Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2013

Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace 2013 Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace

Zpracovala:

Weinertová Šárka hospodářka školy

1

Osnova: A.

Základní údaje o organizaci

B.

Rozbor hospodaření 1. Výnosy 2. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze stát. rozpočtu 3. Mzdové náklady 4. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele 5. Rozbor příjmů z vlastní činnosti 6. Náklady 7. Doplňková činnost

C.

Peněžní fondy

D.

Závodní stravování

E.

Péče o spravovaný majetek 1. Informace o nem. majetku 2. Informace o investiční činnosti 3. Informace o pojištění majetku 4. Informace o inventarizaci 5. Informace o pronájmech

F.

Pohledávky a závazky 1. Pohledávky 2. Závazky

G.

Výsledky kontrol

H.

Údaj o projednání školskou radou

I.

Vyhodnocení plnění povinného podílu ZPS

2

Zpráva vyplývající z povinnosti dle § 165 zákona 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání a v souvislosti se „Zásadami vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem“.

A. Základní údaje o organizaci Jsme příspěvkovou organizací s názvem Mendelovo gymnázium, Opava, příspěvková organizace. Sídlo organizace je Komenského 5, 746 01 Opava. V souladu s ustanovením § 2 zákona 157/2000 Sb., o přechodu některých věcí, práv a závazků z majetku ČR do majetku krajů, ve znění zákona č. 10/2001 Sb., má funkci zřizovatele Moravskoslezský kraj ke dni účinnosti rozhodnutí MŠMT č.j. 24326/2001 ze dne 25. září 2001. Od 1. 6. 2005 jsme plátci daně z přidané hodnoty. Škola s právní subjektivitou poskytuje všeobecné středoškolské vzdělání ukončené maturitní zkouškou. Hlavním cílem školy je připravit žáky ke studiu na vysokých školách. Typy studia:

čtyřleté studium osmileté studium

V roce 2013/2014 máme 631 žáků v 8 třídách osmiletého a 13 třídách čtyřletého studia. Vyučuje zde 57 vyučujících a 2 zahraniční lektoři. Organizační struktura je zobrazena v rámci povinných informací na webových stránkách školy. Ve škole v tomto školním roce pracuje 7 kroužků. Chod školy zabezpečuje 12 správních zaměstnanců. Ředitelem školy je Petr Pavlíček. IČO školy

47813113

IZO školy

000601926

IZO ředitelství

600017320

Kód studia

79-41-K/801 Gymnázium – všeobecné 79-41-K/81 Gymnázium 79-41-K/41 Gymnázium

Telefon na spojovatelku:

555 557 400

Telefon na ředitele

555 557 412

Telefon na zást. ředitele

555 557 411

Telefon do školní jídelny

555 557 423

Fax:

553 61 13 96

e-mail: [email protected] www: www.mgo.opava.cz; www.mendlak.cz Hlavním cílem školy je poskytnout žákům kvalitní všeobecné středoškolské vzdělání, vytvořit podmínky pro další vzdělávání, komunikaci mezi lidmi a uplatnění v životě. Rozvíjet osobnost žáka tak, aby byl schopen samostatně myslet, svobodně se rozhodovat a projevovat se jako občan s obecně uznávanými a mravními hodnotami. Ve všech ročnících vyučujeme dle 3

školního vzdělávacího programu „Tvořím, tvoříš, tvoříme....“ Poskytujeme úplné střední vzdělání v oborech čtyřletých a osmiletých zakončených maturitou, připravujeme žáky především pro studium na vysokých školách. Připravujeme je pro výkon některých činností ve správě, kultuře a v dalších oblastech. Výchova mimo vyučování poskytuje žákům aktivní odpočinek, rozvíjí jejich schopnosti, nadání i zájmy. Škola organizuje soutěže, olympiády, filmová a divadelní představení, přednášky a besedy, lyžařské a sportovní kurzy. Školní jídelna je součástí naší příspěvkové organizace.

B. Rozbor hospodaření Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu provozních nákladů a přímých výdajů V listopadu 2012 pracovalo vedení školy na finančních plánech na rok 2013 dle pokynů Moravskoslezského kraje (dále jen MSK) a návrh finančního plánu předložilo zřizovateli. Základnou pro rozpočet nákladů na provoz v roce 2013 byly hodnoty schváleného rozpočtu 2012 oproštěny o náklady zvláštních vlivů. Tato základna byla navýšena o 2% a o prostředky (50 tis. Kč) na pokrytí nákladů v oblasti ICT rozdělené dle pravidel stanovených oddělením rozvoje vzdělávání. Finanční plány byly zpracovávány v několika etapách. Na začátku bylo potřeba vytvořit odpisový plán . Poté rada kraje schválila návrh finančních plánů ve výši 5 451 tis. Kč. Prostředky na mzdy budou do rozpočtu zapracovány až po rozhodnutí MŠMT. V případě požadavku nekrytých potřeb nad úroveň rozpočtu na opravy , na vybavení tříd, na vybavení kuchyně nebyly požadavky akceptovány s ohledem na objem zdrojů odboru školství, mládeže a sportu a s přihlédnutím k možnostem škol zvýšit vlastní výnosy, zapojit fondy a mimorozpočtové zdroje. Schválený návrh rozpočtu 2013 (pouze provoz)

Provozní náklady v tom - prostředky na ICT Náklady na odpisy CELKEM ORGANIZACE

tis. Kč 5 017 50 434 5 451

ÚZ 205

Výsledek hospodaření jako závazný ukazatel musí být nulový, tzn., že nelze dojít do ztráty. Podmínkou je hradit přednostně odpisy majetku, nutné náklady spojené s provozem a zapojit výnosy v plné míře. Těmito ukazateli jsme povinni se řídit. Rozpis rozpočtu přímých výdajů se uskutečňuje zásadně normativním způsobem v závislosti na počtu jednotek výkonu a stanovených finančních normativech na jednotku výkonu, a to za organizaci jako celek. Pro stanovení rozpočtu přímých výdajů je rozhodující počet žáků a stravovaných uvedených v zahajovacích statistických výkazech na školní rok. Úprava rozpočtu přímých

4

výdajů v průběhu kalendářního roku z důvodu změn v počtech žáků, stravovaných se realizuje zásadně k novému školnímu roku. Přímé výdaje Naší organizaci byly stanoveny neinvestiční výdaje 28 142 tis. Kč, prostředky 20 475 tis. Kč. Limit pracovníků stanoven na 75,84.

z toho mzdové

S těmito ukazateli vedení školy souhlasilo. V průběhu roku dochází k úpravám rozpočtu v souvislosti se změnou výkonů a účelových prostředků. Takto jsme prostřednictví kraje z Ministerstva kultury obdrželi prostředky na projekt „5. celostátní přehlídka středoškolských sborů“ celkem 330 tis. Kč, což je o 15 tisíc Kč méně než loni. Dále prostředky na posílení platové úrovně pedagog. pracovníků v rámci rozvojového programu „Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích 2012 – „Excelence“ s UZ 33038 ve výši 157,12 tis. Kč včetně zák. odvodů. Změna výkonů se promítla do snížení přímých výdajů. Rozpočet přímých výdajů byl snížen a na konci roku 2013 činil 28 568,12 tis. Kč. Provozní výdaje Na zajištění soutěže Turnaj mladých fyziků jsme převedli z roku 2012 zajištění zahraniční výměny Morbihan 518 tis. Kč.

53 tis. Kč a na

Na zajištění účasti „Belgian Expo – Sciences“ jsme obdrželi v r. 2013 16 tis. Kč, na přehlídku středoškolských sborů Opava Cantat 30 tis. Kč a na SOČ 16 tis. Kč. Rozpis závazných ukazatelů na konci roku činil - příspěvky a dotace SR celkem 28 568,12 tis. Kč - příspěvky a dotace od zřizovatele 5 632,91 tis. Kč, na neinvestiční projekty s UZ 33031 (EU peníze školám) 796,51 tis. Kč.

5

Upravený rozpočet (k 31.12.2013 přímé a provozní prostředky pouze prostřednictvím MSK)

Prioritním úkolem v roce 2013 bylo zabezpečit kvalitní výuku žáků a bezproblémový provoz školy při současném splnění rozhodujícího ukazatele a dále zajistit řádný chod školní jídelny.

Pro splnění vytyčených cílů jsme přijali následující opatření 1.

Stanovení přísných pravidel hospodaření a zabezpečení úhrad závazků

2.

Jednoznačné stanovení priorit pro financování veškerých provozních potřeb

3.

Maximalizace zdrojů z vlastní činnosti

4.

Efektivní využívání nebytových prostor cizími subjekty

6

5.

Sledování a řízení pohledávek pro zabezpečení bezproblémové platební schopnosti

6.

Získávat finance pomocí grantů a cizích zdrojů

Při vedení účetnictví se řídíme zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů; vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/91 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy.

