PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chýšť, IČ: 00273686 za rok 2013
Přezkoumání se uskutečnilo dne: 10.2.2014 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Chýšť 57,53316
Vápno u Přelouče
Přezkoumání vykonaly: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Věra Loužilová
-
kontroloři: - Miloslava Jílková
t
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o fmančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. bylo přezkoumání hospodaření uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a obsahu přezkoumání.
Komenského ná'něsIf 125, 532 11 Pan:l1.Jbire,Tel.: +420 466026530,535, MobiI: +420 72465.2038
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť byly přezkoumány následující písemnosti: Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce od 10. 3. 2013 do 27. 3. 2013 také v elektronické podobě. za 21. 11. 2012
Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
1/20l3 za 25.6. 2013 2/20l3 za 25.6. 2013 3/20l3 za 17.7. 2013 4/20l3 za 24.9. 2013 5/2014 l3. 11. 2013 6/2013 za l3. 11. 2013 7/2013 za 29. 1. 20U~· 2010 - 2015 za 27.3.2013 ZO 27.3.2013 přijímá celoroční hospodaření za rok 2012 v souhlasu bez výhrad. Návrh závěrečného účtu za rok 2012 byl spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření za rok 2012 zveřejněn na úřední desce od 18. 2. 2013 do 27.3.2013 také v elektronické podobě. ZO 25.6.2013 schvaluje účetní závěrku za rok 2012. Výpisy z účtů vedené u České spořitelny, a.s. a České národní banky ze dne 31. 12. 20l3. Zůstatky jednotlivých účtů ke dni 31. 12. 2013 ověřeny a souhlasí na stavy účtů 231 a 236 v rozvaze sestavené za období 12/2013. Viz inventura. Ze dne 2. 1. 2013
za
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Závěrečný účet
Bankovní výpis
Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence pohledávek
Faktura
Inventurní soupis majetku a závazků
Kniha došlých faktur
Karenského
OZV Č. 1/2012 za TKO a OZV Č. 412006 o místních poplatcích, předpis pohledávek z místních poplatků doložen k 1. 1. 2013, předpisné seznamy doloženy ke kontrole Došlé faktury Č. 213001 - Č. 213042 za období 01/201306/2013. Odeslané faktury Č. 2013/01 - Č. 20l3/02 za období 01/201306/2013. Plán inventur na rok 2013 vydaný starostou obce dne 13. 11. 2013. Proškolení inventarizační komise proběhlo dne 20. 12. 20l3. Inventurní soupisy majetku, závazků a pohledávek sestavené ke dni 31. 12.2013. Fyzická a dokladová inventura provedena ve dnech 31. 12. 2013 - 12. 1. 2014. Inventarizační zpráva zpracovaná dne 31. 1. 2014 Kniha došlých faktur za rok 2013. Vedena v číselné řadě 213001 - 2l3097.
nMlěstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466026530,
535, McbiI: +420 724652038
Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva
Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Dohody o provedení práce Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Kniha odeslaných faktur za rok 2013. Počet obyvatel k 1. 1. 2013 - 206 Usnesení ZO ze dne 5. 11. 2010 Mzdové rekapitulace 01 - 12/2013 předsedové výborů Mzdové listy 01 - 12/2013 starosta a místostarostka Příjmové a výdajové pokladní doklady č.31300 1 - Č. 313084 za období 01/2013 - 0612013. Pokladní kniha za období 0112013 - 06/2013. Ke dni 31. 12.2013 Ke dni 31. 12.2013 Účtový rozvrh platný pro rok 2013. Ke dni 31. 12.2013 Ke dni 31. 12.2013 Ze dne 20. 10.2013, 10. 1. 2013, 4. 1. 2013 98008 neinvestiční dotace na úhradu výdajů spojených s volbou Prezidenta ČR - Kč 24.200,00 98071 účelová dotace na úhradu výdajů spojených s volbou do Parlamentu ČR - Kč 24.100,00 KrÚ - Smlouva o poskytnutí účelové dotace na požární techniku a věcné prostředky PO z rozpočtu Pardubického kraje 2013 - Kč 15.000,00
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)
Vnitřní předpis a směrnice
Korrenského n~
KrÚ - Investiční dotace - rekonstrukce veřejného osvětlení - v obci Chýšť - Kč 100.000 Smlouva ~ bezúplatném převodu nemovitostí uzavřená dne 3. 4.2013 s CR - UZSVM se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, 128 00 Praha 2. Převod pozemků p.č. 49/1 - ostatní plocha o výměře 1852 m2 a p.č. 136 - ostatní plocha o výměře 695 m2, vše v k.ú. Chýšť. Schváleno ZO 27.3.2013. Návrh na vklad 7.5.2013. Účtováno dokl.č. 713001 /23.5.2013. Směrnice Č. 2/2013 - Reálná hodnota majetku určeného k prodeji. Směrnice Č. 1/2013 - Harmonogram účetní závěrky. Směrnice Č. 1/2012 - Nakládání s pohledávkami a tvorba opravných položek. Směrnice Č. 2/2011 - Odpisový plán. Směrnice Č. 1/2011 - O inventarizaci majetku. Směrnice Č. 1/2010 - O oběhu účetních dokladů, včetně přehledu podpisových vzorů. Směrnice Č. 2/2010 - O evidenci majetku. Směrnice Č. 3/2010 - O systému účetnictví. Směrnice Č. 5/2010 - O časovém rozlišení. Směrnice Č. 6/2010 - O fmanční kontrole a vnitřním kontrolním systému účetní jednotky. Směrnice Č. 7/2010 - O cestovních náhradách, dodatek Č. 3 Směrnice Č. 8/2010 - Podrozvaha a evidence pro zpracování 125. 532 11 Pardubire, Tel.: +420 466026530,535, Mobil: +420 724652038
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k 31. 12.2012 Zápisy z finančního výboru 2013 Zápisy z kontrolního výboru 2013
B. Zjištění
přílohy účetní závěrky. Z021. 11.2012,27.3.2013,25.6.2013, 2013, 13. 11. 3.2013,29. 1. 2013
17.7.2013,24.9.
Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob k 31. 12. 2012 Zápisy z finančního výboru 2013 Zápisy z finančního výboru 2013
z jednorázového přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Kcmenského náněst/ 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, MOOiI:+420 724652038
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Il. Při přezkoumání hospodaření obce Chýšť za rok 2013 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.)
m. Při přezkoumání
hospodaření obce Chýšť za rok 2013 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 42012004Sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Chýšt' za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Kcmenského náněsti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466026530, 535, MOOiI:+420 724652038
0,11 % 10,30 % 0,0 %
V Chýšti dne 10.2.2014 Podpisy kontrolorů:
)I:.L.~ . Pod is
Jméno Miloslava Jílková Věra Loužilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Chýšť o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
Obec Chýšť 533 16 p. Vápno li Fřelouče okres Pardubice IČO: 00273686
dne 10.2.2014
starosta
Rozdělovník : Steinopís
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Chýšť
Miroslav Sirůček
2
1
Pardubický kraj
Věra Loužilová
Kanenského náměsti 125, 532 11 Pardubioo, Tel.: +420 466026530, 535, MOOiI:+420 n4652038
