Zpráva o stavu pohledávek a jejich vývoji k

Zpráva o stavu pohledávek a jejich vývoji k 31.12.2012 Ing. Jana Česáková, vedoucí Odboru financí a majetku JUDr. Naděžda Lucká, úsek vymáhání pohledávek OFM Pavel Vohralík, vedoucí Odboru dopravy a správních agend 22. 03.2013

Obsah 1. 2. 3. 4. 5.

Vyhodnocení a struktura pohledávek města Benešov Zhodnocení úspěšnosti vlastního vymáhání Zhodnocení úspěšnosti spolupráce s exekutory Trend pohledávek Přílohy: č. 1 - Přehled pohledávek hlavní a hospodářské činnosti č. 2 a 3 - Pohledávky za dopravní pokuty č. 4 – Pohledávky za komunální odpad č. 5 - Rozbor vlastního vymáhání a spolupráce s exekutory – podrobný popis

5.6.2013

Zpráva o stavu pohledávek k 31.12.2012

2

Město Benešov celkem Vývoj pohledávek v čase CELKEM

vývoj pohledávek ve vztahu k výnosům

Kč

2012

2011

2010

stav pohledávek

18 283 527

18 675 194

14 089 645

odpis pohledávek

4 593 974

251 048

1 330 603

22 877 502

18 926 242

15 420 248

154 797 878 (↑ 4%)

148 226 678 (↓ 2%)

150 862 940

15%

13%

10%

12%

13%

9%

stav pohledávek + odpisy výnosy z činnosti očištěné o čerpání fondů podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech podíl pohledávek na výnosech

→ Rostoucí trend u pohledávek (vč. odpisů) ←zvýšení nájemného, pokut + vliv ekonomické situace na trhu… → Výnosy meziročně (2012/2011) vzrostly o 4% →rostou rychleji než pohledávky → Díky odpisům nedobytných pohledávek mírný pokles pohledávek vůči výnosům → 20% z celkových pohledávek v r. 2012 tvoří odpisy → Existují rozdíly ve vývoji pohledávek mezi hlavní a hospodářskou činností 5.6.2013


3

Hlavní činnost vývoj pohledávek v čase CELKEM


Kč

2012

2011

2010

stav pohledávek

12 519 973

10 929 068

7 209 021

odpis

571 263

251 048

819 711

13 091 236

11 180 116

8 028 732

42 764 822 (↓ 19%)

52 752 995 (↑ 15%)

45 665 520

31%

21%

18%

29%

21%

16%

stav pohledávek + odpisy výnosy z činnosti očištěné o čerpání fondů podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech podíl pohledávek na výnosech

→ rostoucí trend u pohledávek z hlavní činnosti → velký vliv má nárůst objemu nesplacených dopravních pokut (viz. dále) → výnosy z hlavní činnosti vykazují pokles pouze z důvodu změny metodiky u VHP (od 1.5.13 jsou na výnosech ze sdílených daní), přičemž pohledávky vzrostly (2012/2011) → 4% z celkových pohledávek za hlavní činnost tvoří odpisy 5.6.2013


4

Hospodářská činnost vývoj pohledávek v čase CELKEM


Kč

2012

2011

2010

stav pohledávek

5 763 554

7 746 125

6 880 624

odpis

4 022 711

0

510 791

stav pohledávek + odpisy

9 786 265

7 746 125

7 391 415

výnosy z činnosti

112 033 056 (↑ 17%)

95 473 683 (↓ 9,2%)

105 197 420

9%

8%

7%

5%

8%

7%

podíl pohledávek vč. odpisů na výnosech podíl pohledávek na výnosech

→ rostoucí trend pohledávek z hospodářské činnosti, nepočítáme-li odpisy → výnosy rostou pomaleji než pohledávky (vč. odpisů) → díky odpisům se v r. 2012 stav pohledávek snížil jak v absolutním, tak i relativním vyjádření → 41% z celkových pohledávek z hospodářské činnosti tvoří v r. 2012 odpisy (viz. dále)

5.6.2013


5

Struktura pohledávek 90 dnů po splatnosti (dále jen „pohledávky“) Podle vzniku pohledávky