Ředitelství školy požádalo o dotaci Statutární město Opava na lyžařský kurz 2. ročníku nižšího gymnázia o 66 tis. Kč a akci „Opava cantat“ ve výši 150 tis. Kč, na Turnaj mladých fyziků 20 tis. Kč a získalo grant na Monitorování ozonů z odboru životního prostředí za 32 tis. Kč. Žádostem bylo vyhověno. Tyto prostředky byly použity v souladu se smlouvami o poskytnutých dotacích a vyúčtovány v řádném termínu obci. Na základě smlouvy s Úřadem práce jsem získali dotaci na vytvoření pracovních míst ve kolní jídelně ve výši 48,28 tis. Kč. Na základě smlouvy s Domem zahraničních služeb, Národní agentura pro evropské vzdělávací programy, nám byla přidělena dotace na projekt Comenius ve výši 20 tis. Euro. Prostředky státního rozpočtu a také prostředky MSK byly vyčerpány v plné míře. Z prostředků státního rozpočtu jsou hrazeny přímé náklady, tzn. mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a ostatní náklady vyplývající z pracovněprávních vztahů, výdaje na učební pomůcky a učebnice pokud se žákům poskytují bezplatně. Z prostředků MSK je hrazen provoz. Náklady nad rámec prostředků státního rozpočtu a prostředků MSK jsme hradili z vlastních zdrojů.

Celkový objem zúčtovaných dotací organizace dle výkazu zisku a ztrát činil 36 220, 77 tis. Kč. Přehled zúčtovaných dotací:

dotace obce dotace MSK vč.projektu

dotace státní rozpočet

7

dotace v tis. Kč 38000

37500

37000

36500

dotace

36000

35500

35000 rok 2010

rok 2011

rok 2012

rok 2013

Z grafu je znatelný pokles dotací. V roce 2010 došlo k souběhu 2 projektů ESF,což mělo velký vliv na nárůst dotací, z druhého pohledu riskantní aktivita.

1. Výnosy hlavní činnosti 1. 1. Výnosy hlavní činnosti školy ( bez jídelny) činily 33 406,69 tis. Kč . Pokles proti roku 2012 o 940,08 tis. Kč. Výnosy školy tvoří z převážné části dotace 32 498,48 tis. Kč. (MSK, MK, obec, projekt) V globálu sníženo o 1 066,40 tis. Kč vlivem ukončení projektu ESF. . Na výnosech jsme se podíleli také vlastními zdroji. Příjem školy ovlivňují prostředky získané z jiných zdrojů a to vlastních nebo cizích. Výnosy z prodeje služeb – 196,33 tis. Kč Úroky – zanedbatelné 0,25 tis. Kč Čerpání fondů – 130,48 tis. Kč. Rozbor čerpání fondů viz. odd. C. Ostatní výnosy – 581,14 tis. Kč - zúčtování materiálu jako daru, příspěvky na akce. Účetnictví hlavní činnosti školy je sledováno jako samostatná organizace s číslem 0 – 8 . 1. 2. Výnosy jídelny činily 7 002,80 tis. Kč . Pokles o 16,32 tis. Kč. Tvoří je dotace 3 722,91 tis. Kč prostřednictvím MSK na provoz a přímé náklady . Dále cizí zdroje z toho tržby – 3 275,12 tis. Kč. Tržby z prodeje služeb tvoří příjem za stravné. Účetnictví hlavní činnosti jídelny je sledováno jako samostatná organizace s číslem 20 . 8

Výnosy organizace jako celku v hlavní činnosti (škola + jídelna) činí 40 409,50 tis. Kč. Ve srovnání s r. 2012 došlo k poklesu výnosů o 923,75 tis. Kč.

2. Vyhodnocení účelových dotací ze státního rozpočtu Účelové prostředky jsou součástí rozpočtu a jsou označeny zvláštními účtovými znaky. V roce 2013 byly tyto prostředky organizaci přiděleny MSK a prostřednictvím MSK na základě žádostí, dále jsme obdrželi granty Statutárního města Opava. Účelové prostředky se ředkládají k zúčtování samostatně příslušnému odboru MSK a na konci sledovaného období se vyúčtovávají znovu při zúčtování se státním rozpočtem a rozpočtem MSK. V přímých nákladech tvořily účelové prostředky ze státního rozpočtu tyto účelové znaky 33353, 33038, 34070, neinvestiční projekt 33031. Harmonogram prací při rozpisu rozpočtu přímých nákladů na kalendářní rok Krajský úřad provede normativní rozpis na školy a školská zařízení zřizovaná krajem a obcemi a vypracuje vzor finanční rozvahy. Škola porovná normativní rozpis se svou potřebou finančních prostředků a v případě souhlasu zašle krajskému úřadu potvrzený normativní rozpis. Nesouhlasí-li škola s normativním rozpisem, proběhne tzv. dohadovací řízení, kde se obě strany snaží najít řešení. Pak jsou znovu stanoveny ukazatele, které jsou nepřekročitelné. Při nedočerpání prostředků na platy a OON musí zůstat nedočerpán i příslušný podíl zákonných odvodů a přídělu do FKSP. Nevyčerpané prostředky jsou po uplynutí kalendářního roku předmětem vratky do rozpočtu kraje. K této situaci nedošlo. Při překročení stanoveného objemu prostředků na platy, organizace tyto prostředky uhradí z fondu odměn. Úspora zákonných odvodů při plném vyčerpání mzdových prostředků může být použita na úhradu tzv. ONIV. UZ 33353 přímé náklady (mzdové náklady a související odvody) na vzdělávání – závazný ukazatel k 31. 12. 2013 byl 28 081 tis. Kč , což je méně o 671 tis. než v r. 2012 •

z toho prostředky na platy pracovníků 20414 tis. Kč, prostředky na OON – 16 tis. Kč, prostředky na odvody 6 947 tis. Kč, FKSP 203 tis. Kč, a přímý ONIV 501 tis. Kč

UZ 33038 prostředky v souvislosti s programem Excelence 157,12 tis. Kč •

z toho 116,38 tis. Kč na platy pedagog. prac., 39,57 tis. Kč na odvody . Peníze byly vyplaceny učitelům, kteří se věnovali rozvoji talentované mládeže. Naše škola byla již druhý rok v přidělení mzdových prostředků v tomto projektu na 1. místě v kraji.

UZ 34006 – 330 tis. Kč „5. celostátní přehlídka střed. pěveckých sborů“ nižší než v roce 2012 o 25 tis. Kč a byl vyčerpán v plné výši a vyúčtován přímo MK. Organizační zajištění celé přehlídky bylo velmi zdařilé a připravené. Přehlídka má tradici, motivačně pedagogický ráz s akcentuací podpory a vzdělávání široké základny středoškolských sborů a jejich sbormistrů a postupného zkvalitňování uměleckého projevu těchto středoškolských sborů. Na celostátní přehlídce se reprezentují nejlepší středoškolské sbory České republiky.

Projektová činnost na MGO v roce 2013 V roce 2012 byla zahájena realizace investičního projektu hrazeného MSK z oblasti podpory 2.1 Infrastruktura veřejných služeb s názvem „Podpora přírodovědných předmětů“, registrační číslo CZ.1.10/2.1.00/20.01213. Hlavním cílem projektu je modernizace výuky 9

a vytvoření kvalitního technického zázemí ve fyzikální posluchárně. Úpravy ve výši 900 000 Kč zahrnují stavební úpravy, novou elektroinstalaci, nový nábytek a také moderní pomůcky didaktické a IT. V prvním roce realizace probíhají veřejní zakázky na dodavatelské služby a modernizace posluchárny bude ukončena v roce 2014. V roce 2014 by měl být projekt dokončen doplněním audiovizuální techniky.

UZ 33031 - Zkvalitnění výuky na Mendelově gymnáziu, reg. číslo projektu CZ.1.07/1.5.00/34.0349 Projekt s časovou použitelností od 1.3.2012 do 28.2.2014. Celkový rozpočet projektu 1 991,28 tis. Kč. Cílem klíčové aktivity je podpora rozvoje individuálních schopností všech žáků středních škol (cílové skupiny), včetně žáků se speciálními vzdělávacím potřebami a žáků nadaných v oblasti cizích jazyků. Celý projekt dále pokračoval, navazoval na práci z minulého roku a bude dokončen v roce 2014. Nadále pokračovala klíčová aktivita II/1 – Individualizace výuky cizích jazyků. Paní Romana Škrabalová vyučovala skupinu žáků 5.A francouzskému jazyku. Tato aktivita byla v tomto roce splněna. Klíčová aktivita II/3 – Metodický kurz pro učitele cizích jazyků proběhl v plném rozsahu. Kurzu se zúčastnili Mgr. Petra Moravcová, Mgr. Kamila Zápecová a Mgr. Kateřina Kolářová. Aktivita II/4 – roční jazykový kurz byla také v tomto roce ukončena. Aktivitu absolvoval pan Mgr. Daniel Vítek a Metodické materiály z kurzu jsou v užívání u pana Vítka. Největší díl práce byl odevzdán na klíčové aktivitě III/2 – Inovace a zkvalitnění výuky prostřednictvím ICT. V této aktivitě je hotovo přibližně 90% DŮM. Zbytek pak bude odevzdán v lednu. Škola pravidelně a včas odevzdává monitorovací zprávy. V roce 2013 v rámci projektu byla vybudována nová posluchárna biologie. Zůstala v místnosti původní biologické posluchárny.Vítězná firma Moderní škola s.r.o., Olomouc pak v měsících červenci a srpnu provedla rekonstrukci učebny biologie. Od září 2013 probíhá individualizace výuky cizích jazyků - konkrétně francouzského jazyka ve třídě 5.A. Projekt Comenius - Multilaterální partnerství škol Naše škola byla vybráno k účasti na projektu Comenius - Multilaterální partnerství škol. Tématem je Lidové umění a jeho vliv na evropskou kulturu. Během září 2013 – červen 2015 se vybrané týmy studentů zúčastní projektových aktivit na středních školách ve Francii, Walesu, Maďarsku, Polsku, Rumunsku, Bulharsku a Slovensku. V lednu 2015 bude recipročně Mendelovo gymnázium hostit týmy z výše zmíněných zemí. 12. – 19. 10 2013 proběhlo první setkání všech zainteresovaných škol v Lycée Polyvalent Hector Berlioz, La Cote St, Andre ve Francii. Schůzky se zúčastnilo šest studentů a dvě vyučující. V roce 2013 vyčerpáno 99,39 tis. Kč na dopravu, cestovné, ubytování, dohody o provedení práce a související odvody.

