ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2012 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín IČ : 66932581

ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2012 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Zprávu předkládá: Ing. Zuzana Serbousková ředitelka SŠ Bohumín

Zpracovala:

Ing. Martina Pešatová

Bohumín

18. 2. 2013

1

OBSAH

1

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI ............................................................................................................. 5 1.1 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE ............................................................................................................................. 5 1.2 VEDENÍ ŠKOLY ...................................................................................................................................... 5 1.3 DOPLŇKOVÁ ČINNOST ............................................................................................................................ 5 1.4 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA .................................................................................................................... 6 1.4.1 Vývoj počtu žáků .......................................................................................................................... 7 1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců ............................................................................................................. 8

2

ROZBOR HOSPODAŘENÍ......................................................................................................................... 11 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

3

VÝNOSY – ROZPIS ZÁVAZNÝCH UKAZATELŮ OD ZŘIZOVATELE ........................................................................... 12 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ ZE STÁTNÍHO ROZPOČTU ....................................................... 13 MZDOVÉ NÁKLADY A ZAMĚSTNANCI ......................................................................................................... 13 VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE ..................................................... 16 ROZBOR PŘÍJMŮ Z VLASTNÍ ČINNOSTI ....................................................................................................... 17 ANALÝZA NÁKLADŮ ............................................................................................................................. 19 DOPLŇKOVÁ ČINNOST .......................................................................................................................... 19 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ...................................................................................................................... 21

PENĚŽNÍ FONDY ..................................................................................................................................... 23 3.1 3.2 3.3 3.4

FOND ODMĚN .................................................................................................................................... 23 REZERVNÍ FOND .................................................................................................................................. 23 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB ................................................................................................. 23 INVESTIČNÍ FOND ................................................................................................................................ 24

4

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE........................................................................... 25

5

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK ............................................................................................................. 27 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

6

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY ...................................................................................................................... 31 6.1 6.2

7

NEMOVITÝ MAJETEK ............................................................................................................................ 27 INVESTIČNÍ ČINNOSTI, OPRAVY A ÚDRŽBA .................................................................................................. 27 POJIŠTĚNÍ MAJETKU ............................................................................................................................. 27 INVENTARIZACE MAJETKU ...................................................................................................................... 28 PRONÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU ......................................................................................................... 29

POHLEDÁVKY ..................................................................................................................................... 31 ZÁVAZKY ........................................................................................................................................... 32

VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI........................................................................................................... 33 7.1 7.2

EXTERNÍ KONTROLY ............................................................................................................................. 33 INTERNÍ KONTROLY .............................................................................................................................. 33

8

ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY O ČINNOSTI ORGANIZACE ..................................................................... 35

9

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB. O ZAMĚSTNANOSTI .......... 37

10

TABULKOVÁ ČÁST VČ. PŘÍLOH ............................................................................................................... 39

PŘEHLED TABULEK Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků ...............................................................................................................7 Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2012 ...............................................................8 Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií .............................................................................8 Tabulka 4 - Závazné ukazatele ........................................................................................................... 12 3

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů ................................................................ 13 Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat .................................................................................................... 14 Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu ................................................................ 15 Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti .................................................................................................. 17 Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti ...................................................................... 17 Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti .................................................................. 19 Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti ..................................................................... 20 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti............................................................................................... 20 Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti ................................ 21 Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace ................................................................................... 21 Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů ............................................................................................. 25 Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí ........................................................................................... 28

PŘEHLED GRAFŮ

Graf 1: Vývoj počtu žáků Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku

4

7 9 14 15 20 22

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ORGANIZACI

1

Základní údaje o organizaci

1.1 Identifikační údaje Název školy Sídlo Zřizovatel Právní forma IČ IZO Identifikátor Telefon Fax E-mail Webové stránky Náplň činnosti Škola sdružuje

Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 70890692 příspěvková organizace 66932581 110 036 611 600 016 668 596 097 911, 596 097 901, 596 097 999 597 579 902 [email protected] www.sosboh.cz vzdělávání žáků a uchazečů pro získání středního vzdělání s maturitní zkouškou nebo středního vzdělání s výučním listem střední odbornou školu střední odborné učiliště školní jídelnu

Místo poskytovaného vzdělávání  Husova 283, 735 81 Bohumín  Husova 289, 735 81 Bohumín  Masarykova 365, 735 81 Bohumín  Revoluční 32, 735 81 Bohumín  Revoluční 65, 735 81 Bohumín  Čáslavská 420, 735 81 Bohumín  Areál ŽDB GROUP a.s., 735 93 Bohumín  nám. T. G. Masaryka 938-9, 735 81 Bohumín

1.2 Vedení školy Je složeno z ředitelky SŠ, dvou zástupců ředitelky pro teoretické vyučování, vedoucího učitele odborného výcviku - vedoucího dílen, vedoucí ekonomického úseku a vedoucího provozního úseku.

1.3 Doplňková činnost Doplňková činnost dle zřizovací listiny 

Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování 5

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN               

Montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení Obráběčské práce Truhlářské práce Zámečnické práce Obchodní činnost včetně zprostředkování Ubytovací služby Pronájem majetku Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti Výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků a jejich prodej Hostinská činnost Holičství, kadeřnictví Vodoinstalatérství, topenářství Opravy silničních vozidel Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí Kopírovací práce

1.4 Základní charakteristika Střední škola, Bohumín, se sídlem Husova 283, 735 81 Bohumín je příspěvkovou organizací zřízenou Moravskoslezským kraje za účelem zajišťování výchovy a vzdělávání žáků a uchazečů pro získání úplného středního odborného vzdělání nebo středního odborného vzdělání. Výuka probíhá v 6 studijních oborech střední školy (2 obory SOŠ, 4 obory SOU) zakončených maturitou a 11 učebních oborech střední školy zaměřených na získání výučního listu, kde je zajišťována komplexní výuka (teorie i praxe). Kromě toho je zajišťována také výuka nástavbového studia a to formou denní, večerní a dálkovou. Teoretická výuka probíhala v šesti budovách teoretického vyučování na ul. Husova 283, ul. Masarykova 365, ul. Čáslavská 420 a tělocvičně na ul. Revoluční 32, Revoluční 65 a v učňovských dílnách v areálu ŽDB. Odborný výcvik probíhal ve vlastních dílnách, na pracovištích sociálních partnerů, na učňovském pracovišti Restaurace a kavárna a dvou školních kadeřnických provozovnách. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje.

