-1PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) 30 Juni Catatan
2002
2001
AKTIVA KAS DAN SETARA KAS Kas Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
2c,2e,3,5 Rp
Jumlah Kas dan Setara Kas
10,746,625 1,772,763,234 1,503,468,604
Rp
10,848,000 1,335,559,467 2,023,335,688
3,286,978,463
3,369,743,155
754,911,202
26,756,789,041
INVESTASI JANGKA PENDEK
16,22
PIUTANG JASA
2e,2f,4,5
1,212,765,956
2,212,765,956
PORTOFOLIO EFEK -bersih
2d,2e,6
8,699,420,459
8,102,329,458
PAJAK DIBAYAR DI MUKA
7
124,813,921
2,180,705,382
INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI
2d,2e,5,8,18
148,443,636,644
138,660,366,160
INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA
2d,2e,9
475,000,000
475,000,000
AKTIVA TETAP Biaya perolehan Akumulasi penyusutan
2g,10 122,755,350 52,703,997 ) (
115,665,350 27,050,940 )
(
Nilai Buku AKTIVA LAIN-LAIN Aktiva yang diperoleh dalam rangka penyelesaian piutang - bersih Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Pinjaman karyawan Uang jaminan yang dapat dikembalikan Piutang lain-lain Lain-lain
88,614,410
8,742,085,630 183,919,220 8,926,004,850 139,384,400 326,075,754 60,000,000
4,799,003,385 193,585,190 4,992,588,575 61,302,619 533,503,983 3,182,194,852 378,645,423
9,451,465,004
9,148,235,452
2h,11
2e
Jumlah Aktiva Lain-lain JUMLAH AKTIVA
70,051,353
Rp
172,519,043,002
Rp
190,994,549,014
-2PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) 30 Juni Catatan
2002
2001
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN HUTANG PAJAK
2k,13
HUTANG LAIN-LAIN Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga
2e,5,15
Rp
Jumlah Hutang Lain-lain
59,943,958
260,089,369
Rp
28,000,000,000 5,539,112,560
30,161,235,428 5,390,413,086
33,539,112,560
35,551,648,514
20,824,144,485
6,323,858,486
754,911,202
27,298,988,686
BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR
2e,5,12,14
KEWAJIBAN KEPADA FUND
16,22
HUTANG JANGKA PANJANG
2e,5,12
89,962,812,500
89,962,812,500
HUTANG PAJAK TANGGUHAN
2k,13
11,494,101,098
14,959,801,713
156,635,025,803
174,357,199,268
1,109,250,000,000
1,109,250,000,000
JUMLAH KEWAJIBAN
EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 8.874.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 2.218.500.000 saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi Akumulasi defisit
17 2b,8
(
260,108,592,418 ) (
260,108,592,418 )
(
171,863,242,409 1,005,120,632,792 ) (
127,996,812,350 960,500,870,186 )
15,884,017,199
16,637,349,746
2b,8,18
Ekuitas - Bersih JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Rp
172,519,043,002
Rp
190,994,549,014
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
-3PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni Catatan
2002
2001
PENDAPATAN OPERASI Jasa penasihat keuangan Jasa manajemen Lain-lain
2e,5,19 22
Rp
Jumlah Pendapatan Operasi
1,674,390,484 600,000,000 267,933,790
Rp
11,602,393,567 1,562,500,000 260,412,800
2,542,324,274
13,425,306,367
4,165,128,056 2,470,602,470 554,496,004 15,136,294
6,136,832,211 1,425,204,140 16,041,000 13,866,085
7,205,362,824
7,591,943,436
(
4,663,038,550 )
5,833,362,931
( ( (
140,958,503 17,430,688,281 ) ( 9,082,357,439 ) ( 15,953 )
2,280,956,760 876,154,264 ) 6,738,700,509 ) 8,532,636
(
26,372,103,170 ) (
5,325,365,377 )
(
31,035,141,720 )
BEBAN OPERASI Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek - bersih Beban umum dan administrasi Kerugian yang direalisasi atas perdagangan efek Depresiasi
2d,2e,2h,6 20 10
Jumlah Beban Operasi LABA (RUGI) OPERASI PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan bunga Bagian atas rugi bersih perusahaan asosiasi Beban bunga Lain-lain-bersih
2e,5 2b,8 2e,5,12
Jumlah Beban Lain-lain-Bersih LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan
507,997,554
2k,13
Manfaat (Beban) Pajak - Bersih RUGI SEBELUM POS LUAR BIASA
(
POS LUAR BIASA - Setelah dikurangi dampak pajak tangguhan sebesar Rp 19.640.840.625 untuk tahun 2001
2,661,155,517
(
3,889,440,519 )
2,661,155,517
(
3,889,440,519 )
28,373,986,203 ) (
3,381,442,965 )
-
LABA (RUGI) BERSIH
( Rp
RUGI PER SAHAM SEBELUM POS LUAR BIASA
( Rp
12.79 ) ( Rp
( Rp
12.79 )
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM SETELAH POS LUAR BIASA
2l
28,373,986,203 )
53,103,013,542 Rp
Rp
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
49,721,570,577
1.52 )
22.41
-4PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001
Catatan Saldo per 31 Desember 2000
Modal Saham Rp
1,109,250,000,000
Laba bersih Perubahan selisih nilai transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
2b,8
(
Rp
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi
260,108,592,418
)
-
-
-
- (
Rp
Akumulasi Defisit
134,862,834,780 (
Rp
-
Ekuitas - Bersih
1,010,222,440,763
) ( Rp
49,721,570,577
6,866,022,430 )
26,218,198,401
)
49,721,570,577
-
(
6,866,022,430
Saldo per 30 Juni 2001
Rp
1,109,250,000,000
(
Rp
260,108,592,418
)
Rp
127,996,812,350
(
Rp
960,500,870,186
)
Rp
16,637,349,746
Saldo per 31 Desember 2001
Rp
1,109,250,000,000
(
Rp
260,108,592,418 )
Rp
167,659,317,718
(
Rp
976,746,646,589
)
Rp
40,054,078,711
28,373,986,203
)(
)
Rugi bersih Perubahan selisih nilai transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi
Saldo per 30 Juni 2002
2b,8
Rp
-
-
-
-
1,109,250,000,000
( Rp
260,108,592,418 )
- ( 4,203,924,691
Rp
171,863,242,409
