PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN BUKU YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2009 DAN 2008 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Nomor Tanggal
: 014-LAI /KAP-AR/10 : 23 Maret 2010
KANTOR AKUNTAN PUBLIK
ABDI ICHJAR, BAP & REKAN
Graha Buana Blok B4, Jl Dr. Saharjo No. 210 A Jakarta Selatan 12870 Telp : (021) 3397-5961, (021) 3397-5965, Fax (021) 8312-140 web : www.kap-abdiichjar.com, email :
[email protected]
Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Community Development Center Laporan Keuangan Untuk Tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2009 dan 2008 DAFTAR ISI Halaman Surat Pernyataan Senior General Manager CDC PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Laporan Auditor Independen
cc i
Laporan Keuangan Laporan Posisi Keuangan Laporan Aktivitas Laporan Arus Kas Catatan Atas Laporan Keuangan
ii iii iv 5 – 33
Informasi Tambahan
===========
SURAT PERNYATAAN SENIOR GENERAL MANAGER CDC TENTANG TANGGUNGJAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk Nomor:Tel 129/KU 750/CDC-A1033000/2010 =========================================================================== Kami yang bertanda tangan di bawah ini : Nama Alamat kantor Nomor telepon kantor Jabatan
: : : :
Wien Aswantoro Waluyo Jln Japati No.1 Bandung 022 4528201 / 0224528219 Senior General Manager Community Development Center
Menyatakan bahwa : 1.
Bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk;
2.
Laporan Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia;
3.
a. Semua informasi dalam Laporan Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk telah dimuat secara lengkap dan benar ; b. Laporan Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material ;
4.
Bertanggungjawab atas sistem pengendalian internal dalam Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Bandung, 5 Maret 2010 Atas nama dan mewakili Direksi, PGS Senior General Manager Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk
WIEN ASWANTORO WALUYO
Nomor : 014 - LAI/KAP-AR/10 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Yth. Senior General Manager CDC Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Bandung Kami telah mengaudit Laporan Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Center PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk per tanggal 31 Desember 2009 serta Laporan Aktivitas dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT.Telekomunikasi Indonesia, Tbk untuk tahun buku yang berakhir 31 Desember 2008 telah diaudit oleh auditor independen lain yang laporannya bertanggal 30 Maret 2009 dengan pendapatan wajar tanpa pengecualian. Kami melaksanakan audit berdasarkan Standar Auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung, jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut diatas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, Posisi Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk per tanggal 31 Desember 2009 serta Laporan Aktivitas dan Laporan Arus Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Audit kami laksanakan dengan tujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan pokok secara keseluruhan. Informasi tambahan mengenai Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Community Development Center PT Telekomunikasi Indonesia, Tbk disajikan untuk memenuhi ketentuan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 dan informasi tambahan disajikan untuk tujuan analisis dan bukan merupakan bagian laporan keuangan pokok yang diharuskan. Informasi tersebut telah menjadi obyek prosedur audit yang kami terapkan dalam audit atas laporan keuangan pokok dan menurut pendapat kami disajikan secara wajar dalam semua hal material berkaitan dengan laporan keuangan pokok secara keseluruhan. Rekan Pimpinan,
Abdi Ichjar, CPA NIAP 00.1.0756 Jakarta, 23 Maret 2010
Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Community Development Center Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Laporan Posisi Keuangan 31 Desember 2009 dan 2008 (Jumlah dinyatakan dalam Rupiah)
URAIAN
CATATAN
AKTIVA Aktiva Lancar Kas dan Setara Kas Piutang Pinjaman Mitra Binaan -
4 5
setelah dikurangi penyisihan Piutang Pinjaman MB sebesar Rp.57.231.947.190 dan Rp.112.925.166.312 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008
Jumlah Aktiva Lancar Aktiva Tetap Inventaris dan Peralatan -
2009
94,556,920,487 263,209,204,797
28,780,386,679 232,822,661,227
357,766,125,284
261,603,047,906
-
-
-
-
6
setelah dikurangi akumulasi Penyusustan Inventaris dan Peralatan sebesar Rp.83.916.650 dan Rp. 83.916.650 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008
2008
Jumlah Aktiva Tetap
AKTIVA LAIN-LAIN Piutang Bermasalah -
7
-
-
Penempatan Dana Jaminan (KUMLTA) BUMN Peduli
8 9
8,345,000,000 1,870,675,047 10,215,675,047
8,345,000,000 271,686,137 8,616,686,137
367,981,800,332
270,219,734,043
10 11 12
424,234,672 1,713,338,748 500,000,000 2,637,573,420
897,035,043 1,714,883,047 2,611,918,090
13 13
363,473,551,865 1,870,675,047 365,344,226,912
258,991,129,816 8,616,686,137 267,607,815,953
367,981,800,332
270,219,734,043
setelah dikurangi penyisihan Piutang Bermasalah sebesar Rp.9.845.062.323 dan Rp. 2.027.201.023 masing-masing pada tahun 2009 dan 2008
JUMLAH AKTIVA KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH KEWAJIBAN Kewajiban Lancar Angsuran Belum Teridentifikasi Kelebihan Pembayaran Angsuran Biaya Yang Masih Harus Dibayar Jumlah Kewajiban AKTIVA BERSIH Aktiva Bersih Tidak Terikat Aktiva Bersih Terikat Jumlah Aktiva Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN AKTIVA BERSIH
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
ii
Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Community Development Center Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Laporan Aktivitas Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 (Jumlah dinyatakan dalam Rupiah)
URAIAN
CATATAN
PENERIMAAN Alokasi Penyisihan Laba yang diterima PK Alokasi Penyisihan Laba yang diterima BL Jumlah Penerimaan (1) PENDAPATAN Pendapatan Bunga Pinjaman PK Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro PK Pendapatan Lain-lain PK Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro BL Jumlah Pendapatan (2) PENYISIHAN Alokasi Dana BUMN Peduli ABT-Berakhir Pemenuhan Program ABT-Berakhir Waktu Jumlah Penyisihan (3) Jumlah Penerimaan, Pendapatan dan Penyisihan (4)=(1)+(2)+(3)
BEBAN DAN PENGELUARAN Beban Operasional PK Beban Operasional BL Beban Penyisihan Piutang Jumlah Beban Operasional (6) Jumlah Penyaluran, Beban Dan Pengeluaran (7)=(5)+(6) POS LUAR BIASA (8) KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH TIDAK TERIKAT (9)=(4)-(7)+(8) PENYISIHAN BUMN PEDULI Aktiva Bersih Terikat-Penyisihan BUMN Peduli Aktiva Bersih Terikat-Terbebaskan KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH TERIKAT (10)=(4)-(7)+(8) KENAIKAN (PENURUNAN) AKTIVA BERSIH (11)=(9)+(10) AKTIVA BERSIH PADA AWAL PERIODE (12) AKTIVA BERSIH PADA AKHIR PERIODE (13)=(11)+(12)
-
18,276,505,223 1,876,050,854 50,231,312,911 172,757,692 70,556,626,680
13,432,382,522 2,824,139,128 7,355,577 1,708,379,660 17,972,256,887
(2,370,675,047) 500,000,000 8,616,686,137 6,746,011,090
(23,680,686,137) 23,409,000,000 17,387,665,185 17,115,979,048
130,399,984,131
35,088,235,935
18 19
10,713,499,623 5,794,713,387 16,508,213,010
10,162,588,546 70,504,225,675 80,666,814,221
20 21 22
9,095,378,280 313,970,792 9,409,349,072
7,419,653,032 2,321,380,711 4,362,710,997 14,103,744,740
25,917,562,082 -
94,770,558,961 -
104,482,422,049
(59,682,323,026)
2,370,675,047 (9,116,686,137)
23,680,686,137 (40,796,665,185)
(6,746,011,090)
(17,115,979,048)
97,736,410,959 267,607,815,953
(76,798,302,074) 344,406,118,027
