1
Előterjesztés Készült: a Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás 2012. szeptember 17-i ülésére Tárgy: Szeremle-Dunafalva KOT 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámoló Készítette: Friedrichné, Gálné Jogszabályi háttér, előzmények: a Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás Társulási Megállapodása a Társulási Tanács hatásköreként határozta meg a költségvetés és a beszámolók elfogadását. Indokolás: A Közoktatási Társulás bevételi és kiadásai egyaránt 51%-ban teljesültek 2012. I. félévében. A bevételi oldalon az állami hozzájárulások arányosan teljesültek, kivéve a kötött felhasználású támogatások, mert az a tankönyvtámogatás. A bevételi oldalon látható, hogy a dunafalvi önkormányzatnak 37%-ban teljesítette fizetési kötelezettségeit a gesztor felé. Ezt az ÖNHIKI támogatás megérkezését követően pótólta, azóta azonban ismét tartozik két hónappal a gesztornak. A KOT támogatásának elmaradása jelenleg összességében 1,3millió forint. A kiadási oldalon a költségek arányos teljesülése látható. A fenntartási kiadások között a dologi kiadások 76%os teljesülésének oka a szeremlei iskolaépületben zajló nagy épületkarbantartás kiadása okozza, amit a gesztor önállóan fizet, hiszen nincs fenntartási hozzájárulás megállapítva Dunafalva számára. Tekintettel arra, hogy a KOT 2012. I. féléves gazdálkodása lényeges eltérést nem mutat az eredeti előirányzatoktól, nem indokolt a KOT költségvetésének módosítása és javasolt a beszámoló mellékletben foglaltak szerinti jóváhagyása az alábbi határozati javaslat szerint. Határozati javaslat: …/2012.(IX.17.)KOT határozat-tervezet Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás Társulási Tanácsa a KOT 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámolót (lsd.jkv.melléklete) megismerte, az abban foglaltakkal egyet ért és a fenntartó önkormányzatok számára javasolja annak beépítését beszámolójukba a határozat 1. számú melléklete szerinti tartalommal. Felelős: elnök Határidő: 2012.09.20. 1. számú melléklet a …/2012.(IX.17.)KOT határozat-tervezethez Beszámoló a Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás 2012. I. féléves gazdálkodásáról BEVÉTELEK
Működési bevételek Normatív állami hozzájárulás (3.mell.) Közoktatás támogatása Normatív kötött felhasználású (8.mell.) Közoktatás támogatása Központosított előirányzatok (5.mell.) Saját bevételek tankönyv befizetés oktatás szervezés Működési célú támogatásértékű bevétel Többcélú KT.-tól átvett Dunafalva működési hozzájárulása (68fő) (-3.536) Szeremle működési hozzájárulása ( 114 fő) Dunafalva fenntartási hozzájárulása (28 fő) Szeremle fenntartási hozzájárulása ( 79 fő) Élelmezés vezető Dunafalva hozzájárulása (20344 adag) Élelmezés vezető Szeremle hozzájárulása (25511 adag) Útravaló program Isk.busz üzemanyagra átvett pe.
Előirányzat ezer Ft-ban
Teljesülés ezer Ft-ban
%
96 065 49 095 42 212 22 077 42 212 22 077 1 805 202 1 805 202
51% 52% 52% 11% 11%
150
0
0% 0%
51 898 10 638 7 277 21 663
26 816 5 161 2 714 11 119
52% 49% 37% 51%
10 325
6 657
64%
150
865 1 085 45
657 420 88
0% 61% 196%
2 NKÖ támogatása B EV É T E L E K ÖSSZESEN: KIADÁSOK Működési célú kiadások: Működési célú pénzeszköz átadás Többcélú KT-nak (Gyógypedagógia )247 e*12 hó Intézmények működési kiadásai Személyi juttatások óvoda iskola 1-4 oszt. iskola 5-8 oszt. iskola SNI 5-8 oszt. iskola nemz.okt. napközi Járulékok óvoda iskola 1-4 oszt. iskola 5-8 oszt. iskola SNI 5-8 oszt. iskola nemz.okt. napközi Dologi kiadások óvoda iskola 1-4. oszt. iskola nemzetiségi iskola 5-8.oszt. napközi Fenntartási kiadások iskolai vagyon Személyi juttatás Járulék Dologi kiadások Élelmezés vezető (szem.jutt.+járulék ) K I A D Á S O K ÖSSZESEN:
96 065 Előirányzat ezer Ft-ban
49 095 Teljesülés ezer Ft-ban
51% %
96 065
49 095
51%
2 963
1 495
2 963
1 495
50% 50%
80 827 58 706 13 674 15 410 19 705 3 063 1 936 4 918 15 793 3 692 4 124 5 299 827 523 1 328 6 328 473 43 200 5 588 24
39 973 29 570 6 911 9 833 7 772 1 792 955 2 307 7 891 1 527 2 942 2 023 481 281 637 2 512 113 68 116 2 215
49% 50% 51% 64% 39% 59% 49% 47% 50% 41% 71% 38% 58% 54% 48% 40% 24% 158% 58% 40% 0%
6 657
64% 51% 51% 76%
1 951
970
50%
96 065
49 095
51%
10 324 3 799 1 026 5 499
1 947 526 4 184
3
Előterjesztés Készült: a Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás 2012. szeptember 17-i ülésre Készítette: Gálné Tárgy: a Szeremle-Dunafalva ÁMK 2012/2013. tanév I. negyedévre szóló, fenntartói finanszírozás alapját képező órakereteinek meghatározása
Előzmények: A Humbold Pedagógiai Intézet a tavalyi évben elkészítette a szakértői jelentést, amely alapja az önkormányzatonkénti és feladatellátási helyenkénti kiadások meghatározásának. A szakértői jelentés azt a törvényi minimum órakeretet tartalmazza, melynél kevesebb heti óraszámot a fenntartó törvénysértés nélkül nem finanszírozhat. Az alábbi táblázat tartalmazza a 2011/2012-es tanév testület által elfogadott órakeretét valamint a 2011/2012-es tanévre vonatkozóan a szakértői javaslatot, valamint az intézmény igazgatója által készített, 2012/2013-as tanévre vonatkozó szakmai javaslatot. A fenntartó önkormányzat akkor követ el törvénysértést, ha a szakértői vélemény szerinti minimális óraszámot nem biztosítja az általa fenntartott intézményben. Az előterjesztés azért szól a tanév I. negyedévéről, mivel az általános iskolai oktatás az új köznevelési törvény vonatkozó rendelkezései szerint átkerül állami fenntartásba.