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
28,373,986,203
-
( Rp
1,005,120,632,792
4,203,924,691
)
Rp
15,884,017,199
)
-5PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI (Dalam Rupiah) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari (pengeluaran kas untuk) : Jasa manajemen dan penasihat investasi Penjualan efek Penghasilan bunga Pembayaran pajak Beban umum dan administrasi Hutang lain-lain Beban lain-lain Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Dividen kas dari investasi yang dicatat berdasarkan metode ekuitas Penjualan investasi jangka pendek Perolehan aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap
Rp ( ( ( (
(
570,492,130
1,099,829,539 623,694,310 1,665,000 -
(
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penurunan hutang kepada Fund
Rp
) ( ) ( ) ( (
13,164,893,567 621,466,735 2,280,956,760 681,335,836 1,446,415,069 6,826,024,721 12,237,914,850
) (
6,367,306,884
) (
8,790,868,778 26,303,100 1,365,625
) (
1,721,858,849
(
623,694,310
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS
527,672,409
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
2,274,390,484 1,404,864,226 140,958,503 187,077,962 7,224,406,592 301,357,686 6,131,865,349
2001
3,286,978,463
) ) ) ) )
)
8,765,931,303
) (
(
2,759,306,054 Rp
)
3,285,856,633
)
887,232,214
)
4,256,975,369 Rp
3,369,743,155
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.
-6-
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
1.
UMUM a.
Pendirian Induk Perusahaan dan Kegiatan Usaha PT Lippo Securities Tbk (Induk Perusahaan) didirikan pada tanggal 20 Juni 1989 berdasarkan akta notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 514. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam surat keputusan No. C2-6029.HT.01.01.TH.89 tanggal 6 Juli 1989 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 80 Tambahan No. 3904 tanggal 5 Oktober 1990. Anggaran dasar Induk Perusahaan telah beberapa kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No. 113 tanggal 30 Juli 1999, antara lain mengenai penyesuaian dari dampak Peraturan No. IX.D.1., Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) No. KEP-41/PM/1998 tanggal 14 Agustus 1998 mengenai peningkatan modal saham dalam rangka Penawaran Umum Terbatas (Rights Issue) dan Peraturan No. IX.D.4., Lampiran Keputusan BAPEPAM No. KEP-44/PM/1998 tanggal 14 Agustus 1998 mengenai peningkatan modal saham di luar Penawaran Saham dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu. Perubahan tersebut telah dilaporkan dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Perundang-undangan dalam surat keputusan No. C-16478.HT.01.04-TH.99 tanggal 16 September 1999. Aktivitas utama Induk Perusahaan meliputi penjaminan emisi efek, manajemen investasi, penasihat investasi dan aktivitas lainnya sesuai dengan ruang lingkup aktivitas Induk Perusahaan dan peraturan BAPEPAM. Induk Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai perantara pedagang efek, penjamin emisi efek dan manajer investasi dari BAPEPAM dalam surat keputusan No. KEP-77/PM/1992 tanggal 29 Februari 1992 dan No. KEP-31/PM-MI/1992 tanggal 27 November 1992. Pada tanggal 20 Desember 1999, Induk Perusahaan mengajukan surat kepada Ketua BAPEPAM mengenai permohonan untuk mengembalikan bidang usahanya sebagai perantara pedagang efek, sehubungan dengan penyatuan kegiatan perantara pedagang efek Induk Perusahaan dengan PT Ciptadana Sekuritas, perusahaan asosiasi. Permohonan ini telah disetujui oleh Ketua BAPEPAM berdasarkan surat keputusan No. 01/PM/2000 tanggal 5 Januari 2000. Berkaitan dengan hal tersebut di atas, PT Bursa Efek Jakarta dalam suratnya No. S.024/BEJ.ANG/01-2000 tanggal 12 Januari 2000 dan PT Bursa Efek Surabaya dalam suratnya No. T1 -003/AGT/BES/I/2000 tanggal 1 Januari 2000 membatalkan Surat Persetujuan Anggota Bursa yang diterbitkan Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya kepada Induk Perusahaan, masing-masing berlaku efektif pada tanggal 13 Januari 2000 dan 4 Januari 2000. Oleh karena itu, Induk Perusahaan telah menjual penyertaan sahamnya di PT Bursa Efek Jakarta dan PT Bursa Efek Surabaya. Induk Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1989. Induk Perusahaan berkedudukan di Jakarta, dengan alamat kantor di Citra Graha, Lantai 8, Jalan Gatot Subroto Kav. 35-36, Jakarta 12950.
-7-
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
b. Penawaran Umum Induk Perusahaan BAPEPAM dalam suratnya No. S-387/PM/1994 tanggal 2 Maret 1994 menyatakan efektif pada tanggal tersebut, pencatatan dan penawaran 13.500.000 saham Induk Perusahaan kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp 8.150 per saham. Pada tanggal 28 Maret 1994, Induk Perusahaan telah mencatatkan sejumlah 28.000.000 saham pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya, terdiri dari 13.500.000 saham baru yang berasal dari penawaran umum tersebut dan 14.500.000 saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh. Selanjutnya, saham yang tercatat telah beberapa kali mengalami peningkatan, peningkatan terakhir adalah dengan pencatatan 1.566.000.000 saham baru yang berasal dari penawaran terbatas kedua pada bulan Juli 1997. Seluruh saham yang dikeluarkan telah tercatat pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya. c.