Podíly agend na pohledávkách 10,99% místní popl. za komunální odpad

31,68 %

3,48% 9,85%

13,61%

pokuty - dopravní agenda byty - nájemné a služby

68,32 %

nebytové prostory

17,21%

44,86%

odběratelé vystavené faktury

samostatná působnost

ostatní

přenesená působnost

Největší podíl z hlediska objemu (dohromady 75%) mají pohledávky z: 1. Dopravních pokut, 2. Nájemného a služeb (byty), 3. Místní poplatky za komunální odpad 5.6.2013


6

Vymáhání pohledávek – hodnocení výsledek r. 2012 Nástroj vymáhání

Úspěšnost v Kč

Upozornění na nedoplatek

Vlastní vymáhání (exekuce na účet nebo na příjem) Vlastní vymáhání celkem

1 511 198 Kč

257 288 Kč 1 768 486 Kč

Vymáhání přes exekutorský úřad

748 971 Kč

Vymoženo za r. 2012 z pohledávek předaných k vymáhání

2 517 457 Kč

→ v r. 2012 se zúročuje nový systém vymáhání pohledávek, který byl zaveden v průběhu r. 2011. → byly odstraněny prodlevy mezi jednotlivými vymáhacími nástroji → využívají se všechny dostupné zákonné nástroje vymáhání: upozornění na nedoplatek poštou → dlužník na výzvy nereaguje a pokud nebyla pohledávka pokryta pohledávka ani z vlastního vymáhání → předání k exekučnímu vymáhání 5.6.2013


7

Vymáhání pohledávek - hodnocení spolupráce s exekutory 2011 - 2012 Úspěšnost vymáhání prostřednictvím exekutorských úřadů za 2011 – 2012:

10,3% 1,3 mil Kč Pohledávky předané exekutorským úřadům

HČ- přenesená působnost (pohledávky z místních a správních poplatků)

HoČ - samostatná působnost (pohledávky z nájmů)

CELKEM

předané celkem

% úspěšnosti

7 915 489 Kč

806 809 Kč

10,2%

4 994 117 Kč

521 059 Kč

10,4%

12 909 606 Kč

Podrobný popis – Příloha č. 2Zpráva o stavu pohledávek k 31.12.2012

5.6.2013

vymožené 2011 a 2012

1 327 868 Kč

10,3% 8

Náročnost vymáhání pohledávek z pohledu zpracování / počtu dlužníků

Nejnáročnější je vymáhání pohledávek za:

1. komunální odpad 2. dopravní pokuty

Podrobný popis – Příloha č. 2-4 5.6.2013


9

Odpisy pohledávek v r. 2012 Odpisy pohledávek – důvody: •

nedobytné nedoplatky, jejichž vymáhání je spojeno se zvláštními a nepoměrnými obtížemi • nedoplatky, které vymáhány nebyly, ale jejich vymáhání by bylo neúspěšné • nebo by náklady na vymáhání přesáhly částky, kterou by bylo reálné vymoci, • byly bezvýsledně vymáhány, tzn. nebyl zjištěn pro vymáhání postižitelný majetek Jedná se o účetní odpis, faktická „vymožitelnost“ je mizivá.

5.6.2013

2012

Kč

Hlavní činnost

571 tis Kč

Hospodářská činnost

4 023 tis Kč

Celkem

4 593 tis Kč


10

Trendy pohledávek 2013 Trend pohledávek může narůstat z důvodu ekonomických změn vnitřních i vnějších: • Klesá kupní síla lidí, klesá zájem o služby, nájemci v nebytových prostorech ztrácejí platební schopnost • Nabídka nebytových prostor převyšuje poptávku • V oblasti bytů, služeb a poplatků za odpad – vliv ekonomické situace na nájemce • V oblasti místních poplatků – špatná morálka platit včas zapříčiněna i zvyklostí, že „město“ počká, nejsou žádné sankce (až po několika měsících po splatnosti) • V oblasti pokut – navyšují se sazby • Vymahatelnost některých typů pohledávek je nulová (např. odvozy na záchytku…) 5.6.2013


11

Zpráva o stavu pohledávek a jejich vývoji k

Recommend Documents