365,344,226,912
267,607,815,953
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
iii
2008
53,097,346,361 53,097,346,361 14 15 16 17
PENYALURAN, BEBAN, DAN PENGELUARAN Penyaluran Pengeluaran Hibah Penyaluran Dana BL Jumlah Penyaluran (5)
2009
Perusahaan Perseroan (Persero) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Community Development Center Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Laporan Arus Kas Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008 URAIAN
(Jumlah dinyatakan dalam Rupiah)
A. ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Kas Diterima dari : Penerimaan alokasi laba Penerimaan pengembalian pokok pinjaman Penerimaan yang belum teridentifikasi Pendapatan bunga pinjaman Pendapatan bunga deposito, jasa giro Penerimaan lain-lain BL Penerimaan lain-lain PK dan Pembatalan Pinjaman Koreksi panjar 2007 Penerimaan dalam proses Titipan dana PK Sub Jumlah Penerimaan (1) Kas Dikeluarkan Untuk : Penyaluran pinjaman kemitraan Penyaluran hibah Penyaluran bina lingkungan Pembayaran beban survey PK Pembayaran beban survey BL Pembayaran beban monitoring Pembayaran beban penagihan Pembayaran beban pengiriman BL Pembayaran beban administrasi PK Pembayaran beban administrasi BL Pembayaran PPh Pasal 23 Restitusi kepada mitra binaan Pembayaran biaya lain-lain Koreksi dana BL Jumlah Pengeluaran (2) KAS BERSIH YANG DITERIMA / (DIKELUARKAN) UNTUK AKTIVITAS OPERASI (3)=(1)-(2) B. ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI C. ALIRAN KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kas Diterima Dari: Aktiva Bersih Terikat Berakhir Pembatasan Sub Jumlah (4) Kas Dikeluarkan Untuk: Penyisihan Program BUMN Peduli Penyaluran Program BUMN Peduli Sub Jumlah (5) KAS BERSIH YANG DITERIMA / (DIKELUARKAN) UNTUK AKTIVITAS PENDANAAN (6)=(4)-(5) KENAIKAN / (PENURUNAN) BERSIH DALAM KAS DAN SETARA KAS (7)=(3)+(6) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN (8) KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN (9)=(7)+(8)
2009
53,097,346,361 171,143,014,252 424,234,672 18,276,505,223 1,979,856,546 68,952,000 2,038,775,784 68,338,268 247,097,023,105
144,724,333,329 897,035,043 13,432,382,522 4,532,518,784 46,968,987 2,876,100,000 100,000,000 126,420,065 (16,143,573) 166,719,615,157
153,654,200,000 10,713,499,623 5,294,713,387 1,046,004,939 57,259,523 1,478,553,579 929,339,063 5,641,480,699 236,810,515 19,900,753 149,738,305 179,221,500,387
207,823,173,000 10,162,588,546 47,095,225,675 7,170,610,535 872,160,501 32,773,850 1,338,526,006 77,920,354 149,042,497 123,469,834 100,000,000 274,945,490,798
67,875,522,718 -
(108,225,875,641) -
771,686,137 771,686,137
40,796,665,185 40,796,665,185
2,370,675,047 500,000,000 2,870,675,047
23,680,686,137 23,409,000,000 47,089,686,137
(2,098,988,910)
(6,293,020,952)
65,776,533,808 28,780,386,679 94,556,920,487
(114,518,896,593) 143,299,283,272 28,780,386,679
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
iv
2008
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 1. INFORMASI MENGENAI PKBL 1.1. Informasi Umum Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) merupakan pelaksanaan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan, pada Bab II pasal 2 ayat (2) berbunyi : " Perseroan Terbuka dapat melaksanakan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan dengan berpedoman pada peraturan ini yang ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)". 1.2. Kegiatan Utama Kegiatan utama PKBL adalah sebagai berikut : a. Program Kemitraan yaitu program untuk meningkatkan kemampuan usaha kecil agar menjadi tangguh dan mandiri melalui pemanfaatan dana dari bagian laba BUMN. b. Program Bina Lingkungan yaitu program pemberdayaan kondisi sosial masyarakat oleh BUMN melalui pemanfaatan dana dari bagian laba BUMN. 1.3. Sumber Dana Sumber dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) menurut Peraturan Menteri Negara BUMN Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 adalah sebagai berikut: a. Dana Program Kemitraan bersumber dari : - Penyisihan laba setelah pajak maksimal sebesar 2 % (dua persen) - Jasa Administrasi Pinjaman, bunga deposito dan atau jasa giro dari dana Program Kemitraan - Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain, jika ada. b. Dana Program Bina Lingkungan bersumber dari : - Penyisihan laba setelah pajak maksimal 2 % (dua persen) - Hasil bunga deposito dan atau jasa giro dari dana Program Bina Lingkungan. Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk tanggal 16 Juni 2009 bahwa penetapan besaran Dana Program Kemitraan untuk tahun buku 2009, sebesar 0,5 % dari laba bersih Perseroan Tahun Buku 2008 atau sebesar Rp. 53.097.346.361,- (lima puluh tiga milyar sembilan puluh tujuh juta tiga ratus empat puluh enam ribu tiga ratus enam puluh satu rupiah) sedangkan Program Bina Lingkungan tidak ada alokasi dana. Oleh karena itu sumber dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) untuk tahun 2009 adalah sebagai berikut : a. Program Kemitraan -
Saldo Dana Kemitraan posisi 31 Desember 2009 Alokasi Bagian Laba dari BUMN Pembina Jasa Administrasi Pinjaman dari Mitra Binaan Bunga deposito (nett) Jasa giro
b. Dana Program Bina Lingkungan : -
Saldo dana bina lingkungan posisi 31 Desember 2009 Bunga deposito (nett) Jasa Giro 5
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 1. INFORMASI MENGENAI PKBL ( lanjutan ) 1.3. Sumber Dana (lanjutan) Penggunaan Dana Program Kemitraan dan Bina Lingkungan dibedakan atas: a. Dana Program Kemitraan diberikan dalam bentuk : -
Pinjaman Untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aktiva tetap dalam rangka meningkatkan produksi dan penjualan.
-
Pinjaman Khusus Untuk membiayai kebutuhan dana dalam pelaksanaan kegiatan usaha Mitra Binaan yang bersifat jangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan usaha Mitra Binaan.
-
Hibah Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi dan hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas Mitra Binaan serta untuk pengkajian/pelatihan. Besarnya dana hibah ditetapkan maksimal 20 % dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan.
b. Dana Program Bina Lingkungan : Digunakan untuk tujuan yang memberikan manfaat kepada masyarakat di wilayah usaha dalam bentuk bantuan untuk : - Korban bencana alam - Pendidikan dan atau pelatihan - Peningkatan kesehatan - Pengembangan prasarana dan sarana umum - Sarana ibadah - Pelestarian alam 1.4. Struktur Organisasi Organisasi Pusat Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan/Community Development Center (CDC) ditetapkan dengan Keputusan Direksi PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Nomor : KD.12/PS150/COP.B.0030000/2008 tanggal 05 Februari 2008, menggantikan Keputusan Direksi PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk Nomor: KD.51/PS150/ COP.B.0030000/2006 tanggal 13 September 2006. Community Development Center (CDC) adalah unit bisnis perusahaan yang secara struktural berada dibawah Direktorat Human Capital & General Affair (HGCA) Seluruh pegawai di bawah ini adalah pegawai yang memperoleh gaji dan penghasilan lainnya dari PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk sehingga masalah penerapan Imbalan Kerja (PSAK No. 24) dilaksanakan dan menjadi beban PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk.
6
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 1. INFORMASI MENGENAI PKBL ( lanjutan ) 1.4. Struktur Organisasi ( lanjutan ) Struktur Organisasi Pusat (CDC) adalah sebagai berikut : a. Pimpinan CDC yaitu Senior General Manager CDC
: Wien Aswantoro Waluyo
b. Pengelola Fungsi dukungan managemen, yaitu : 1. Senior Manager Perencanaan dan Pengendalian 2. Senior Manager Keuangan
: Asep Hermawan : Gatot Rustamadji
c.