Struktur Anak Perusahaan Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun dari Morgan & Associates Ltd., anak perusahaan yang dimiliki sepenuhnya yang berkedudukan di Vanuatu. Anak Perusahaan bergerak dalam bidang manajemen investasi.
d.
Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 8 Mei 2002, yang diaktakan dalam akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No. 30 tanggal 8 Mei 2002, anggota dewan komisaris dan direksi Induk Perusahaan adalah sebagai berikut: Presiden Komisaris Komisaris
: :
Lina Haryanti Latif Suhendra Atmadja Jonita Widjaja
Presiden Direktur Direktur
: :
Peter Indra Lembong Muliawan Sutanto
Dalam rapat yang sama, pemegang saham juga menyetujui pengangkatan Lina Haryanti Latif sebagai Komisaris Independen untuk memenuhi Surat Keputusan Bursa Efek Jakarta No. Kep-315/BEJ/06-2000 tanggal 30 Juni 2000 mengenai Peraturan Pencatatan Efek No. I-A “Ketentuan Umum Pencatatan Efek Bersifat Ekuitas di Bursa”. Pada tanggal 30 Juni 2002, Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki 10 orang karyawan tetap. 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING a.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi terlampir disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Laporan keuangan konsolidasi disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk investasi tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai wajar dan investasi saham tertentu yang dicatat berdasarkan metode ekuitas (equity method).
-8-
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) Laporan arus kas konsolidasi menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Arus kas dari aktivitas operasi disajikan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b. Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi semua akun Induk Perusahaan dan Morgan & Associates (lihat juga Catatan 1c). Semua akun dan transaksi antar perusahaan yang material telah dieliminasi. Selisih yang timbul dari perubahan ekuitas perusahaan asosiasi dicerminkan sebagai penambahan atau pengurangan Ekuitas (Defisiensi Modal) dan disajikan sebagai bagian dari “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi” pada neraca konsolidasi (lihat Catatan 18). Selisih antara harga perolehan investasi dan nilai buku yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas sepengendali dicatat sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari “Ekuitas (Defisiensi Modal)” pada neraca konsolidasi sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”. c.
Setara Kas Deposito berjangka yang tidak dijaminkan dan berjangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya diklasifikasikan sebagai “Setara Kas”.
d.
Investasi Investasi diklasifikasikan dan diperhitungkan sebagai berikut: 1.
Surat berharga dalam bentuk efek hutang (debt securities) dan efek ekuitas (equity securities) Induk Perusahaan menerapkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, yang mengklasifikasikan surat berharga dalam tiga kelompok yaitu: •
Diperdagangkan (trading) Termasuk dalam kelompok ini adalah efek yang dibeli untuk dijual kembali dalam waktu dekat, yang biasanya mempunyai frekuensi pembelian dan penjualan yang tinggi. Efek ini dimiliki dengan tujuan untuk menghasilkan laba dari kenaikan harga dalam jangka pendek. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba/rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.
•
Dimiliki hingga jatuh tempo (held-to-maturity) Investasi dalam efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar harga perolehan yang disesuaikan dengan premi yang diamortisasi atau diskonto yang belum diamortisasi.
-9-
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
•
Tersedia untuk dijual (available-for-sale) Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan (dibebankan) pada “Laba/Rugi yang Belum Direalisasi dari Pemilikan Surat Berharga”, yang merupakan komponen Ekuitas (Defisiensi Modal).
Harga perolehan surat berharga yang dijual ditentukan dengan metode rata-rata. 2.
Investasi pada unit Reksa dana Reksa dana dinyatakan sebesar nilai aktiva bersih (net assets value) pada tanggal neraca. Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat perubahan nilai aktiva bersih pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan.
3.
Investasi jangka panjang dalam bentuk penyertaan saham Investasi saham dimana Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai penyertaan dengan pemilikan 20% sampai 50% dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini, investasi disajikan sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan atas laba atau rugi perusahaan asosiasi, dikurangi dividen yang diterima. Investasi dimana Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan mempunyai penyertaan dengan pemilikan kurang dari 20% dinyatakan sebesar harga perolehan.
e.
Transaksi dengan Pihak -pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak -pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan mereka. Sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa” yang dimaksud dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: (1) perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries), mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries); (2) perusahaan asosiasi (associated companies);
(3) perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor); (4) karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
- 10 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) (5) perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasi. f.
hubungan
istimewa
Penyisihan Piutang Ragu-ragu Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang masing-masing nasabah pada akhir tahun.
g.
Aktiva Tetap Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi. Penyusutan dan amortisasi dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double-declining balance method) dengan tarif sebagai berikut: Persentase (%) Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor
50 25 - 50 50
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, harga perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan keuntungan atau kerugian yang timbul dikredit atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. h.
Aktiva yang Diperoleh dalam Rangka Penyelesaian Piutang Aktiva yang diperoleh dalam rangka penyelesaian piutang merupakan saham yang dijaminkan dan saham nasabah yang diperoleh Induk Perusahaan terutama dalam penyelesaian piutang atas fasilitas investasi ekuitas dan perdagangan regular dan dicatat dengan menggunakan nilai terendah antara saldo piutang dan nilai pasar saham pada tanggal penyelesaian. Selisih lebih saldo piutang atas nilai pasar saham, yang tidak dapat ditagih lagi dari nasabah, dibebankan pada usaha tahun berjalan. Keuntungan atau kerugian penjualan saham tersebut dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Penyisihan atas penurunan nilai pasar saham dilakukan berdasarkan penelaahan nilai pasar dari setiap saham pada akhir periode.
i.
Pengakuan Pendapatan dan Beban Jasa penasihat keuangan diakui sebagai pendapatan saat diterima, sesuai dengan perjanjian. Beban diakui pada saat terjadinya.
j.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang
- 11 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) asing disesuaikan ke Rupiah untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut seperti yang diumumkan oleh Bank Indonesia, dan keuntungan atau kerugian selisih kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, kurs yang digunakan masing-masing sebesar Rp 8.730 untuk AS$ 1 dan Rp 11.440 untuk AS$ 1, yang merupakan kurs rata-rata antara kurs beli dan kurs jual dari uang kertas dan/atau transaksi nilai tukar yang terakhir diumumkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001. k.
