1
<
<
w
T FONDSENBEHEER WATERBOUW B.V.
Jaarverslag 2014 STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW
vwwwwwwwwww Inhoudsopgave
Inleiding Personalia
Jaarverslag Algemeen Dagrechtwaarden Financiële positie
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
10 11 12 1.^
15 17
Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Statutaire winstbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
20 20 21
v\\\\\\\\\\\\\\\\\\\\ Personalia BESTUUR
BENOEMENDE ORGANISATIE:
AAN WERKGEVERSZIJDE:
A.Struijk (tot 12-05-2014) Vacature (miv 12-05-2014) H.de Jong J.H. Kamps
voorzitter voorzitter
AAN WERKNEfWERSZIJDE:
J.G. Crombeen J. Kroeze (tot 01-01-2015) A. van den Brink
Vereniging van Vereniging van Vereniging van Vereniging van
Waterbouwers Waterbouwers Waterbouwers Waterbouwers
BENOEMENDE ORGANISATIE:
voorzitter
FNV Waterbouw FNV Waterbouw CNV Vakmensen
ln het verslagjaar was de voorzitter van werknemerszijde fungerend voorzitter.
DIRECTIE
B. Keddeman mr. J. van Doom MBA
ADMINISTRATIE
Tot 1 januari 2015: Stichting Fondsenbeheer Waterbouw; deze stichting is per 18 februari 2015 in liquidatie gegaan. De activiteiten zijn per 1 januari 2015 voortgezet door Fondsenbeheer Waterbouw B.V.
ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
>
•
vwwwwwwwwww DOELSTELLING
De Stichting Vakantiefonds Waterbouw is opgericht door werkgevers- en werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw. De doelstelling van het fonds is om, overeenkomstig het bepaalde in of krachtens de cao Waterbouw en de cao BTER Waterbouw, de werknemers, die werkzaam zijn in de waterbouw de vakantietoeslag alsmede een vergoeding wegens loonderving over de vakantiedagen, snipperdagen en feestdagen te verschaffen.
DAGRECHTWAARDEN
ln het VRSW (Vakantierechtensysteem Waterbouw) worden door de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw B.V. (SFW), die de administratie van het fonds voert, de door de werkgevers afgedragen dagrechtwaarden geadministreerd. De hoogte van de dagrechtwaarden wordt vastgesteld door partijen bij de cao Waterbouw. Daamaast wordt als daar aanleiding toe bestaat, een bijdrage in de administratiekosten vastgesteld. In de dagrechtwaarden is, conform de doelstelling, zowel het vakantiegeld (loon over vakantiedagen) als de Het vakantierechtjaar is verdeeld in 13 perioden van 4 weken. Afdracht van de dagrechtwaarden geschiedt na afloop van elke periode. De dagrechtwaarden worden in het VRSW ten name van de betreffende werknemers geboekt; aan de werknemers wordt elke vier weken een kennisgeving van de bijboeking toegezonden. Bijboeking van de rechten vindt plaats na afdracht van de gelden door de werkgever. Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de cao en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds.
FISCALE POSITIE DAGRECHTWAARDEN
De door de werkgever betaalde dagrechtwaarden werden in het verslagjaar voor 99 % van de nominale waarde belast (voor zowel belasting- als premieheffing). Eind 2009 is besloten, en in artikel 13 lid 2 van de Wet op de Loonbelasting 1964 vastgelegd, dat de betaalde dagrechtwaarden vanaf 1 januari 2012 voor 99% van de nominale waarde worden belast.
TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN
Met ingang van 1 januari 2015 is de koepelvrijstelling btw voor koepels waarin een pensioenfonds is opgenomen komen te vervallen. Als gevolg hiervan dient de uitvoeringsorganisatie, die de administratie van het fonds verzorgt, met ingang van 1 januari 2015 btw in rekening te brengen over de uitvoeringskosten. Daarnaast is in 2015 een verhoging van de aan de werkgevers in rekening te brengen vergoeding voor administratiekosten te verwachten omdat de uitvoeringskosten, als gevolg van de lage rentestand, niet meer kunnen worden gedekt uit rente-inkomsten. Voor het overige verwacht het bestuur van Stichting Vakantiefonds Waterbouw geen bijzondere ontwikkelingen in en wijzigingen van haar taak- en functie-uitoefening. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in februari 2015 in liquidatie getreden.
vwwwwwwwwww STATUTEN- EN REGLEMENTSWIJZIGINGEN
De Statuten zijn gewijzigd per 22 januari 2014 daarbij is de bepaling om nieuwe statuten ook te deponeren op de griffie van de Rechtbank verwijderd. Deze bepaling is niet meer nodig omdat de statuten via internet beschikbaar zijn en deponering bij de Rechtbank leidde tot extra kosten.
