I
. ..
Krajsk" úřad Středočeského
kraje
Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 072211/2013/KUSK Čj.: 000613/20 14/KUSK
Stejnopis č.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
ŽITOVLICE IČ: 00240001
za rok 2013
• Přezkoumání se uskutečnilo dne: • 26.5.2014
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Žitovlice 54 289 34 Rožďalovice
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
_ Zástupci obce:
Bc. Bc. Bc. Bc.
Dana Matějková Marie Koudelná Simona Marková Jaroslav Petrák
Ing. Josef Kříž - starosta Dana Malá - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
L
;
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na roky 2013 - 2015 schválen zastupitelstvem obce dne 28.11.2012 Návrh rozpočtu • zveřejněn ve dnech 3.12.2012 - 19.12.2012 Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce dne 19.12.2012 jako přebytkový, závazné ukazatele - paragrafové třídění Rozpočtová opatření 1 schváleno zastupitelstvem obce dne 20.2.2013 2 schváleno zastupitelstvem obce dne 17.7.2013 3 schváleno zastupitelstvem obce dne 20.11.2013 • č. 4 schváleno zastupitelstvem obce dne 30.12.2013 Závěrečný účet • roku 2012 schválen zastupitelstvem obce dne 5.6.2013 s vyjádřením "s výhradou". Návrh závěrečného účtu zveřejněn ve dnech 15.5.2013 - 5.6.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 31.12.2013 Výkaz zisku a ztráty • k 31.12.2013 Rozvaha • k31.12.2013 Příloha rozvahy • k 31.12.2013 Účtový rozvrh • roku 2013 Hlavní kniha • za období 1212013 Kniha došlých faktur • vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady r. 2013, poř. 1 - 112 Kniha odeslaných faktur • vedena v tabulkách programu Excel, evidence a úhrady, poř. 1- 7 Bankovní výpis • k účtu 94-122125611/0710 vedenému u České národní banky, od výpisu 29 ze dne 30.9.2013 do výpisu 47 ze dne 31.12.2013 • k účtu 1224191/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., od výpisu 10 ze dne 7.10.2013 (měsíc říjen) do výpisu 1 ze de 7.1.2014 (měsíc prosinec) Účetní doklad • k účtu 94-122125611/0710 - účetní doklady od 75 ze dne 30.9.2013 do 130 ze dne 31.12.2013 • k účtu 1224191/0100 - účetní doklady od 9175 ze dne 13.9.2013 do 12270 ze dne 31.12.2013 Pokladní kniha (deník) • za období říjen - prosinec 2013 Pokladní doklad • příjmové a výdajové pokladní doklady od 223 ze dne 10.10.2013 do 264 ze dne 30.12.2013 •
č.
•
č.
•
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
2
č.
č,
č.
Evidence poplatků • vedena v tabulkách programu Excel k 31.12.2013 (poplatek za psy, poplatek za odpad) Evidence majetku • vedena v tabulkách programu Excel k 31.12.2013 Inventurní soupis majetku a závazků • Spis inventarizace f. 2013 (Inventurní soupisy k 31.12.2013, Inventarizační zpráva k 31.12.2013 ze dne 22.1.2014, Plán Inventur f. 2013 platný od 5.12.2013 do 30.1.2014, Výpisy z katastru nemovitostí k 6.1.2014 za kat. území Žitovlice LV 1,67, 32, 449,448, 363,77,68, Pojedy LV 1, 131, 141,364) Odměňování členů zastupitelstva • Potvrzení o převzetí výplatní pásky, včetně podpisů za leden - prosinec 2013 Smlouvy o dílo • Smlouva o dodání a šéfmontáži výrobků herních prvků a jejich kombinací Č. 13-20-0073-1 ze dne 22.4.2013 uzavřená s firmou Tomovy parky, S.f.O, Karlovice, IČ 47470712 na realizaci projektu "výroba a montáž prvků dětského hřiště" v ceně Kč 295.369,- bez DPH (tj. Kč 357.397,- včetně DPH). Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 1.10.2013 (obec prodávající) na prodej pozemku Č. 669/29 o výměře 20 m2 v ceně Kč 3.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 9.1.2013. • Kupní smlouva ze dne 13.3.2013 (obec prodávající a oprávněná z věcného břemene) na prodej pozemku Č. 773/6 o výměře 79 m2 v k.ú. Žitovlice a zřízení věcného břemene spočívající v bezplatném odběru vody z přírodního zdroje - zřízeno bezúplatně. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 9.1.2013. • Směnná smlouva ze dne 13.3.2013 na pozemek 669/1 v ceně Kč 78.560,- (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 v ceně 78.479,- (do majetku obce) bez finančního dorovnání. Uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem obce dne 20.2.2013 Smlouvy o výpůjčce • Č. 23/2013 uzavřená se Společností Vodovody a kanalizace Nymburk, a.s., IČ 46357009, kterou obec Žitovlice vkládá vodovodní řady zásobovací sítě o celkové délce 90 m (Žitovlice - vodovod) umístěné na pozemcích Č. 669/13 (PK 669/13), 95/1 (PK 95/1, 775/1, 669/6) v k.ú. Žitovlice na bezúplatné provozování vodovodu do doby, než dojde k navýšení základního kapitálu v akciové společnosti. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 17.7.2013. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • na prodej pozemku Č. 669/29 zveřejněn ve dnech 7.4.2010 - 18.5.2010 • na prodej části pozemku PK 773/4 zveřejněn ve dnech 29.12.2012 - 9.1.2013 • na směnu pozemku p.č. 669/1 (z majetku obce) za pozemky Č. 64/11, 64/12, 776/2 a 776/3 zveřejněn ve dnech 1.11.2011 - 2.12.2011 Smlouvy o věcných břemenech • Č. IV-12-6013087/001 ze dne 15.3.2013 uzavřená se Společností ČEZ Distribuce, a.s., Děčín IV-Podmokly, IČ 24729035 na pozemcích PK 182/2 a 180/2 za účelem zřízení ~ a provozování distribuční soustavy "Žitovlice, kNN pro ppč 180/3" za finanční úhradu Ač 1.000,-. Uzavření smlouvy schválilo zastupitelstvo obce dne 13.3.2013. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Dohoda o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR ze dne 21.11.2012 uzavřená se Státním zemědělským intervenčním fondem, IČ 48 133 981, na realizaci projektu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" reg. Č. žádosti 12/016/41200/000667 v celkové výši Kč 244.591,- (z toho příspěvek Společenství EU Kč 195.672,-) s termínem předložení žádosti o proplacení výdajů do 31.7.2013.