Manfaat (Beban) Pajak Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, “Akuntansi Pajak Penghasilan” yang mensyaratkan pencatatan atas dampak pajak dari pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban pada nilai tercatatnya, serta pengakuan dan pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan atas konsekuensi pajak pada periode mendatang untuk kejadian yang diakui dalam laporan keuangan, termasuk rugi fiskal yang dapat dikompensasikan.
l.
Laba (Rugi) per Saham Sesuai dengan PSAK No. 56, “Laba per Saham”, laba (rugi) per saham sebelum dan setelah pos luar biasa masing-masing dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih sebelum dan setelah pos luar biasa dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar yaitu 2.218.500.000 saham pada tahun 2002 dan 2001.
3.
KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 2002 Kas
Rp
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Bank Lippo Tbk Giro
10.746.625
2001 Rp
10.848.000
1.772.763.234
1.335.559.467
Pihak ketiga Giro PT Bank Mandiri (Persero) Standard Chatered Bank Lain-lain Deposito berjangka PT Bank Universal Tbk
3.468.604 -
77.454.705 924.526.608 21.354.375
1.500.000.000
1.000.000.000
Sub-jumlah
1.503.468.604
2.023.335.688
Jumlah
Rp
3.286.978.463
Rp
3.369.743.155
Deposito berjangka memperoleh suku bunga tahunan berkisar antara 15% sampai dengan 16,50% pada tahun 2002 dan antara 10,50% sampai dengan 15,49% pada tahun 2001.
- 12 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) 4.
PIUTANG JASA Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, piutang jasa merupakan piutang Induk Perusahaan yang terutama berasal dari jasa penasihat keuangan (lihat juga Catatan 5). Tidak ada penyisihan piutang ragu-ragu yang dibentuk pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 karena manajemen berkeyakinan bahwa semua piutang dapat ditagih.
5.
AKUN DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Induk Perusahaan dan Anak Perusahaan, dalam kegiatan usaha normal, melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama terdiri dari jasa penasihat keuangan. Rincian akun dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan dan Beban yang Bersangkutan (%)
Jumlah 2002
2001
2002
2001
Kas dan Setara Kas PT Bank Lippo Tbk
Rp
1.772.763.234
Rp
1.335.559.467
1,03
0,70
Piutang Jasa PT Asianet Multimedia
Rp
1.212.765.956
Rp
2.212.765.956
0,70
1,16
Rp 102.959.306.664 45.484.330.000 -
Rp 100.891.245.961 37.314.690.878 454.429.321
59,68 26,36 -
52,82 19,54 0,24
Rp 148.443.636.644
Rp 138.660.366.160
86,04
72,60
Investasi pada Perusahaan Asosiasi (lihat Catatan 8) PT Ciptadana Sekuritas PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management (d/h PT Lippo Investment Management) Jumlah
Hutang Jangka Panjang (lihat Catatan 12) PT Lippo Karawaci Tbk Rp
89.962.812.500
Rp
89.962.812.500
57,43
51,60
Beban Masih Harus Dibayar PT Lippo Karawaci Tbk PT Matahari Putra Prima Tbk
Rp
18.208.473.251 2.303.671.233
Rp
2.865.253.960 396.602.740
11,62 1,47
1,64 0,23
Jumlah
Rp
20.512.144.484
Rp
3.261.856.700
13,09
1,87
Rp
28.000.000.000 -
Rp
28.000.000.000 161.235.428 2.000.000.000
17,87 -
16,06 0,09 1,15
Rp
28.000.000.000
Rp
30.161.235.428
17,87
17,30
1.539.255.349 -
Rp
6.382.978.723 5.219.414.844
91,93 -
55.01 44,99
1.539.255.349
Rp
11.602.393.567
91,93
100,00
Hutang Lain-lain PT Matahari Putra Prima Tbk PT Ciptadana Sekuritas PT Lippo General Insurance Tbk Jumlah Jasa Penasihat Keuangan PT Lippo Karawaci Tbk PT Bank Lippo Tbk PT Siloam Health Care Tbk Jumlah
(Berlanjut)
Rp
Rp
- 13 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
Persentase dari Jumlah Aktiva/ Kewajiban/Pendapatan dan Beban yang Bersangkutan (%)
Jumlah 2002 Penghasilan Bunga PT Bank Lippo Tbk
2001
2002
2001
Rp
10.003.822
Rp
21.220.589
7,10
0,93
Beban Bunga PT Lippo Karawaci Tbk PT Matahari Putra Prima Tbk
Rp
7.490.303.770 1.527.342.466
Rp
2.865.253.960 1.534.027.399
82,47 16,82
42,52 22,76
Jumlah
Rp
9.017.646.236
Rp
4.399.281.359
99,29
65,28
Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Perusahaan PT Bank Lippo Tbk
6.