RISICOBEHEER
De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw BV (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's.
vwwwwwwwwww Dagrechtwaarden
OMVANG VAN DE LOONDERVINGSVERGOEDING EN VAKANTIETOESLAG
Door partijen bij de CAO Waterbouw is vastgesteld dat in de dagrechtwaarden moeten worden opgenomen: a. aan loondervingsvergoeding het loon over: - 26 vakantie- en snipperdagen; - eerste Kerstdag; - tweede Kerstdag; - nieuwjaarsdag; - tweede Paasdag; - Koningsdag, indien deze valt op maandag; - Hemelvaartsdag; - tweede Pinksterdag; b. aan vakantietoeslag het loon over 21 dagen; c. aan extra snipperdagen: - voor werknemers t / m 17 jaar 3 extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari 1960 15 extra snipperdagen; - voor werknemers geboren vóór 1 januari 1955 18 extra snipperdagen. Verder wordt in de dagrechtwaarde de dienstentoeslag van 6 % opgenomen. Deze grondslag wordt vervolgens verhoogd met 5 %.
AANTAL RECHTDAGEN (VAN 7 APRIL 2014 TOT 12 APRIL 2015)
geboren na 31/12/1959
geboren
geboren
vóór
vóór
01/01/1955
01/01/1960
53 welden d 5 dagen te verminderen met: - 2e Paasdag - Hemelvaartsdag - 2e Pinksterdag - Ie Kerstdag - 2e Kerstdag - Nieuwjaarsdag - 2e Paasdag - vakantie- en snipperdagen
265
265
265
265
1 1 1 1 1 1 1 26
1 1 1 1 1 1 1 26
1 1 1 1 1 1 1 26
1 1 1 1 1 1 1 26
Subtotaal
232
232
232
232
- extra snipperdagen Totaal aantal rechtdagen
18 214
15 217
232
3 229
voor werknemers in de leeftijd:
ouder dan 18 jaar
t/m 17 jaar
vwwwwwwwwww GEBOEKTE DAGRECHTWAARDEN IN HET BOEKJAAR
Vakantierechtjaar 2013/2014
Dagen
Dagen
Euro
3.631.423 -/- 234.060 3.397.363
Gestorte vakantierechten tot 1 januari 2014 Ontvangen, nog niel bijgeboekte rechtwaarden per 1 januari 2014 89.486 Bijboekingen in 2014: Periode 10 Periode 11 Periode 12 Periode 13 Periode 14 Nagekomen posten
14.547 6.460 10.048 11.070 11.165 6.143
550.820 248.066 370.314 430.775 433.696 236.442 2.270.113 5.667.476
59.433 148.919
Totaal aangeleverde dagrechtwaarden
Euro
-/- 351.305 -/-5.316.171
Uitbetaald tot 1 januari 2014 Uitbetaald in 2014
-/- 5.667.476
-
Saldo vakantierechtjaar 2013/2014
Vakantierechtjaar 2014/2015
Dagen
Bijboekingen in 2014: Periode 1 Periode 2 Periode 3 Periode 4 Periode 5 Periode 6 Periode 7 Periode 8 Periode 9 Ontvangen, nog niet verwerkte dagrechtwaarden
2.406 7.846 12.463 10.463 9.946 10.903 9.018 14.525 11.759 nb
Totaal aangeleverde dagrechtwaarden Uitbetaald in 2014 Saldo vakantierechtjaar 2014/2015 per 31 december 2014
Dagen
Euro
Euro
91.252 302.080 495.462 417.296 387.437 433.232 348.214 571.787 461.627 150.351 89.329
3.658.738 -/- 343.845 3.314.893
vwwwwwwwwww Financiële positie
VERGOEDING VOOR ADMINISTRATIEKOSTEN
Het bestuur van het Vakantiefonds heeft de bevoegdheid om een vergoeding voor administratiekosten te heffen over de afgedragen vakantierechten. De vergoeding bedroeg voor het vakantierechtjaar 2013/2014 1,0 % en voor het vakantierechtjaar 2014/2015 2,0 %.
ALGEMENE RESERVE
De algemene reserve per 31 december 2013 bedroeg € 21.207 positief. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2014 bedroeg € 18.911 negatief Per 31 december 2014 resteert een algemene reserve van € 2.296 positief.
