Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ 08200212013IKUSK Čj.: 001724/20 141K SK
Stejnopis č.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
DOUBRAVIČKA Ič: 00509388
za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 20.9.2013 • 25.4.2014
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Doubravička 23 29430 Dolní Cetno
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený rízením přezkoumání: - kontrolor:
Mgr. Jarmila Pajrová Zdeňka Linková
Zástupce obce:
Ladislav Gregor - starosta
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 42012004 Sb., o přezkoumáni ho podaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2013.
J
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • naroky2011-2013 ze dne 17.11.2010 ávrh rozpočtu • zveřejněn od 29.11.2012 do 16.12.2012 Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce dne 16.12.2012 jako schodkový v paragrafovém členění Rozpočtová opatření • schválena zastupitelstvem obce: • c. 1/2013 dne] 2.5.2013 • Č. 2/2013 dne 30.6.2013 • Č. 3/2013 ač. 4/2013 dne 7.9.2013 • Č. 5/2013 dne 2.11.2013 • Č. 6/2013 dne 21.12.2013 Závěrečný účet • za rok 20]2, projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 30.6.2013 s vyjádřením s výhradou, zveřejněn od 21.5.2013 do 1.7.2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený k 31.3., 31.8., 31.12.2013 výkaz zisku a ztráty • sestavený k 30.6., 31.12.2013 Rozvaha • sestavená k 30.6., 31.12.2013 Příloha rozvahy • sestavená k 30.6., 31.] 2.2013 Účtový rozvrh • platný pro rok 2013 Hlavní kniha • sestavená k 31.8., 31.12.2013 - dle potřeby Kniha došlých faktur • vedena ručně - do Č. 128 ze dne 18. 12.20 13 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur • vedena ručně v knize - do Č. 3/13 ze dne 5.8.2013 (3 faktury EKO KOM) Bankovní výpis • od Č. 7 ze dne 11.6.2013 do Č. 23 ze dne 31,.12.2013 k bankovnímu účtu Č. 948113181/0710 vedenému u České národní banky • od Č. 27 ze dne 8.7.2013 do Č. 35 ze dne 2.9.2013 k bankovnímu účtu Č. 30628181/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (základní běžný účet) • od Č. 7 ze dne 8.7.2013 do Č. 1 ze dne 8.1.2014 se stavem k 31.12.2013 k bankovnímu účtu Č. 107-2136190287/0100 vedenému u Komerční banky, a. s. (Proti spořící účet) Účetní doklad • od Č. 100214 ze dne 4.7.2013 do Č. 100289 ze dne 31.8.2013, od Č. 100356 ze dne 1.11. 20 13 do Č. 100444 ze dne 31.12.2013 (k běžnému účtu) • od Č. 1100411 ze dne 2.7.2013 do Č. 1100497 ze dne 31.8.2013, od Č. 1100611 ze dne 4.11.2013 do Č. 1100719 ze dne 31.12.2013 (k pokladně) • od Č. 4400058 ze dne 3.7.2013 do Č. 4400085 ze dne 30.8.2013, od Č. 4400108 ze dne 6.11.2013 do Č. 4400139 ze dne 31.12.2013 (předpisy dodavatelských faktur) • od Č. 300012 ze dne 11.6.2013 do Č. 300043 ze dne 31.8.2013 (k účtu u ČNB) • od Č. 200003 ze dne 30.6.2013 do Č. 200007 ze dne 31.12.2013 (ke spořícímu účtu)