6


1.4.1 Vývoj počtu žáků K 30. 9. školního roku: ROK

2008

2009

2010

2011

2012

studijní obory nástavbové studium učební obory

460 203 460

447 192 444

380 180 425

360 208 351

316 150 322

CELKEM

1123

1083

985

919

788

Tabulka 1 - Vývoj počtu žáků

Z přehledu je zřejmé, že organizace vykazuje trvalý pokles v celkovém počtu stavu žáků. Vývoj počtu žáků je přehledný rovněž z následujícího grafu:

1200

1000

800

2008 2009

600

2010 2011

400

2012

200

0 studijní

nástavbové

učební

celkem

Graf 1: Vývoj počtu žáků

Vzdělávání žáků probíhá podle školních vzdělávacích programů a tematických plánů v souladu s plánovanou kapacitou školy i se schválenou sítí studijních a učebních oborů.

7

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN

1.4.2 Vývoj počtu zaměstnanců Výuku žáků v roce 2012 zajišťovalo celkem přepočteně 66,059 pedagogických pracovníků, z čehož 0,086 pracovníka bylo financováno z doplňkové činnosti. Provozně chod organizace zajišťovalo celkem přepočteně 35,92 nepedagogických pracovníků, z čehož 10,569 bylo kryto z ostatních zdrojů a doplňkové činnosti. Celkem organizace zaměstnávala v roce 2012 přepočteně 101,979 zaměstnanců, z čehož z příspěvku zřizovatele bylo financováno 91,324 zaměstnanců.

Ze státního rozpočtu Z jiné činnosti (DČ) Z ostatních zdrojů Celkem

SOŠ 22,184 0,000 0,000 22,184

SOU 65,869 6,023 4,632 76,524

ŠJ 3,271 0,000 0,000 3,271

celkem 91,324 6,023 4,632 101,979

Tabulka 2 - Průměrný evidenční počet zaměstnanců r. 2012

Vývoj počtu zaměstnanců – průměrný přepočtený počet všech zaměstnanců organizace v jednotlivých letech je patrný z následující tabulky: ROK 2010

ROK 2011

ROK 2012

celkem z toho učitel TV z toho učitel OV celkem

80,520 54,536 25,984 46,200

72,570 49,260 23,310 40,773

66,059 45,626 20,433 35,920

z toho dělníci

33,867

29,355

25,798

z toho THP

12,333

11,418

10,122

126,72

113,343

101,979

ZAMĚSTNANEC pedagogický pracovník nepedagogický pracovník CELKEM Tabulka 3 - Vývoj počtu zaměstnanců dle kategorií

Z tabulky je patrný celkový pokles zaměstnanců ve všech kategoriích, který vyplývá z nižších stavů žáků.

8


Vývoj zaměstnanců zobrazuje následující graf: 140 120 100 80

2010 2011

60

2012

40 20 0 učitel TV

učitel OV

D

THP

Graf 2 - Vývoj počtu zaměstnanců

9

celkem

ROZBOR HOSPODAŘENÍ

2

Rozbor hospodaření

Hospodaření střední školy Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí a to do hlavní činnosti, tj. výuka a výchova žáků, a do doplňkové činnosti, jejímž účelem je využití volné kapacity zařízení. Cílem doplňkové činnosti je dosažení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněž vyhodnocovány v rámci účetních závěrek. K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Účtování je prováděno podvojným způsobem v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. K jednotlivým syntetickým účtům je zřízena analytická evidence dle potřeb organizace a požadavků výkaznictví. Pro důslednou a přehlednou evidenci hlavní činnosti a doplňkové činnosti je zavedeno střediskové členění a členění pomocí analytické evidence a dle požadavků zřizovatele také členění do ODPA oddíl, paragraf a ÚZ – účelový znak. Při předávání vlastních výkonů mezi jednotlivými středisky v rámci organizace jsou užívány od počátku roku 2012 nové aktivační účty 506, 507 a 516 s minusovým zápisem na straně „Má dáti“ souvztažně s kladným zápisem rovněž v účtové třídě 5, resp. na účtech 042 či 111. Účtová osnova organizace neobsahuje účty účtové třídy 7 a 8. Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Od 1. 7. 1997 je organizace plátcem daně z přidané hodnoty. Za tímto účelem je upravena účetní osnova tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování této daně. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav.

11


2.1 Výnosy – rozpis závazných ukazatelů od zřizovatele Závazné ukazatele

Příspěvky a dotace MŠMT ÚZ 33353 ÚZ 33034

Přímé náklady na vzdělávání Podpora org. a ukonč. stř. vzdělání matur. zkouškou – podzim ÚZ Podpora soc. znevýh. 33160 romských žáků Přímé náklady celkem Příspěvky a dotace od zřizovatele ÚZ 0 Provozní náklady ÚZ 0 Prostředky na ICT ÚZ Podpora málopočet. 00131 tříd ÚZ Účel. prostředky – 00134 soutěž AUTOJUNIOR ÚZ Dofin. vyuč. předmětu 00203 říz. motor. vozidel ÚZ Účel. prostředky – 00203 stěh. centrál. serveru ÚZ Krytí odpisů DHM a 00205 DNM Příspěvky a dotace od zřizovatele celkem Projekty neinvestiční ÚZ Projekt „TIME“ 00255 ÚZ Projekt „EU peníze 33031 školám“ Projekty neinvestiční celkem