Rijswijk, 19 maart 2015
Het bestuur van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw,
H. de Jong werkgeversbestuurslid
J.G. Crombeen werknemersvoorzitter
vwwwwwwwwww
vwwwwwwwwww
STICHTING VAKANTIEFONDS WATERBOUW Rijswijk
JAARREKENING
vwwwwwwwwww Balans per 31 december 2014
(na verwerking van het saldo van baten en lasten)
2014
2013
Vlottende activa (1)
3.402.111
3 381.522
Totaal activa
3.402.111
3.381.522
2014
2013
Bedragen in Euro ACTIVA
Bedragen in Euro PASSIVA Eigen vermogen (2) Stichtingskapitaal Algemene reserve
136 2.296
Vakantierechten (3)
Kortlopende schulden (4) Totaal passiva
10
136 21.207 2.432
21.343
3.314.893
3.280.118
84.786
80.061
3.402.111
3.381.522
vwwwwwwwwww staat van baten en lasten over 2014
2014
Bedragen in Euro
20131
BATEN Interest (5)
33.086
39.508
Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6)
93.063
57.387
126.149
96 895
145.060
127.439
-
2.704
145.060
130.143
-/- 18.911
-/- 33.248
2014
2013
-/-18.911
-/- 33.248
LASTEN Administratiekosten (7) Overige lasten (8)
Saldo boekjaar
Bestemming van het saldo van baten en lasten Bedragen in Euro Onttrokken aan algemene reserve
11
vwwwwwwwwww Kasstroomoverzicht
Bedragen in Euro Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen interest Ontvangen inleg vakantierechten Ontvangen vergoeding administratiekosten Betalingen inzake vakantierechten Betalingen inzake administratiekosten
2014
43.224 5.881.441 57 387 -/-6.088.133 -/- 127.439
33.086 5.686.530 93.063 -/- 5.655.291 -/- 145.060
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
2013
12.328
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Verkopen van beleggingen
-/- 233.520
640.000
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
640.000
Mutatie rekening-courant
406.480
12.328
Mutatie rekening-courant Saldo in rekening-courant per 31 december Saldo in rekening-courant per 1 januari
3.301.127 2.894.647
3.313.455 3.301.127
12.328
Mutatie rekening-courant
12
406.480
vwwwwwwwwww Algemene grondslagen
Balans Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro's.
Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand verslagjaar.
Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Vorderingen worden gewaardeerd onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Vlottende activa (1) Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover van toepassing onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen bestaan uit een rekening-courant tegoed en is dagelijks opvraagbaar. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen (2) De algemene reserve wordt bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van vreemd vermogen in de balans zijn opgenomen.
Vakantierechten (3) De vakantierechten zijn opgenomen tegen het saldo van de ingelegde bedragen minus de reeds uitgekeerde bedragen.
Kortlopende schulden (4) Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Staat v a n baten e n lasten Aangezien de inleg en uitbetaling van vakantierechten niet als opbrengst c.q. kosten voor de stichting worden gezien, worden deze mutaties niet in de staat van baten en lasten gepresenteerd.
Interest (5) De interesten betreffen de aan het verslagjaar toe te rekenen directe opbrengsten De interesten worden opgenomen op basis van nominale bedragen.
Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6) De ontvangen vergoeding inzake administratiekosten zijn aan de periode toegerekend waarop zij betrekking hebben.
13
vwwwwwwwwww Administratiekosten (7)
De netto administratiekosten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
Overige lasten (8) De overige lasten zijn aan de periode toegerekend waarop ze betrekking hebben.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode.
14
VWWWWWWWWWW Toelichting op de balans per 31 december 2014 (na verwerking van het saldo van baten en lasten)
Vlottende activa (1) Bedragen in Euro Debiteuren vakantierechten (inclusief rentenota's) Gelieerde organisaties Rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw
2014
2013
88.656
80.395
3.313.455 3.402.111
3.301.127 3.381.522
Naast het rekening-courantsaldo met SFW is op naam van SFW een depositorekening geopend, waar SFW namens het Vakantiefonds een bedrag van €2,74 min heeft uitgezet tegen een rente van 0,85 %. Het totale bedrag is dagelijks opvraagbaar. Voor een nadere toelichting omtrent de risico's verwijzen wij u naar de risicoparagraaf.