2
7700002 ze dne 30.4.2013, Č. 7700004 ze dne 25.7.2013 20004 ze dne 31.7.2013 Pokladní kniha (deník) • za období červenec a srpen, listopad a prosinec 2013 • skonto pokladní hotovosti k 20.9.2013 v 13:36 hodin činí Kč 15.063,- (poslední doklad Č. 356 ze dne 19.9.2013) Pokladní doklad • od Č. 275 ze dne 2.7.2013 do Č. 327 ze dne 31.8.2013, od Č. 407 ze dne 4.11.2013 do Č. 474 ze dne 3l.12.2013 Evidence poplatků • vedena na PC - poplatky TKO, pes Evidence majetku • vedena ručně v knize, stav majetku k 31.12. je každoročně uzavírán Inventurní soupis majetku a závazků • Plán inventur na rok 2013 ze dne 1.12.2013 • Doklad o proškolení inventarizační komise ze dne 1.12.2013 • Jmenné inventurní soupisy k 31.] 2.2013 • Inventarizační zpráva za rok 2013 ze dne 24.l.2014 Mzdová agenda • zastupitelstvo obce dne 2.11.2013 schválilo navýšení mzdy o 50 % v listopadu a prosinci 2013 zaměstnanci p. V. S. (pracovní smlouva do 31.] 2.2013) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva -04373/13 ze dne 2.7.2013 na prodej pozemku pč. 634/3 - ostatní plocha, jiná plocha o výměře 785 m2 a ppč. 703/2 - ostatní plocha, jiná plocha o výměře 21 rn2, oba v k. Ú. Doubravička manželům T. a R. T. za Kč 24.180,-, právní účinky vkladu vznikly dne 17.7.2013, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 30.6.2013 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • ke Kupní smlouvě V-04373/13 ze dne 2.7.2013 - záměr odprodeje části lesa a ostatní plochy pozemku pč. 634/1 v k. Ú. Doubravička zveřejněn od 12.5.2012 do 3.6.2012 Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene V-06170/13 ze dne 12.9.2013 na provozování zařízení distribuční soustavy na pozemcích pč. 450/15, 450/19, 653/7, 657/8, 657/9, 657/11, 657/13, 695/1 a 701/2, vše v k. Ú. Doubravička, uzavřená s ČEZ Distribuce, úplatná ve výši Kč 3.500,00, právní účinky vkladu vznikly ke dni 10.10.2013, smlouva schválena zastupitelstvem obce dne 24.3.2011 • Smlouva o zřízení věcného břemene V-00415113 ze dne 22.12.2013 na provozování zařízení distribuční soustavy na pozemcích pč. 695/1 a 702, vše v k. Ú. Doubravička, právní účinky vkladu vznikly ke dni 31.1.2013, úplatná ve výši Kč 1.000,00, smlouva schválena zastupitelstvem obce dne 16.12.2012 Dohody o provedení práce • ze dne 21.8.2013 - 1. P., 10 hodin, svářecí práce • ze dne 2] .8.2013 - R. K., 15 hodin, pokládka obrubníků Smlouvy ostatní • Dohoda o vzájemném zápočtu pohledávek a závazků ze dne 19.8.2013, závazky firmy ULMA Construcción CZ, s. r. o. - kauce celkem Kč 10.000,--, k úhradě Kč 2.742,24, pohledávky této firmy Kč 7.257,76 Vnitřní předpis a směrnice • Č. 7 Pro provedení inventarizace majetku a závazků schválena zastupitelstvem obce dne 30.6.2013 • Č. 8 k zadávání veřejných zakázek •
Č.
•
Č.