10

Účelové dotace ze státního rozpočtu Účelový znak

Poskytnuto k 31.12.2013

Ukazatel

33353 Přímé náklady na vdělávání (NIV celkem) z toho:

Vráceno v průběhu roku zpět na účet poskytovatele (informativní)

28 081 000

a) platy zaměstnanců c) OON e) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV)

Skutečně použito k 31.12.2013

0

20 414 000 16 000

20 414 000 16 000

7 651 000 157 118

33038 Rozvojový program Excelence stř.škol 2012 z toho:

a) platy b) pojistné + FKSP

0

116 384 40 734 330 000

34070 Kulturní aktivity

28 081 000

7 651 000 157 118 116 384 40 734 330 000

3. Mzdové náklady a zaměstnanci (celá organizace) Během kalend. roku dochází ke změnám v závazných ukazatelích týkajících se mzdových nákladů v souvislosti se změnou výkonů k měsíci září. Mzdové náklady činily v hlavní činnosti organizace 21 417,66 tis. Kč , z čehož 20 530,38 tis. Kč hradil státní rozpočet v hrubých mzdách a 458,33 tis. Kč OON včetně ESF. Mzdové náklady z neinvestičního projektu byly vyplaceny ve výši 442,33 tis. Kč. Náhrady za nemoc 67,52 tis. Kč. Ostatní mzdové náklady byly pokryty cizími zdroji (např. fond odměn, rezervní fond, provozní dotace) a doplňkovou činností. Díky smlouvě se Slezskou univerzitou došlo k refundaci mezd pedagoga ve výši 4,41 tis. Kč, Refundace na základě smlouvy s firmou Cluster činila 41,25 tis. Kč.

V níže uvedené tabulce můžeme porovnat vývoj mezd v letech 2012 a 2013. Vývoj mezd organizace Průměrný plat v organizaci (bez OON) V tom státní rozpočet vč. ESF

2012

2013

škola 25568

jídelna 13 569

škola 23 531

jídelna 14 135

25 463

12 402

23 436

12 040

11

Přepočtený počet pracovníků – 72,391 osob (údaj z výkazu P1-04) prům. evid. počet zaměst. dle profesí (financováno ze SR vč. ESF) Pedagogický pracovník celkem Nepedagogický pracovník celkem z toho THP provozní obchodněprovozní

2012

2013

52,942

49,042

22,884 5,506 12,099

21,932 5,281 11,983

5,279

4,668

Mzdové prostředky na platy ze SR byly překročeny o 60,59 tis. Kč. Toto překročení bylo pokryto fondem odměn. V níže uvedené tabulce je přehled mzdových nákladů dle způsobu financování.

12

13

org. 15, 16, 21 – doplňková činnost školy a jídelny org. 6, 7 – neinvestiční projekty ESF, Comenius, Monitorování ozonu org. 5 – Opava cantat org. 1 - TMF org. 0 a 20 – hlavní činnost školy a jídelny

HRAZENO Z

státního rozpočtu ministerstva kultury prostř. Moravskosl.kraje Moravskosl.kraje z projektů cizích zdrojů - fond odměn,rezervni fond,doplňková činnost z obce

Mzdové prostředky jsou vypláceny v řádných výplatních termínech zaměstnancům na jejich účty v bance. Změny v platech jsou projednávány s odborovou organizací. Tak jako ostatní náklady také mzdy ovlivňují poskytnuté účelové zdroje, projekty a cizí zdroje. Průměrný plat je ovlivněn věkem, nadúvazkovými hodinami, suplováním a hlavně německým certifikátem tzn,. že 23 vyučovacích hodin je nepovinná výuka pro lektora na podporu DSD II. Řešení personálních otázek 2013/14 - ubude 1 třída čtyřletého studia, 3 ženy na mateřské se vrátí do pracovního procesu, zaměstnáváme několik pracovníků v důchodovém věku. Je neřešitelný problém ukončit pracovní poměr s pracovníkem, který pobírá důchod a jeho pracovní poměr je uzavřen na dobu neurčitou (vyplývá ze zákona). Ubude počet dělených hodin. Přímý ONIV jsou náklady související s pracovněprávním vztahem a náklady na výuku (uz 33353 kromě mzd. nákladů a odvodů) z toho: •

spotřební materiál 4,71 tis. Kč ( knihy) nárůst proti roku 2012 o 2,82 tis. Kč

•

cestovné 155,74 tis. Kč (cestovné na školení, lyžařské výcviky, sportovní kurzy, doprovod studentů na soutěže) nárůst proti roku 2012 o 3,75 tis. Kč, Od roku 2012 jsme omezili exkurze jednotlivých tříd

•

jiné sociální náklady 87,84 tis. Kč (povinné pojištění)

•

zákonné sociální náklady 297,90 tis. Kč (příděl FKSP, poskytování ochr. prac. pomůcek, školení)

•

ostatní náklady 40,85 tis. Kč ( opotř. vl. výstroje, odměny předs. maturit )

•

náklady z drobného dl. majetku 54,71 tis. Kč (učební pomůcky do fyziky a informatiky)

14

4. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele Přehled dotačních titulů poskytnutých zřizovatelem Účelový znak 0 132 134 134 134 203 203 205

dotační tituly

Poskytnuto v r. 2013

Účelové neinvestiční dotace celkem : provozní náklady ICT zajištění celost. přehlídky pěv. sborů zajištění kraj. kola SOČ zajištění účasti na :Belgian-Expo Sciences“

5 632 913,50 4 967 000 50 000 30 000 16 000

zajištění účasti na“ World Schools Championship“ na opravu topného systému Účelově určeno na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku "

9 913,50 24 000 100 000 436 000

Účelové dotace UZ 134 na zajištění přehlídky pěvec. sborů se vztahují na akci „Opava cantat“, která se koná každoročně, byla použita (hodnocení viz. UZ 34070) v plné výši. Se stejným znakem dotace na náklady spojené se SOČ ve výši 16 tis. Kč a účast na „Belgian Expo-Sciences“ ve výši 9 ,91 Kč, které byly vyčerpány v souladu se stanoveným účelem. Obdrželi jsme také provozní dotaci UZ 203 ve výši 100 tis. Kč, která byla účelová a byla použita na opravu topného systému a se stejným UZ dotaci na zajištění účasti na Mistrovství světa školních atletických družstev ve výši 24 tis. Kč. O akcích jsou informace v místním tisku, na stránkách Mendelova gymnázia a ve zpravodaji Hláska a některé v televizi Polar. UZ 132 – na zajištění ICT vyčerpána v plné výši. Dotace UZ 0 (provozní) – vyčerpána v plné výši. Dotace na pokrytí odpisů 436 tis. Kč byla vyčerpána v plné výši a rozdíl 27,12 tis. Kč byl kryt z provozu a ostatních zdrojů (viz. fondy níže). V roce 2013 jsou náklady na odpisy stanoveny účelově a poskytovány ve výši 95 % odpisů souvisejících s hlavní činností v návaznosti na předložený odpisový plán na rok 201. Účelové odpisy jsou sledovány zcela samostatně (ÚZ 205). Část dotace s UZ 134 § 3299 ve výši 53 tis. Kč byla převedena z r. 2012 a byla vyčerpána celá. Dotace UZ 203 - byla převedena z r. 2012 ve výši 518 tis. Kč. Vráceno zřizovateli 43,18 tis. Kč. Vyúčtování termínech.