Pengelola Operasional, yaitu : 1. Senior Manager Program Kemitraan : Harmon Yero 2. Senior Manager Program Bina Lingkungan : Asep Hermawan 3. Manager Community Development (CD) Area (Area I sd VII)
Pelaksanaan kegiatan Community Development (Comdev) area I sd VII di bawah komando langsung oleh Senior General Manager (SGM). Wilayah kegiatan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan meliputi seluruh wilayah Indonesia yang terbagi dalam 7 (tujuh) area. Perubahan/perbaikan yang terjadi selama tahun 2009 adalah sebagai berikut : - Peningkatan kolektabilitas piutang mitra binaan ditahun 2009 mengalami peningkatan dari 66,29 % pada tahun 2008 menjadi 82,14 % pada tahun 2009 (lihat informasi tambahan 4.b) - Laporan angsuran belum teridentifikasi pada tahun 2008 belum terdeteksi pada SIMPK sebesar Rp. 897.035.043,- dan sudah terdeteksi pada tahun 2009 sebesar Rp. 472.800.371,- sehingga besarnya angsuran belum teridentifikasi per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 424.234.672,-. - Memperoleh penghargaan sebagai predikat perusahaan terbaik untuk pembina UKM Nasional diraih oleh CD - Area V dan penghargaan sebagai pembina Mitra Binaan Terbaik diraih CD-Area VII. Kedua penghargaan ini dikeluarkan Kementerian Negara Koperasi dan UKM. Jumlah karyawan pada posisi 31 Desember 2009 sebanyak 155 orang dan tahun 2008 sebanyak 175 orang dengan rincian sebagai berikut : 2009 2008 1. CDC Telkom (Kantor Pusat) 29 Orang 27 Orang 2. CDC Area I Sumatera 28 Orang 32 Orang 3. CDC Area II DKI Jakarta 20 Orang 20 Orang 4. CDC Area III Jabar dan Banten 13 Orang 17 Orang 5. CDC Area IV Jateng/DIY 15 Orang 17 Orang 6. CDC Area V Jatim 19 Orang 21 Orang 7. CDC Area VI Kalimantan 10 Orang 13 Orang 8. CDC Area VII Makasar 21 Orang 28 Orang Jumlah 155 Orang 175 Orang
7
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI Laporan Keuangan disusun sesuai prinsip dan praktik akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan, dan Peraturan Perundang-undangan yang terkait dengan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan. Laporan Keuangan disusun menggunakan basis akrual kecuali untuk laporan arus kas disusun menggunakan basis kas. Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan posisi keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan CDC PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk adalah seperti dijabarkan di bawah ini : a. Basis Akuntansi Basis akuntansi yang digunakan dalam mencatat penerimaan dan pengeluaran adalah basis akrual (accrual basis), kecuali pendapatan jasa administrasi pinjaman dan pendapatan sewa beli syariah menggunakan basis kas/cash basis (diakui pada saat direalisasikan) b. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari : Kas, Bank dan Deposito. Kas adalah alat pembayaran yang sah yang siap dan bebas dipergunakan untuk membiayai kegiatan Unit PKBL. Yang termasuk sebagai kas adalah saldo di tangan (cash on hand) Bank adalah saldo rekening bank unit PKBL yang dapat dipergunakan secara bebas untuk membiayai kegiatan unit PKBL. Deposito adalah Investasi sementara atas dana yang menganggur (idle cash) milik unit PKBL. Deposito yang termasuk kas dan setara kas adalah deposito yang jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang dari 3 (tiga) bulan dan tidak digunakan sebagai jaminan. c. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Pemberian pinjaman kepada Mitra Binaan dicatat sebagai piutang sebesar pokok pinjaman yang diberikan. Pelunasan pokok pinjaman akan mengurangi piutang. Pendapatan jasa administrasi pinjaman dicatat sebagai penghasilan pada periode diterimanya pendapatan tersebut. Piutang Pinjaman Mitra Binaan disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan (neraca) pada kelompok Aktiva Lancar sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari Mitra Binaan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : PER-05/MBU/ 2007 tanggal 27 April 2007, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut : 1. Lancar adalah pembayaran angsuran pokok dan jasa administrasi pinjaman tepat waktu atau tidak terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi yaitu selambatlambatnya 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. 2. Kurang Lancar apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama.
8
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( lanjutan ) 3. Diragukan apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (duaratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. 4. Macet apabila terjadi keterlambatan pembayaran angsuran pokok dan/atau jasa administrasi pinjaman yang telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran sesuai dengan perjanjian yang telah disetujui bersama. Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan diukur dan dicatat sebesar persentase tertentu dari saldo piutang berdasarkan kualitas pinjaman, yaitu; 1. Piutang Lancar sebesar 0 % 2. Piutang Kurang Lancar sebesar 25 % 3. Piutang Diragukan sebesar 75 % 4. Piutang Macet sebesar 100 % Alokasi penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan dalam kelompok Aktiva Lancar sebagai pengurang Piutang Pinjaman Mitra Binaan. d. Hibah Pemberian hibah dicatat sebagai penyaluran dana Program Kemitraan yang tidak digulirkan, pencatatannya dilakukan secara kas. e. Bina Lingkungan Penerimaan dan penyaluran dana untuk kegiatan Program Bina Lingkungan dicatat terpisah dari Program Kemitraan, namun dalam pelaporannya (Laporan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas dan Laporan Arus Kas) digabung. f.
Pinjaman Bermasalah Pinjaman macet yang telah diupayakan pemulihannya dengan cara Rescheduling dan Reconditioning namun tidak terpulihkan, dikelompokan dalam aktiva lain-lain dengan nama pos Pinjaman Bermasalah. Alokasi Penyisihan Piutang Bermasalah Alokasi penyisihan piutang bermasalah diukur dan dicatat sebesar 100 % dari saldo piutang bermasalah. Alokasi penyisihan piutang bermasalah disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan pada kelompok Aktiva Lain-Lain sebagai pengurangan Piutang Bermasalah. Tata cara penghapusbukuan pinjaman bermasalah dilakukan setelah ada keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri sesuai dengan pasal 28 Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007. Akan tetapi sampai akhir bulan Maret 2010, tata cara tersebut belum diterbitkan.
9
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI ( lanjutan ) g. Penempatan Dana Jaminan (KUMLTA) Dana Jaminan usaha mikro yang ditempatkan di Bank Mandiri (Pusat) berdasarkan surat Menteri Negara Badan Usaha Mlik Negara Nomor : S-307/MBU/2004 tanggal 15 Juni 2004 perihal Penetapan Jumlah Dana Program Kemitraan yang ditempatkan untuk Jaminan Kredit Usaha Mikro di Bank Mandiri. Dana Jaminan (KUMLTA) disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan pada pos Aktiva Lain-lain. h. BUMN Peduli Alokasi dana BUMN Peduli adalah dana Program Bina Lingkungan yang dialokasikan untuk program BUMN Peduli yang berasal dari saldo awal kas/setara kas Program Bina Lingkungan, pendapatan Program Bina Lingkungan, maupun realisasi alokasi laba dari BUMN Pembina untuk Program Bina Lingkungan. Akun ini merupakan kontra akun dari Aktiva Bersih Terkait dikurangi penyisihan BUMN Peduli. i.
Aktiva Bersih Aktiva Bersih Tidak Terikat adalah jumlah Alokasi Laba ditambah surplus (defisit) dari Program Kemitraan dan 70 % dari saldo awal Program Bina Lingkungan. Aktiva Bersih Terikat adalah 30 % dari alokasi dana Program Bina Lingkungan.
j.
Aktiva Tetap/Inventaris dan Peralatan Aktiva Tetap (Inventaris dan Peralatan) disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva Tetap (Inventaris dan Peralatan) disusutkan berdasarkan masa manfaat ekonomi dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method) dengan tarif penyusutan 50%.
k. Kelebihan Pembayaran Angsuran Kelebihan pembayaran angsuran adalah penerimaan angsuran yang melebihi saldo piutang Mitra Binaan. Kelebihan pembayaran angsuran disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan pada kelompok Kewajiban Jangka Pendek. l.
Angsuran Belum Teridentifikasi Angsuran belum teridentifikasi adalah penerimaan angsuran yang belum diklasifikasikan/diidentifikasi nama Mitra Binaannya sampai dengan tanggal Laporan Keuangan.
dapat
Angsuran belum teridentifikasi disajikan dalam Laporan Posisi Keuangan sebagai Kewajiban Jangka Pendek.
10
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 3. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Tahun Buku 2007 Sesuai Surat Edaran Menteri Negara BUMN Nomor : SE.04/MBU.S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang penerapan Pedoman Akuntansi PKBL BUMN dan dipertegas dengan surat Plt. Staf Ahli Menteri Bidang Kemitraan Usaha Kecil Nomor : S31-/SAM2-MBU/2009 tanggal 20 Maret 2009 perihal Perlakuan Akuntansi PKBL; PKBL CDC PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk mulai tahun buku 2008 menerapkan Pedoman Akuntansi PKBL BUMN. Dengan penerapan pedoman tersebut terdapat penetapan kebijakan mengenai penyajian : - Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan - Alokasi Penyisihan Piutang Bermasalah - Kelebihan Pembayaran Angsuran - Angsuran Belum Teridentifikasi Sesuai perubahan kebijakan akuntansi tersebut, untuk keperluan komparatif, PKBL CDC PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk telah memutuskan untuk melakukan penyesuaian-penyesuaian (penyajian kembalirestatement) yang diperlukan atas Laporan Posisi Keuangan dan Laporan Aktivitas tahun buku 2007. Penyesuaian-penyesuaian tersebut menyangkut : a. Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan, penyesuaian yang dilakukan dengan membukukan kerugian atas beban penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan sebesar Rp. 37.093.396.020,b. Penyisihan Piutang Bermasalah, penyesuaian yang dilakukan dengan membukukan penyisihan piutang bermasalah sebesar Rp. 2.027.201.023,- sebagai koreksi saldo awal per 01 Januari 2007 (yang telah dikoreksi tahun buku 2006). c.