Střední odborná škola /Kč/

Střední odborné učiliště /Kč/

9 049 000

26 674 000

Školní jídelna

Ost.záležit. vzdělávání

celkem

/Kč/

/Kč/

/Kč/

764 000

36 487 000

60 075

9 049 000

26 734 075

/Kč/

/Kč/

445 000

60 075

764 000 /Kč/

16 000

16 000

16 000

36 563 075

/Kč/

7 977 000 50 000

8 422 000 50 000

55 000

55 000 40 000

445 000

/Kč/

40 000

487 000

487 000

235 000

235 000

2 154 000

2 154 000

10 958 000

/Kč/

/Kč/ 44 000

1 610 804

40 000

/Kč/

/Kč/

11 443 000

/Kč/ 44 000 1 610 804

1 610 804

44 000

Tabulka 4 - Závazné ukazatele

12

1 654 804


2.2 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu ÚZ 33353 – přímé náklady na vzdělávání Dotace použita na prostředky na platy pedagogů a nepedagogů, OON pedagogů a nepedagogů, zákonné odvody, FKSP a ONIV; vyčerpána v plné výši. ÚZ 33034 – účelové prostředky na program „Podpora organizace a ukončování středního vzdělávání maturitní zkouškou na vybraných školách v podzimním zkušebním období“ Dotace použita na předepsaný účel (prostředky na platy - pedagog, zákonné odvody a FKSP); vyčerpána v plné výši. ÚZ 33160 – dotační program „Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol na období září – prosinec 2012“ Dotace použita na předepsaný účel – nákup školních potřeb; vyčerpána v plné výši. ÚZ 33031 – účelové prostředky v rámci OPVK na projekt „EU peníze školám“ – projekt č. CZ.1.07/1.5.00/34.0473 Přijatá dlouhodobá záloha vyčerpána v r. 2012 ve výši 1 130 355,80 Kč, použita na předepsaný účel (nákup ICT vybavení a mzdové náklady)

2.3 Mzdové náklady a zaměstnanci V roce 2012 byly organizaci stanoveny závazné ukazatele s UZ 33 353 a 33 034 v oblasti mzdových nákladů ve výši Kč 26 929 500,00. V hodnoceném období organizace v hlavní činnosti vyplatila na mzdových nákladech, tj. na platech a ostatních osobních nákladech (bez náhrad za dočasnou pracovní neschopnost) celkem částku 29 851 867,00 Kč, což představuje oproti stanovenému limitu navýšení o 2 922 367,00 Kč. Organizace sice překročila stanovené limity prostředků na platy zaměstnanců a OPPP, ale v plné míře dodržela stanovené závazné ukazatele, jelikož celá tato částka, včetně souvisejících odvodů, byla kryta vlastními a ostatními zdroji.

Pro porovnání uvádíme krytí mzdových nákladů vlastními a ostatními zdroji v předchozích letech:

Rok 2010 2011 2012

Kryto vl. a ost. zdroji (Kč) 3 313 903,00 3 612 631,00 2 922 367,00

Tabulka 5 - Mzdové náklady z vlastních a ostatních zdrojů

13


Mzdové prostředky zejm. provozních pracovníků je nutno krýt i vlastními zdroji, jelikož i přes úbytek žáků musí organizace zajišťovat provoz ve stejném rozsahu. V této položce se odráží i zapojení organizace do projektů EU.

Průměrný měsíční plat pracovníků, hrazených ze státního rozpočtu, byl následující (v Kč): ROK učitel TV učitel OV ostatní

2010

2011

2012

26 128 23 488 16 607

27 834 24 286 15 589

28 047 26 729 15 502

Tabulka 6 - Průměrný měsíční plat

Vývoj průměrných platů je patrný z následujícího grafu: 30000

25000

20000 2010 15000

2011 2012

10000

5000

0 učitel TV

učitel OV

ostatní

Graf 3 - Vývoj průměrného měsíčního platu

Z přehledu i grafu je patrno, že u pedagogických zaměstnanců je patrný trvalý nárůst průměrného měsíčního platu, u nepedagogických zaměstnanců trvalý pokles v důsledku změn finančních normativů. Podíl nárokových a nenárokových složek platu u jednotlivých zaměstnanců, hrazených ze státního rozpočtu, z celkového objemu prostředků je následující:

14


2010 PROFESE

2011

2012

nároková nenároková podíl nároková nenároková podíl nároková nenároková podíl složka (Kč) složka (Kč) v % složka (Kč) složka (Kč) v % složka (Kč) složka (Kč) v%

učitel TV 15 174 162 učitel OV 5 939 702 ostatní 6 008 108 CELKEM 27 121 972

1 925 164 914 221 1 256 193 4 095 578

11 13 17 13

14 338 429 5 811 049 4 842 661 24 992 139

2 115 052 812 370 781 524 3 708 946

13 12 14 13

13 777 413 5 809 712 4 087 667 23 674 792

1 578 858 716 517 628 333 2 923 708

10 11 13 11

Tabulka 7 - Podíl nárokových a nenárokových složek platu

Podíl nenárokových složek platů klesá v důsledku snížení dotací a zvyšování tarifních platů pedagogických pracovníků. Vyjádření vývoje nenárokových složek platu vyjadřuje následující graf:

18 16 14 12 učitel TV

10

učitel OV

8

ostatní

6

celkem

4 2 0

2010

2011

2012

Graf 4 - Vývoj podílu nárokových a nenárokových složek platu

15


2.4 Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele ÚZ 0 – provozní náklady Dotace použita na předepsaný účel (v největší míře na energie); vyčerpána v plné výši. ÚZ 0 – prostředky na ICT Dotace použita na předepsaný účel, a to připojení k internetu; vyčerpána v plné výši. ÚZ 131 – účelové prostředky na dofinancování přímých nákladů na podporu málopočetných tříd s obory požadovanými trhem práce Dotace použita na předepsaný účel, a na náhrady platů za dočasnou pracovní neschopnost; vyčerpána v plné výši. ÚZ 134 – účelové prostředky na zajištění krajského kola soutěže „Autoopravář Junior“ Dotace použita na předepsaný účel, a to na materiálně-technické zabezpečení soutěže; vyčerpána v plné výši. ÚZ 203 – účelové prostředky na dofinancování vyučovaného předmětu řízení motorových vozidel Dotace použita na předepsaný účel, a to úhradu služby za autoškolu firmě Autoškola Pollak; vyčerpána v plné výši. ÚZ 203 – účelové prostředky na úhradu nákladů souvisejících s přestěhováním serveru školy Dotace použita na předepsaný účel v důsledku nutnosti přestěhování centrálního serveru školy z jedné budovy do druhé, a tím vzniklých nákladů; vyčerpána v plné výši. ÚZ 205 – účelové prostředky na krytí odpisů DHM a DNM Dotace použita na předepsaný účel – odpisy; vyčerpána v plné výši. ÚZ 255 – účelově určeno na úhradu části mzdových nákladů a cestovních náhrad spojených s účastí zaměstnanců organizace na vzdělávacích aktivitách projektu „TIME“ Dotace použita na předepsaný účel, celkové náklady činily 43 236,00 Kč (r. 2011 – 17 266,00, r. 2012 – 25 970,00 Kč), byly proplaceny po předložení vyúčtování v uvedené výši.

16


2.5 Rozbor příjmů z vlastní činnosti V oblasti výnosů v hlavní činnosti je vývoj za poslední 3 roky následující: 2010

2011

2012

54 610 708,00 10 792 468,36 65 403 176,36

51 130 268,00 10 968 772,63 62 099 040,63

49 353 050,80 6 406 783,47 55 759 834,27

ROK DOTACE VLASTNÍ PŘÍJMY PŘÍJMY CELKEM Tabulka 8 - Výnosy z hlavní činnosti

V důsledku nižšího počtu žáků se snižuje i krytí provozu školy z dotací. Položka dotace obsahuje rovněž získané dotace od jiných ÚSC, konkrétně Města Bohumín v celkové výši 190 650,00 Kč, a to na příspěvek na činnost Školního sportovního klubu (56 650,00), sportovní aktivity žáků (plavání, saunování, bruslení, adventure golf) v rámci sportoviště Bospor (40 000,00), modernizaci výuky – pořízení nástrojů a přístrojů pro odborný výcvik (60 000,00), materiál na opravu tenisových kurtů (20 000,00), materiálně technické zabezpečení krajského kola Autojunior (10 000,00) a Dne řemesel (4 000,00).

Vlastní výrobky Prodej služeb Prodané zboží Aktivace Úroky, kurz. zisky, fin. výnosy Prodej materiálu, DHM Zúčtování fondů Jiné ost. výnosy Celkem

2010 18 380 4 338 873 2 476 629 1 668 832 53 760 6 708 634 641 1 594 645 10 792 468

2011 25 965 3 255 081 1 951 003 1 923 610 63 484 23 416 2 374 516 1 351 698 10 968 773

2012 84 788 2 864 469 1 669 834 0 75 188 74 700 216 460 1 421 344 6 406 783

Tabulka 9 - Položkové členění výnosů v hlavní činnosti

Vlastní výnosy v oblasti výrobků a služeb a zboží jsou tvořeny zejména tržbou jednotlivých provozů i zakázkové činnosti v rámci produktivních prací žáků (Restaurace a kavárna, kadeřnictví, bufety, řemeslné zakázky). V jiných ostatních výnosech se odráží zejm. zapojení organizace do projektové činnosti v rámci EU, a to v těchto partnerských projektech: -

Vytvoření nabídky vzdělávacích programů dílčích kvalifikací strojírenských a gastro oborů, reg. č. CZ.1.07/3.2.07/0.1.0029 Vytvoření nabídky vzdělávacích programů dílčích kvalifikací hutních a elektro oborů, reg. č. CZ.1.07/3.2.07/01.0025 Vytvoření nabídky vzdělávacích programů vybraných dílčích kvalifikací v kovoobráběcích a gastro oborech, reg. č. CZ.1.07/3.2.07/03.0052 17

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN -

-

Autonet, nová kvalita výuky v autooborech na středních školách s efektivním využitím prostředků ICT, reg. č. CZ.1.07/1.1.07/02.0141 Metalnet, nová úroveň výuky technických oborů na středních školách, reg. č. CZ.1.07/1.1.24/01.0046

Vlastní příjmy mírně poklesly v důsledku sníženého počtu žáků a návazně produktivních prací, rovněž v důsledku změny účtování tzv. aktivačních položek příjmové oblasti a v důsledku snížení krytí některých oblastí z fondové sféry. I přes nepříznivou tržní situaci a celkový pokles příjmů se organizaci daří realizovanými výnosy krýt rozsah nutných nákladů. Do budoucna předpokládáme dodržení současné struktury výnosové oblasti, organizace se zaměří na zajištění zvýšeného počtu zakázek pro produktivní práce žáků.

18


2.6 Analýza nákladů Přehled jednotlivých položek nákladů v hlavní činnosti v meziročním srovnání 2010

2011

2012

Materiál, vč. DDHM Energie, ost. neskl. dod. Zboží Aktivace dl. a oběž. majetku, služeb Opravy a údržba Cestovné Reprezentace Služby Mzdy Sociální pojištění (zákonné, jiné) Sociální náklady (zákonné, jiné) Daně, poplatky Pokuty, úroky z prodl. Kurz. ztráty, j. fin. náklady Manka a škody, zmař. investice Náklady z odepsaných pohledávek Ostatní náklady z činnosti Odpisy, zůst. cena prod. DHM

2 897 208 4 916 130 1 736 115 0 1 737 525 170 221 2 720 2 983 590 35 557 398 13 116 219 80 342 602 654 60 82 649 0 0 243 545 2 004 411

2 651 128 5 153 383 1 248 943 0 3 109 633 133 306 3 211 2 712 222 32 753 068 11 560 033 195 505 617 613 0 66 270 479 0 120 256 2 287 724

3 549 031 5 749 444 1 016 449 - 1 746 137 1 603 341 158 112 3 400 2 392 950 29 962 028 9 840 545 612 216 562 451 0 0 32 000 103 054 46 481 2 288 751