a hodnocení výše uvedených titulů byla předložena MSK ve stanovených

15

5. Rozbor příjmů Příjmy z vlastní činnosti se snažíme zachovat alespoň na úrovni předešlého roku. Příjem školy ovlivnily příspěvky účastníků na akci Opava cantat, příjem za kopírování, za vystavování druhopisů vysvědčení, za služby z provozu automatů. Příjem jídelny je tvořen z tržeb za stravování. V rámci doplňkové činnosti nabízíme pronájem na webových stránkách školy. V současné době je pronájem v klasickém stavu tj. z větší míry jsou tělocvičny pronajaty. Pronajímáme třídy pro jednorázové akce. Dále pronajímáme služební byt. Také jsme měli v úmyslu otevřít večerní školu pro veřejnost, ale akce opět ztroskotala pro nezájem (finanční důvody cílové skupiny). Otevřeli jsme několik kurzů pro přípravu na přijímací zkoušky. Zaměstnanci jídelny projevili aktivitu v náboru dalších strávníků. Podařilo se nám získat nové strávníky. Sponzorské dary – Nemalé úsilí věnuje ředitel školy získávání sponzorských darů, které je rok od roku těžší. Zapojení darů vstupuje do výnosů a peněžní dary jsou zdrojem rezervního fondu. Majetek darem jsme získali ve výši 220,53 tis. Kč (pomůcky do výuky, vybavení tříd a kabinetů) převážně ze Sdružení přátel školy. Materiál pro potřebu chemie a oprav počítačů dále knihy atp. posílily dary ve výši 38,82 tis. Kč a služby formou daru za 51,81 tis. Kč ( např.výměny podlah. krytin, tisky,repase tonerů). Finanční sponzorské dary ve výši pouze 10 tis. Kč budou použity v souladu se smlouvou o poskytnutí sponzorského daru na akce pořádané školou. Dary jsme obdrželi od Sdružení přátel Mendelova gymnázia, Opava a dalších sponzorů (soukromé osoby, firmy). zůstatek RF(414) tvoří k 31.12.2013 zůstatek ze smlouvy účelové dary

z ost.titulů celkem

1

smlouva Kč

dokl.

čerpáno Kč

2000

1923

2000

5806,5923,5924,6250/11 87520 5880,6081,6395,6932/12

2.

75300

4.

5000

5000

20748

5.

5000

5000

4776

3.

374474,41 459774,41

16

dokl. účel 20143 soč

francouzština knihy biologie na chemii

17

6. Náklady hlavní činnosti 6. 1. Náklady hlavní činnosti 33 915,84 tis. Kč – škola Náklady související s provozem školy klesly oproti roku 2012 o 2698,80 tis. Kč. Vliv na tento pokles má ukončení projektů ESF a také vyšší náklady na energie, avšak celkové tempo vývoje výše provozních nákladů se snižuje. Také se snižují náklady na mzdové prostředky. Nákladově náročnou oblastí jsou spotřeby energií. Pro srovnání níže tabulka „Analýza vývoje nákladů“. Náklady dle jednotlivých druhů: Spotřeba materiálu – 626,97 tis. Kč. V porovnání s rokem 2012 náklady klesly o 61,96 tis. Kč. Celá organizace však pociťuje neustále nedostatek prostředků na krytí provozních nákladů hlavní činnosti. Neustále je nutno sledovat vývoj nákladů a snižovat tak, aby nebyl narušen provoz školy. Tato situace je však dlouhodobě neudržitelná v souvislosti s vývojem cen na trhu. Vybrané ukazatele z § 3121: •

tiskoviny a předplatné,knihy, učebnice ve výši 14,79 tis. Kč

•

učební pomůcky do 3 tis. Kč – 31,04 tis. Kč

•

drobný hmotný majetek do 3 tis.Kč za 152,40 tis. Kč

Spotřeba energií – 2 708,38 Kč Při rozsahu prostor a stáří budovy je toto velmi podstatná složka nákladů, kterou lze poměrně málo ovlivňovat. Spotřeba energií v roce 2013 stoupla o 110,85 tis. Kč proti roku 2012. Toto navýšení se projevilo hlavně ve vyšších nákladech spotřeby tepelné energie. Topení pro naši školu představuje dlouholetý problém. Dodavatel má ve městě monopol na dodávku tepelné energie. Řešením by byla vlastní kotelna. Možnosti, jak snížit finanční náklady na provoz školy jsou: V roce 2014, po nešťastných událostech s kotelnou od firmy Opatherm usilujeme o vybudování vlastní plynové kotelny. V současné době usuzujeme, že akce by se úsporami zaplatila za 5 až 6 let a pak by do rozpočtu školy přinášela několik set tisíc Kč ročně. Regulátory tepla jsou na konci životnosti. V oblasti dodávek ost. energií dochází každoročně k výběru dodavatele krajským úřadem na burze. V roce to byla firma Pragoplyn a.s. na dodávku plynu a Centropolenergy a.s. na dodávku elektrické energie. Opravy a udržování – 869,24 tis. Kč nárůst proti r. 2012 o 369,23 tis. Kč Škola je povinna se jako správce majetku o majetek pečovat. Není však v našich silách vynaložit takovou výši prostředků, která by byla nutná vzhledem ke stáří budovy. Náklady tvoří opravy podlah v posluchárnách biologie, fyziky,opravy baterií v chemické laboratoři, malování tříd, opravy elektroinstalací, oprava střechy, opravy učebních pomůcek a ostatního vybavení, opravy elektroinstalací, malování. Do oprav jsme zapojili investiční fond a služby formou darů. Cestovné – 196,75 Kč z toho z přímých nákladů hrazeno 155,74 tis. Kč. Cestovné se udrželo v plánované výši. V rámci úspor jsme opětovně pro příští rok omezili školní výlety. Ostatních služby – 2 033,53 tis. Kč (nárůst o 232,66 tis. Kč) V nákladech ostatních služeb bylo naúčtováno na § 3121 např.: 18

•

poštovné a ceniny – 27,49 tis. Kč

•

internet – stejně jako loni cca 31 tis. Kč

•

telefonní hovory –54,25 tis. Kč (r. 2012 57,46 tis. Kč)

•

přednášky studentům 168,75 tis. Kč – výuka formou služby z důvodu nedostatku mzdových prostředků

•

pronájem kopírovacích zařízení a ochranného systému 293,59 tis. Kč

•

služby zpracování dat , konzult. činnost – 180,60 tis. Kč ( zpracování mezd , testování Scio, zpracování směrnic, údržba software, konzultace )

•

ostatní služby tvoří upgrade, doprava , ubytování a stravování studentů na akcích pořádaných školou, revize a prohlídky, popelnice, inzerce, tisky, likvidace odpadu, reklama školy a služby spojené s akcí Opava cantat a také poplatky bance

Mzdové náklady – 19 596,52 tis. Kč (viz. odd.3) Zákonné sociální pojištění (zdravotní a sociální) – 6 4110,09 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 281,40 tis. Kč (FKSP, prevent. prohlídky, ochranné pomůcky) Jiné sociální pojištění – 82,16 tis. Kč (zákonné pojištění odpovědnosti) Jelikož základnou pro výpočet povinného pojištění, zákonného sociálního pojištění a zákonných sociálních nákladů jsou hrubé mzdy, je logické, že se tyto náklady mění adekvátně mzdovým nákladům. Daně a poplatky, pokuty a penále – 3,29 tis. Kč Ostatní náklady – 94,75 tis. Kč (autorské honoráře, odměny z maturit, opotř. vl. výstroje) Náklady z pořízení DDM – 790,53 tis. Kč (věcné dary, uč. pomůcky nad 3 tis. Kč, posluchárna biologie a fyziky ) Kurzové ztráty – 6,45 tis. Kč Odpisy – 221,25 tis. Kč K odpisování majetku je použit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke každému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Odpisy jsou kryty účelovými prostředky MSK z 95%, dále kryto z provozu a ostatních zdrojů. O odpisech účtujeme měsíčně a tyto jsou zdrojem fondu reprodukce majetku, který organizaci slouží k pořizování dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku a k provádění oprav na nemovitosti. 6. 2. Náklady hlavní činnosti – jídelna – 6 712,72 tis. Kč. Náklady pokrývá jídelna převážně z vlastních příjmů. Náklady jídelny letos poklesly díky úsporám v oblasti provozu o 188,63 tis Kč. Na jednotlivé syntetické účty účtujeme náklady bez DPH, a neuplatněné DPH vstupuje zpět do nákladů čtvrtletně. Jelikož se v jídelně 19

provozuje jak činnost hlavní tak i doplňková, používáme pro DPH tzv. přepočitatelný koeficient a neuplatněný nárok DPH účtujeme na syntetický účet 549 – ostatní náklady. Spotřeba materiálu zaujímá první místo ve výčtu nákladů, kdy se na tomto účtu sleduje hlavně spotřeba potravin. Spotřeba materiálu –2 920,66 tis. Kč z toho •

náklady na potraviny tvoří největší část nákladů (hradí strávník) – 2 860,80 tis. Kč

•

nákup hmotného majetku do 3 tis. Kč činil 12,44 tis. Kč . V rámci provozu jsme nuceni velmi šetřit

•

materiál pro provoz – 19,29 tis. Kč (nádobí a spotřební materiál)

•

dále čistící prostředky 21.61 tis. Kč, tiskoviny, kanc. potřeby

Spotřeba energií – 528,79 tis. Kč •

vodné, stočné, plyn, elektrická energie - měření prováděna vlastními měřiči

•

tepelná energie účtována poměrnou částkou z celkové spotřeby organizace

Opravy a udržování –12,55 tis. Kč. Byly provedeny jen nezbytně nutné opravy a údržba. Každodenní zátěž na zastaralou techniku se projevuje v této položce. Ostatní služby – 65,76 tis. Kč tvoří náklady skládající se např. ze služeb za telefon, služeb zpracování dat, revize a prohlídky, práce výr. povahy, popelnice a praní, poplatky bance tvoří největší část těchto nákladů Mzdové náklady – 1 821,14 tis. Kč Zákonné pojištění (zdravotní a sociální, zákonné) – 620,65 tis. Kč Zákonné sociální náklady – 34,98 tis. Kč Základnou pro výpočet přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb je 1 % mzdových nákladů. Jiné sociální pojištění – 5,76 tis. Kč Ostatní náklady – 466,44 tis. Kč. Tyto náklady tvoří neuplatněné DPH.Účtová osnova je upravena tak, aby bylo možno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování DPH. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav. Odpisy – 226,43 tis. Kč vzrostly o 76,5 tis. Kč , protože byl pořízen nový hmotný majetek z IF. Ve školní jídelně jsou náklady stále se pravidelně opakující, kdežto ve škole jsou náklady různého charakteru spojené s rozličnou činností školy, na které škola získává dary, granty a dotace na projekty. Celkové náklady organizace v roce 2013 v hlavní činnosti tj. škola a jídelna činí 40 628,55 tis. Kč.