3
Č 9 k
•
schvalovaru
°
ročm učenu zav érky
Informace I>řija( ch opatřeních (zák, 420/2004 b .• 320/200 I 'b .• apod.) • oznam no přezkoumavajicimu rganu dne I 7 :W 11 pod' j 99,9 '10 I., K K Zápi z jednání za tupit I ha vč tně LI ne eni • z dn 16122012( chvaleru r zpoctllnarok20I.l),162,17_"12:,306 ( hvalern učetrn zavěrky za rok 2012).7 ),2 II. 10 II .21 122013 (nepř zkournavano. použito
podpurně \' kontrolovanem obdob: ibec Doubrav I(;I,a, dle prohlašern iarosr, obce. neho podařila s rnaj tk m státu, n ručila \:vm rnajetk III /a zavazkv fyzickych a prav ni kv h osob, neza stavila rnovity a n movitv majetek neuzav řela smennou. darovaci, najernrn rnlouvu a smlouvu vypujčce tvkajrct 'e nemoviieho majetku, mlouvu o přijeti uvěru, půjčky smlouvu poskytnuu uvěru. pujčk mlouvu o přijeu \ jne p dp I) (dota e), smlouvu o
°
° po kytnuti veřejné podpory (dotace) .•.• ml sml uvu ° při st up k závazku a smlouvu I
ř
činno
, neu kutečnila
t. u kut čnila
vk ladv
majetkové
veřejné
pOUL
družeru
o
111
obliga
° převz
U\U
dluhu
tI
n
koupila
neprox ozovala
malého rozsahu
zakazkv
h
(s
n bo
ručitelsk
ani neprodala podařskou 12 od t
zavazku,
'ho C
nn paptry.
(podnikat ., zak
1 koul
Č. 1"7'2006
,b )
z přezkoumání
B. Zjištění
Ph přezkournaru hospodařeni , 'eb.l)
zjištěny
obc
Doubrav ička
ch, b) a ncdo 'tatk.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání B. ly zjištěny ná ledující chybj a nedostark: - porušen níže uvedené předpi y: • Zákon 320/2001 , b.• finanční kontrole. H Lnění pozdějších předpi li 26, neboť:
°
č.
Dle podpi kontrole
p
\
0\
b la o
ho oprav něm
.loučena
funkce
dne 1 1
pnkazce
~oI ~-
přilohy
'
1 k vnitřru
směrnici
O finančru
op race a prav ce rozpočtu
'O
/ )o/(Ó!/lI111
\011I11'11I vnennce
(starosta a 1111.\10.turosta)
•
re
c. t, kelt'
/\011
uveden,
jlodl'l\()\'{'
\'':OI:r
/JřtkLl':CII
operace
LI '1If"LI\'('e r(),:/,(){ III (IIn'lIl1),
ve znění
• ('lI 70 I - 708 ( , 36 od t. I zákona {( 70 i. nebol':
o účetních í)
Ob zaúčtovala dokladem c 10011-+ dne 20 -+2012 hadi e \ hodnoť K' 7920.a hadicov J et \ hodnotě Kč -+ 60 - a dokladem' I 100165 Le dne 203 2012 zalohu na tři udy II... \ e \) ~I Kč 3 000.- na pol ižku -I ,7 a učet :: pořiz ru t hoto maj tku neby 10 u čtovano na učet 02 ) - Dr brr, dlouhodobý hrnorny majetek a O - Oprav k) k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 'PRAV O Obec " 'dl/I/11 dokladem L. ]()(J(}-I ze dtu: 3 I. - ](J 13 opravila dlouhodobetn majetku na I/CIII ()],\ li (J,\ \', (l' 70 I bod 4.2. pí m. b), nebol':
I
Obe vla pozemky. pp' 5 PR VE.
tru dle V) piu 7 kaiastru nemox itosu na které je zlil: no vě n břemeno. 15. ppč -+76.2. ppč 695 I a ppč 702 O
chybnc
"dOI'OJ1/
()
drobnem
lne 21 2,2013 pro k li, Doubravička a to pč -+77 '2. pp' -+77 3.. tp č 91.
LC
::e chu: ]5. - _()J 3 preuctovala 1'()::ťJ11k~\', IIU ktcrc l'eCII(, hh!III(,1I0 dle 1:\'1'1\/1 z kutastru lIel11()\'//(J\I!. Ob C v la tni bytovv durn Č P na ktere \ a/ne za tax a na d bu 20 I [dle mlouv \ o zřizeru za 'ta\ ruho prax a re dne I ľ ,)200,1 (dle \ \ pl U I kata tru nem \ itosu 1000 I pro I... u Doubrav ička Le dne 2 I 2 2(11) PRA\' . 'O Obe« 1/<.'('1111/11 d()k/adelll L - -()(}()()] ::l' dne 3(J.-I ]IJ J 3 opruvtla chyhnou cvtdcnc! obytného dom 1/, lili klely 1'(/::/11.' zustuvnt provo \111/1/1'/11, Obec vazue
IIÚ'II1//11
dokladem
c,
--()()(}(J,)
"6.