Celkem

66 130 787

62 612 774

56 174 116

Tabulka 10 - Položkové členění nákladů v hlavní činnosti

V celkovém objemu náklady klesají, rovněž v důsledku změny systému účtování vč. změny aktivačních položek a vlivem nižšího počtu žáků a návazně mzdových prostředků a odvodů. Nárůst byl zaznamenán v oblasti materiálového a energetického zajišťování provozu organizace, na což má vliv zejm. zvyšování cen. Náklady na zboží mají svou podstatu ve snížení rozsahu prodeje. V položce opravy a údržba se náklady snížily vzhledem k menšímu rozsahu zajišťovaných oprav. Mimořádné náklady pak vznikly v oblasti nerealizovaného stavebního projektu rekonstrukce Domova mládeže, který byl zaúčtován jako zmařená investice a v oblasti schválení likvidace 2 nedobytných pohledávek.

2.7 Doplňková činnost Doplňková činnost organizace byla prováděna v souladu se zřizovací listinou, příl. čís. 2, a to v oblasti poskytování služeb a zhotovování výrobků.

19

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Výsledek hospodaření doplňkové činnosti je následující: ROK příjmy výdaje HV - zisk

2010

2011

4 192 546,87 3 464 935,72 727 611,15

2012

3 828 398,47 3 797 525,63 3 314 663,84 3 383 244,18 513 734,63 414 284,45

Tabulka 11 - Výsledek hospodaření doplňkové činnosti

4500000 4000000 3500000 3000000 2500000

2010 2011

2000000

2012 1500000 1000000 500000 0 příjmy

výdaje

zisk

Graf 5 - Vývoj výsledku hospodaření DČ

Zisk z doplňkové činnosti roku 2012 v celkové výši 414 281,45 Kč byl v celém rozsahu použit na krytí ztráty v hlavní činnosti. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Rozsah výkonů v doplňkové činnosti má klesající tendenci, která má příčinu v celonárodní hospodářské krizi a ve zvyšování cen vstupů. Příjmy v doplňkové činnosti jsou v jednotlivých letech tvořeny následujícími zdroji (v Kč): Tržby 2010 Vl. výrobky 32 350,00 Prodej služeb 3 299 447,76 Aktivace vnitroorg. sl. 102 280,33 Pronájmy 758 468,78 Celkem 4 192 546,87 Tabulka 12 - Tržby doplňkové činnosti

20

2011 2012 16 504,00 121 116,00 2 600 048,34 2 498 252,41 122 848,67 0,00 1 088 997,46 1 178 157,22 3 828 398,47 3 797 525,63

ROZBOR HOSPODAŘENÍ Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2012 (v Kč): OBLAST

NÁKLADY

VÝNOSY

HV

zakázková činnost ubytování kurzy, rekvalifikace pronájmy

103 485,88 2 238 636,20 39 977,82 1 001 144,28

204 889,00 2 372 676,34 54 827,07 1 165 133,22

101 403,12 134 040,14 14 849,25 163 988,94

CELKEM

3 383 244,18

3 797 525,63

414 281,45

Tabulka 13 - Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti

V oblasti zakázkové činnosti se organizaci dařilo zajišťovat zájemce o nabízené služby. Na oblast rekvalifikací bude zaměřena pozornost v následujícím roce. Ubytování na Domově mládeže vykazuje zisk i přesto, že zájem o tyto služby poklesl rovněž v důsledku nižších zakázek pro firmy, působící v regionu. V oblasti pronájmů se organizace snaží co největší měrou využívat volné kapacity prostor (tělocvičny, učebny, provozní prostory), kde přínosem je zejména krytí fixních nákladů na provoz příslušných objektů.

2.8 Výsledek hospodaření Organizace dosahuje již po řadu let v hlavní činnosti záporný hospodářský výsledek, který je ovšem vždy kryt v plné výši zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti – viz následující tabulka a graf. Přehled hospodaření organizace v jednotlivých letech: činnost hlavní doplňková CELKEM HV

2010

2011

2012

-727 611,15 727 611,15 0

-513 734,63 513 734,63 0

-414 281,45 414 281,45 0

Tabulka 14 - Přehled hospodaření organizace

21

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN 1000000 800000 600000 400000 200000

2010

0

2011

-200000

2012

-400000 -600000 -800000 -1000000 Graf 6 - Vývoj hospodářského výsledku

22

PENĚŽNÍ FONDY

3

Peněžní fondy

3.1 Fond odměn Fond odměn – zdrojem tohoto fondu je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku a je využíván k stimulaci a motivaci zaměstnanců. Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek

361 997,79 Kč 0,00 Kč 65 000,00 Kč 296 997,79 Kč

Příděl do fondu odměn nebyl – vzhledem k vyrovnanému výsledku hospodaření za r. 2011 – proveden. Fond byl v r. 2012 čerpán na odměny nepedagogických zaměstnanců.

3.2 Rezervní fond Zdrojem fondu jsou finanční dary a tyto jsou využity k účelu, ke kterému byly poskytnuty. Tento fond rovněž kryje veškeré zásoby.

Dárce (firma) Částka (Kč) Použití -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------GCE, s.r.o. 2 500,nářadí v rámci kraj. kola soutěže Autoopravář Junior Bonatrans Group, a.s. 30 000,nářadí a nástroje pro odborný výcvik stroj. oborů ŽDB Drátovna, a.s. 15 000,nářadí a nástroje pro odborný výcvik stroj. oborů Produc. centrum Profil, s.r.o. 5 000,prezentační technika pro teoretickou výuku

Počáteční stav Přijaté dary účelové Čerpání daru Zůstatek

659 698,87 Kč 52 500,00 Kč 47 863,02 Kč 664 335,85 Kč

3.3 Fond kulturních a sociálních potřeb Fond kulturních a sociálních potřeb byl tvořen měsíčně přídělem 1 % ze mzdového objemu prostředků. Použití tohoto fondu se řídí rozpočtem FKSP, který je přílohou kolektivní smlouvy.