Eigen vermogen (2) Bedragen in Euro Stichtinaskapitaal Dit betreft bij oprichting gestort stichtingskapitaal Alaemene reserve Saldo per 1 januari Saldo van baten en lasten Saldo per 31 december
2014
2013
136
136
21.207 -/- 18.911 2.296
54.455 -/- 33.248 21.207
2014
2013
3.658.738 -/- 343.845 3.314.893
3.631.423 -/- 351.305 3.280.118
Vakantierechten (3) Bedragen in Euro Gestorte vakantierechten Reeds uitbetaalde vakantierechten Saldo per 31 december
De gestorte vakantierechten betreffen de door de werkgevers afgedragen dagrechtwaarden voor het lopende vakantierechtjaar. Pas als de werkgever daadwerkelijk de opgegeven dagrechtwaarden heeft gestort worden de rechten voor de deelnemer bijgeboekt.
15
vwwwwwwwwww Kortlopende schulden (4)
Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Bedragen in Euro Te betalen vakantierechten voorgaand rechtjaar Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten
59 84.727
843 79.218
84.786
80.061
Als door een werkgever wel dagrechtwaarden worden opgegeven voor een werknemer, maar er vindt vervolgens geen afdracht van die dagrechtwaarden plaats, ontstaat er een bijzondere situatie. In de cao en in de reglementen van het Vakantiefonds is bepaald dat niet het fonds maar de werknemer zelf, eventueel ondersteund door een werknemersorganisatie, alsnog tot invordering van de door de werkgever verschuldigde dagrechtwaarden moet overgaan. In de reglementen van het fonds is ook uitdrukkelijk bepaald dat alleen aanspraken jegens het Vakantiefonds kunnen ontstaan wanneer de werkgever de dagrechtwaarden heeft afgedragen aan het Vakantiefonds. Totdat de werkgever betaald heeft, zijn de aan de werknemer toe te kennen vakantierechten opgenomen onder de post 'Nog aan deelnemers toe te rekenen vakantierechten'.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken.
Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door het grootste deel van de middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw BV (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebmik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's.
Concentratie- en kredietrisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beleggingscategorie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordt aangemerkt elke post die meer dan 2 % van het balanstotaal uitmaakt. In procenten van het balanstotaal
Rating
2014
2013
97,4 %
97,6 %
Liquide middelen ABN AMRO Bank NV (via SFW)
A
vwwwwwwwwww Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014
Interest (5) 2014
Bedragen in Euro Interest vastrentende waarden Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw
2013
_ 33.086 33.086
2.620 36.888 39 508
93.063
57.387
Ontvangen vergoeding inzake administratiekosten (6) Bedragen in Euro Ontvangen vergoeding van werkgevers voor administratiekosten
De vergoeding voor het vakantierechtjaar 2014/2015 bedraagt 2,0 % (vakantierechtjaar 2013/2014:1,0 %).
Administratiekosten (7) Bedragen in Euro Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten Huisvestingskosten Administratiekosten Algemene kosten Totale kosten Aandeel Vakantiefonds in totale kosten Kosten Vakantiefonds
2014
2013
2.111.883 241.978 417.000 697.540 3.468.401
1.712.836 284.474 444.818 502.648 2 944.776
4,18 %
4,33 %
145.060
127.439
Overige lasten (8) Bedragen in Euro 2.704
Afboeking debiteuren ivm feillissementen
17
vwwwwwwwwww Bezoldiging bestuur
De bestuurders van de Stichting Vakantiefonds Waterbouw ontvangen geen bezoldiging. De Stichting heeft geen werknemers in dienst.
Bestemming van het saldo van baten en lasten Bedragen in Euro Onttrokken aan algemene reserve
-/- 18.911
18
-/- 33.248
vwwwwwwwwww
Overige gegevens
19
vwwwwwwwwww Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het beeld van de jaarrekening kunnen beïnvloeden. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in febmari 2015 in liquidatie getreden. Met ingang van 1 januari 2015 is de koepelvrijstelling btw voor koepels waarin een pensioenfonds is opgenomen komen te vervallen. Als gevolg hiervan dient de uitvoeringsorganisatie, die de administratie van het fonds verzorgt, met ingang van 1 januari 2015 btw in rekening te brengen over de uitvoeringskosten.
Statutaire winstbestemming Eventuele overschotten zullen worden gestort in een reserve, waamit bij tekorten kan worden geput. Wanneer het tekort het bedrag van de reserve overtreft, zal het verschil ten laste van het volgende fondsjaar komen. Bij voldoende reserve kan een overschot ten gunste van een volgend fondsjaar komen.
20
Laan van Zuid Hoorn 165 Postbus 7016 2280 KA Rijswijk Telefoon Fax E-mail Website
070-317 17 17 070-317 17 01
[email protected] www.sfwaterbouw.nl