20

Analýza vývoje nákladů a výnosů v letech 2011 – 2013 v tisících Kč

HLAVNÍ ČINNOST

jídelna

škola

organizace celkem

organizace celkem

organizace celkem

struktura nákladů a výnosů hlavní činnosti v %

2013

2012

2011

2013

2012

2011

2013

2012

2011

2013

spotř.materiálu

2920,7

3013,7

3345,3

627,0

688,9

891,5

3547,7

3702,6

4236,8

8,73%

spotřeba energií

528,8

599,7

549,7

2708,4

2597,5

2239,4

3237,2

3197,2

2789,2

7,97%

opravy a udrž.

12,5

41,6

204,5

869,2

500,0

660,3

881,7

541,6

864,8

2,17%

cestovné

0,2

0,1

0,2

196,7

177,5

170,3

196,9

177,6

170,5

0,48%

ost. služby

65,8

71,9

73,8

2033,5

1800,8

1889,5

2099,3

1872,7

1963,2

5,17%

mzdové nákl.

1821,1

1843,6

1773,6

19596,5

20352,9

20779,6

21417,6

22196,5

22553,2

52,71%

zák.soc.pojiš.

620,7

626,8

611,3

6411,1

6759,3

7053,6

7031,8

7386,1

7664,8

17,30%

zák. soc.nákl.

35

18,5

17,7

281,4

210,2

204,2

316,4

228,7

221,9

0,78%

jiné soc. pojl.

5,8

15,3

12,3

82,2

96,9

147,2

88,0

112,2

159,5

0,22%

jiné daně

0,1

0,9

0,4

0,1

0,9

0,4

0,00%

5,5

1,7

3,2

5,5

1,7

0,01%

jiné penále

3,2

odpisy

226,4

146,9

134,6

221,2

272,1

205,8

447,6

419,0

340,4

1,10%

ost.nákl.z čin.

466,4

469,2

340,7

94,9

313,4

106,2

561,3

782,6

446,9

1,38%

0,0

0,00%

-54,2

0,0

790,5

891,3

799,7

945,4

0,0

1,97%

22,6

6,5

1,6

35,0

6,5

1,6

57,6

0,02%

aktivace DHM náklady z DDHM

9,2

54,1

ost.fin.nákl.

náklady celkem

6712,7

6901,4

7086,4

33922,3

34614,6

34384,6

40635,0

41516,0

41471,0

100,00%

tržby z prodeje

3275,1

3337,7

3273,7

196,3

135,2

102,8

3471,4

3472,9

3376,5

8,59%

jiné výnosy

5,4

1,1

1,0

581,4

183,8

530,3

586,8

184,9

531,3

1,45%

31,4

8,6

130,5

462,9

12,5

130,5

494,3

21,1

0,32%

zúčt. fondů dotace

3722,3

3616,3

4032,8

32498,5

33564,9

33560,7

36220,8

37181,2

37593,5

89,63%

výnosy celkem

7002,8

6986,5

7316,1

33406,7

34346,8

34206,3

40409,5

41333,3

41522,4

100,00%

7. Doplňková činnosti školy Doplňková činnost školy má v hospodaření školy nemalý význam. Vnitřním organizačním předpisem máme stanoven způsob vedení doplňkové činnosti, která nenarušuje hlavní činnost. Na tyto činnosti máme živnostenské listy a oprávnění MŠMT. Cílem doplňkové činnosti je posílení zdrojů pro dofinancování potřeb hlavní činnosti, využití volných kapacit školy, zviditelnění školy v regionu. Zisky v ní vytvořené používá škola pro svůj další rozvoj. Doplňkovou činnost provádíme ve školní jídelně, v účetnictví je sledována jako organizace 21 (viz. závodní stravování). Náklady na tuto činnost vznikají dle vypočtené kalkulace a počtu odebraných obědů. Strávníci se průběžně přihlašují a odhlašují. Stravují se u nás studenti Slezské univerzity, důchodci a firmy, školští pracovníci. Pro následující rok bychom chtěli zachovat cenu obědů. 21

V roce 2013 činily náklady 1 038,15 tis. Kč a výnosy celkem 1 042,94 tis. Kč, z toho zisk je 4,79 tis. Kč. Největším přínosem doplňkové činnosti jsou krátkodobé pronájmy prostor školy a tělocvičny, dlouhodobý pronájem bytu - organizace 16 a také přípravné kurzy org. 15. Měli jsme v úmyslu znovu pokusit se otevřít večerní školu, ale pro nedostatek zájemců, jsem od záměru upustili. Celkové náklady doplňkové činnosti v roce 2013 činily 1 263,24 tis. Kč, což je v porovnání s rokem 2012 vyšší náklad a na druhé straně vyšší výnos. V nákladech tvoří největší podíl spotřeba materiálu 505,33 tis. Kč, což z větší části představuje náklad na potraviny. Dále mzdový náklad 404,46 tis. Kč a s ním související zákonné odvody.Další jiné náklady jsou např. odpisy, náklady na opravy, a ostatní služby. V doplňkové činnosti pracují zaměstnanci současně vedení v hlavní činnosti. Pracovníky a mzdové prostředky vykazujeme ve výkazu P104. V celkových výnosech jsme dosáhli 1 589,32 tis. Kč. Ve výnosech se odrážejí tržby za poskytnuté stravování 1 042,94 tis. Kč, tržby za pronájmy a služby s nimi spojené 352,06 tis. Kč, tržby za kurzy a služby s nimi spojené 194,31 tis. Kč. Tyto výnosy zapojujeme do nákladů spojených s energií, opravami, službami. Školským organizacím pronájem neúčtujeme, účtujeme pouze služby spojené s pronájmem. OBLAST NÁKLADY v tis. Kč VÝNOSY v tis. Kč DOPLŇKOVÉ r. 2012 r. 2012 ČINNOSTI kurzy k přijímacímu 67,2 54,2 řízení pronájmy 125,4 349,9 stravování 575,88 577,90 OBLAST NÁKLADY v tis. VÝNOSY v tis. Kč DOPLŇKOVÉ Kč r. 2013 r. 2013 ČINNOSTI kurzy k přijímacímu 129,03 194,31 řízení pronájmy 96,06 352,06 stravování 1038,15 1042,94

ZISK v tis. Kč r. 2012 17 224,5 2,02 ZISK v tis. Kč r. 2013 65,29 255,99 4,79

Výsledek hospodaření VH z hlavní činnosti je ztráta 225,51 tis. Kč, z doplňkové činnosti zisk 326,07 tis. Kč, který byl částečně použit na vyrovnání ztráty z hlavní činnosti. Za organizaci činí celkem zisk 100,56 tis. Kč. Tento byl vytvořen z ostatních zdrojů. Největší podíl na jeho tvorbě mají tržby za pronájmy. Z tabulky č. 3 umístěné v příloze tohoto dokumentu vyplývá, že opět organizace dosahuje v hlavní činnosti záporný výsledek hospodaření. Z uvedeného vyplývá, že doplňková činnost je pro organizaci přínosem, nejen tím, že vytváří zisk, který kryje ztrátu v hlavní činnosti, ale dochází i k efektivnějšímu využívání majetku a krytí alikvotní části nákladů hlavní činnosti. Zdroje poskytnuté našim zřizovatelem byly vyčerpány v plné výši. 22

Výsledek hospodaření bude navržen k přerozdělení do fondů organizace. Finanční převod bude uskutečněn v r. 2014.