Kelebihan Pembayaran Angsuran, penyesuian yang dilakukan dengan reklasifikasi sebesar Rp. 1.411.388.929,- yang semula dikompensasikan dengan Piutang Pinjaman Mitra Binaan.
d. Angsuran Belum Teridentifikasi, penyesuaian yang dilakukan dengan reklasifikasi sebesar Rp. 2.796.596.797,- yang semula dikompensasikan dengan Piutang Pinjaman Mitra Binaan. e. Aktiva Bersih, penyesuaian yang dilakukan terhadap Aktiva Bersih Tidak Terikat sebagai berikut :
Koreksi Saldo Awal per 01 Januari 2007 (koreksi tahun 2006) sebesar Beban Penyisihan Piutang Mitra Binaan sebesar Penyesuaian / penurunan Aktiva Bersih Tidak Terikat
73.496.260.318 37.093.396.020 110.589.656.338
Efek kumulatif dari penyesuaian untuk menyajikan kembali laporan keuangan tahun 2007 sebesar Rp. 110.589.656.338,- yang mengurangi Aktiva Bersih yang telah dilaporkan sebelumnya pada tanggal 31 Desember 2007.
11
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 3. Penyajian Kembali Laporan Keuangan Tahun Buku 2007 ( lanjutan ) Ikhtisar saldo sebelum dan sesudah penyajian kembali pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut :
Dilaporkan sebelumnya Piutang Pinjaman MB Penyisihan Piutang Pinjaman MB Penyisihan Piutang Bermasalah Kelebihan Pembayaran Angsuran Angsuran belum teridentifikasi Aktiva Bersih Tidak Terikat Beban Penyisihan Piutang
283.936.624.885 429.263.109.180 -
Penyesuaian
4.207.985.726 (108.562.455.315) (2.027.201.023) 1.411.388.929 2.796.596.797 (110.589.656.338) 37.093.396.020
Disajikan Kembali 288.144.610.611 (108.562.455.315) (2.027.201.023) 1.411.388.929 2.796.596.797 318.673.452.842 37.093.396.020
4. Kas Dan Setara Kas a. Saldo di CD Area dengan rincian sebagai berikut:
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar Jumlah b. Saldo di CDC dengan rincian sebagai berikut:
2009
2008
98.605.304 13.788.342 10.801.914 15.987.088 17.882.071 18.817.241 74.532.612
189.161.619 62.781.827 15.180.556 13.115.719 17.082.201 18.307.206 85.265.398
250.414.572
400.894.526
2009
2008
Kas Program Kemitraan - Bank Mandiri Cab. GKP Telkom Bandung - Bank BNI cab. Posindo Bandung
7.707.751.165 1.013.200.781
2.499.888.115 816.592.924
Jumlah
8.720.951.946
3.316.481.039
Kas Program Bina Lingkungan - Giro Bank di CDC
2.456.229.016
334.697.251
Jumlah
2.456.229.016
334.697.251
12
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 4. Kas Dan Setara Kas (lanjutan) c.
Deposito dengan rincian sebagai berikut:
2009
- Bank BNI 46 Posindo Bandung - Bank Mandiri Kanpus Telkom Jumlah Jumlah - BUMN Peduli Jumlah kas dan setara kas
85.000.000.000
2008 17.500.000.000 7.500.000.000
85.000.000.000
25.000.000.000
96.427.595.534
29.052.072.816
(1.870.675.047)
(271.686.137)
94.556.920.487
28.780.386.679
Jumlah Dana BUMN Peduli tahun 2009 sebesar Rp. 1.870.675.047,- dan tahun 2008 sebesar Rp. 271.686.137,- diisajikan pada pos aktiva lain-lain. 5. Piutang Pinjaman Mitra Binaan
-
Piutang pinjaman Mitra Binaan Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan
Jumlah
2009
2008
320.441.151.987 (57.231.947.190)
345.747.827.539 (112.925.166.312)
263.209.204.797
232.822.661.227
a. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Menurut CD Area
2009 -
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar
2008
84.978.651.136 34.983.534.411 27.212.627.571 41.043.130.421 37.005.614.712 28.784.295.318 66.433.298.418
89.629.327.244 36.013.434.154 33.820.921.968 38.440.514.511 35.439.198.177 32.331.191.516 80.073.239.969
320.441.151.987
345.747.827.539
b. Jasa Administrasi Pinjaman Besarnya jasa administrasi pinjaman dana Program Kemitraan untuk tahun 2008 berdasarkan pada ketentuan pasal 12 ayat (2) Peraturan Menterti BUMN Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 17 April 2007 yaitu per tahun sebesar 6% (enam persen) dari limit pinjaman.
13
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 5. Piutang Pinjaman Mitra Binaan ( lanjutan ) b. Jasa Administrasi Pinjaman (lanjutan) Sedangkan untuk tahun 2007 dan tahun-tahun sebelumnya besarnya jasa administrasi pinjaman mengacu kepada Surat Edaran Menteri Nomor : SE-433/MBU/2003 tanggal 16 September 2003 dan keputusan Direksi Nomor : KD.22/KH.240/CDC-00/2004, yaitu dengan menggunakan sistem flat sebagai berikut :
c.
Pinjaman yang diberikan untuk tahun 2001 sd 2007 - Sampai dengan Rp. 10.000.000 - Diatas Rp. 10.000.000 sd Rp. 30.000.000 - Diatas Rp. 30.000.000 sd Rp. 50.000.000 - Diatas Rp. 50.000.000
Tingkat bunga Flat 3 % setahun Flat 4 % setahun Flat 5 % setahun Flat 6 % setahun
Pinjaman yang diberikan untuk tahun 2007 sd 2009 - Sampai dengan Rp. 10.000.000 - Diatas Rp. 10.000.000 sd Rp. 30.000.000 - Diatas Rp. 30.000.000 sd Rp. 50.000.000 - Diatas Rp. 50.000.000
Tingkat bunga Flat 6 % setahun Flat 6 % setahun Flat 6 % setahun Flat 6 % setahun
Kualitas Piutang Pinjaman Mitra Binaan Sebagaimana diuraikan pada butir d bahwa kebijakan akuntansi yang diterapkan menyangkut kualitas pinjaman terhadap saldo piutang pinjaman per 31 Desember 2009 dan 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut :
Kualitas Pinjaman -
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet
- Akumulasi penyisihan piutang pinjaman
2009
2008
232.836.103.680 37.238.253.142 9.777.645.045 40.589.150.120
203.828.075.907 35.290.549.412 10.106.693.046 96.522.509.174
320.441.151.987 (57.231.947.190) 263.209.204.797
345.747.827.539 (112.925.166.312) 232.822.661.227
Saldo Saldo pinjaman Mitra Binaan rescheduling dan reconditioning per 31 Desember 2009 adalah masingmasing sebesar Rp. 63.248.565.997,- dan Rp. 26.691.753.873,- dengan rincian sebagai berikut:
Status MB Rescheduling Reconditioning
Kualitas 1. 2. 3. 4.
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet
Jumlah 14
44.614.184.776 8.006.285.026 948.021.843 9.680.074.352
19.315.920.147 4.732.544.274 521.122.616 2.122.166.836
63.248.565.997
26.691.753.873
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 5. Piutang Pinjaman Mitra Binaan ( lanjutan ) c.
Kualitas Piutang Pinjaman Mitra Binaan (lanjutan) Saldo pinjaman Mitra Binaan rescheduling dan reconditioning per 31 Desember 2009 adalah masingmasing sebesar Rp. 63.248.565.997,- dan Rp. 26.691.753.873,- dengan rincian sebagai berikut:
Status MB Rescheduling Reconditioning
Kualitas 1. 2. 3. 4.
Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet
Jumlah
44.614.184.776 8.006.285.026 948.021.843 9.680.074.352
19.315.920.147 4.732.544.274 521.122.616 2.122.166.836
63.248.565.997
26.691.753.873
Saldo pinjaman Mitra Binaan rescheduling dan reconditioning per 31 Desember 2009 berdasarkan CD Area adalah sebagai berikut:
Status MB Reconditioning Rescheduling
CD Area -
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar
Jumlah
15
12.846.863.608 8.618.047.339 6.623.151.039 4.411.157.209 7.672.663.064 3.287.741.394 19.788.942.344
3.615.386.323 1.024.143.707 4.839.110.136 4.318.347.118 6.207.515.290 3.034.788.895 3.652.462.404
63.248.565.997
26.691.753.873
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 5. Piutang Pinjaman Mitra Binaan ( lanjutan ) d. Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan Jumlah penyisihan piutang pinjamna Mitra Binaan dan piutang bermasalah yang dialokasikan sesuai Pedoman Akuntansi PKBL BUMN per 31 Desember 2009 dan 2008 masing-masing sebesar Rp. 67.077.009.513,- dan Rp. 114.952.367.335,- dengan perhitungan sebagai berikut : Tahun 2009 PENYISIHAN PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN
Umur Kualitas Piutang Pinjaman (dari jatuh tempo) - Lancar sd.30 hari - Kurang >30 hari Lancar ≤ 180 hari - Diragu > 180 hari kan ≤ 270 hari - Macet > 270 hari Sub Jumlah Bermasalah >270hari Jumlah
Penyisihan (Rp) Saldo Piutang Rp
% Penyi sihan 232.836.103.680 0%
2009
Beban Penyisihan 2009
2008 -
-
-
25%
9.309.563.286
8.822.637.353
486.925.933
75% 40.589.150.120 100%
7.333.233.784
7.580.019.785
(246.786.001)
40.589.150.120
96.522.509.174
(55.933.359.054)
320.441.151.987
57.231.947.190
112.925.166.312
(55.693.219.122)
37.238.253.142 9.777.645.045
9.845.062.323 100% 330.286.214.310
9.845.062.323
2.027.201.023
7.817.861.300
67.077.009.513
114.952.367.335
(47.875.357.822)
Tahun 2008 PENYISIHAN PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN
Umur Kualitas Piutang Pinjaman (dari jatuh tempo) - Lancar sd.30 hari - Kurang >30 hari Lancar ≤ 180 hari - Diragu > 180 hari kan ≤ 270 hari - Macet > 270 hari Sub Jumlah Bermasalah >270hari Jumlah
Penyisihan (Rp)
Beban Penyisihan 2008
Saldo Piutang Rp
% Penyi sihan
203.828.075.907
0%
35.290.549.412
25%
8.822.637.353
18.432.108.371
(9.609.471.018)
10.106.693.046
75%
7.580.019.785
9.329.050.625
(1.749.030.840)
96.522.509.174
100%
15.721.212.855
345.747.827.539 2.027.201.023
100%
347.775.028.562
2008
2007 -
-
96.522.509.174
80.801.296.319
112.925.166.312
108.562.455.315
4.362.710.997
2.027.201.023
2.027.201.023
-
114.952.367.335
110.589.656.338
4.362.710.997
Selanjutnya lihat catatan nomor 22 mengenai beban penyisihan piutang. 16
-
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 6. Aset Tetap
Inventaris dan Peralatan Akumulasi C Penyusutan ea Jaba / a te Saldo
2009
2008
83.916.650 (83.916.650)
83.916.650 (83.916.650)
-
-
Rincian inventaris dan peralatan per 31 Desember 2009 sebagai berikut : Uraian Harga Perolehan : Printer Kamera Notebook Acer Type 5562 WXNI Komputer PC Dispencer Q.B 12 Lemari Arsip Server SMS Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
Jml (unit)
7 4 1 3 1 1 1
Saldo Awal Mutasi Tahun 2009 01/01/2009 Penambahan Pengurangan (Rp) (Rp) (Rp)
Saldo Akhir 31/12/2009 (Rp)
14.692.000 9.815.000 14.295.600 21.518.000 875.000 1.100.000 21.621.050
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
14.692.000 9.815.000 14.295.600 21.518.000 875.000 1.100.000 21.621.050
83.916.650 (83.916.650) -
0 0 0
0 0 0
83.916.650 (83.916.650) -
Rincian inventaris dan peralatan per 31 Desember 2008 sebagai berikut : Uraian Harga Perolehan : Printer Kamera Notebook Acer Type 5562 WXNI Komputer PC Dispencer Q.B 12 Lemari Arsip Server SMS Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
Jml (unit)
7 4 1 3 1 1 1
Saldo Awal Mutasi Tahun 2008 01/01/2008 Penambahan Pengurangan (Rp) (Rp) (Rp)
Saldo Akhir 31/12/2008 (Rp)
14.692.000 9.815.000 14.295.600 21.518.000 875.000 1.100.000 21.621.050
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
14.692.000 9.815.000 14.295.600 21.518.000 875.000 1.100.000 21.621.050
83.916.650 (83.916.650) -
0 0 0
0 0 0
83.916.650 (83.916.650) -
17
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 7. Piutang Bermasalah
2009 Piutang Bermasalah Penyisihan Piutang Bermasalah C ea Jaba / a te
2008
9.845.062.323 (9.845.062.323)
2.027.201.023 (2.027.201.023)
-
-
Jumlah
Piutang bermasalah sebesar Rp. 9.845.062.323 pada tahun 2009 dan Rp. 2.027.201.023 di tahun 2008 dengan rincian sebagai berikut :
-
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar Jumlah
2009 2.074.905.116 759.003.128 5.624.044.659 567.690.106 819.419.314 -
2008 2.027.201.023 -
9.845.062.323
2.027.201.023
Piutang bermasalah tahun buku 2008 sebesar Rp. 2.027.201.023 merupakan saldo pinjaman program kemitraan atas nama 253 mitra binaan di Nangroe Aceh Darussalam (NAD) yang terkena musibah bencana alam gempa bumi dan tsunami bulan Desember 2004. Terhadap piutang bermasalah atas Mitra Binaan korban tsunami telah diusulkan kepada Meneg BUMN untuk dihapus bukukan, melalui beberapa surat sebagai berikut : 1. Surat dari Kadivre I Sumatera yang ditujukan kepada PT. Pupuk Iskandar Muda/Koordinator BUMN Pembina Provinsi NAD No. Tel. 807/UM 550/RE1-123/2005 tanggal 22 Agustus 2005 perihal Usulan Penghapusan Pinjaman MB di NAD. 2. Surat dari Deputy Kadivre I Sumatera yang ditujukan kepada Koordinator BUMN Pembina PUK Provinsi Nusantara - PT. Perkebunan Nusantara No. Tel.901/UM 550/RE1-123/2005 tanggal 22 Desember 2005 perihal Konfirmasi Usulan Penghapusan Pinjaman MB di NAD. 3. Surat Kapus Telkom CDC yang ditujukan kepada Asisten Deputy Urusan Informasi dan Adminstrasi Kekayaan BUMN No. Tel.125/PR000/CDC-00/2006 tanggal 10 Februari 2006 perihal Data Penghapusan Pinjaman Mitra Binaan di NAD. 4. Surat dari SGM CDC ditujukan kepada Menteri Negara BUMN Nomor : Tel.876/UM.550/CDC-00/2006 tanggal 13 Desember 2006 perihal penghapus Bukuan Pinjaman MB di Naggroe Aceh Darussalam.