ISKOLA
2011/2012. tanév
feladatellátási hely: DUNAFALVA Heti órakeret Humbold szakértői javaslat ÁMK igazgató szakmai javaslata 2011/2012. tanév 2012/2013. tanév tanórák időkerete: napközi: 5% órakedvezm. SNI: magántanuló:
92,00
54,19 22,50 2,00 3,00 81,96 10,00 91,96
megoszlás
2011/2012. tanév
53 21 8 15 3 100
kötelező óra túlóra szakszolg.(MT)
A szakértői vélemény szerint elegendő a heti 92 óra biztosítása, így a túlórák száma 3-mal csökkenthető ÓVODA
tanórák órakerete: napközi: választható: magántanuló: SNI:
Humbold szakértői javaslat 2011/2012. tanév 50,00
80 5 15 100 órakedvezmények, egyéni foglalk. biztosítottak
túlóra igény: 5 óra Heti órakeret ÁMK igazgató szakmai javaslata 2012/2013. tanév
50,00 50,00 A szakértői vélemény szerint, amennyiben a fenntartó nem biztosítja a kötelező minimum (50 óra/hét) szintet, nem jogosult arra a normatívára, amit a feladatellátáshoz kap. A minimumszint biztosításához az óvónők heti kötelező óraszámát 24 óra/hétről 25 óra/hétre kell emelni. Ennek megfelelően munkaidejük heti 30 óráról heti 31,25 órára változna. ISKOLA
2011/2012. tanév
feladatellátási hely: SZEREMLE Heti órakeret Humbold szakértői javaslat ÁMK igazgató szakmai javaslata 2011/2012. tanév 2012/2013. tanév tanórák időkerete napközi: 5% órakedvezm. SNI:
218,62 22,50 8,00 14,63 263,75
tanórák órakerete: napközi: választható: SNI:
202 21 21 23 266
4 280,00
iskolabusz: magántanuló:
5 10,00 278,75
megoszlás
A szakértői vélemény még két szeremlei alsótagozatos osztály összevonására készült, ennek figyelembe vételével – teljes összevonás esetén mínusz 20 órát jelent hetente, így a törvényi minimum 279-20=259 óra/hét. A törvényi minimum elfogadásával a heti túlórák száma tovább csökkenthető 7-tel. ÓVODA
2011/2012. tanév 110,00
Humbold szakértői javaslat 2011/2012. tanév 102,50 indokolás
kötelező óra túlóra szerződéses szakszolg.(MT)
226 25 9 6 266
órakedvezmények, egyéni foglalk. biztosítottak
túlóra igény: 25 óra
Heti órakeret ÁMK igazgató szakmai javaslata 2012/2013. tanév 110,00
A fenntartónak a fentiek alapján abban kell döntést hoznia, hogy a szakmai indokok figyelembe vételével a közölt változatok közül, melyik finanszírozását vállalja fel a 2012/2013-es tanév I. negyedévére vonatkozóan. Az ÁMK igazgatójának kötelező óraszáma a köznevelési törvény 2013.09.01-jén hatályos rendelkezése szerint került beépítésre: 5. melléklet a 2011. évi CXC. törvényhez Intézményvezető heti tanóráinak száma (óvodapedagógus esetén óvodai foglalkozásainak száma) A B C 1 Intézménytípus legalább 450 fő 200-449 fő gyermek-, közötti gyermek-, tanulólétszám tanulólétszám 2 Óvoda 6 8 3 Általános iskola 2 4
D 50-199 fő közötti gyermek-, tanulólétszám 10 6
E 50 fő alatti gyermek-, tanulólétszám 12 8
A 2012/2013-as tanév órakeretének és tantárgyfelosztásának indokairól Scheidl Róbert ÁMK igazgatója szóbeli szakmai kiegészítést kíván tenni a testületi ülésen. Határozati javaslat: …./2012.(IX.17.)KOT határozat Szeremle-Dunafalva Közoktatási Társulás Társulási Tanácsa a Szeremle-Dunafalva ÁMK tekintetében az alábbi, 2012/2013-as tanév I. negyedévet érintő döntéseket hozza: 1. a társulás az ÁMK igazgató heti kötelező óraszámát 6 órában h atározza meg, 2. a társulás az önkormányzat által finanszírozott szeremlei oktatási-nevelési feladat-ellátási helyeken a 2012/2013-as tanévre vonatkozóan az óvoda tekintetében 110 óra/hét órakeretet, az iskola tekintetében 266 óra/hét órakeretet hagy jóvá és vállalja ezen órakeretek biztosításából eredő kiadások viselését, 3. a társulás a dunafalvi oktatási-nevelési feladat-ellátási helyeken a 2012/2013-as tanévre vonatkozóan az óvoda tekintetében 50 óra/hét órakeretet, az iskola tekintetében 100 óra/hét órakeretet hagy jóvá és vállalja ezen órakeretek biztosításából eredő kiadások viselését. A társulás felhatalmazza a gesztor település polgármestert, hogy a KOT 2012. évi költségvetésének módosítását, valamint az óvoda tekintetében a 2013. évi költségvetési koncepciót a testület döntésének megfelelően készítse elő. Felelős: polgármester Határidő: értesítés – azonnal, ktgvetés módosítás, ktgvetési koncepció – 2011.11.30.
5
Előterjesztés Készült: a Szeremle és Dunafalva Községi Önkormányzatok Képviselőtestületeinek 2012. szeptember 17-i együttes ülésére Tárgy: Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámoló Készítette: Hegyiné, Gálné Jogszabályi háttér, előzmények: a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 40.§.(1)bekezdése szerint a körjegyzőséggel kapcsolatos lényeges kérdésekről a képviselő-testületek együttes ülésen határoznak. Indokolás: A körjegyzőségi bevételek 44%-ban, a kiadások 43,8%-ban teljesültek 2012. I. félévében. A kiadási oldalon a működési kiadások (bér, járulék, dologi) 46,8%-os teljesülése időarányosnak mondható. A beszámolóból látható, hogy a dunafalvi önkormányzatnak az időarányos finanszírozáshoz képest csak 33,6%ban (működési) illetve 25,8%-ban (fenntartási) teljesítette vállalt kötelezettségeit. Mivel a fenntartási költségek az első félévben csak eredeti előirányzat 27,9%-át tették ki Dunafalva esetében, elmondható, hogy az elmaradás nem a fenntartási költségek fizetésében, hanem a működési kiadások fedezésének tekintetében áll fenn. Június vége óta az ÖNHIKI I. ütemére elnyert támogatásból rendezte elmaradását, azóta azonban ismét kéthavi hátralékot halmozott fel, kb. 2,2millió forint összegben. A kiadási oldalon a működési kiadások a tervezettel arányosan teljesültek. A fenntartási kiadások eredeti előirányzathoz képesti elmaradásának oka, hogy a magasabb fűtési és világítási kiadások majd ezt követően jelentkeznek. A beszámolóból látható, hogy a testületek döntésének megfelelően a 2011. évi pénzmaradvány elszámolása és pénzügyi rendezési megtörtént. Tekintettel arra, hogy a tervezetthez képest jelentős eltérést nem mutat a beszámoló, nem indokolt a körjegyzőség költségvetésének módosítása, így javasolt a melléklet szerinti beszámoló jóváhagyása a határozati javaslatokban foglaltak szerint. Határozati javaslatok: …/2012.(IX.17.)önkormányzati határozat-tervezet Szeremle Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló, jelen határozat 1. számú mellékletét képező beszámolót megismerte, az abban foglaltakkal egyetért, és felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló beszámolóba változatlan tartalommal beépítse. Felelős: Varga György polgármester Határidő: 2011.09.20. …/2012.(IX.17.)önkormányzati határozat-tervezet Dunafalva Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2012. évi I. féléves gazdálkodásáról szóló, jelen határozat 1. számú mellékletét képező beszámolót megismerte, az abban foglaltakkal egyetért. Felelős: Magosi György polgármester Határidő: 2011.09.20. 1. számú melléklet a …/2012.(IX.17.)önkormányzati határozat-tervezethez
Beszámoló Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2012. I. féléves gazdálkodásáról BEVÉTELEK Működési célú bevételek
2012.év Terv
2012.év I.félév
ezer ft
ezer ft
%
45 625
20 092
44,0%
Önkormányzatok költségvetési támogatása
5 118
2 677
Normatív állami hozzájárulás Körjegyzőség alaphozzájárulás Körjegyzőség ösztönző hozzájárulás Központosított előirányzat Bérpol.int.támogatása Felmentési, végkielégítési támog.