C. Peněžní fondy Naše příspěvková organizace disponuje těmito finančními fondy: fond reprodukce majetku, rezervní fond, fond odměn, fond kulturních a sociálních potřeb. Struktura fondů viz. tabulka č. 7 v příloze. Fond reprodukce majetku je v tvořen odpisy majetku ve výši 463,12 tis. Kč (v tom účelově 436 tis. Kč) a převodem z rezervního fondu 120 tis. Kč. Zůstatek z minulého roku byl 75,06 tis. Kč. Zdroje fondu letos činily 690 tis. Kč. Pořídili jsme investici do školní jídelny plynový kotel za 152 tis. Kč. Dále elektrické pánve za 237,24 tis. Kč a mycí podlahový stroj za 62,31 tis. Kč. Opravy financované z fondu činily 30 tis. Kč. Zůstatek činil 208,75 tis. Kč. Tento fond není finančně krytí ve výši 11.67 tis. Kč s důvodu účtování odpisů majetku financovaného z inv. transferů poprvé v roce 2013 zápisem 403/672. Rezervní fond tvoří 2 syntetické účty -

z ost. titulů byl vytvořen zůstatkem z r. 2012 účelovými dary 12 tis. Kč

293,78 tis. Kč, peněžními

-

zdrojem fondu rezervního ze zlepšeného výsledku hospodaření je příjem z VH r. 2012 ve výši 20,86 tis. Kč a zůstatek z r. 2012 325,02 tis. Kč

Prostředky rezervního fondu jsou využívány v souladu s účelem jejich použití a obvykle jsou účelové vázány. Dary byly vyčerpány ve výši 33,21 tis. Kč na SOČ, penále finančnímu úřadu, tisk bulletinu, na výuku francouzštiny, na zajištění chemické soutěže, na nákup školních židlí, knih. Důležitou částkou je 152 tis. Kč ,které byly převedeny k posílení investičního fondu.. Zůstatek fondu celkem je 459,77 tis. Kč . Fond kulturních a sociálních potřeb (FKSP) je tvořen přídělem z přímých nákladů, jehož základnu pro výpočet je 1% objemu mezd a jejich náhrady. V roce 2013 to bylo 209,84 tis. Kč. Z FKSP bylo přispěno na stravování zaměstnanců 60,39 tis. Kč, penzijní připojištění 105,40 tis. Kč, dary 4,9 tis. Kč a ostatní bylo použito na rekreace, sport, kultura, vitamíny). Zůstatek fondu činí 72,73 tis. Kč. Díky nižšímu % výpočtu základního přídělu a tím pádem klesajícího stavu zůstatku tohoto fondu je potřeba v příštím roce čerpání FKSP plánovat s rozvahou. Fond odměn měl zůstatek z roku 2012 20,81 tis. Kč. Zdrojem fondu byl příděl z VH 2012 40 tis. Kč. Na konci roku 2013 vyčerpáno 60,59 tis. Kč na pokrytí překročení limitu mezd. Zůstatek fondu je 0,21 tis. Kč. Prostředky fondů jsou využívány v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vnitřními směrnicemi organizace a fondy jsou finančně kryty (kromě IF).

D. Závodní stravování Školní jídelna poskytuje zaměstnancům v souladu s kolektivní smlouvou závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Věcné a mzdové náklady na jedno hlavní jídlo kryje 23

organizace v plné výši. Zaměstnanci si hradí náklady na potraviny zvýšené o DPH s tím, že úhrada je snížena příspěvkem z FKSP. Závodní stravování zaměstnanců ve vlastním zařízení je zabezpečováno v hlavní činnosti příspěvkové organizace a řídí se ustavením zákona č. 250/2000 Sb.§ 33b o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a vyhláškou 84/2005 Sb.§2 §3 o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě v příspěvkových organizacích zřízených územními samosprávnými celky. Dle vyhlášky č. 84/2005 §3 odst. 4 neumožňuje zaměstnavatel zvýhodněné stravování v době jejich omluvené nepřítomnosti. Školní jídelna provozuje doplňkovou činnost, ve které je poskytováno závodní stravování na smluvním základě školským subjektům, zaměstnancům jiných zaměstnavatelů a cizím strávníkům. V roce 2013 bylo zapsáno ke stravování celkem 1 018 strávníků, z toho 794 studentů, 99 školských pracovníků, ( z toho počet strávníků vlastního zařízení je 60 ) a 125 cizích osob. Stravují se zde studenti Mendelova gymnázia, Slezského gymnázia, Střední průmyslové a umělecké školy a Vyšší odborné školy. Školští pracovníci a cizí strávníci jsou zahrnuti v doplňkové činnosti. Oproti loňskému roku došlo k nárůstů cizích strávníků ( z 26 na 125 ). Ve školní jídelně pracuje celkem 12 pracovnic na plný zaměstnanecký úvazek. Ve srovnání s rokem došlo v hlavní činnosti ke snížení mzdových prostředků, Snahou zaměstnankyň je, aby vařily obědy i pro cizí strávníky, protože máme dostatečnou kapacitu kuchyně, a tím si mohly vylepšit platovou situaci. Tento záměr se zdařil a od března 2013 vaříme pro firmu „Strojírna Vehovský s.r.o.“ a od října 2013 pro firmu „Grafico“. Mírný nárůst měsíční mzdy ( tj. 761,- Kč) je ovlivněn vyšším počtem strávníků v doplňkové činnosti. Díky navýšení počtů obědů jsme zažádali v září 2013 Úřad práce v Opavě o poskytnutí pracovní síly v rámci Dohody o vytvoření pracovních příležitostí veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č.TOP-VN-127/2013 č.projektu CZ.1.04/2.1.00/03.00015. Od měsíce listopadu 2013 nám byly přiděleny 2 pracovní síly a to jako pomocné síly v kuchyni. Nákup nového hmotného majetku viz. investiční fond. Zaznamenali jsme nižší tržby v hlavní činnosti. Ke snížení tržeb došlo tím, že v prvním pololetí roku 2013 bylo odebráno méně obědů u studentů, nárůst nastal až koncem roku 2013. V uplynulém roce jídelna skončila ziskem, částečně se snížily náklady na energii, méně finančních prostředků bylo použito na opravy ( drobné opravy v rámci možnosti byly vždy odstraněny zaměstnancem školy ). Jako pozitivní hodnotíme zvýšený počet strávníků u doplňkové činnosti, tím jsme mohli zachovat stávající počet zaměstnanců a nemuselo dojít ke snížení počtu pracovníků. Jako špatný vliv na školní stravování vidíme v neustále se zdražujících potravinách. Pokud budou tyto ceny potravin neustále stoupat, pak budeme muset zvyšovat ceny obědů a tím může dojít ke snížení počtu strávníků.

24

V roce 2013 činila kalkulace obědu: od 1.1.2013 – 31.1.2013 mzdové náklady: 12,30 Kč odvody: 4,40 Kč věcná režie: 11,50 Kč zisk: 0,50 Kč potraviny: 20,87 Kč Celkem: 49,57 Kč + 21% DPH ( 10,40 ) = 60,- Kč Kalkulace obědu od 1.2.2013 – 31.12.2013 mzdové náklady: 13,- Kč věcná režie: 10,30 Kč odvody: 4,50 Kč norma potravin: 20,87 Kč zisk: 0,50 Kč Celkem: 49,17 Kč + 21 % DPH (10,33) = 60,- Kč Cena 1 obědu pro školské pracovníky vlastního zařízení = 59,- Kč ( bez zisku ). Strávníci hradili pouze potraviny + DPH = 20,87 + 4,38 = 26,- Kč. Celková částka je snížena o příspěvek z FKSP 10,- Kč. Náklady organizace na 1 oběd činily 34,- Kč. Cena 1 obědu pro cizí strávníky = 60,- Kč. Ve ŠJ je 1 x ročně prováděna inventarizace, opotřebovaný inventář je vyřazován dle vyřazovacích protokolů, opravy a údržby se provádějí odbornými pracovníky a zaměstnanci školy. POČET UVAŘENÝCH OBĚDU V RÁMCI ŠKOLNÍHO STRAVOVÁNÍ žáci zaměstnanci celkem

2012

2013

129 109

127 779

11 798

10 560

140 907

138 339

V době uzavření ŠJ zaměstnavatel nezajišťuje svým zaměstnancům stravování. Během prázdnin je stravování zajištěno v jednom měsíci. Pro strávníky se denně připravují na výběr tři druhy vyvážené stravy mladistvým. Kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování. Kolektiv školní jídelny vylepšuje skladbu jídelních lístků, používá nové technologické postupy a normy, dodržuje spotřební koš, kontroluje kritické body při přejímce zboží a přípravě stravy a dbá na dobré stolování, aby byla zachována úroveň školního stravování.