18
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 7. Piutang Bermasalah ( lanjutan ) Jawaban dari suatu Surat Staf Ahli Meneg BUMN Bidang Kemitraan Usaha Kecil Nomor : S-12/SAM2.MBU/2007 tanggal 08 Januari 2007 perihal Penghapusbukuan Pinjaman MB di NAD, isinya antara lain : 1. Bahwa usulan penghapusbukuan piutang dana Program Kemitraan BUMN untuk saat ini belum dapat diproses berkenaan dengan terbitnya PP Nomor 14 Tahun 2005 tentang Tata Cara Penghapusan Piutang Negara/Daerah serta Peraturan Menteri Keuangan Nomor : 31/PMK.07/2005 tentang Tata Cara Pengajuan Usul, Penelitian dan Penetapan Penghapusan PIutang Perusahaan Negara/Daerah dan Piutang Negara/Daerah. 2. Sehubungan hal tersebut, sebelum adanya penetapan lebih lanjut dari pemerintah tentang Tata Cara Penghapusan Piutang Dana Program Kemitraan BUMN, piutang dan program Kemitraan PT. Telkom yang macet di Provinsi NAD akibat bencana tsunami dapat dikelompokkan sebagai aktiva lain-lain pos Pinjaman Bermasalah. 8. Penempatan Dana Jaminan (KUMLTA)
2009
2008
Penempatan Dana Jaminan (KUMLTA)
8.345.000.000
8.345.000.000
Jumlah
8.345.000.000
8.345.000.000
Jumlah penempatan Dana Jaminan sebesar Rp. 8.345.000.000,- tersebut adalah merupakan saldo atas dana jaminan Kredit Usaha Mikro Layak Tanpa Agunan (KUMLTA) yang ditempatkan pada Bank Mandiri Pusat berdasarkan Surat Menteri Negara BUMN Nomor : S-37/MBU/2004 tanggal 15 Juni 2004 perihal Penempatan Jumlah Dana Program kemitraan yang ditempatkan untuk jaminan KUMLTA di Bank Mandiri. Sesuai dengan Surat Perjanjian antara PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk dengan Bank Mandiri Nomor: DIR.PKS/018/2004 tanggal 18 Juni 2004 pasal 2 ayat (3), bahwa atas penempatan dana KUMLTA tersebut pihak kesatu akan diberikan jasa giro dan atau bunga oleh pihak kedua. Namun sampai dengan akhir tahun 2008 belum ada realisasi pemberian jasa giro/bunga dari Bank Mandiri. 9. BUMN Peduli 2009
2008
Dana tersedia untuk BUMN Peduli Realisasi pengeluaran CD Area III Jabar/BUMN BantenPeduli
2.370.675.047 (500.000.000)
23.680.686.137 (23.409.000.000)
Jumlah
1.870.675.047
271.686.137
Jumlah tersebut merupakan saldo dana untuk Program Bina Lingkungan yang besarnya ditetapkan sebesar 30 % dari saldo awal kas Program Bina Lingkungan, pendapatan Program Bina Lingkungan maupun realisasi alokasi laba dari BUMN Pembina untuk Program Bina Lingkungan. 19
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 9. BUMN Peduli ( lanjutan ) Setiap tahun dana program Bina Lingkungan untuk BUMN Peduli dihitung kembali sebesar 30% dari saldo awal kas Program Bina Lingkungan, pendapatan Program Bina Lingkungan maupun realisasi alokasi laba dari BUMN Pembina untuk program Bina Lingkungan. Realisasi BUMN Peduli tahun 2009 adalah Rehabilitasi Paska Gempa Jawa Barat dengan jumlah sebesar Rp. 500.000.000,-.
Rincian realisasi BUMN Peduli tahun 2008 adalah sebagai berikut : 1. BUMN Peduli Bencana Alam Jawa Timur (Surat Nomor : S-03/MBU/2008 tgl 7 Januari 2008) 2. BUMN Peduli Gempa Bengkulu (Surat Nomor : S-02/SAM2.MBU/2008 tgl 2 Januari 2008) 3. Bantuan Tunai BUMN Peduli (Surat Nomor : S-196/MBU/2008 tgl 14 Maret 2008) CD Area III Jabar/ Banten Jumlah
Rp
500.000.000
Rp
1.449.000.000
Rp
21.460.000.000
Rp
23.409.000.000
10. Angsuran yang Belum Teridentifikasi
2009
2008
Penerimaan angsuran eks saldo 31 Desember 2008 dan 2007 Penerimaan C eaangsuran Jaba /tahun a te2009 dan 2008
355.896.404 68.338.268
770.614.987 126.420.056
Jumlah
424.234.672
897.035.043
Jumlah tersebut merupakan penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan yang sampai tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 belum teridentifikasi . Angsuran yang belum teridentifikasi per 31 Desember 2009 dan 2008 sebagai berikut :
Saldo yang belum teridentifikasi per 31 Desember 2008 dan 2007 Angsuran diterima tahun 2009 & 2008 Jumlah Angsuran yang teridentifikasi sebagai berikut : Penyelesaian eks. Saldo 31 Desember 2008 dan 2007 Angsuran diterima tahun 2009 & 2008
2009
2008
897.035.043 189.912.092.415
2.796.596.797 159.180.170.950
190.809.127.458
161.976.767.747
(189.843.754.147)
(541.138.639)
(2.025.981.810) (159.053.750.894)
(190.384.892.786)
(161.079.732.704)
424.234.672
Jumlah angsuran belum teridentifikasi
20
897.035.043
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 11. Kelebihan Pembayaran Angsuran
2009 1.713.338.748
Jumlah
2008 1.714.883.047
Kelebihan pembayaran angsuran untuk tahun 2009 dengan rincian sebagai berikut :
CD Area -
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar
Kelebihan Pembayaran Angsuran (Rp) 570.744.878 94.548.997 141.631.590 145.106.579 303.987.659 135.323.657 471.733.694
1.863.077.053
Pembayaran Saldo per Kembali/Restitusi 31 Desember 2009 tahun 2009 (Rp) (Rp) 40.031.486 16.742.166 12.622.073 40.738.567 39.604.013 -
530.713.392 77.806.831 129.009.517 104.368.012 264.383.646 135.323.657 471.733.694
149.738.305
1.713.338.748
Kelebihan pembayaran angsuran untuk tahun 2008 dengan rincian sebagai berikut :
CD Area -
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar
Kelebihan Pembayaran Angsuran (Rp) 515.170.567 125.313.177 148.932.599 125.127.091 253.333.604 131.853.791 564.194.715 1.863.925.544
21
Pembayaran Saldo per Kembali/Restitusi 31 Desember 2008 tahun 2008 (Rp) (Rp) 23.322.842 51.131.372 13.699.037 19.368.820 20.012.860 15.975.003 5.532.563
491.847.725 74.181.805 135.233.562 105.758.271 233.320.744 115.878.788 558.662.152
149.042.497
1.714.883.047
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 12. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Program BUMN Peduli
2009 500.000.000
Jumlah
500.000.000
2008
-
13. Aktiva Bersih
2009
2008
Aktiva Bersih Tidak Terikat Aktiva Bersih Terikat
363.473.551.865 1.870.675.047
258.991.129.816 8.616.686.137
Saldo Aktiva Bersih
365.344.226.912
267.607.815.953
Dana Program Kemitraan Dana Bina Lingkungan (70%) Hibah
259.705.565.795 5.531.575.111 (10.713.499.623)
265.470.497.570 55.254.934.320 (10.162.588.546)
Sub Jumlah Surplus /(Defisit) Program Kemitraan Surplus /(Defisit) Bina Lingkungan Penempatan KUMLTA Bagian Laba Perusahaan
254.523.641.283 61.288.500.708 (5.435.936.487) 53.097.346.361
310.562.843.344 4.481.513.198 (47.708.226.726) (8.345.000.000) -
Sub Jumlah Jumlah
108.949.910.582 363.473.551.865
(51.571.713.528) 258.991.129.816
2.370.675.047 (500.000.000)
23.680.686.137 8.345.000.000 (23.409.000.000)
1.870.675.047
8.616.686.137
Penjelasan lebih lanjut sebagai berikut: AKTIVA BERSIH TIDAK TERIKAT
AKTIVA BERSIH TERIKAT
Dana Bina Lingkungan (30%) Penempatan KUMLTA Realisasi BUMN Peduli Jumlah
22
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 13. Aktiva Bersih (lanjutan)
Catatan : Saldo akhir aktiva bersih tahun 2008 sebagai berikut : - Saldo akhir dana PK tahun buku 2008 - Saldo akhir dana BL tahun buku 2008 70% Dana Bina Lingkungan 30% Dana BUMN Peduli Jumlah
2009
2008
259.705.565.795 5.531.575.111 2.370.675.047
7.902.250.158
7.902.250.158
267.607.815.953
2009
2008
14. Pendapatan Bunga Pinjaman PK
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar Jumlah
5.003.583.406 1.967.028.892 1.411.328.601 2.428.070.514 1.726.288.875 1.896.401.279 3.843.803.656
3.402.650.015 1.578.452.224 1.219.733.419 1.661.616.883 1.295.237.128 1.491.351.245 2.783.341.608
18.276.505.223
13.432.382.522
15. Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro PK
2009 Pendapatan Bunga Deposito Pendapatan Jasa Giro Jumlah
23
2008
980.523.597 895.527.257
1.653.760.567 1.170.378.561