5 118
2 677
52,3% 52,3% 52,3% 52,3%
3 042 2 076
1 591 1 086 0
6 Saját bevételek Kamat bevétel Egyéb saját bevétel / Telefon / Áfa bevételek Intézményi működési bevételek Igazgatási szolgáltatási díjak Dunafalva Igazgatási szolgáltatási díjak Szeremle
274 20 200 54 120 70 50
35 078 13 406 21 672
Fenntartási célú támogatásértékű bevétel községenként Dunafalva Szeremle
15 879 4 504 11 375
4 780 2 030 2 750
1 338 523 815
Fejlesztési célú bevételek Dunafalva Szeremle Várható pénzmaradvány Dunafalva 947 fő Szeremle 1531fő
75 42 33
Működési célú támogatásértékű bevétel lakosság arányosan Dunafalva község hozzájárulása: 947 fő Szeremle község hozzájárulása :1531 fő
123 9 92 22
44,9% 45,0% 46,0% 40,7% 62,5% 60,0% 66,0% 45,3% 33,6% 52,5% 28,0% 25,8% 29,6%
0
0,0% 0,0% 0,0%
255 97 158
Függő átfutó bevételek
B EV É T E L E K ÖSSZESEN:
45 625 2012.év
KIADÁSOK Működési célú kiadások: Működési kiadások lakosság arányosan Személyi juttatások Járulékok Dologi kiadások
Fenntartási célú kiadások községenként Dunafalva Szeremle
Pénzmaradvány átadás
20 092 2012.év I.félév
Terv ezer ft
44,0%
%
ezer ft
45 625
21 088
46,2%
40 725
19 501
29 388 7 952 3 385 4 900 2 100 2 800
13 717 3 704 2 080 1 587 585 1 002
47,9% 46,7% 46,6% 61,4% 32,4% 27,9% 35,8%
0
Szeremle Dunafalva
238 88 150
Függő átfutó kiadások
-1 356
K I A D Á S O K ÖSSZESEN:
45 625
Nyitó pénzkészlet: Záró pénzkészlet:
251,-eft 373,-eft
19 970
43,8%
7
Beszámoló a Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2011. évi munkájáról Készült: a Szeremle és Dunafalva Községi Önkormányzatok 2012.09.17-i együttes ülésére Jogszabályi háttér: a jelenleg hatályos helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 40.§.(4)bekezdése írja elő a tájékoztatási kötelezettséget 40. § (1) Körjegyzőség alakításáról az érdekelt települések képviselő-testületei állapodnak meg. A körjegyzőt a képviselő-testületek együttes ülése nevezi ki. A körjegyző kinevezéséhez a körjegyzőséghez tartozó képviselő-testületek mindegyikének minősített többséggel hozott egybehangzó döntése szükséges. A körjegyzőség munkájával kapcsolatos kérdésekben szükség szerint a képviselő-testületek együttes ülésen határoznak. (2) A körjegyző ellátja a képviselő-testületek, a bizottságok és a települési képviselők működésével kapcsolatos igazgatási feladatokat, a polgármesterek hatáskörébe tartozó államigazgatási döntések előkészítését és végrehajtását. (3) A körjegyző vagy megbízottja köteles mindegyik képviselő-testület ülésén részt venni és ott a szükséges tájékoztatást megadni. (4) A körjegyző évente beszámol minden képviselő-testületnek a körjegyzőség munkájáról. (5) A körjegyző vagy megbízottja a képviselő-testületek - egyeztetett - szervezeti és működési szabályzatában meghatározott gyakorisággal, hetente legalább egy napon köteles minden községben ügyfélfogadást tartani. (6) A körjegyzőség működésének ellenőrzését, a feladatok egyeztetését az érdekelt községek polgármesterei együttesen végzik.
2013. január 1-től Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 81. § (1) A jegyző vezeti a polgármesteri hivatalt vagy a közös önkormányzati hivatalt. (3) A jegyző f) évente beszámol a képviselő-testületnek a hivatal tevékenységéről;
Tisztelt Képviselő-testületek! A körjegyzőségi 2011. évi feladatellátás során - a 2010. évi létszámhoz képest 1 fővel (aljegyző) csökkentve a köztisztviselői létszámot - sikerült a községek lakosai számára zökkenőmentesen biztosítani az ügyintézést, az intézményfenntartást. A 2011-es év kiemelt feladata volt a népszámlálás lebonyolítása, mely rendben megtörtént. Az államigazgatási és önkormányzati hatósági feladatok ellátásával kapcsolatosan 2524 határozat született 2011-ben, mellyel szemben 2 esetben nyújtottak be fellebbezést. A másodfokon eljáró szerv minden esetben helyben hagyta határozatunkat. 2011-ben törvényességi észrevétel a képviselő-testületek döntéseivel kapcsolatosan 1 érkezett Dunafalva tekintetében a jegyzőkönyvek késedelmes továbbítása miatt, valamint a kisebbségi önkormányzatok telefonkártya juttatása miatt. A hatósági munkán túl a településüzemeltetés és az intézmények fenntartása pénzügyi tekintetben egyre nagyobb feladat elé állította az önkormányzatokat és a hivatalt, mely feladatot 2011-ben tartozások felhalmozása nélkül sikerült végrehajtani oly módon, hogy mindkét önkormányzat (Dunafalva egy évben kétszer) ÖNHIKI támogatás iránt nyújtott be kérelmet. Az elnyert ÖNHIKI támogatásokkal valamint Dunafalv esetben a kompok, révek működési támogatésaként elnyert összeggel sikerült a pénzügyi egyensúlyt fenntartani.
1. Személyi feltételek Költségtakarékossági okokból 2010. december 31. napjával a képviselő-testületek az aljegyzői álláshelyet megszüntették, így a Körjegyzőség induló létszámkerete 13 fő volt: körjegyző, 10 fő köztisztviselő, 1 fő ügykezelő, 1 fő ügykezelő (betöltetlen). Év végén a létszám 1 fő köztisztviselővel csökkent, mivel a nyugdíjba vonuló munkavállaló álláshelye nem került betöltésre. Jogszabályi változás miatt – közcélú munka megszüntetése – a szeremlei ügykezelői feladatokat ellátó munkavállalótól 2010. év végével meg kellett válni, álláshelyének betöltésére nem került sor. A körjegyző közigazgatási szakvizsgával, önkormányzati pénzügyi szervező képzettséggel, a köztisztviselők közül 10 fő közigazgatási alapvizsgával rendelkeznek, az ügykezelő ügykezelő vizsgát nem tett.
2. Tárgyi feltételek: A feladatellátás helyéül szolgáló ingatlanok állapota a felújítások eredményeként megfelelő, azonban még mindig problémát jelent, hogy az akadálymentes bejutás egyik épületbe sem megoldott. Ezt a problémát az ügyintézők a lehetőségekhez képest a tanyagondnok bevonásával vagy épületen kívüli ügyfélfogadással kezelik. Az irodabútorzat, technikai eszközök megfelelőek, a számítógépek karbantartására, szükséges felújítására az éves körjegyzőségi költségvetés, kb. egy számítógép költségének betervezésével lehetőséget biztosít.
8 3. Hatósági munka Az iktatott ügyiratok száma 2011-ben az alábbiak szerint alakult: Ágazat
KÖRJEGYZŐSÉG mindösszesen sorszámra alszámra sorszámra alszámra sorszámra alszámra 537 259 783 500 1320 759 32 13 4 4 36 17 394 371 434 945 828 1316 21 43 17 6 38 49 SZEREMLE
Pénzügyek Egészségügyi igazgatás Szociális igazgatás Környezetv. építésügy, területfejlesztés és kommunális igazgatás Közlekedés és hírközlés igazgatás Vízügyi igazgatás Önkormányzati és területfejlesztési (anyakönyvi, lakcímnyilv., választási, egyéb igazgatási ügyek) Lakásügyek Gyermekvédelem és gyámügyi igazgatás Ipari igazgatás Kereskedelmi igazgatás Földművelésügy, állat- és növényegészségügyi igazgatás Munkaügyi igazgatás, munkavédelem Önkormányzati és általános igazgatási ügyek Közoktatási és művelődésügyi igazgatás Sportügyek Honvédelmi, polgári védelmi igazgatás Mindösszesen:
DUNAFALVA
9 11 112
13 26 208
14 1 49
2 8 184
23 12 171
15 34 392
4 127 6 7 19
4 89 1 4 1
0 63 12 3 35
0 101 2 3 22
4 190 18 10 54
4 190 3 7 23
2 155
2 397
0 200
0 360
2 355
2 757
46 1 4 1497
25 0 54 1510
11 0 6 1632
16 0 9 2162
57 1 10 3129
41 0 63 3671
3007
3794
6801
Az összes ügyiratszám 2010-ben 7610 volt, melyből Szeremle 3.844, Dunafalva 3.766 iktatott ügyirattal rendelkezett. 2011-ben Szeremle esetében 22%-os a csökkenés, melynek oka, hogy 2011-ben nem volt adómérték változás, míg 2010-ben emelkedett a gépjárműadó mértéke. Dunafalva esetében stagnál az iktatott ügyiratok száma, mert volt kommunális adóemelés. A gazdálkodással, a könyveléssel, a kötelező nyilvántartások vezetésével, az intézmények üzemeltetésével, az anyakönyvek vezetésével, a népességnyilvántartással, a statisztikai adatszolgáltatással, az anyagbeszerzéssel, a közterületekkel, a lakossági tájékoztatással és a képviselő-testületek (2 települési és 3 nemzetiségi) munkájának segítésével kapcsolatos munkánkat nem mutatja a fenti táblázat. Látható, hogy a pénzügyek – döntően az adóügyi határozatok - , a szociális ügyek, az egészségügyi igazgatás – közgyógyellátás, mozgáskorlátozottak támogatása - és az önkormányzati ügyek teszik ki az iktatott ügyiratok zömét. iktatott ügyiratok - KÖRJEGYZŐSÉG pénzügyek
egészségügyi igazgatás
szociális igazgatás
körny.védelem, területf.
közlekedés
vízügyi igazgatás
önkormányzati ügyek
lakásügyek
gyámügyi igazgatás
ipari igazgatás
kereskedelmi igazgatás
földművelésügy
munkaügy
önkormányzati ügyek
közoktatás
sport
honvédelem, polgári védelem
9 Körjegyzőségi ügyiratforgalom összehasonlító adatai 2008. Köztisztviselők száma (fő) Ügyiratok száma (db/év) Egy köztisztviselőre jutó
ügyiratok
2009.