23

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek

97 788,15 Kč 293 155,00 Kč 311 671,58 Kč 79 271,57 Kč

V roce 2012 byl tento fond čerpán na příspěvky v oblasti: stravování pracovní a životní jubilea kultura a sport dárcovství krve penzijní připojištění příspěvek odbor. organizaci

152 536,00 Kč 38 000,00 Kč 14 235,58 Kč 300,00 Kč 105 700,00 Kč 900,00 Kč

CELKEM

311 671,58 Kč

3.4 Investiční fond Investiční fond je v r. 2012 tvořen odpisy majetku, a to pravidelně každý měsíc. Zdroje tohoto fondu jsou používány k pořízení nového majetku, k modernizaci a rekonstrukci stávajícího majetku, ke krytí oprav nemovitého majetku a k příp. odvodu části odpisů do rozpočtu kraje. Počáteční stav Tvorba odpisy Čerpání Zůstatek

66 531,01 Kč 2 449 335,00 Kč 407 055,92 Kč 2 108 810,09 Kč

Z celkových zdrojů fondu reprodukce majetku bylo v roce 2012 jmenovitě čerpáno na tyto akce: -

Modernizace centrálního serveru (HW, SW) – 236 987,00 Kč Oprava správní budovy ul. Vrchlického (zdi) – 38 000,00 Kč Úprava školního hřiště ul. Husova (mobiliář, úpravy keřů) – 66 472,00 Kč Oprava příslušenství budovy ul. Masarykova (dvůr, zdi) – 24 014,20 Kč (ostatní náklady ve výši 32 921,00 Kč kryty pojišťovnou) Oprava střechy Domova mládeže – 41 582,72 Kč (ostatní náklady ve výši 71 717,28 Kč kryty z ostatních zdrojů)

Po proúčtování všech těchto akcí je zůstatek fondu k 31. 12. 2012 ve výši 2 108 810,09 Kč a je řádně kryt finančními zdroji na běžném účtu organizace. Ve fondu byla ponechána rezerva vzhledem k plánovaným investičním akcím r. 2013 a vzhledem k předpokladu snížení tvorby v důsledku změn v oblasti odpisování investic.

24

ZÁVODNÍ STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ ORGANIZACE

4

Závodní stravování zaměstnanců organizace

Stravování zaměstnanců je zajišťováno organizací v prostorách pronajatých od Města Bohumína na náměstí T. G. Masaryka č. 939, 735 81 Bohumín, kde škola rovněž provozuje praktickou výuku žáků učebních oborů gastronomie a kuchař-číšník. V těchto prostorách, nazvaných „Restaurace a Kavárna na náměstí TGM“ organizace současně zajišťuje a provozuje školní jídelnu, kde se vaří obědy pro zaměstnance a žáky organizace, současně v rámci odborného výcviku se poskytují obědy i pro veřejnost. Charakter zařízení umožňuje poskytovat stravování i během školních prázdnin. Účetnictví školní jídelny je vedeno odděleně od hospodaření celé provozovny.

Na úhradě stravenky se podílí zaměstnanec/žák a organizace následujícím způsobem: - zaměstnanec, žák - organizace osobní a věcné náklady - příspěvek z FKSP

22,00 Kč, 55,00 Kč 8,00 Kč

Přehled uvařených obědů v rámci školního stravování je patrný z následující tabulky: rok 2010 2011 2012

žáci zaměstnanci 10 639 12 243 9 424 12 051 8 850 10 378

celkem 22 882 21 475 19 228

Tabulka 15 - Přehled uvařených obědů

Počet uvařených obědů má v obou kategoriích klesající tendenci, což je způsobeno klesajícími počty žáků, a tím návazně i zaměstnanců organizace. Osobní náklady ve výši 764 000,- byly plně kryty z přímých dotací, potraviny ve výši Kč 533 392,85 byly kryty strávníky a příspěvkem z FKSP. Věcné náklady školního stravování ve výši Kč 266 595,00 byly částečně kryty z hlavní činnosti. Výsledky hospodaření budou podkladem pro vypracování kalkulace stravovací jednotky pro r. 2013.

25

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK

5

Péče o spravovaný majetek

5.1 Nemovitý majetek Výchova a výuka žáků Střední školy, Bohumín je uskutečňována celkem v sedmi objektech v Bohumíně. Teoretická výuka žáků probíhala v šesti budovách škol, a to na Husova 283, Masarykova 365, Čáslavská 420 a v tělocvičně ul. Revoluční 32 a Revoluční 65 a v učňovských dílnách v areálu ŽDB. Praktická výuka technických oborů je prováděna převážně v centrálních učňovských dílnách v areálu ŽDB GROUP a.s., praktická výuka ostatních oborů služeb na pracovištích praktické výuky v objektu Domova mládeže, Restaurace a kavárny a školy na ul. Husova a Čáslavská. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 65 813 522,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. Dílčí prostory, nevyužívané pro činnost organizace, jsou nabízeny k pronajmutí, což se odráží v příjmech organizace.

5.2 Investiční činnosti, opravy a údržba Organizace spravuje svěřený majetek v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele, správou tohoto majetku jsou pověřeni zaměstnanci organizace, kteří o svěřený majetek pečují a provádějí jeho pravidelnou kontrolu a zajišťují jeho údržbu a opravy. Na veškerém majetku jsou prováděny periodické revize a je pravidelně udržován, opravován, rekonstruován a modernizován. Vzhledem ke značné amortizaci nemovitého i movitého majetku a potřebě jeho oprav bylo na tento účel vynaloženo 1 911 903,04 Kč (opravy a údržba vč. materiálu na opravy) s částečným krytím fondem reprodukce. Jednalo se zejména o opravu budovy ul. Masarykova v důsledku narušení statiky (cca 500 000,00), částečnou výměnu oken budovy dílen v areálu ŽDB (cca 100 000,00), opravy omítek, střech, střešních svodů a žlabů, elektroinstalací, vodoinstalací, topných systémů a výmalby, servis a údržba výpočetní techniky. Na investiční činnosti bylo z fondu reprodukce vynaloženo 407 055,92 Kč. Blíže pak kapitola 3.4.