E. Péče o spravovaný majetek Nemovitý majetek a movitý majetek zřizovatele je předán organizaci k hospodaření a je vymezen v příloze “Zřizovací listiny 190/2001“. Objekt školy zahrnuje budovu školy, budovu 25

tělocvičny a přilehlé pozemky (dvůr). V budově je prostor pro 24 kmenových tříd, odborné učebny, reprezentační místnost, 3 knihovny, zrcadlový sál, kabinety učitelů a odpočinkové prostory. V přilehlé budově jsou 2 tělocvičny, fitcentrum a 3 kabinety. Školní dvůr s asfaltovým povrchem slouží jako hřiště, volejbalové hřiště má speciální povrchovou úpravu. Budova školy byla dostavěna roku 1899. Z tohoto data plynou veškeré problémy, se kterými se dodnes setkáváme a budeme setkávat. V rámci investiční činnosti by bylo potřeba provést opravu fasády tělocvičny, opravu dvorní části fasády. Výměna oken, oprava střešní krytiny. Ve všech případech se jedná o oklepání vadných omítek, zpevnění okenních překladů, doplnění historizujících prvků, nahození nových omítek a nanesení svrchních nátěrů, opravu oplechování oken i střechy, nahrazení napadených krovů novými. Po zimě se objevilo prosakování vody do tříd a vlivem mrazu opadává ve velkých plochách venkovní omítka. MGO již od roku 1999 neustále zasílá požadavky na investiční akce. V roce 2013 jsme opět byli upozornění ČŠI, že v této oblasti nic nepodnikáme. Výměna oken cca 140 oken dle odhadu 9 200 tis. Kč. Oprava střešní krytiny, její nátěr, oprava krovů by činila dle kvalifikovaného odhadu 2 070 tis. Kč. Dne 30. 3. 2012 byl „Požadavek...“ zaslán na MSK v písemné i elektronické podobě. Dodnes jsme nedostali žádnou odpověď. Požadavek budeme zasílat znovu. Pochopitelně DPH se mění a současně i ceny. Nelze neustále obtěžovat firmy, ať vyhotoví cenovou nabídku, když toto žádáme bezúspěšně již 15 let.Výhledově máme v plánu sanace vlhkého zdiva (cca 6 mil. Kč). Jedná se o odstranění zeminy na základovou spáru, očištění zdiva, opravení vadných kanalizací, přichycení folie a zasypaní drenážním štěrkem. Oprava bude ukončena okapovým chodníčkem. Po ústní dohodě s investičním odbore MSK budeme postupovat v pořadí: oprava střechy, výměna oken, oprava fasády, sanace zdiva. I když škola intenzivně pečuje o podlahy v učebnách, jsou tyto běžným školním režimem silně poškozovány. Cena opravy jedné učebny je cca 80 000 Kč dle kvality podlahové krytiny. Zde budeme postupovat svépomocně nebo z finančních prostředků získaných darem a za použití investičního fondu. Každoročně maluje cca 1/8 učebních prostorů školy. Podařilo se nám renovovat obložení šaten TV, pochopitelně, že svépomocně. Žákovský nábytek ve třídách, opět dle vyhlášky č. 410/2005 Sb. má být stůl i židle přizpůsobený tělesné výšce žáka. Většina židlí a stolů je pro kategorii žáků (157,5 až 172,5) cm vysokých. Pokud by se pro všechny žáky do kmenových tříd nakoupili výškově stavitelné lavice a žákovské židle cca (1 000 Kč + 1 800 Kč), potřebujeme jednorázově 1 850 tis. Kč a to věřím, že jazykové učebny a odborné učebny budou ponechány s původním vybavením, tzn. že pro cca 35 % budou nevyhovující. Pochopitelně je zde ještě možnost, že polovina učebny bude mít staré stoly a staré židle a ušetří se jeden mil. Kč. Pro rok 2012 jsme od MSK získali 280 tis. Kč. Bude-li to tak pokračovat, máme tento problém za deset let vyřešený. Agresivita žáků k majetku stoupá, lze tedy soudit, že po deseti letech se situace bude opakovat. Tabule ve většině tříd jsou v dezolátním stavu. O všech našich potřebách je MSK prostřednictvím požadavků již několik let informován. V roce 2013 jsme zcela renovovali chemickou posluchárnu (podlaha, vybavení nábytkem).

3. Pojištění Majetek je pojištěn u České pojišťovny centrálně prostřednictvím MSK. V tomto roce jsme obdrželi 22,96 tis. Kč. I minulých letech jsme zaznamenali několik škodních událostí, které nám pojišťovna uhradila. 26

Zaměstnanci jsou pojištěni u pojišťovny Kooperativa, kde pravidelně odvádíme platbu . 4. Inventarizace Na základě nařízení Petra Pavlíčka, ředitele školy účetní jednotky Mendelova gymnázia, Opava, příspěvkové organizace ze dne 30. 9. 2013 byla provedena řádná inventarizace dle plánu inventarizací roku 2012 (příloha č. 2 nařízení) v souladu s vyhláškou 270/2010 a ustanoveními § 6, 26, 29 a 30 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Složení inventarizační komise Vedoucí inventarizační komise: Marek Kočvara Členové inventarizační komise: Z. Nesvadba, K. Zápecová, R. Binarová, D. Černínová, G. Mathiasová, D. Vítek, R. Hamřík, M. Koutná, J. Wronová, Š. Weinertová, D. Teuerová, D. Spišková, P. Ptáčková, H. Koutný, M. Klapková, H. Bartošíková, D. Bielka, R. Herrmann, J. Matějková, J. Lipková, H. Gebauerová, B. Gebauerová, K. Kolářová, Z. Baďurová, M. Kuček. Termín provedení inventarizace: fyzická 31. 10. 2013; dokladová a zásob 31. 12. 2013 Rozsah: veškerý hmotný a nehmotný majetek, pozemky, zásoby a peněžní prostředky v hotovosti, ostatní majetek – závazky, pohledávky, fondy, podrozvahová evidence, přechodné a dohadné účty Způsob provedení inventur: fyzická a dokladová inventura Den zahájení inventarizačních prací: 8.11.2013 – vytvořeny inventární soupisy k 31. 10. 2013 31. 12. 2013 byly vytvořeny dodatečné inventární soupisy s přírůstky. Den ukončení inventarizačních prací: 30. 1. 2014 – vypracována přehledná tabulka o inventurách jednotlivých účtů, inventární soupisy majetku, sepsána závěrečná zpráva z inventarizace. K inventarizačním rozdílům nedošlo. Na základě poznatků během inventur byly zjištěny drobné nesrovnalosti. Jednalo se o stále se opakující nedostatky: - při přemísťování majetku stále nedochází k současnému zápisu v místním seznamu - majetek řádně neoznačen nebo označení nečitelné, majetek ve špatném stavu, návrhy na vyřazení - zaměstnanci upozorněni na zákaz přinášení vlastního majetku do organizace - řešení odpovědnosti za svěřený majetek . Drobné rozdíly mezi skutečným stavem a inventárními soupisy byly ihned uvedeny do pořádku dohledáním majetku. Současně byl navržen majetek, který je nefunkční nebo nepoužitelný, k vyřazení. Závěr: Stav majetku ve sledované účetní jednotce odpovídá skutečnému stavu a nebyly shledány žádné rozdíly. V letošním roce zaznamenaly určitě sbírky velký přírůstek díky projektům Evropských strukturálních fondů. Velká část učebních pomůcek je zastaralá. Inventární komise navrhuje vyřadit nepoužívaný majetek nebo majetek ve špatném stavu. V průběhu roku důsledně dbát na zápis změn v přesunech majetku. Při předávání místností předat zároveň inventární soupis majetku a provést kontrolu, zda stav odpovídá skutečnosti. Vylepšit systém přemísťování a evidence majetku. 27

Rekapitulace inventarizovaných účtů Číslo účtu SÚ AÚ 018 0000

Název účtu

018 0030

DDNM - 7-60 tis.

k 31.12.2013 97 365,10

Stav zjištěný inventarizací 97 365,10

309 787,88

309 787,88

407 152,98

407 152,98

79 513,70 738 388,00 177 598,00 72 960,00 3 004 941,39 703 317,30 108 984,70 124 383,00 88 889,10

79 513,70 738 388,00 177 598,00 72 960,00 3 004 941,39 703 317,30 108 984,70 124 383,00 88 889,10

Účetní stav

DDNM dary

018 021 022 022 022 022 022 022 022 022 022

0200 0000 0001 0010 0015 0020 0040 0045 0055 0065

stavby sam.movité věci a soubory sam.movité věci a soubory odp.sk. 1 sam.movité věci a soubory- invent. sam.movité věci a soubory UP sam.movité věci a soubory odp.sk. 2 sam.movité věci a soubory tř. 4 sam.movité věci a soubory tř.4 UP sam.movité věci a soubory tř.5 UP sam.movité věci a soubory UP zvl.

0000 0010 0015 0020 0035 0040 0055 0065

sam.movité věci a soubory DDHM - dary DDHM od 3-4o t. zvl. DDHM (upc7) DDHM od 3-4o t. DDHM (upc3) DDHM od 3-4o t. UP DDHM (upc5) DDHM (b)

5 098 975,19 2 327 030,01 32 300,00 141 730,00 4 208 867,64 8 529,00 3 652 417,80 130 062,32 97 990,00

5 098 975,19 2 327 030,01 32 300,00 141 730,00 4 208 867,64 8 529,00 3 652 417,80 130 062,32 97 990,00

028 031 0300 031 0400

DDHM pozemky zahrada pozemky zast.plocha

10 598 926,77 307 027,00 4 374 932,00

10 598 926,77 307 027,00 4 374 932,00

031 0500

pozemky ost. Plocha

022 028 028 028 028 028 028 028 028

031

pozemky

589 081,00

589 081,00

5 271 040,00

5 271 040,00

078 0000

oprávky k DDNM

-

081 0200

oprávky ke stavb.