2010.
2011.
Változás (%) bázis év 2008.
száma
11 6291 572
12 6994 583
12 7610 634
11 6801 618
100% 108% 108%
jutó
2,5
2,5
2,8
2,7
108%
(db/fő/év)
Egy köztisztviselőre ügyiratok száma
munkanaponként
(229 munkanap, db/fő/munkanap)
A fenti táblázatból megállapítható, hogy az éves ügyiratforgalom a Körjegyzőség megalakulásának évéhez képest 8%-kal nőtt, nem jellemző tehát a feladatok és az adminisztrációs terhek csökkenése. A kiadott első fokú határozatok alakulása (2008-2011.) és megoszlása (2011.): Szeremle polgármester képviselő-testület jegyző ügyintéző összesen:
2009.
2010.
115 109 970 45 1239
119 115 1298 29 1561
összesen
Dunafalva 2011.
121 61 888 46 1116
10,8% 5,5% 79,6 4,1% 100%
2009.
2010.
121 27 1073 27 1248
125 29 1506 226 1886
2011.
119 35 1212 42 1408
8,4% 2,5% 86,1% 3,0% 100%
2009.
2010.
236 136 2043 72 2487
244 144 2804 255 3447
2011.
240 96 2100 88 2524
9,5% 3,8% 83,2% 3,5% 100%
körjegyzőségi határozatok megoszlása 2011. polgárm ester 10% ügyintéző 3%
képviselő-testület 4%
jegyző 83%
A döntéshozók (képviselő-testület, polgármester, jegyző, ügyintéző) között az előző évhez hasonlóan számottevőek a jegyző döntéshozatali körébe tartozó ügyek. A jegyző magas határozatszámában nem csak a szociális tárgyú, hanem minden államigazgatási hatáskörben hozott határozat pl. adó, birtokvédelem is szerepel. A szabálysértési eljárások jogszabályi előírás alapján külön kerülnek iktatásra, így a fenti táblázatokban nem szerepelnek. Ezeket az ügyeket a két településen egy fő, szeremlei székhelyű ügyintéző végzi, aki a dunafalvi meghallgatásokat, szemléket az iskolabuszjárat igénybevételével végzi el. SZEREMLE DUNAFALVA 2009. 2010. 2011. 2009. 2010. 2011. Feljelentések száma 40 45 11 5 11 9 feljelentett személyek száma 40 45 11 5 11 9 áttétel más szervhez 2 0 0 1 1 0 megszüntetések száma 1 3 0 0 1 1 figyelmeztetések száma 22 26 8 3 6 5 Pénzbírságot kiszabó határozatok száma 15 16 3 1 3 3 kiszabott pénzbírság összesen 156.000 99.000 17.000 5.000 3.000 9.000 december 31-én fennálló hátralék 31.000 60.000 10.000 0 0 0 A szabálysértési ügyfajtákon belül a szeremlei 11 ügyből 9 iskolai mulasztás, 2 köztisztasági, a dunafalvi 9 ügyből 3 jogosulatlan töltéshasználat miatti eljárás, 1 élelmezés-egészségügyi, 3 iskolai mulasztás, 1
10 önkormányzati rendeletben megállapított szabálysértés, 1 egyéb. Körjegyzőség által folyósított szociális ellátások településenként 2010-2011. SZEREMLE
Aktív korúak ellát. Idősk. járadéka Rsz.gyermekv. Ápolási díj alanyi Ápolási díj fokozott Ápolási díj méltány. Lakásfenntartási Átmeneti segély Rendk. gyermekv. Temetési segély Bursa Hungarica Óvodáztat.támog. Közgyógyellátás MINDÖSSZESEN
MINDÖSSZESEN
DUNAFALVA
2011-ben elutasított Támogatásra támogatást (fő) kifizetett összeg kérő (fő) (eFt) 2010. 2011.
58 0 150 3
5 0 5 0
3
0
2.148
0
0
0
76 381 14 3 12 1 0 701
2 5 0 0 0 0 0 17
2011-ben elutasított támogatást (fő) kérő (fő)
16.652 13.031 445 94 1.566 1.630 1.731 2.057
Támogatásra 2011-ben elutasít kifizetett támogatást ott összeg (eFt) kérő (fő) (fő) 2010. 2011.
Támogatásra kifizetett összeg (eFt) 2010. 2011.
51 0 95 4
0 0 0 0
18.271 16.151 325 326 1.287 1.032 5.911 4.277
109 0 245 7
5 0 5 0
2.173
3
0
2.809 2.979
6
0
4.957
5.152
0
0
0
0
0
0
0
0
4.020 3.916 1.121 1.018 147 69 45 45 967 709 40 20 123 0 29.005 24.762
115 22 24 1 15 1 36 367
8 0 0 0 2 0 4 14
6.678 5.870 89 123 60 72 85 15 405 485 30 60 29 99 35.979 31.489
191 403 38 4 27 2 36 1068
10 5 0 0 2 0 4 31
0
34.923 29.182 770 420 2.853 2.662 7.642 6.334
10.698 9.786 1.210 1.141 207 141 130 60 1.372 1.194 70 80 152 99 64.982 56.251
Az alábbi diagramm a Körjegyzőség által kifizetett szociális ellátások nominális változását és összetételét mutatja be településenként. A kifizetett támogatások legnagyobb mértékét mindkét településen az aktív korúak ellátása, a lakásfenntartási támogatás, valamint az ápolási díjak teszik ki. A táblázatból és a grafikonból is látható az aktív korúak ellátására fordított összeg drasztikus csökkenése, melynek oka a 2011-ben egész évben folyó rövid illetve hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás. Dunafalvánál számottevő még az alanyi jogú ápolási díjak visszaesése. A grafikonból látható, hogy Dunafalva nominális kb. 6,5millió forinttal többet fordít a szociális kiadásokra.
11
Tendenciáját tekintve a Körjegyzőség által kifizetett segélyek összege a 2010. évhez képest csökkent, aminek oka a segély kifizetésének feltételéül szabott közcélú munka, mely a kiadási oldalon bérként jelentkezik. 2008ban a két településen éves szinten 53,7millió forint, 2009-ben 60,6millió forint, 2010-ben 65,7millió forint, 2011-ben 56,2millió forint szociális segély került kifizetésre. A segélyek előlegként való felvétele egyre gyakoribb mindkét településen. Ezt a belső ellenőr már többször kifogásolta, azonban olyan nagy a lakossági igény rá, hogy a tárgyévben nem tudunk eltekintetni gyakorlati alkalmazásától, azonban 2012-től jogszabályi változás miatt már nem biztosítjuk az előlegfelvételi lehetőséget. A szociális ellátások kezelésére, kifizetésére és nyilvántartására mindkét településen alkalmazzuk a WinManko programot.