č
• Vyhlá ~ a Č. 270/20 10 • b .• o inv entarizaci majet ku a zá, az I...u , 3 od t. 2 pí m. a). neboť: Obe neozna čila \ še 'h11\ času ln entanzačruch položek inventarizačnun např židle a iol-, na obecmm uřadě I
PRA\ E. 'O Obe« prokuzateln«
. 3 od t. 3. neboť: b 11 doložila PR E. O Ubc« piedložilu
I' 111/,\1II0,\/J
vnitřru
měi
piatnou
obectuho
m
II!'tU/1I
k proveden:
I
vnurnt
()::IIU{'!lu
nianza
11l\
vnértuct
c.
-
Pro
idenufikatorern,
vsechcn mujetek.
e maj tku a závazku /I/'()\
vdcnt
tnventanzacc
matetk«
u zavuzku ::e dne 30, Ó,]() I 3, •
Vyhláška Č. 323/2002 'b .• o rozpočtové 'kladbě. ve znění pozdější h předpi u S 2 od t. 4. neboť: bec ne prav ně učtuje \ \ dare na pouxtěru majetku na ,'6171 prav ně měla učrox at na " 63:20 PR v .'0 Obec pP//ldu
svstemovv
IIU/)J'(/I'I1('
OJ'(fII'l'1II
luk.
::e I' roce
:;()/3
\l'
chvbuji:
• Zákon Č. ~63/1991 'b .• o účetních i, H znění pozdějších předpi li , 30 od t. I pí m. b), neboť: Ob c n prov dia dokladovou inventuru k utlum Č 331 336.3-+2. 383.902 APR
O
J )o/(ÓJI11J11 1111'('1111/1 II/('"
\011/)/\11
f.. 31./],]()
J]
k
1:\ \l' 1II'l'de/~\'f11
II ct 1/111.
neobte:
'J!lI,
DJ Závěr Ph př zkoumám
hospodařeni
č 42012004, b ,\
,'ebyl,
zjištěny
ob c Doubrav ičk a za rok
rh, by a nedo tatky, kromě ch: ba nedostatku přezkoumání. které již b, ly napraveny. (,\ 1() od, t .3 pl ma)
l.' pozorně-ní na rizika dle Neuvádi e. Podíly dle
na rozpočtu
u/
č.
111 111 ho
-t20/200-t
'b., v platném
c) podrl za iaveneho
na celkovém maj rku uzemruho
majetku
I1l
dlouhodobych
p rhledavek
111
dlouhcdobych
zavazku
při dílčím
b., v platném
zně-ní:
znění:
celku
uzernruho celku
1,381yo
.9%
elku
črru O,UO Kč
čim 0,00 Kč
25 4 2014
KRAJSKÝ ÚŘAD
Jarmila
®
K,RAJE Odbor finanční koÓtroly 15021 Praha 5, Zborovská 11 STJ<EDOl:ESKÉHO
Podpi '_ kontroloru
\1!.!J
k(llllro~::'{
Pajrova
pf zl umaru
Zdeňka
na
b l
č. -t20/200'"
b) podil zav azku na rozpočtu
Doubrav ička
~ ') a ~ .3 zak
zjištčných
zákona Č 420 '2004
10 od t..t pí m. a) zákona
10 od t. -t pí m. b) zákona
a) podíl pohledávek
201_1 podl
zněru p zděj šich pf- dpi 'u
inkov a kont rolorka
6