5.3 Pojištění majetku V roce 2012 je veškerý majetek obhospodařovaný naší školou, jakož i činnosti školy, pojištěn zřizovatelem, tj. Moravskoslezským krajem u ČESKÉ POJIŠŤOVNY přes makléře zřizovatele – SATUM CZECH s.r.o., Porážková 424/20, 702 00 Ostrava, Moravská Ostrava.

27

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Přehled pojistných událostí v roce 2012: Popis škody

Masarykova 365 – vyvrácení lípy vichřicí – poškozený dvůr Husova 283 – odcizení lapače střešních splavenin a poškození hromosvodů Domov mládeže – vyvrácení plotu vichřicí Čáslavská 420 – odcizení lapače střešních splavenin Domov mládeže – odcizení Cu kabelů Domov mládeže – odcizení Cu kabelů Husova 283 – poškození malby po zatopení vodou z prasklého potrubí Husova 283 – zatečení vody porušením střešního svodu Husova 283, Masarykova 365 – poničení světlíku a střešního okna při vichřici

Datum vzniku pojistné události

Vyčíslení škody (Kč)

Plnění pojišťovny (Kč)

32 921,00

Stav

17.5.2010

56 935,00

12.12.2011 - 13.12.2011

15 168,00

v řešení

17.12.2011 - 18.12.2011

nekryto poj. smlouvou

opraveno

19.3.2012 – 21.3.2012

1 500,00

19.3.2012

18 000,00

10.4.2012

23 000,00

1.3.2012 – 2.3.2012

23 000,00

v řešení

23.7.2012

3 900,00

v řešení

6.8.2012 - 7.8.2012

7 500,00

v řešení

424,00

opraveno

opraveno v řešení

27 112,00

opraveno

Tabulka 16 - Přehled pojistných událostí

5.4 Inventarizace majetku K inventarizaci majetku jsou každoročně zpracovávány plány inventarizací s určením zodpovědných pracovníků, stanovení inventarizačních komisí a termínů provádění inventarizací. O provedených inventarizacích jsou zpracovány inventurní soupisy majetku, které jsou řádně podepsány

28

PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK zodpovědnými pracovníky a členy inventarizačních komisí a předány koordinační komisi k projednání. Koordinační komise organizace je stanovena Směrnicí a Pokynem ředitelky Střední školy, Bohumín. Řádná inventarizace byla v organizaci provedena k datu 31. 10. 2012, a to fyzickou kontrolou hospodářských prostředků a porovnáním s účetní evidencí. V ústřední inventarizační komisi byly projednány všechny inventarizační zápisy. Inventurní rozdíly mezi účetním a skutečným stavem nebyly zjištěny, a proto nebyly podány k projednání v koordinační komisi žádné návrhy na vypořádání inventarizačních rozdílů nebo přijatých opatření. K 31. 12. 2012 byla provedena rozdílová inventura přírůstků a úbytků hospodářských prostředků za období od 31. 10. do 31. 12. 2012. Rovněž k 31. 12. 2012 byla provedena dokladová inventarizace všech účtů organizace, pohledávek a závazků, a rovněž zde nebyly zjištěny žádné rozdíly, a tudíž nebylo nutno přijímat žádná opatření. Zápisy o provedených inventarizacích jsou založeny v dokladových materiálech organizace. Závěrečná inventarizační zpráva včetně rekapitulace inventarizovaných účtů byla ve stanoveném termínu předána zřizovateli.

5.5 Pronájem nemovitého majetku Ze svěřeného majetku ve správě organizace je pronajímán jeden prostor s dobou pronájmu delší než 1 rok. Jedná se o služební byt (správce tělocvičny): č. p. 32, parcela čís. 1199, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín, finanční plnění za rok = Kč 30.000,není souhlas zřizovatele (v době uzavření nájemní smlouvy nebyl potřeba, nájemní smlouva uzavřena od 1. 2. 2000. Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku. Jedná se o nájmy v objektech: -

Domov mládeže – gymnastická tělocvična, učebna, provozní prostory (prodejna potravin, stolárna, zámečnická dílna, autodílna), skladové prostory Velká tělocvična – tělocvična, vzpírárna, posilovna, ateliér, kulturní místnost, přístřešek pro zájmovou činnost Budovy škol ul. Husova, ul. TGM, ul. Čáslavská – tělocvična, učebny, provozní prostory (bufet, zkušebny hudebních skupin)

Mimo to jsou prostory využívány jednorázovými nájmy bezsmluvního charakteru (zejm. tělocvičny) Do kalkulací nájmů je používána cena obvyklá, stanovená MěÚ Bohumín pro danou oblast.