Hubungan
Sifat Saldo Akun/Transaksi
Afiliasi
PT Ciptadana Sekuritas
Asosiasi
PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management (d/h PT Lippo Investment Management) PT Asianet Multimedia PT Siloam Health Care Tbk PT Lippo General Insurance Tbk PT Lippo Karawaci Tbk PT Matahari Putra Prima Tbk
Asosiasi Asosiasi
Giro, deposito berjangka, transaksi antar perusahaan dan jasa penasihat keuangan Investasi pada perusahaan asosiasi dan transaksi antar perusahaan Investasi pada perusahaan asosiasi Investasi pada perusahaan asosiasi
Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi Afiliasi
Transaksi Transaksi Transaksi Transaksi Transaksi
antar antar antar antar antar
perusahaan dan jasa penasihat keuangan perusahaan dan jasa penasihat keuangan perusahaan perusahaan dan jasa penasihat keuangan perusahaan
PORTOFOLIO EFEK Akun ini terdiri dari efek yang diperdagangkan yang dimiliki Induk Perusahaan sebagai berikut: 2002 Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Saham tercatat Unit penyertaan reksa dana
Rp
Sub-jumlah Penyisihan atas kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek (
20.082.040.972 253.982.000
2001
Rp
24.452.604.393 139.648.000
20.336.022.972
24.592.252.393
13.398.344.767 ) (
16.942.850.892 )
Bersih
6.937.678.205
7.649.401.501
Pihak ketiga Saham tercatat Wesel tagih Unit penyertaan reksa dana
1.052. 189.788 1.411.162,033 2.000.000
1.234.164.187 2.000.000
Sub-jumlah
2.465.351.821
1.236.164.187
(Berlanjut)
- 14 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
2002 Penyisihan atas kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek (Rp
2001
703.609.567 ) ( Rp
Bersih
783.236.230 )
1.761.742.254
Jumlah
Rp
8.699.420.459
452.927.957 Rp
8.102.329.458
Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan nilai efek yang dimiliki Induk Perusahaan sejumlah Rp 2.010.676.964 pada tahun 2002 dan kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek yang dimiliki Induk Perusahaan sejumlah Rp 6.136.832.211 pada tahun 2001. Saham tercatat dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama merupakan saham dari PT Lippo E-Net Tbk, yang masing-masing terdiri dari 67.447.591 saham dan 83.225.091 saham dengan harga pasar keseluruhan masing-masing sejumlah Rp 4.046.855.460 dan Rp 7.509.753.590 pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001.
7.
PAJAK DIBAYAR DI MUKA Pajak dibayar di muka terdiri dari: 2002 Pajak penghasilan Pasal 23 Pasal 25 Pajak fiskal Jumlah
8.
2001
Rp
122.585.519 228.402 2.000.000
Rp
724.065.035 1.446.640.347 10.000.000
Rp
124.813.921
Rp
2.180.705.382
INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Akun ini terdiri dari investasi pada saham sebagai berikut: 2002
Persentase Pemilikan % Metode Ekuitas PT Ciptadana Sekuritas 49,19 PT Lippo E-Net Tbk 25,51 PT Ciptadana Asset Management 22,73 (d/h PT Lippo Investment Management) Jumlah
Harga Perolehan
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi Rp
Akumulasi Bagian Atas Laba (Rugi) Bersih Bersih Rp
Dividen
Nilai Tercatat
Rp
Rp
Rp
Rp
45.000.000.000 1.008.474.497.763 2.500.000.000
( 260.108.592.418 ) -
34.741.497.839 137.121.744.570 -
24.317.638.344 ( 840.003.319.915 ) ( 2.500.000.000 )
( 1.099.829.539 ) -
102.959.306.644 45.484.330.000
1.055.974.497.763
( 260.108.592.418 )
171.863.242.409
( 818.185.681.571 )
( 1.099.829.539 )
148.443.636.644
- 15 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
2001
Persentase Pemilikan % Metode Ekuitas PT Ciptadana Sekuritas PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management (d/h PT Lippo Investment Management)
49,19 25,51 22,73
Jumlah
Harga Perolehan
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali
Rp
Rp
Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi
Akumulasi Bagian Atas Laba (Rugi) Bersih Bersih
Rp
Nilai Tercatat
Rp
Rp
45.000.000.000 1.008.474.497.763 2.500.000.000
( 260.108.592.418 ) -
34.741.497.839 91.809.040.402 -
21.149.748.122 ( 802.860.254.869 ) ( 2.045.570.679 )
100.891.245.961 37.314.690.878 454.429.321
1.055.974.497.763
( 260.108.592.418 )
126.550.538.241
( 783.756.077.426 )
138.660.366.160
Bagian atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi adalah sebagai berikut: 2002 PT Ciptadana Sekuritas PT Lippo E-Net Tbk PT Ciptadana Asset Management
2001
Rp (
6.980.596.019 Rp 24.411.284.300 ) ( - (
7.865.579.382 8.396.106.300 ) 345.627.346 )
(Rp
17.430.688.281 ) ( Rp
876.154.264 )
(d/h PT Lippo Investment Management)
Bersih PT Ciptadana Sekuritas
Pada tanggal 29 Desember 1999, Induk Perusahaan membeli 60.000.000 lembar saham (setara dengan 50% kepemilikan) PT Ciptadana Sekuritas (CS) dan memesan 30.000.000 lembar saham tambahan yang belum diterbitkan (setara dengan 10% kepemilikan) dari pihak ketiga dengan harga Rp 500 per saham. Akuisisi di atas telah disetujui oleh pemegang saham Induk Perusahaan dalam Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham yang diselenggarakan pada tanggal 13 Desember 1999, yang diaktakan dalam akta notaris Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., No. 23 tanggal 13 Desember 1999. Saham-saham baru tersebut diterbitkan pada tanggal 21 Januari 2000. Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham yang diadakan pada tanggal 28 Agustus 2000, yang diaktakan dalam akta notaris Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., No. 59 tanggal 28 Agustus 2000, Induk Perusahaan, CS, para pemegang saham lain dari CS dan CDIB Venture Investment (Asia) Limited (CDIBVIL) mengadakan perjanjian antara pemegang saham, dimana CDIBVIL menyetujui untuk memesan 32.950.000 saham baru dari CS (setara dengan 18,01% kepemilikan). Sehingga, kepemilikan saham Induk Perusahaan di CS berkurang dari 60% menjadi 49,19%. Pada tanggal 13 Desember 2000, CS mengkapitalisasi saldo laba dan tambahan modal disetor masing-masing sebesar Rp 22.500.000.000 dan Rp 70.000.000.000 serta menerbitkan tambahan saham sebesar 185.000.000 lembar kepada pemegang saham CS. Dampak bersih dari transaksi di atas disajikan sebagai bagian dari akun “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi” pada bagian Ekuitas pada neraca konsolidasi (lihat Catatan 2b dan 18).