4. Önkormányzati munka Az önkormányzati munka a 3. pontban már tárgyalt, a képviselőtestület illetve a polgármester hatáskörébe tartozó önkormányzati hatósági ügyekből és egyéb testületi ügyekből áll. A Körjegyzőség feladata az önkormányzati hatósági és testületi munka szakmai támogatása, a döntéselőkészítés, előterjesztések, tájékoztatók készítése a testület számára – a Körjegyzőség célja 2011. évi munkavégzése során az volt, hogy jó színvonalú és időbeni, döntően írásbeli előterjesztésekkel szakmailag segítse megalapozni a testületi döntéseket. Szeremle Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2011-ben 15 (10/2010.év) ülést tartott, 163 (194/2010.év) határozatot hozott, melyből 58 (108/2010.év) szociális tárgyú határozat volt. A Képviselőtestület 18 (10/2010.év) rendeletet alkotott, melyből 8 (5/2010.év) új rendelet 10 (5/2010.év) módosító rendelet. A Képviselő-testület az SZMSZ-ében meghatározott 1 közmeghallgatást és 1 falugyűlést megtartotta. Dunafalva Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2011-ben 9 (13/2010.év) ülést tartott, 144 (139/2010.év) határozatot hozott, melyből 62 (61/2010.év) szociális tárgyú határozat volt. A Képviselőtestület 15 (13/2010.év) rendeletet alkotott, melyből 4 (3/2010.év) új és 11 (10/2010.év) módosító rendelet volt. A Képviselő-testület az SZMSZ-ében meghatározott 1 közmeghallgatást megtartotta. A Közoktatási Mikrotársulás 4 (4/2010.év) esetben tartott ülést, melyen 6 (13/2010.év) határozat született. Körjegyzőségi ügyekben 6 (5/2010.év) együttes ülés volt. A Körjegyzőség a települési és a cigány önkormányzatok valamint a német kisebbségi önkormányzat közötti megállapodás alapján ellátta a két CKÖ és az NKÖ adminisztrációs és gazdálkodási feladatait is. A szeremlei CKÖ 2011-ben 9 ülést (9/2010.), 1 közmeghallgatást tartott és 32 (71/2010.év) határozatot hozott. A dunafalvi CKÖ 2011-ben 6 (8/2010.év) ülést, 1 közmeghallgatást tartott és 49 (63/2010.év) határozatot hozott. A dunafalvi NKÖ 2011-ben 6 ülést (6/2010.) és 1 közmeghallgatást tartott és 37 (43/2010.év) határozatot hozott. A fentiek alapján a Körjegyzőség 2011-ben összesen 51 (55/2010.év) db testületi jegyzőkönyvet készített és teljesítette mind papíralapú mind az elektronikus úton történő adatszolgáltatását a Bács-Kiskun Megyei Kormányhivatal felé. Az ezzel kapcsolatos, a 15 napos határidőn túli megküldsére vonatkozó, Dunafalvát érintő törvényességi észrevétel oka az ügykezelő szabadsága volt.
12 5. Gazdasági/pénzügyi ügyintézés A települési és a kisebbségi önkormányzatok, a Körjegyzőség gazdasági és pénzügyi működésének biztosítása során éves szinten a készpénzt kezelő pénztár Szeremlén 2731 tételszámmal dolgozott, melyből 31 CKÖ pénztár tételszám volt, a bank 3346 tételszámmal dolgozott, melyből 17 CKÖ bank tételszám volt. A helyesbítő napló tételszáma 1450. A kiállított számlák száma 431. A házipénztár Dunafalván 1633 tételszámmal dolgozott, melyből 72 CKÖ, 96 NKÖ pénztár tételszám volt, a bank 2975 tételszámmal dolgozott, melyből 20 CKÖ, 22 NKÖ bank tételszám volt. A helyesbítő napló tételszáma 874. A kiállított számlák száma 123 , révközlekedés által kiállított számlák száma: 177 db , az étkezéssel kapcsolatosan kiállított számlák száma: 81 db. A Körjegyzőség, mint önálló hivatal 387 pénztári, 273 banki, 377 helyesbítő tételszámmal dolgozott és 132 db számlát állított ki. Körjegyzőségi szinten tehát az összes, gazdasági ügyintézést jellemző tételszám (rév és étkeztetési feladatokon kívül) 14.046 (17.124/2010., 16.803/2009., 14.442/2008.év), 229 munkanappal számolva 61 (75/2010.év, 73/2009.év, 63/2008.év) tétel/nap. Körjegyzőségi szinten a 2011. év folyamán 995 (895/2010.év, 851/2009. év, 641/2008.év) db számla kiállítására került sor. Ez csak a konkrét kifizetések és számlázások száma, ezen túlmenően a tételek könyvelése és bizonyos tételek pl. tárgyi eszközök analitikus nyilvántartása, az ÁFA elszámolása, a munkaügyi feladatok végrehajtása is a gazdálkodási ügyintézők feladata. Tekintettel arra, hogy az önkormányzati gazdálkodás „pénzforgalmi szemléletű”, a két önkormányzat teljes költségvetése megfordul a pénztári illetve bankszámlákon mivel csak olyan tételek kerülnek lekönyvelésre – ezt jelenti a pénzforgalmi szemlélet – amelyekhez tényleges pénzforgalom is tartozik. Költségvetési bevételi főösszeg Szeremle 270millió (259millió/2010.év, 266millió/2009.év, 295millió/2008.év) ft, Dunafalva 171millió (177,1millió/2010.év, 193,5millió/2009. év, 161millió/2008.év) ft, Körjegyzőség 49,4millió (48,3millió/2010.év, 44millió/2009.év, 47,5millió/2008.év), kiadási főösszeg Szeremle 260millió (262millió/2010.év, 255millió/2009.év, 287millió/2008.év), Dunafalva 166,8millió (173,7millió/2010.év, 194millió/2009.év, 156millió/2008.év), Körjegyzőség 49,7millió (48millió/2010.év, 44millió/2009.év, 47millió/2008.év). A gyakori jogszabályi változások ezt a területet is hátrányosan érintik, mert a jogszabályi változásokat megelőző felmérések, adatszolgáltatások, majd az azt követő újabb változó adatszolgáltatások többlet munkaidő ráfordítást igényelnek. A gazdálkodás feladata az önkormányzat által ellátott összes feladat tekintetében a normatíva igénylések és elszámolások elkészítése, az ezzel kapcsolatos adatszolgáltatás, közcélú, közhasznú igénylések és elszámolások készítése, bérfelosztás, munkaszerződések készítése, munkaügyi programok kezelése, pályázatok készítése, hiánypótlása, elszámolások elkészítése. Ennek a területnek a munkája számszaki mutatókkal nehezen alátámasztható, azonban a felelőssége nagyon nagy, hiszen az önkormányzatoknak önállóan gazdálkodva kell megteremteniük kiadásaik fedezetét és kell megfelelő színvonalon biztosítani a lakosság számára a szolgáltatásokat pl. iskola, óvoda, közvilágítás, közutak fenntartása.
6. Pályázatok készítése, elszámolása 2011-ben is körjegyzőségi feladat volt az önkormányzatok pályázatainak elkészítése, azonban a költségvetési megszorítások miatt nagyon kevés pályázati lehetőség volt. A Körjegyzőség 2011-ben 17 db (23db/2010.év, 25db/2009.év, 33 db/2008.év) pályázatot készített és nyújtott be, melyből 17 db (21/2010.év, 21/2009.év, 21/2008.év) sikeres pályázatunk volt. 2011-ben benyújtott felhalmozási és működési pályázataink:
benyújtó
ssz.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Szeremle Dunafalva Szeremle Dunafalva Szeremle Dunafalva Szeremle Dunafalva
cél Iskolafelújítás ÖNHIKI I. ütem ÖNHIKI I. ütem ÖNHIKI II. ütem ÖNHIKI III. ütem ÖNHIKI III. ütem nyári gyermekétkezés nyári gyermekétkezés
kért támogatás (eFt) 29.607 25.555 15.658
533 733
elnyert támogatás (eFt) 21.127 7.264 10.723 5.000 5.702 257 533 733
13 9.
Dunafalva kompok, révek támogatás - felhalmozási
- működési 10. Szeremle 11. Dunafalva 12. Szeremle 13. DF-NKÖ 14. DF-CKÖ 15. SZ-CKÖ 16. DF-CKÖ 17. DF-CKÖ MINÖSSZESEN:
létszámleépítés, prémiumévek prémiumévek szociális tűzifa feladatalapú támogatás feladatalapú támogatás feladatalapú támogatás nemzetiségi nap zarándoklat
3.874 4.446 3.450 992
3.074 4.446 3.450 992 1.143 1.623 1.495 897 134 106 68.699
240 232 85.320
2008-ban összesen 93.409.900,- ft támogatási igénnyel nyújtottunk be 33 db pályázatot, melyből 21 pályázaton 59.927.329,- ft támogatást nyertünk, ami az összes igényelt támogatás 64,2%-a. 2009-ben összesen 155.587.748 ft támogatási igénnyel nyújtottunk be 25 db pályázatot, melyből 21 pályázaton 104.676.222 ft támogatást nyertünk, ami az összes igényelt támogatás 67,3%-a. 2010-ben összesen 65.672.862 ft támogatási igénnyel nyújtottunk be 23 db pályázatot, melyből 20 pályázaton 23.827.156 ft támogatást nyertünk, ami az összes igényelt támogatás 36,3%-a. 2011-ben összesen 85.320ezer ft támogatási igénnyel nyújtottunk be 17 db pályázatot, melyből 68.699ezer ft támogatást nyertünk, ami az összes igényelt támogatás 80,5%-a. A 2011-ben elnyert támogatásokból 43.126ezer ft (62,8%) működési, 25.573ezer ft (37,2%) fejlesztési célú támogatás volt. Mindkét település sikeres ÖNHIKI pályázatai valamint Dunafalva esetében a korábbi éveknél nagyobb összegű kompok, révek működési támogatás hozzásegítette az önkormányzatokat feladataik maradéktalan ellátásához és pénzügyi egyensúlyuk megőrzéséhez. Pályázati támogatások mértéke, megoszlása településenként (2010-2011.) 50000 45000 40000 35000
önk.fejlesztés
30000
önk.működés
25000
rév
20000
CKÖ NKÖ
15000 10000 5000 0 Szeremle
Dunafalva 2010.