1.876.050.854
2.824.139.128
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 16. Pendapatan Lain-lain PK
2009 Jumlah
2008
50.231.312.911
7.355.577
50.231.312.911
7.355.577
Jumlah tersebut merupakan pendapatan lain-lain Program kemitraan tahun 2009 yang berasal dari Beban penyisihan piutang sebesar Rp. 47.875.357.822,- yg terpulihkan (lihat catatan 5 huruf d) dan sisanya adalah selisih lebih uang yang ada di CD Area dengan saldo minimal yang harus tersisa di Bank, selisih lebih tersebut pada akhir tahun buku ditarik ke rekening CDC PT. Telekomunikasi Indonesia, Tbk. 17. Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro BL
2009 Pendapatan Bunga Deposito Pendapatan Jasa Giro Jumlah
2008
72.979.628 99.778.064
1.298.734.855 409.644.815
172.757.692
1.708.379.660
18. Pengeluaran Hibah
2009
2008
Pelatihan Pameran Riset
3.250.682.045 6.963.520.682 499.296.896
5.551.371.465 4.438.997.925 172.219.156
Jumlah
10.713.499.623
10.162.588.546
24
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 19. Penyaluran Dana BL Menurut Jenis Bantuan :
2009
2008
Bencana Alam Pengembangan Prasarana Umum Pendidikan dan Pelatihan Peningkatan Kesehatan Masyarakat Pelestarian Lingkungan Peningkatan Sarana Ibadah
318.986.500 1.211.657.305 1.330.232.080 466.837.500 1.669.000.000 298.000.000
1.866.180.000 8.882.194.965 19.879.911.035 6.514.010.695 3.647.666.480 6.305.262.500
Sub Jumlah
5.294.713.385
47.095.225.675
BUMN Peduli
500.000.000
23.409.000.000
5.794.713.385
70.504.225.675
Jumlah Menurut Wilayah/CD Area :
2009
2008
CDC Telkom CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar
5.294.713.385 -
15.278.188.265 4.401.412.163 5.588.859.000 3.728.896.000 4.415.910.625 7.515.430.877 2.297.178.745 3.869.350.000
Sub Jumlah
5.294.713.385
47.095.225.675
BUMN Peduli
500.000.000
23.409.000.000
5.794.713.385
70.504.225.675
Jumlah 20. Beban Operasional PK
2009
2008
Beban survey Beban monitoring Beban penagihan Beban administrasi
1.046.004.939 1.478.553.579 929.339.063 5.641.480.699
1.382.563.457 699.257.034 660.976.058 4.676.856.483
Jumlah
9.095.378.280
7.419.653.032
25
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 21. Beban Operasional Dana BL
2009 Biaya administrasi & inv kantor Biaya survey dan evaluasi Biaya sewa kendaraan dan peralatan PPh Pasal 23 jasa giro
2008
231.310.514 57.259.523 5.500.000 19.900.755 313.970.792
Jumlah
1.338.526.006 872.160.501 32.773.850 77.920.354 2.321.380.711
22. Beban Penyisihan Piutang
2009 - Beban penyisihan piutang pinjaman Jumlah
2008 -
4.326.710.997 4.326.710.997
Jumlah tersebut merupakan beban penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan dan beban penyisihan Piutang Bermasalah tahun buku 2009 dan 2008, perhitungan beban penyisihan piutang tersebut (lihat catatan nomor 5 huruf d). 23. Tanggung Jawab Atas Laporan Keuangan Manajemen CDC Telkom Indonesia, Tbk bertanggung jawab atas laporan keuangan yang penyusunannya diselesaikan pada tanggal 23 Maret 2010.
26
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) INFORMASI TAMBAHAN 1. Laporan Akumulasi Di samping menyusun Laporan keuangan Pokok, disajikan juga informasi tambahan yang diperlukan untuk kepentingan analisis pada Kementrian BUMN, yaitu sebagai berikut : 1.1 LAPORAN AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN UNTUK TAHUN BUKU YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 31 DESEMBER 2008
URAIAN
Per 31 Des 2009 (Rp)
Per 31 Des 2008 (Rp)
406.541.315.550
353.443.969.189
628.094.128.126 59.610.133.604 36.503.573.425
456.526.879.202 41.333.628.382 34.627.522.571
50.000.000 100.000.000 55.286.591.154 83.916.650 194.758.333 779.923.101.292
50.000.000 100.000.000 988.298.696 83.916.650 126.420.065 533.836.665.566
1.186.464.416.842
887.280.634.755
171.392.670.000 359.984.740.000 16.522.000.000 131.607.438.000 9.517.100.000 19.820.400.000 220.570.200.000 25532975000
143.954.220.000 282.087.890.000 14.230.500.000 125.840.638.000 8.682.500.000 15.899.500.000 187.628.100.000 22.969.975.000
954.947.523.000
801.293.323.000
A. Akumulasi Sumber Dana Akum. Alokasi Penerimaan Laba sampai
dengan tahun 2008 Akum. Penerimaan Pendapatan Angsuran Pinjaman Bunga Pinjaman Jasa Giro, Bunga Deposito Penerimaan Pembatalan Pinjaman Tahun Lalu Pembatalan Pemberian Bantuan Pendapatan lain-lain Akumulasi Penyusutan Penerimaan Dalam Proses Jumlah Penerimaan
Jumlah Dana Tersedia (A) B. Akumulasi Penyaluran Dana Akumulasi Penyaluran Dana Pinjaman Sektor Industri Sektor Perdagangan Sektor Pertanian Sektor Peternakan Sektor Perkebunan Sektor Perikanan Sektor Jasa Sektor Lainnya Jumlah Pinjaman
27
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 1.1 LAPORAN AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN UNTUK TAHUN BUKU YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DAN 31 DESEMBER 2008 ( lanjutan )
2009
2008
Pengeluaran Lain-lain
Hibah Biaya Operasional Koreksi Saldo awal Piutang Panjar Kegiatan BL Restitusi Lain- Lain Jumlah Pengeluaran Lain-lain Jumlah Akum. Penyaluran Dana s/d Tahun 2008 (B) Saldo Akhir Dana (A-B)
41.840.298.230 33.449.638.167 514.996.726 16.143.573 207.828.315 53.181.716.965
31.126.798.607 24.354.259.888 514.996.726 16.143.573 58.090.010 422.200.291
129.210.621.976
56.492.489.095
1.084.158.144.976
857.785.812.095
102.306.271.866
29.494.822.660
1.2 ARUS DANA PROGRAM BINA LINGKUNGAN TAHUN 2009 DAN TAHUN 2008
A. Dana Tersedia
URAIAN
2009
2008
Saldo Awal Penerimaan Alokasi Laba Eks Laba Tahun 2005 Eks Laba Tahun 2006
7.902.250.154 -
78.935.620.457 -
Jumlah
7.902.250.154
78.935.620.457
103.805.692 500.000.000 68.952.000
1.708.379.660 100.000.000
8.575.007.846
80.744.000.117
Penerimaan Jasa Giro/Bunga Deposito Pembatalan Pemberian Bantuan Biaya Yang Masih Dibayar Pendapatan Lain-lain Jumlah Dana Tersedia (A)
28
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 1.3 ARUS DANA PROGRAM BINA LINGKUNGAN TAHUN 2009 DAN TAHUN 2008 ( lanjutan )
2008
2009
B. Penggunaan Dana 1. Program Bina Lingkungan
Bantuan Korban Bencana Alam Bantuan Pendidikan dan atau Pelatihan Bantuan Peningkatan Kesehatan Pengembangan Sarana & Prasarana Umum Bantuan Sarana Ibadah Pelestarian Lingkungan BUMN Peduli
318.986.500 1.330.232.080 466.837.500 1.211.657.305 298.000.000 1.669.000.000 500.000.000
1.866.180.000 19.879.911.035 6.514.010.695 8.882.194.965 6.305.262.500 3.647.666.480 23.409.000.000
Jumlah Bantuan Bina Lingkungan
5.794.713.385
70.504.225.675
2. Beban Operasional
Beban Survey/Penelitian/Monitoring evaluasi dan penyerahan bantuan Beban Sewa Kendaraan dan Peralatan Beban Administrasi & Inventaris Kantor PPh 23 Jasa Giro Biaya Lain-lain
57.259.523 5.500.000 231.310.514 -
872.160.501 32.773.850 1.338.526.006 77.920.354
Jumlah Beban Operasional
294.070.037
2.321.380.711
-
16.143.573
6.088.783.422 19.900.753
72.841.749.959
2.466.323.671
7.902.250.158
Saldo dana program kemitraan Saldo dana program bina lingkungan KUMLTA BUMN peduli
2009 102.306.271.866 2.466.323.671 (8.345.000.000) (1.870.675.047)
2008 29.494.822.660 7.902.250.158 (8.345.000.000) (271.686.137)
Jumlah dana (kas dan setara kas)
94.556.920.487
28.780.386.679
Penyelesaian BYMHD Panjar Bantuan Bencana Alam Koreksi Titipan Dana PK Jumlah Penggunaan Dana (B) Biaya Pajak C. Saldo Akhir Dana ( A-B ) 1.3. Catatan Dana Tersedia (Kas dan Setara Kas)
-
29
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2. Program Kemitraan Penyaluran Dana Pinjaman Realisasi penyaluran dana pinjaman dalam tahun 2009 dibandingkan dengan RKA adalah sebagai berikut :
No.