- 16 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
PT Ciptadana Asset Management (d/h PT Lippo Investment Management) Pada tanggal 16 Februari 2000, Induk Perusahaan dan CS masing-masing telah menginvestasikan sebesar Rp 2,5 miliar (setara dengan 22,73% kepemilikan) dan Rp 5,5 miliar (setara dengan 50% kepemilikan) pada PT Ciptadana Asset Management. Pada tahun 2002, PT Ciptadana Asset Management mempunyai akumulasi kerugian yang melebihi nilai tercatat investasi Induk Perusahaan. Oleh karena itu, Induk Perusahaan memutuskan untuk menghentikan penerapan metode ekuitas sampai kumulatif laba bersih melebihi nilai kerugian yang tidak tercatat sebesar Rp 287.409.968 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2002. PT Lippo E-Net Tbk Pada bulan Juni tahun 2002, Induk Perusahaan mencatat bagian atas perubahan ekuitas PT Lippo ENet Tbk sebesar Rp 4.203 juta dan disajikan sebagai bagian “Selisih Transaksi Perubahan Ekuitas Perusahaan Asosiasi” pada Ekuitas dalam neraca konsolidasi. 9. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, akun ini terdiri dari investasi saham sebagai berikut: PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Bhakti Sarana Ventura PT Pondok Indah Padang Golf
Rp
300.000.000 100.000.000 75.000.000
Jumlah
Rp
475.000.000
10. AKTIVA TETAP Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut: 2002 Saldo Awal Harga Perolehan Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor
Rp
Jumlah Harga Perolehan
38.242.250 81.648.100 1.200.000
Penambahan Rp
1.665.000 -
Pengurangan Rp
-
Saldo Akhir Rp
38.242.250 83.313.100 1.200.000
121.090.350
1.665.000
-
122.755.350
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor
14.124.907 22.392.796 1.050.000
4.780.282 10.206.012 150.000
-
18.905.189 32.598.808 1.200.000
Jumlah Akumulasi Penyusutan
37.567.703
15.136.294
-
52.703.997
Nilai Buku
Rp
83.522.647
Rp
70.051.353
- 17 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
2001 Saldo Awal Harga Perolehan Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor
Rp
Jumlah Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Prasarana kantor Peralatan dan perabot kantor Kendaraan bermotor
Rp
91.662.250
Rp
Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku
38.242.250 52.220.000 1.200.000
Penambahan
4.564.345 9.104.886 450.000
Rp
-
24.003.100
Rp
14.119.231 Rp
24.003.100 -
Pengurangan
4.780.282 7.851.427 300.000
Saldo Akhir Rp
-
Rp
-
12.931.709
115.665.350
Rp
-
77.543.019
38.242.250 76.223.100 1.200.000
9.344.627 16.956.313 750.000 27.050.940
Rp
88.614.410
Penyusutan dan amortisasi yang dibebankan pada usaha sejumlah Rp 15.136.294 pada tahun 2002 dan Rp 13.866.085 pada tahun 2001.
11. AKTIVA YANG DIPEROLEH DALAM RANGKA PENYELESAIAN PIUTANG - Bersih Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, akun ini terdiri dari: 2002 Saham tercatat Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Harga perolehan Rp Penyisihan atas keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas kenaikan (penurunan) nilai efek ( Bersih Pihak ketiga Harga perolehan Penyisihan atas kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek
(
Bersih Saham tidak tercatat Pihak ketiga Jumlah
Rp
2001
11.632.297.600
Rp
11.633.947.600
2.890.211.970 ) (
6.834.944.215 )
8.742.085.630
4.799.003.385
320.446.136
322.567.136
320.446.136 ) (
313.147.606 )
-
9.419.530
183.919.220
184.165.660
8.926.004.850
Rp
4.992.588.575
- 18 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
Saham tercatat dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama merupakan saham dari PT Lippo Karawaci Tbk dan PT Lippo Land Development Tbk. Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek yang dimiliki Induk Perusahaan sejumlah Rp 6.175.805.020 pada tahun 2002 .
12. HUTANG JANGKA PANJANG Pada tanggal 16 April 2001, seperti diaktakan dengan akta notaris Theresia Putranti Wahyuningsih, S.H. No. 18 pada tanggal yang sama, PT Lippo Land Development Tbk, PT Pacific Utama Tbk, PT Lippo Merchants Finance, PT Metropolitan Tatanugraha, PT Carita Krakatau International, PT Puncak Resort International, pihak -pihak yang mempunyai hubungan istimewa, dan Perusahaan yang secara bersama-sama disebut sebagai Lippo Land Group, dan PT Lippo Karawaci Tbk (LK) (dalam hal ini disebut Perusahaan-perusahaan) menandatangani Perjanjian Penyelesaian Hutang dengan BPPN. Berdasarkan perjanjian, pihak-pihak tersebut menyetujui sebagai berikut: 1.
Hutang Lippo Land Group dan LK akan menjadi sebesar Rp 506.660.464.221 (terdiri dari pokok pinjaman sebesar Rp 471.890.963.758 dan bunga sebesar Rp 34.769.500.463).
2.
Karena konsep “satu peminjam” oleh BPPN, LK setuju untuk melunasi dan menyelesaikan hutang LK dan hutang Lippo Land Group kepada BPPN. Sehubungan dengan penyelesaian ini, LK akan mengambil alih segala hak, kewajiban, wewenang dan kepentingan Lippo Land Group, termasuk kewajiban pembayaran hutang kepada BPPN.
3. Jumlah hutang, seperti disebutkan di atas, akan diselesaikan dengan cara berikut: a. b.
Pembayaran secara tunai sebesar Rp 30.000.000.000. Pengalihan sebidang tanah yang telah dijaminkan LK kepada BPPN/Bank Danamon dengan persyaratan tertentu seperti dijelaskan lebih lanjut dalam perjanjian.