Szeremle
Dunafalva 2011.
A fenti adatok a pályázatokon elnyert támogatásokra vonatkoznak, a pályázatok megvalósításának egy része áthúzódott a következő évre. Szeremlénél az elnyert fejlesztési célú támogatás az iskola-felújítás, míg Dunafalvánál a kompok, révek támogatás felhalmozási célra nyújtott része, míg ennek a működésre nyújtott része szerepel a „rév” címke alatt. Az elnyert fejlesztési és működési támogatások tekintetében mindkét településnek sikeres volt a 2011. év. A pályázatok elkészítésén túl a támogatások leigénylését és a pályázatokkal való elszámolások, éves monitoringok elkészítését is a Körjegyzőség végzi. Az elszámolások tekintetében a legsikertelenebb pályázati támogatás segítségével megvalósított fejlesztés Dunafalva EMVA támogatással megvalósuló Népház felújítása, ahol az ellenőrzés során talált eltérés miatt (padlólap diagonál lerakása háló helyett) a büntetéssel együtt 1,8milliós összeget nem sikerült lehívni az elnyert támogatásból. A döntést az önkormányzat megfellebbezte, de csak 270ezer ft-t állapítottak meg a 2.fokú eljárás során.
14 7. Helyi adók – a képviselő-testületek igényének megfelelően az adóügyi előadók külön beszámolója Adóügyi feladatok: Gépjárműadó kivetések ♦ Építményadó kivetések ♦ Kommunális adó kivetések ♦ Építmények utáni idegenforgalmi adó kivetések ♦ Helyi iparűzési adó bevallások feldolgozása ♦ Adóhatósági ellenőrzés ♦ Méltányossági ügyek ♦ Fizetési értesítések, felszólítások ♦ Végrehajtási eljárások ♦ Adó- és értékbizonyítványok kiállítása ♦ Számítógépes feldolgozás ♦ Nyitási, lajstromozási, negyedévenkénti zárási munkák elvégzése ♦ Bankszámla kivonatok könyvelése ♦ Határozatok, évközi változások feldolgozása ♦ Ügyfelek fogadása ♦ Telefonon tájékoztatást kérő ügyfelekkel adategyeztetés ♦ A munkakörrel kapcsolatos előterjesztések elkészítése a testületi ülésekre. SZEREMLE 2011-ben adóügyben főszámra iktatott ügyiratok száma 537 db volt, alszámra 259 db. Összesen: adóügyben 796 db ügyirat keletkezett. Részletfizetési, méltányossági ügyek és adó elengedési ügyek nem voltak. Az adó kivetésével kapcsolatban fellebbezésre nem került sor. Adó és értékbizonyítvány 28 db került kiállításra. Adótartozásról hatósági igazolás 10 db került kiadásra. Kommunális adó: Adókötelezettség terheli azt a magánszemélyt, akinek az Önkormányzat illetékességi területen lévő építmény, telek tulajdonjogával rendelkezik. Az adó mértéke építmény esetében 4.000 Ft/építmény. Az adóalanyok száma: 752 fő volt. A kivetett adó összege: 2.453.799 Ft volt. A költségvetésnek befizetett összeg 2.382.046 Ft, az adószámlák közötti átutalás összege 0 Ft volt. Az előző évi hátralék 285.073 Ft, a tárgyévi hátralék 287.334 Ft. Iparűzési adó: A vállalkozók tájékoztatása és felhívása bevallásra megtörtént. A bevallást benyújtott adóalanyok száma 133 fő volt, az adó összege 9.990.414 Ft volt. A számlára 9.262.786 Ft érkezett be, az előző évi túlfizetésből 107.233 Ft visszautalásra került, A költségvetés felé 9.155.553 Ft, az adószámlák között 123.575 Ft befizetés került elszámolásra. Az előző évi hátralék 2.445.491 Ft, a tárgyévi hátralék 1.198.850 Ft. Gépjárműadó: A belföldi forgalmi engedéllyel és rendszámmal ellátott gépjárművek után gépjárműadót kell fizetni. A községben az adóalanyok száma 397 fő. A gépjárművek száma 518 db. Ebből mentes a gépjárműadó fizetése alól 2. db költségvetési szerv tulajdonában lévő 19.380 Ft és 44 db mozgáskorlátozott gépjármű, melynek gépjárműadója 420.830 Ft volt. A kivetett adó éves összege 13.769.667 Ft volt. A számlára befolyt összeg 14.760.332 Ft. Az előző évi hátralék 1.870.500 Ft, a tárgyévi hátralék 3.670.297 Ft. Késedelmi pótlék: Amennyiben az adóalanyok fizetési kötelezettségüket az előírt határidőn belül nem teljesítik, késedelmi pótlék felszámítására kerül sor. A késedelmi pótlék mértéke a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresének a háromszázhatvanötöd része. A kivetett pótlék összege 1.278.055 Ft, a befizetett összeg 359.201 Ft volt. Az előző évi hátralék 1.276.636 Ft, a tárgyévi hátralék 1.177.085 Ft. DUNAFALVA 2011-ben adóügyben főszámra iktatott ügyiratok száma 783 db volt, alszámra 500 db. Összesen: adóügyben 1283 db ügyirat keletkezett. Részletfizetési, méltányossági ügyek és adó elengedési ügyek nem voltak. Az adó kivetésével kapcsolatban fellebbezésre nem került sor. Adó és értékbizonyítvány 26 db került kiállításra. Adótartozásról hatósági igazolás 11 db került kiadásra. Építményadó: Az építményadó kivetése szempontjából adóköteles az Önkormányzat illetékességi területén lévő lakás és nem lakás céljára szolgáló épület. Az adó mértéke 2011. évben 50 Ft/m2 volt. Az adóalanyok száma: 489 fő volt. A kivetett adó összege: 1.511.214 Ft. A költségvetésnek befizetett összeg 1.592.013 Ft, az adószámlák közötti átutalás összege 139.649 Ft volt. Az előző évi hátralék 78.538 Ft, a tárgyévi hátralék 102.689 Ft. Kommunális adó: Adókötelezettség terheli azt a magánszemélyt, akinek az Önkormányzat illetékességi területen lévő építmény, telek tulajdonjogával rendelkezik. Az adó mértéke építmény esetében 17.500 Ft/építmény. Az adóalanyok száma: 445 fő volt. A kivetett adó összege: 5.791.584 Ft volt. A költségvetésnek befizetett összeg 5.959.636 Ft, az adószámlák közötti átutalás összege 24.210 Ft volt. Az előző évi hátralék 511.620 Ft, a tárgyévi hátralék 729.377 Ft. Iparűzési adó: A vállalkozók tájékoztatása és felhívása bevallásra megtörtént. A bevallást benyújtott adóalanyok száma 92 fő volt, az adó összege 8.375.531 Ft volt. A számlára 7.608.577 Ft érkezett be, az előző évi túlfizetésből 205.150
15 Ft visszautalásra került, a költségvetés felé 7.361.702 Ft, az adószámlák között 41.725 Ft befizetés került elszámolásra. Az előző évi hátralék 587.100 Ft, a tárgyévi hátralék 220.150 Ft. Gépjárműadó: A belföldi forgalmi engedéllyel és rendszámmal ellátott gépjárművek után gépjárműadót kell fizetni. A községben az adóalanyok száma 219 fő. A gépjárművek száma 286 db. Ebből mentes a gépjárműadó fizetése alól 2. db költségvetési szerv tulajdonában lévő 50.316 Ft, 1 db tűzoltó autó 73.140 Ft és 33 db mozgáskorlátozott gépjármű, melynek gépjárműadója 325.200 Ft volt. A kivetett adó éves összege 4.150.899 Ft volt. A számlára befolyt összeg 3.789.160 Ft. Az előző évi hátralék 592.453 Ft, a tárgyévi hátralék 519.596 Ft. Késedelmi pótlék: Amennyiben az adóalanyok fizetési kötelezettségüket az előírt határidőn belül nem teljesítik, késedelmi pótlék felszámítására kerül sor. A késedelmi pótlék mértéke a mindenkori jegybanki alapkamat kétszeresének a háromszázhatvanötöd része. A kivetett pótlék összege 508.429 Ft, a befizetett összeg 211.272 Ft volt. Az előző évi hátralék 599.005 Ft, a tárgyévi hátralék 395.225 Ft. Pénzforgalmi szemléletű összesítő a körjegyzőség 2011. évi adóhatósági tevékenységéről Helyi adók/átengedett központi adók (eFt) 2011. SZEREMLE DUNAFALVA kivetett
Építményadó Kommunális - magán Kommunális - vállalkozó Idegenforgalmi - épület Iparűzési adó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Összesen: MINDÖSSZESEN:
befolyt
teljesülés
kivetett
befolyt
teljesülés
0 0 1.511.214 1.592.013 2.453.799 2.382.046 97% 5.791.584 5.959.636 0 39.800 0 0 0 0 0 0 9.990.414 9.262.786 92,7% 8.375.531 7.361.702 13.769.667 14.760.331 107,2% 4.150.899 3.738.950 1.278.055 359.201 28% 508.429 211.272 27.491.935 26.804.164 97% 20.337.657 18.863.573 kivetett: 47.829.592 befolyt: 45.667.737 teljesülés:95,5%
105% 103% 0 0 88% 90% 41% 93%
2011-ben a Szeremlén kivetett adó 27.492ezer ft, a befolyt 26.804ezer ft volt, így a teljesülés 97%. Dunafalván a kivetett adó 20.338ezer ft, a befolyt 18.864ezer ft, a teljesülés 93%. A bevételek növelése érdekében 2011-ben kiemelt cél volt az adóbevételek teljesítésével kapcsolatosan a pontosabb tervezés és a hátralékok csökkentése, ami a fentiek alapján eredményesebb volt az előző évhez képest. Az összesítés pénzforgalmi szemléletéből következik, hogy a hátralékok/kintlévőségek csökkentése akkor sikeres, ha a teljesülés az éves kivetések 100%-át meghaladó mértékben teljesül.