CDC Area
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
CD Area I Sumatera CD Area II DKI Jakarta CD Area III Jabar/ Banten CD Area IV Jateng/DIY CD Area V Jatim/Madura CD Area VI Kalimantan CD Area VII Makassar Jumlah
Target 2009
Realisasi 2009
(Rp)
(Rp)
Deviasi Rupiah
42.756.000.000
42.533.000.000
223.000.000
17.639.000.000
17.354.000.000
285.000.000
12.507.000.000
12.467.000.000
40.000.000
27.312.000.000
27.312.000.000
-
19.241.000.000
19.070.000.000
171.000.000
14.967.000.000
14.416.700.000
550.300.000
20.578.000.000
20.501.500.000
76.500.000
155.000.000.000
153.654.200.000
1.345.800.000
Pencapaian
%
99,48 98,38 99,68 100,00 99,11 96,32 99,63 99,13
Dari data tersebut diatas tampak bahwa Realisasi Penyaluran dana pinjaman (bergulir) pada Tahun 2009 sebesar Rp. 153.654.200.000 atau sebesar 99,13% dari target Tahun 2008 sebesar Rp. 155.000.000.000. Penyaluran paling rendah terjadi pada Area VI Kalimantan yaitu hanya mencapai 96,32%. Apabila dibandingkan dengan penyaluran periode sebelumnya, adalah sebagai berikut :
No. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Segmentasi Industri Perdagangan Pertanian Peternakan Perkebunan Perikanan Jasa Sektor Lain Jumlah
Jumlah Penyaluran Pinjaman Tahun 2008
Tahun 2009
(Rp)
(Rp)
Kenaikan (Penurunan) Rp
%
29.995.120.000
27.438.450.000
(2.556.670.000)
(9,32)
49.503.315.000
77.896.850.000
28.393.535.000
36,45
4.819.000.000
2.291.500.000
(2.527.500.000)
100,00
105.614.638.000
5.766.800.000
(99.847.838.000)
100,00
5.497.000.000
834.600.000
(4.662.400.000)
100,00
1.315.000.000
3.920.900.000
2.605.900.000
2.519.500.000
32.942.100.000
30.422.600.000
92,35
5.683.500.000
2.563.000.000
(3.120.500.000)
(121,75)
204.947.073.000
153.654.200.000
(51.292.873.000)
(33,38)
66,46
Dari data tersebut diatas, tampak bahwa penyaluran pinjaman Tahun 2009 mencapai 6.799 Mitra Binaan dengan nilai pinjaman sebesar Rp. 153.654.200.000 menunjukkan penurunan sebesar Rp. 51.292.873.000
30
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 2. Program Kemitraan ( lanjutan ) Penyaluran Dana Hibah Realisasi penyaluran Dana Hibah ([Pembinaan) pada Tahun 2009 sebesar Rp.10.713.499.623,- atau 81,16 % dari target Tahun 2009 sebesar Rp. 13.200.000.000,-.
No 1 1 2 3 4 5 6 7 8
CDC DIVRE 2 TCDC 1 Sumatera II Jabotabek III Jabar/banten IV Jateng/DIY V jatim/Madura VI Kalimantan VII Makassar JUMLAH
TARGET 2009 3
REALISASI 2009 4
DEVIASI 5=3-4
PENCAPAIAN % 6=4/3
6.831.000.000
4.870.900.769
1.960.099.231
71,31
1.759.539.000
1.054.422.904
705.116.096
59,93
724.862.000
797.858.750
(72.996.750)
110,07
513.469.000
1.048.328.000
(534.859.000)
204,17
1.122.318.000
1.091.568.150
30.749.850
97,26
790.532.000
429.215.650
361.316.350
54,29
613.107.000
575.443.500
37.663.500
93,86
845.183.000
845.761.900
(578.900)
100,07
13.200.010.000
10.713.499.623
2.486.510.377
81,16
3. Program Bina Lingkungan Realisasi penggunaan dana Program Bina Lingkungan pada tahun 2009 sebesar Rp. 6.108.684.175,- apabila dibandingkan dengan RKA tahun 2009 sebesar Rp. 7.902.250.000,- sebesar 77,30 %. Komposisi RKA Dana Bina Lingkungan pada tahun 2009 dibandingkan dengan Realisasi dan Bina Lingkungan tahun 2009 adalah sebagai berikut:
No.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Bantuan Bina Lingkungan Bencana Alam Pendidikan & Latihan Peningkatan Kes Masyarakat Pengembangan Prasarana Umum Peningkatan Sarana Ibadah Pelestarian Lingkungan BUMN Peduli
BOP Jumlah
RKA 2009
319.000.000 1.288.500.000 467.000.000 1.212.000.000 298.496.000 1.670.000.000 2.370.675.000 276.579.000 7.902.250.000
31
Realisasi 2009
318.986.500 1.330.232.080 466.837.500 1.211.657.307 298.000.000 1.669.000.000 500.000.000 313.970.790 6.108.684.177
Perubahan (%)
99,99 103,24 99,97 99,97 99,83 99,94 21,09 113,52 77,30
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) 3. Program Bina Lingkungan (lanjutan) Komposisi realisasi Dana Bina Lingkungan tahun 2009 dibandingkan dengan realisasi Dana Bina Lingkungan tahun 2008 adalah sebagai berikut:
No.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Bantuan Bina Lingkungan Bencana Alam Pendidikan & Latihan Peningkatan Kes Masyarakat Pengembangan Prasarana Umum Peningkatan Sarana Ibadah Pelestarian Lingkungan BUMN Peduli
BOP Jumlah
Realisasi 2008
1.866.180.000 19.879.911.035 6.514.010.695 8.882.194.965 6.305.262.500 3.647.666.480 23.409.000.000 2.321.380.711 72.825.606.386
Realisasi 2009
318.986.500 1.330.232.080 466.837.500 1.211.657.307 298.000.000 1.669.000.000 500.000.000 313.970.790 6.108.684.177
Perubahan (%)
99,99 6,69 7,17 13,64 4,73 45,76 2,14 13,53 8,39
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2009 alokasi dana Program Bina Lingkungan dari laba tahun buku 2008 tidak dialokasikan (lihat catatan 1.3). 4. Tingkat Kinerja a. Efektivitas Penyaluran Dana
Perhitungan Tahun 2009 ( Rp )
Uraian Sumber Dana Yang tersedia Saldo Dana per 1 Januari 2009 Penerimaan Dana Tahun 2009 Pengembalian Pokok Pinjaman Bunga Pinjaman Bagian Laba Jumlah Jumlah Dana Tersedia (1)
29.494.822.660 171.567.248.924 18.276.505.223 53.097.346.361 242.941.100.508 272.435.923.168
Penggunaan Dana Tahun 2009 Penyaluran Pinjaman Hibah/Binaan Jumlah Penggunaan Dana (2) Efektivitas Penyaluran Dana (2 / 1 x 100%)
153.654.200.000 10.713.499.623 164.367.699.623 60,33
Dengan Prosentase tersebut efektivitas penyaluran dana sesuai SK MENEG BUMN KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 juni 2002 termasuk kategori dengan skor "0". 32
PERUSAHAAN PERSEROAN (PERSERO) PT. TELEKOMUNIKASI INDONESIA, Tbk COMMUNITY DEVELOPMENT CENTER PROGRAM KEMITRAAN dan BINA LINGKUNGAN Catatan Atas Laporan Keuangan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2009 dan 2008 (Disajikan dalam Rupiah) b. Tingkat Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Perhitungan tingkat kolektibilitas pengembalian pinjaman didasarkan pada saldo pinjaman dan nilai ratarata tertimbang dari saldo tersebut, Saldo Pinjaman per 31 Desember 2009 sebesar Rp. 330.286.214.310 dengan kategori sebagai berikut :
Kategori 1
Lancar Kurang Lancar Ragu-ragu Macet Sub jumlah Bermasalah Jumlah
Saldo Pinjaman (Rp) 2 232.836.103.680 37.238.253.142 9.777.645.045 40.589.150.120 320.441.151.987 9.845.062.323 330.286.214.310
Bobot (%) 3 100% 75% 25% 0% 0%
Rata-Rata Tertimbang ( Rp ) 4 232.836.103.680 27.928.689.857 2.444.411.261 263.209.204.798 263.209.204.798
Tingkat Kolektibilitas : ( 4/2) x 100% = 82,14 Dengan prosentase tersebut tingkat kolektibilitas pengembalian pinjaman sesuai SK MENEG BUMN KEP100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 termasuk kategori dengan skor "3".
33