3
Potvrzení převzetí žádosti ze dne 30.7.2013 od č.j. SZIFI2013/0266679. Protokol Č. 0022067673 ze dne 138.2013 o provedené kontrole fyzické realizace projektu. Dohody o provedení práce • ze dne 3.1.2013 (R.M.) v rozsahu 100 hodin (oprava veřejného osvětlení, výměna žárovek) • ze dne 1.3.2013 (VK.) v rozsahu 100 hodin (pomocné práce na OÚ) • ze dne 3.1.2013 (lR.) v rozsahu 300 hodin (péče o veřejnou zeleň obce Žitovlice) • ze dne 20.9.2013 (M.S.) v rozsahu 20 hodin (činnost volební komise) Smlouvy ostatní • Smlouva o běžném účtu Č. 108576 ze dne 22.3.2013 uzavřená s Českou národní bankou, Praha 1, IČ 48136450 o zřízení bankovního účtu Č. 94-12212561/710 (účet podřízen státní pokladně). Dokumentace k veřejným zakázkám • k veřejné zakázce malého rozsahu "Revitalizace sportovního areálu SK Sokol Žitovlice" (cenové nabídky, zápis zastupitelstva obce o výběru nejvhodnější nabídky) - kritérium nejnižší ceny. Nabídková cena souhlasí s cenou uvedenou ve Smlouvě o dodání a šéfmontáži herních prvků ajejich kombinací Č. 13-20-0073-1 ze dne 22.4.2013. Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • doručena na Krajský úřad - Středo český kraj dne 117.2013 pod č.j. 10175712013/KUSK Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) • 19.12.2013 (rozpočet r. 2013), 9.1.2013, 20.2.2013, 13.3.2013, 3.4.2013, 24.4.2013, 5.6.2013 (Závěrečný účet a Účetní závěrka obce r. 2012), 26.6.2013, 17.7.2013, 28.8.2013, 9.10.2013, 30.10.2013, 20.11.2013, 4.12.2013, 11.12.2013,30.12.2013
V kontrolovaném období obec Žitovlice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 13712006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice: Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
t
Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných . celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů , § 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Závěrečný účet projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5.6.2013, informace o přijatých nápravných opatřeních ke zjištěným chybám a nedostatkům byla doručena na Krajský úřad - Středočeský kraj dne 11.7.2013 pod č.j.10175112013/KUSK.
.
4
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných:
a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání nebylo vykonáno.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, neboť: Územní celek nedodržel obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze, neboť v Příloze k 31.12.2012 není vykázáno v části c.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období a v části C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti.
NAPRAVENO V Příloze rozvahy k 31.12.2013 jsou v části C.l a C.2 přírůstky a úbytky k majetku pořízeného z dotací za běžné účetní období roku 2013.
5
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Žitovlice za rok 2013 podle § 2 a § 3 zákona Č. 42012004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): (§ 10 odst. 3 písm. b) zákona Č. 42012004 Sb.) •
Nebyla podána písemná informace přezkoumávajicimu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,06 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
50,71 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Žitovlice 26.5.2014 KRAJSKY URAD
@
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
Bc. Dana Matějková
Bc. Marie Koudelná kontrolor~ Bc. Simona Marková
.................
~
.
kontrolorka
.................. M.~.~
Bc. Jaroslav Petrák
..
kontrolor
6
.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona 42012004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. č.
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. č.
č.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Žitovlice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis 2 převzal p. Ing. Josef Kříž, starosta obce . č.
............... 1!L5i? . \L~.
Ing. Josef Kříž starosta obce Žitovlice
i:.5.2014
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona 42012004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. č.
Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. č.
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. č.
Rozdělovník: Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Kraj ský úřad Středo českého kraje
Bc. Dana Matějková
2
1x
obec Žitovlice
Ing. Josef Kříž
7