2010. 2010. 2009.
Szeremle
2011.
2009.
Dunafalva
2011.
Adóbevételek alakulása településenként (eFt) 2009-2011. befolyt kivetett befolyt kivetett
építményadó
befolyt
kommunális - magán kommunális - vállalkozó
kivetett
idegenforgalmi adó
befolyt
iparűzési adó
kivetett
gépjárműadó késedelmi pótlék
befoly kivetett befolyt kivetett 0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
A fenti grafikonon látható, hogy különösen Szeremle esetében sikerült növelni a behajtások hatékonyságát. A cél a továbbiakban is a hátralékok/kintlévőségek csökkentése. Látható az a kedvezőtlen tendencia Szeremlénél, hogy jelentősen csökkent 2009-hez képest a kivetett
16 gépjárműadó összege - időközben egy jelentős összeggel tartozó cég felszámolásra került és így törölhető lett – ugyanakkor sikerült 107%-os teljesülést elérni a kivetéshez képest, tehát ennél az adónemnél sikerült csökkenteni a hátralék mértékét. Tekintettel arra, hogy a 2013. évi költségvetési törvény szerint a gépjárműadó 40%-a marad helyben, valamint a helyi 50%-át működési célú bevételként veszik figyelembe, Dunafalvának változtatni szükséges a lakosok szemétszállítási díjának átvállalására és annak helyi adóbevételből való kifizetésének gyakorlatán.
egy főre jutó
Fajlagos helyi és átengedett központi adó bevételek településenként iparűzési adó (ft/lakos) gépjárműadó (ft/lakos) iparűzési és gépjárműadó együtt (ft/lakos) helyi és átengedett központi adó bevétel (ft/lakos) SZJA kiegészítés (ft/lakos) helyben képződő SZJA (eFt) SZJA kiegészítés (eFt) iparűzési adó + gépjárműadó + SZJA kiegészítés (eFt) egy főre jutó iparűzési adó+gépjárműadó+SZJA kiegészítés (ft/lakos)
2009. 4.604 6.932 11.537
Szeremle 2010. 4.230 6.871 11.100
2011. 6.050 9.640 15.691
2009. 7.709 3.335 11.044
Dunafalva 2010. 5.996 4.218 10.214
43.873
42.686
45.735
49.939
49.219
50.822
23.528 7.003 37.456 58.499
24.774 7.716 39.019 56.503
23.176 7.735 35.482 59.505
26.722 4.091 26.054 36.822
27.746 4.853 26.692 36.518
25.747 4.882 24.383 35.483
35.064
35.875
38.867
37.766
37.960
37.469
2011. 7.774 3.948 11.722
A fajlagos adatok is alátámasztják, hogy Dunafalva az előző évekhez képest hasonló mutatókkal rendelkezik, Szeremlének pedig sikerült jelentős javulást elérnie az adóigazgatási területen. (Ez utóbbihoz a vállalkozókkal való együttműködés mellett szükség volt az NAV-hoz fordulással élni.)
8. Ellenőrzés 2011-ben az alábbi ellenőrzések zajlottak hivatalunkban: belső ellenőrzés – a 2011. évi belső ellenőrzési jelentést a testületek a 2012 áprilisában tartott testületi ülésen a polgármester éves ellenőrzési jelentésének valamint a belső ellenőrzésre készített intézkedési tervnek elfogadása során részletesen megismerték ügyészség - szabálysértési eljárások ügyészi törvényességi utóvizsgálata, melynek során megállapították, hogy a korábbi ügyészi intézkedésben foglaltakat megfelelően alkalmazták - súlyos mozgáskorlátozottak közlekedési támogatásának vizsgálta, melynek során törvénysértő gyakorlatként nevezete meg, hogy a kérelmező kedvező döntés esetén előre lemond a fellebbezési jogáról valamint, hogy egyes esetekben hiányos tartalmú nyilatkozat is elfogadásra került. Az ügyészi felszólalásra a törvénysértő gyakorlat megszüntetése megtörtént. Bács-Kiskun Megyei Kormányhivatal - törvényességi észrevételt tett a kisebbségi önkormányzatoknak a telefon feltöltő-kártyák térítése miatt, a testület az észrevételben foglaltakkal egyet értett, határozatát visszavonta és a törvénysértő gyakorlatot megszüntette - Dunafalvánál egy települési önkormányzati testületi (a max. 15 napos továbbítási határidő 9 napos túllépése) ülés késedelmes továbbítása miatt került sor törvényességi észrevételre, - Szociális és Gyámhivatala mindkét településen papíralapon és a helyszínen felülvizsgálta a szociális alapszolgáltatások (étkezés, házi segítségnyújtás, tanyagondnoki szolgálat) ellátását, a hiányosságok pótlását követően a határozatlan idejű működési engedélyt mindkét település megkapta Magyar Államkincstár - 2010. évi beszámoló papíralapú felülvizsgálatát végezte el, ezzel kapcsolatosan 179ezer ft visszafizetésére került sor, - a MÁK Dunafalván az óvoda és iskola egy épületben történő elhelyezésének utólagos helyszíni ellenőrzését hajtotta végre, hiányosság nem került megállapításra, - a MÁK Dunafalván a fogorvosi rendelő felújításának utólagos helyszíni ellenőrzését hajtotta végre, hiányosság nem került megállapításra, Nemzeti Adó- és Vámhivatal
17 - az eljárási illetékek beszedését ellenőrizte Szeremlén, helytelen összegű lerovást nem állapított meg Állami Számvevőszék - 2011-ben nem végzett helyszíni ellenőrzést sem az önkormányzatoknál, sem intézményeinél, - Szeremle Községi Önkormányzat kapcsán jelezte, hogy a kincstári nyilvántartás szerint a költségvetés főösszege meghaladja a 300millió forintot és emiatt az önkormányzat könyvvizsgálatra kötelezett. Hivatalunk észrevételt tett, hogy a kincstári nyilvántartás az önkormányzat és a körjegyzőség költségvetését külön kezelve és azt összeadva tartja így nyilván az adatot, de a körjegyzőség működéséhez a gesztor önkormányzat részéről átadott összeg szerepel az önkormányzat költségvetésében is és átvett összegként a körjegyzőség költségvetésében is, így a Kincstár által kimutatott összesített főösszeg 44milliós korrekcióra szorul, így az önkormányzat költségvetési főösszegénél fogva nem kötelezett könyvvizsgálatra. Az ÁSZ a hivatal érvelését elfogadta - Dunafalván a háziorvosi ellátás működésének és pénzügyi feltételrendszerének ellenőrzése tárgyában kérdőíves felmérésre került sor, melyet nem követett helyszíni ellenőrzés.