Perjanjian tersebut melarang LK mengalihkan hak atau kewajibannya atas perjanjian ini tanpa izin tertulis dari BPPN. Di lain pihak, BPPN mempunyai hak untuk mengalihkan hak dan kewajibannya dalam perjanjian ini kepada pihak manapun tanpa izin tertulis dari LK. Namun, BPPN akan memberitahukan LK jika terdapat pengalihan. Selanjutnya, perjanjian tersebut menyatakan bahwa setiap perubahan pada perjanjian harus disetujui oleh semua pihak. Berdasarkan perjanjian tersebut di atas, pada tanggal 16 April 2001, saldo pinjaman Induk Perusahaan beserta bunganya yang telah disetujui BPPN sejumlah Rp 89.962.812.500 telah dibayar LK, sehingga Induk Perusahaan mengakui hutang jangka panjang kepada LK. Sesuai perjanjian, pinjaman tersebut terhutang untuk jangka waktu tertentu dan dikenakan suku bunga tahunan ratarata 1% di atas suku bunga sertifikat Bank Indonesia. Bunga atas pinjaman tersebut yang dibebankan pada usaha pada tanggal 30 Juni 2002 sejumlah Rp 7.490.303.770 dan dicatat sebagai bagian “Beban Bunga” .
- 19 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
13. HUTANG PAJAK Hutang pajak terdiri dari: 2002 Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Pajak pertambahan nilai - bersih Jumlah
2001
Rp
42.195.599 726.303 1.633.400 15.388.656
Rp
29.505.833 4.310.179 76.842.592 149.430.765
Rp
59.943.958
Rp
260.089.369
Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat (beban) pajak, seperti disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi, dan taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut: 2002 Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak sesuai laporan laba rugi konsolidasi (Rp Pos luar biasa – bersih Dampak pajak penghasilan atas pos luar biasa Laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak Induk Perusahaan
(
Koreksi positif: Bagian atas rugi bersih dari perusahaan asosiasi Amortisasi keuntungan luar biasa Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai efek Kerugian yang direalisasi atas perdagangan efek Beban yang tidak dapat dikurangkan: Sewa Penyusutan Koreksi negatif: Biaya bunga Keuntungan luar biasa yang belum diamortisasi Keuntungan atas penjualan aktiva tetap Penghasilan bunga yang telah dikenakan pajak penghasilan bersifat final Dividen (Berlanjut)
2001
31.035.141.720 ) -
31.035.141.720 )
Rp
507.997.553 53.103.013.542 19.640.840.625
73.251.851.720
17.430.688.281 7.274.385.417
876.154.264 -
4.165.128.056
6.136.832.211
554.496.004
16.041.000
152.263.000 5.441.376
111.175.860 983.143
(
5.359.084.741 ) - ( - (
65.469.468.750 ) 71.875 )
(
137.952.012 ) ( - (
1.945.934.277 ) 10.412.800 )
- 20 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) 2002
2001
Taksiran penghasilan kena pajak (rugi fiskal) Induk Perusahaan Rugi fiskal yang dapat dikompensasi
(Rp
6.949.776.339 ) Rp - (
12.967.150.496 24.746.725.983 )
Taksiran rugi fiskal akhir periode
(Rp
6.949.776.339 ) ( Rp
11.779.575.487 )
Induk Perusahaan tidak mencatat penyisihan beban pajak kini pada periode Juni 2002 dan 2001 karena masih mengalami rugi fiskal. Sesuai surat keputusan dari Direktorat Jendral Pajak No. KEP-07/WPJ.06/KP.0404/2001 tanggal 21 September 2001, keuntungan luar biasa yang diperoleh Induk Perusahaan atas penyelesaian pinjaman dapat diamortisasi sebagai pendapatan selama 5 (lima) tahun mulai tahun fiskal 2001 (lihat juga Catatan 12). Perhitungan taksiran manfaat (beban) pajak tangguhan atas perbedaan waktu untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, dengan menggunakan tarif pajak maksimum sebesar 30%, adalah sebagai berikut: 2002 Laba (rugi) fiskal Keuntungan luar biasa yang belum diamortisasi Kerugian atas penjualan aktuva tetap Keuntungan luar biasa yang diamortisasi Beban bunga Penyusutan Beban pajak tangguhan
(Rp
( ( (Rp
2001
2.084.932.901 ) Rp - ( 2.182.315.625 ) 1.607.725.422 1.632.413 ) (
3.890.145.149 19.640.840.625 409.688 ) 294.942 )
2.661.155.517 )
23.530.281.144
Rp
Rincian Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih sebagai berikut: 2002 Rugi fiskal Beban bunga Kesejahteraan karyawan lainnya Keuntungan luar biasa yang belum diamortisasi Penyusutan Penyisihan piutang ragu-ragu Kewajiban Pajak Tangguhan - Bersih
Rp
( ( (Rp
2001
2.084.932.901 Rp 1.607.725.422 93.600.000 15.276.209.375 ) ( 4.150.046 ) ( -
3.533.872.646 93.600.000 19.640.840.625 ) 6.129.957 ) 1.059.696.223
11.494.101.098 )
14.959.801.713 )
(Rp
- 21 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) 14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 2002
2001
Bunga (lihat juga Catatan 12) Kesejahteraan karyawan Honorarium tenaga ahli
Rp
20.512.144.485 312.000.000 -
Rp
5.578.062.181 312.000.000 433.796.305
Jumlah
Rp
20.824.144.485
Rp
6.323.858.486
Kesejahteraan karyawan merupakan penyisihan untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan. Jumlah ini diestimasi berdasarkan Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. Kep-150/Men/2000 tanggal 20 Juni 2000 tentang penyelesaian pemutusan hubungan kerja dan penetapan uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian oleh perusahaan.
15. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2002 Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Matahari Putra Prima Tbk PT Ciptadana Sekuritas PT Lippo General Insurance Tbk
Rp
Sub-jumlah Pihak ketiga Jumlah
Rp
28.000.000.000 -
2001
Rp
28.000.000.000 161.235.428 2.000.000.000
28.000.000.000
30.161.235.428
5.539.112.560
5.390.413.086
33.539.112.560
Rp
35.551.648.514
16. HUTANG KEPADA FUND Akun ini merupakan dana yang disimpan Induk Perusahaan untuk akun dari Pacific Growth Recovery Fund Ltd (lihat Catatan 22).
17. MODAL SAHAM Komposisi pemilikan saham Induk Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut:
- 22 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) 2002 Pemegang Saham
Jumlah Saham 685.254.430 445.815.600
Persentase Pemilikan
Pacific Asia Holdings Limited PT Pacific Utama Tbk Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%)
30,89% 20,09
1.087.429.970
49,02
Jumlah
2.218.500.000
100,00%
Jumlah Rp
342.627.215.000 222.907.800.000 543.714.985.000
Rp 1.109.250.000.000
2001 Pemegang Saham
Jumlah Saham 840.254.430 294.115.600
Persentase Pemilikan
Pacific Asia Holdings Limited PT Pacific Utama Tbk Lain-lain (masing-masing dengan pemilikan di bawah 5%)
37.87% 13,26
1.084.129.970
48,87
Jumlah
2.218.500.000
100,00%
Jumlah Rp
420.127.215.000 147.057.800.000 542.064.985.000
Rp 1.109.250.000.000
18. SELISIH TRANSAKSI PERUBAHAN EKUITAS PERUSAHAAN ASOSIASI Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, akun ini merupakan selisih yang timbul dari perubahan komponen ekuitas perusahaan asosiasi dengan rincian sebagai berikut: 2002 Tambahan modal disetor Selisih transaksi perubahan ekuitas perusahaan asosiasi Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai pasar efek Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Jumlah
19. JASA PENASIHAT KEUANGAN Akun ini terdiri dari:
Rp
201.182.936.020
2001 Rp
86.765.638.267 (
84.333.958.239
126.717.986.204 ) (
168.152.736.235 )
10.632.654.326 Rp
171.863.242.409
201.182.936.020
10.632.654.326 Rp
127.996.812.350
- 23 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) 2002 PT PT PT PT
Lippo Karawaci Tbk Matahari Courts Tbk Bank Lippo Tbk Siloam Health Care Tbk
Jumlah
2001
Rp
1.539.255.349 135.135.135 -
Rp
6.382.978.723 5.219.414.844
Rp
1.674.390.484
Rp
11.602.393.567
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari: 2002
2001
Gaji, bonus dan tunjangan Sewa Honorarium tenaga ahli Telekomunikasi Biaya bursa Lain-lain
Rp
1.771.067.560 247.674.950 159.424.772 26.531.874 125.000.000 140.903.314
Rp
869.619.014 207.081.176 25.240.789 135.000.000 188.263.161
Jumlah
Rp
2.470.602.470
Rp
1.425.204.140
21. AKUN DALAM MATA UANG ASING Akun ini terdiri dari aktiva dalam mata uang asing dan merupakan saldo bank dan uang jaminan masing-masing sejumlah AS$ 151.304 atau Rp 1.320.883.920 dan AS$ 28.741 atau Rp 328.797.040 pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001.
22. PERJANJIAN SIGNIFIKAN Pada tanggal 21 Desember 2000, Pacific Growth Recovery Fund Ltd, perusahaan dengan kewajiban terbatas yang didirikan di Cayman Islands (“Fund”) dan Induk Perusahaan mengadakan Perjanjian Manajemen Investasi dan Perjanjian Jasa Administrasi dimana Induk Perusahaan setuju untuk menyediakan jasa manajemen investasi dan administrasi tertentu kepada Fund dengan imbalan. Berdasarkan perjanjian tersebut, Induk Perusahaan, selaku Fund Manager, berhak menerima pendapatan jasa manajemen yang dihitung menurut persentase tertentu dari jumlah komitmen atau nilai aktiva bersih Fund pada tanggal terakhir penilaian, tergantung mana lebih besar. Sebagai tambahan atas pendapatan jasa manajemen, Fund Manager dapat mengklaim biaya-biaya sehubungan dengan jasa manajemen di atas. Pendapatan jasa manajemen berdasarkan perjanjian tersebut sejumlah Rp 1.562.500.000 pada tahun 2001.
- 24 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah) Pada tanggal 27 Desember 2001, Induk Perusahaan dan Pacific Growth Recovery Fund Ltd menandatangani Perjanjian Pembatalan dimana Induk Perusahaan dan Fund setuju untuk membatalkan Perjanjian tanggal 21 Desember 2000, termasuk membatalkan semua hak dan kewajiban masing-masing pihak yang timbul dari Perjanjian. Berdasarkan surat penunjukan tertanggal 10 Januari 2002, PGRF menunjuk Induk Perusahaan sebagai manager dan likuidator sehubungan dengan rencana pembubaran PGRF secara sukarela. Pendapatan jasa manajemen berdasarkan penunjukan tersebut adalah Rp. 100.000.000 per bulan diluar pendapatan sebagai jasa likuidator.
23. REKLASIFIKASI AKUN Berikut ini adalah akun dalam laporan keuangan konsolidasi tahun 2001 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi tahun 2002: No.
Keterangan
1.
Akun “Piutang dari Nasabah” direklasifikasi dalam akun “Piutang Lain-lain”
2.
*
Akun “Hutang kepada Nasabah” direklasifikasi dalam akun “Hutang Lain-lain”
Jumlah Rp
Alasan
3.182.194.852
Lihat * di bawah
2.004.507.437
Lihat * di bawah
Sesuai pembatalan kegiatan usaha Induk Perusahaan sebagai perantara pedagang efek.
- 25 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
- 26 -
PT LIPPO SECURITIES Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI (Lanjutan) Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2002 Dan 2001 (Dalam Rupiah)