29

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY

6

Pohledávky a závazky

6.1 Pohledávky Účet 311 – odběratelé 314 – poskytnuté provozní zálohy 343 - DPH 377 – jiné pohledávky Celkem

Částka Kč 693 542,90 1 850 004,31 15 042,00 566 390,12 3 124 979,33

Všechny účty pohledávek podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2012, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním. Poskytnuté provozní zálohy ve výši Kč 1 850 004,31 jsou předepsané zálohové faktury dodavatelů za dodávky energií. Jiné pohledávky ve výši 566 390,12 Kč představují dosud neuhrazené žádosti o platbu za rok 2012 ze zapojení školy do projektů EU (545 750,12 Kč), pohledávky za žáky-žákovské akce (936,00) a neuhrazené platby za ubytování (19 704,- Kč). Položka 693 542,90 Kč - odběratelé - je tvořena vystavenými fakturami za měsíc prosinec 2012, u kterých prozatím neprošel termín splatnosti. V této částce je však zahrnuta i část odběratelských faktur, u kterých termín splatnosti prošel, ve výši 458 020,00 Kč za pronájem budovy v r. 2002, která byla t.č. pro činnost školy nepotřebná. Jedná se o dlužníka: - Václava Hrmelová, RČ 6462270672, dlužná částka Kč 458 020,00 Pohledávka vyplývala z nájemního vztahu mezi školou a dlužníkem. Dluh byl uznán rozsudkem Okresního soudu ve Frýdku-Místku čj. 8 C 366/2002-39 ze dne 26. 5. 2003, který nabyl právní moci dne 13. 8. 2003. Pro nesplnění povinnosti byl podán návrh na výkon exekuce soudním exekutorem podle zákona č. 120/2001 (exekuční řád). Usnesením čj. 26 Nc 6128/2003-8a byla nařízena exekuce a provedením byl pověřen soudní exekutor JUDr. Milan Vlha. Následně byl vydán Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 – N ze dne 20. 2. 2004 proti povinné Václavě Hrmelové – rozhodnutí o provedení exekuce prodejem spoluvlastnického podílu povinné ve výši ½ na nemovitostech a Exekuční příkaz sp.zn. Ex 950/03 – Ú ze dne 12.3.2004 proti povinné Václavě Hrmelové – rozhodnutí o provedení exekuce přiznáním pohledávky. Po několika následných odvoláních povinné i jejího manžela byla Usnesením soudního exekutora sp.zn. 102 Ex 950/03 – N – 3 ze dne 23. 5. 2007 nařízena dražba spoluvlastnického podílu povinné. Tato dražba byla bezúspěšná a Usnesením sp.zn. 102 Ex 950/03 – N ze dne 14. 1. 2008 vydal soudní exekutor dražební vyhlášku pro další dražební jednání na den 28. 2. 2008. Výsledná cena dražených nemovitostí byla určena na 975 000,00 Kč, nejnižší podání se stanovila ve výši 487 500,00 Kč. Z protokolu o dražebním jednání je zřejmé, že podle složené jistoty mají zájem dražit 2 zájemci a že kromě vymáhané pohledávky oprávněného své další pohledávky přihlásili další zájemci – celkem 10. Nejvyšší podání bylo učiněno ve výši 487 500,00 Kč. 31

STŘEDNÍ ŠKOLA, BOHUMÍN, příspěvková organizace, HUSOVA 283, BOHUMÍN Dne 8. 12. 2008 jsme obdrželi Usnesení Okresního soudu ve Frýdku-Místku jednací číslo 26 Nc 6128/2003-79 o rozdělení rozvrhované podstaty. Rozvrhovaná podstata ve výši 487 500,00 Kč se rozdělila soudnímu exekutorovi JUDr. Milanu Vlhovi 99 475,00 Kč k hotovému vyplacení a další věřitelce ve výši 388 025,00 Kč k hotovému vyplacení. Tímto byla rozdělovaná podstata zcela vyčerpána. Dlužník – V. Hrmelová – je momentálně zaměstnána u Dopravního podniku Ostrava, a.s., mzda je zatížena srážkami ve prospěch jiných věřitelů a náš exekuční příkaz je veden jako sedmý v pořadí. V roce 2013 bude zřizovatel požádán o návrh dalšího postupu v uvedené záležitosti.

6.2 Závazky Účet 321 – dodavatelé 324 – přijaté zálohy 331 – zaměstnanci 333 – ostatní záv. vůči zaměstn. 336 – zúčt. s instit. soc. zabezpečení 342 – ostatní přímé daně 378 – ostatní závazky 472 – dlouhod. přij. zálohy na tranf. Celkem

Částka Kč 301 459,01 48 000,00 163 180,00 1 756,00 1 151 138,00 291 288,00 1 972 409,00 1 610 804,40 5 540 034,41

Krátkodobé závazky organizace se týkají měsíce prosince 2012, jedná se o přijaté faktury dodavatelů, kterým ještě neprošel termín splatnosti, přijaté zálohy na žákovské akce, nevyplacené mzdy zaměstnanců za prosinec 2012, závazky vůči zaměstnancům vzniklé zaokrouhlováním výplat, předpis odvodů a daní. Dlouhodobá záloha na transfery se týká přijatých finančních prostředků v souvislosti s účelovou dotací v rámci OPVK na projekt „EU peníze školám“ – projekt č. CZ.1.07/1.5.00/34.0473. U žádných závazků není překročena doba splatnosti. Všechny účty závazků podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2012, kterou nebyly shledány žádné rozdíly skutečných stavů oproti stavům účetním.

32

VÝSLEDKY KONTROLNÍ ČINNOSTI

7

Výsledky kontrolní činnosti

7.1 Externí kontroly Předmět 1.

Výše odvodu

Kontrola plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na soc. zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti (OSSZ Karviná)

0,00 Kč

Uvedená kontrola byla vyhodnocena se zjištěním – bez závad.

7.2 Interní kontroly V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele SŠ Bohumín č. 8/2006 k oblasti řízení rizik na Střední škole Bohumín a ze směrnice ředitelky SŠ č. 8/2010 k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitelky školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě. Zápisy z kontrol jsou uloženy v dokumentaci organizace.

33

ÚDAJE O PROJEDNÁNÍ ZPRÁVY

8

Údaje o projednání zprávy o činnosti organizace

Se zprávou o činnosti organizace byli zaměstnanci seznámeni na pedagogické radě dne 23. 1. 2013. Zpráva byla školskou radou projednána dne 18. 2. 2013 a následně umístěna na webu školy www.sosboh.cz.

35

VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU PLNĚNÍ DLE ZÁKONA č. 435/2004 Sb.

9

Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti

Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců -

101,979 osob

z toho povinný podíl 4%

4,08 osob

Plnění povinnosti zaměstnáváním u zaměstnavatele

7,06 osob

Z výše uvedeného je zřejmé, že organizace plní povinný podíl osob se zdravotním postižením, a to zaměstnáváním u zaměstnavatele.

37

TABULKOVÁ ČÁST

10 Tabulková část vč. příloh Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

39

ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2012 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ

Recommend Documents