9. Képzés, továbbképzés A Hivatal dolgozói a Kincstár illetve a Kormányhivatal által szervezett továbbképzéseken részt vettek. Gazdálkodási területen 1 fő mérlegképes könyvelői végzettséget szerzett, az SZMSZ alapján a képzettségi pótlék számára megállapításra került.
10. Javadalmazás A köztisztviselők az éves költségvetési törvényben meghatározott illetményalap és a köztisztviselők jogállásáról szóló törvény (továbbiakban: Ktv.) szerint munkaviszonyuk alapján megállapított szorzók szerinti alapilletményben, a Képviselő-testület által rendeletben meghatározott 10% illetménykiegészítésben, - a rögzített kötelező juttatások figyelembe vételével - éves cafetéria juttatásban részesültek. Ez utóbbi juttatás megilleti a főállású polgármestereket is. Személyi illetmény megállapítására nem került sor. A Körjegyzőség vezetőjeként 2011-ben is éltem az értékeléshez kötött alapilletmény eltérítéssel, a Ktv. előírásai szerint határozott időre, 2011. március 1-től, 2012. február 28-ig terjedő időtartamra. Ezt a juttatást differenciáltan, az elvégzett feladatok mennyiségétől és minőségétől függően, az ellenőrzések tapasztalatainak valamint a viselt felelősség súlyának figyelembe vételével, a polgármesterek egyetértésével állapítom meg. Ugyancsak ez előbbi eljárást alkalmazom az éves jutalmazási keret (nettó 600ezer forint/év/Körjegyzőség) felosztásakor azzal, hogy értekezleten személy szerint indokolom annak differenciált elosztását. A dolgozók képernyő előtti munkavégzéséért járó szemüveg hozzájárulásban 2011-ben 2 fő részesült (2009-ben nem volt, 2010-ben 1 fő részesült, indokolt esetben kétévente kell adni). Kötelező idegennyelv-tudási pótlékban egy dolgozó részesül német középfokú nyelvvizsga miatt.
11. Tervek, javaslatok az elektronikus adatszolgáltatás, közzététel stb. még mindig nem megoldott, az önkormányzati honlapok jelenleg nem tesznek eleget maradéktalanul a nyilvánosság követelményeinek, azonban a honlapok karbantartásában sikerült előre lépni - a javadalmazás terén nem látok lehetőséget a köztisztviselői bérek inflációt legalább követő emelésére. 2013. január 1-jétől több jelentős változás érinti az önkormányzatokat és így a hivatali feladatellátást és ezzel kapcsolatosan a hivatal létszámát. Hatályba lép a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvény, mely differenciálja az önkormányzatok számára kötelező feladatok ellátását. A 2013. évi költségvetési törvény bevezeti a feladatfinanszírozás rendszerét, mely csak a kötelező feladatok ellátására biztosít államtól származó bevételeket, az önként vállalt feladatok forrása a helyi adóbevétel 50%-a (a helyi adóbevételek másik 50%-át a kötelező feladatok ellátásához elvárt bevételként veszi figyelembe az állam). 2013. január 1-jétől a járási hivatalok látják el az államigazgatási, eddig jegyzői hatáskörbe tartozó feladatok egy részét és az állam feladatává válik az általános iskolai oktatás biztosítása (bér, járulék, szakmai kiadások) és a jelenlegi tájékoztatás szerint a 3000fő alatti településeknél az intézményfenntartás is. A feladatok csökkenése szükségszerűen érinteni fogja a hivatal létszámát is. Az előzetes tájékoztatás és cikkek alapján a hivatali létszám 60%-ának 30%-a, tehát 2 fő kerülhet át a járási hivatali foglalkoztatásba oly módon, hogy a feladat-ellátási hely marad a településen, ugyanakkor ez a 2 fő kormányhivatali alkalmazott lesz. Az ezzel kapcsolatos konkrét megbeszélések őszre várhatók. A fennmaradó önkormányzati hivatali létszám egy minisztériumi útmutató szerint a testületek létszámával arányosan kerül elismerésre. -
18 A fennmaradó létszám továbbfoglalkoztatása attól függ, hogy mennyi állami hozzájárulást állapít meg a Kincstár az önkormányzat számára, ehhez az önkormányzatok a kötelező feladatokon túl milyen önkéntes feladatokat vállalnak még fel (pl. tanyagondnoki szolgálat, révközlekedés nincs a kötelezően ellátandó feladatok között) és ki tudják-e gazdálkodni ugyanannak a foglalkoztatotti létszámnak a bérét és járulékait. 2013-tól nagy változást fog jelenteni az önkormányzatok életében, hogy a Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló törvény szerint a gépjárműadó 40%-a marad helyben és nem lesz önkormányzati bevétel a helyben képződő SZJA és SZJA kiegészítés. 2011. évi tényadatokkal számolva a bevétel csökkenés várható nagyságrendje az alábbiak szerint alakul: Szeremle Dunafalva 8.856.197 gépjárműadó 60% 2.243.370 7.735.000 SZJA 100% 4.882.000 35.482.000 SZJA kiegészítés 100% 24.383.000 52.073ezer Ft MINDÖSSZESEN 31.508ezer ft 34.012 Ft/lakos egy lakosra 33.272 Ft/lakos Tájékoztató adat, hogy 2011-ben a KOT óvodával együttes hiányfinanszírozásához „hozzátett” összeg működésre Szeremle 12.418eft Dunafalva 6.991eft iskolafenntartás 6.759eft 2.112eft étkezési normatíva 5.154eft 3.147eft 24.331eft 12.250eft Az épületek fenntartására 2011-ben saját ktgvetésből fordított Szeremle óvoda 1.464eft Dunafalva óvoda 1.052eft iskola 4.607eft ÖSSZES RÁFORDÍTÁS Szeremle 25.795eft Dunafalva 17.909eft A nagy kérdés a 2013. évre nézve, hogy a feladatok csökkenése mennyire lesz arányban a bevételek csökkenésével, és hogyan alakul az egyenlőre tervezhetetlen önkormányzati általános támogatás, figyelemmel arra, hogy a helyi adó 50%-át is a működésre kell fordítani. A 2013. évre vonatkozóan nagy változás előtt állunk tehát több tekintetben is. Ezek a változások alapvető jogszabályok megváltozásából és nem saját akaratunkból végrehajtott átszervezési döntések miatt következnek be. A változást előkészítő egyeztetések alkalmával arra kell törekednünk, hogy minél több helyi munkahely maradjon meg, illetve, hogy jelenlegi foglalkoztatottjaink az új rendszerben is megtalálják helyüket – hogy ez járási hivatali státusz vagy helyi, illetve tankerület által fenntartott intézményben történik-e meg, az ebből a szempontból megítélésem szerint lényegtelen. Az önkormányzati feladatfinanszírozásra való áttéréssel párhuzamosan az önkormányzati testületeknek ismételten át kell tekintetni a hivatal létszámát, működését meghatározó egyes önkormányzati feladatok ellátását vagy nem ellátását, annak módját és lehetőségeit és 2013. január 1-jétől számított 60 napon belül – kétezer lélekszám alatti települések testületeiként – meg kell alakítani a közös önkormányzati hivatalt és ki kell nevezni vezetőjét. (Ennek az új társulásnak nem feltétlenül a jelenlegi társulási kört kell lefednie.)
Tisztelt Képviselő-testület! A fentiek alapján kérem, hogy a Szeremle-Dunafalva Körjegyzőség 2011. évi munkájáról szóló beszámolót jóváhagyni és a hivatali feladatellátást továbbra is támogatni szíveskedjenek. Az eredményes együttműködésben bízva, tisztelettel: Szeremle, 2012.08.10. Gál Vilmosné körjegyző