- 16 433 461,70

- 16 433 461,70

082 0000

oprávky k sam.mov.věcem

-

-

088 0000 112 0000 112 0002

oprávky k DDHM sklad sklad potravin

112 241 241 241 241

0010 0090 0840 0841

241 0842 241

sklad běžný účet účet DČ účet IF účet RF účet FO běžný účet

407 152,98 3 686 684,90

-

407 152,98 3 686 684,90

- 10 598 926,77 30 442,72 37 141,83

- 10 598 926,77 30 442,72 37 141,83

67 584,55 3 609 071,99 478 884,94 197 081,64 459 774,41

67 584,55 3 609 071,99 478 884,94 197 081,64 459 774,41

209,45

209,45

4 745 022,43

4 745 022,43

243 0010

účet fksp

55 208,99

55 208,99

261 0199

pokladna

34 449,00

34 449,00

263 0000 311 0000 311 0001

ceniny odběratelé ost. strávnící žáci

502,00 147 435,16 25 376,00

502,00 147 435,16 25 376,00

28

311

odběratelé

314 0002 314 0010 314

poskyt. Prov. Zálohy poskyt. Prov. Zálohy krátkodobé poskytnuté zálohy

172 811,16

172 811,16

13 250,00 150 000,00

13 250,00 150 000,00

163 250,00

163 250,00

315 0000 321 0000

jiné pohledávky dodavatelé

-

55 860,00 271 140,00

-

55 860,00 271 140,00

324 0000

přijaté zálohy

-

182 405,00

-

182 405,00

331 0000

zaměstnanci

-

1 504 752,00

-

1 504 752,00

333 0000 336 0100

jiné závazky vůči zaměstn. zdrav. Pojištovna

-

8 398,00 244 633,00

-

8 398,00 244 633,00

336 0200

sociální zabezpečení

-

570 291,00

-

570 291,00

zúčtování s institucemi soc.zab.

-

814 924,00

-

814 924,00

ost. Přímé daně

-

197 311,00

-

197 311,00

-

-

-

69 579,00 48 283,00 351,00 238 234,00 19 570,00

-

69 579,00 48 283,00 351,00 238 234,00 19 570,00

-

257 804,00

-

257 804,00

336 342 0100 343 346 377 378 378

0040 0000 0100 0100 0300

378

dph Pohledávky za úřadem práce ost. Krátkodobé pohledávky ostat. Krátkod.závazky ostat. Krátkod.závazky z dč ostat. Krátkod.závazky

381 0000

náklady příšt. Období

384 0000

výnosy příšt. Období

388 0006 388 0031 388

dohadné účty aktivní dohadné účt.aktivní dohadné účt.aktivní

389 401 401 401 401

dohadné účt.pasivní jmění úč.jednotky inv.transf.v čas.souv. jmění-fond dl.maj. jmění-fond ob.akt.

0100 0200 0600 0901 0902

401 403 0300 403 0500

86 669,74 -

150 328,79

86 669,74 -

99 389,00 1 852 275,00 1 951 664,00 -

99 389,00 1 852 275,00 1 951 664,00 -

540 368,75 45 110,77 15 062,00 17 920 318,59 158 909,27

- 18 139 400,63 255 625,00 26 735,00

- 18 094 289,86 255 625,00 26 735,00

transf.na poř.dl.maj.

-

85 000,00

-

85 000,00

transf.na poř.dl.maj.

-

313 890,00

-

58 265,00

0300 0300 0310 0410

ocen.rozdíly při 1.použití metody fond odměn - poč.stav příděl VH překr.limitu prostř.na platy

-

753 045,30 20 803,45 40 000,00 60 594,00

-

753 045,30 20 803,45 40 000,00 60 594,00

0100 0110 0220 0230 0240 0270 0290 0299

fond odměn FKSP - poč.stav zákl. příděl na stravování na rekreace kultur,sport penzijní poj. nepeněžní dary ostatní

-

209,45 84 148,10 209 841,00 60 390,00 5 400,00 9 960,00 105 400,00 4 900,00 35 214,00

-

209,45 84 148,10 209 841,00 60 390,00 5 400,00 9 960,00 105 400,00 4 900,00 35 214,00

FKSP

-

72 725,10

-

72 725,10

413 0500

RF ze zl. VH -PS

-

325 022,35

-

325 022,35

413 0510

RF tvoř. Ze zl.VH

-

20 864,06

-

20 864,06

403 0600 403 406 411 411 411 411 412 412 412 412 412 412 412 412 412

jmění trans. Na poř. Dl. majetku transf.na poř.dl.maj.

540 368,75 45 110,77 15 062,00 17 920 318,59 158 909,27

150 328,79

29

413 413 413 414 414 414 414 414 416 416 416 416

0620 0650 0500 0540 0550 0650

RF - úhrada sankcí RF- ost. Čerp. RF tvoř. Ze zl.VH RF z ost.titulů - poč. st. účelové dary peněnžní dary peněžní neúčelové čerpání darů

0300 0314 0370 0410

Rezervní fond Fond reprodukce maj.- poč.st. tvorba z odpisů převod z RF financování inv. -stroje

416 0470 416

901 902 0100 902 0200 902

999

-

opravy nemovistostí

-

Dl.přijaté zálohy na transf. jiný dr.dl.nehm.majetk do 1000 jiný dr.dl.nehm.majetk nad 1000

3 290,00 3 387,51 345 886,41 293 777,51 12 000,00 152 000,00 33 212,00 120 565,51 75 061,43 463 117,00 152 000,00 451 423,79 30 000,00

-

208 754,64

-

208 754,64

-

2 395 673,60 91 654,32 155 202,90

-

2 395 673,60 91 654,32 155 202,90

jiný dr.dl.nehm.majetek podrozvahová evidence maj. UP do 3000 podrozvahová evidence maj. Ost. Do 3000 podrozvahová evidence maj.

0000 0901 0902 0903 0941

120 565,51 75 061,43 463 117,00 152 000,00 451 423,79

-

30 000,00

Fond reprodukce maj.

472 0100 901 0100 901 0200

941 999 999 999 999

-

3 290,00 3 387,51 339 208,90 293 777,51 12 000,00 152 000,00 33 212,00

246 857,22 1 251 606,12 2 700 899,05

246 857,22 1 251 606,12 2 700 899,05

3 952 505,17

3 952 505,17

Dlouh.pod.pohl.ze vzt.k j.zdr. vyrovnávací účet podrozv. 901 vyrovnávací účet podrozv. 902 vyrovnávací účet podrozv. 903 vyrovnávací účet podrozv. 941

-

114 006,40 249 480,22 3 949 882,17 74 492,74 114 006,40

-

114 006,40 249 480,22 3 949 882,17 74 492,74 114 006,40

vyrovnávací účet podrozv.

-

4 387 861,53

-

4 387 861,53

Na účtu 903 evidujeme majetek ve výpůjčce z Vysoké školy báňské v souvislosti s projektem „Kosmické souvislosti“ ve výši 74,49 tis. Kč.

Pronájem účtujeme v hospodářské činnosti. Pronajímáme nevyužité prostory tělocvičny v odpoledních hodinách pro sport, dále prostor pro bufet soukromé osobě, třídy, volné plochy pro umístění automatů. Ceny jsou stanoveny na základě kalkulace. Pronajímáme služební byt školníkovi po dobu jeho pracovního poměru. Ostatní nájemní smlouvy jsou uzavírány na dobu max. jednoho roku.

F. Pohledávky a závazky Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných položek u dodávek, k nimž do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. 1. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávkami za odběrateli ve výši 172,81 tis. Kč za fakturované pronájmy, nedoplatky stravného, dále poskytnuté zálohy 163,25 tis. Kč na energie a lyžařský kurz, jiné pohl. z hl. činnosti 55,88 tis. Kč za firmou Cluster (refundace mezd), pohl. za úřadem práce ve výši 48,28 tis. Kč (dotace na mzdy), náklady příštích období 86,67 tis. Kč předplatné tisku, dohadné účty aktivní 1 985,66 tis. Kč (zúčtování dotace Comenius a Šablony), pohledávka za nedoplatek bytu (služby) 0,35 tis. Kč. Dlouhodobí 30

dlužníci a neplatiči se nevyskytovali. Všechny výše uvedené pohledávky jsou vymahatelné v následujícím roce. 2. Objem krátkodobých závazků 3 996,71 tis.Kč tvoří dodavatelé 271,14 tis. Kč, přijaté zálohy 182,41 tis. Kč, závazky plynoucí z pracovněprávních vztahů (mzdy 12/2013) 1 504,75 tis. Kč a jiné závazky vůči zaměstnancům (exekuce) 8,40 tis. Kč, zúčt. se inst. soc. zab. a zdr. poj. 814,93 tis. Kč, jiné přímé daně 197,31 tis. Kč, předpis odvodu DPH 69,58 tis. Kč , přeplatky stravného 257,51 tis. Kč, výnosy příštích období 150,33 tis. Kč (týkají se hospodářské činnosti), dohadné účty pasivní 540,37 tis. Kč (potraviny, energie, voda, tepelná energie, plyn). Dlouhodobé závazky – přijaté zálohy na transfery ve výši 2 395,67 tis. Kč (Comenius a Šablony)

G. Výsledky kontrol Veřejnoprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky z odboru kontroly a interního auditu KÚ MSK proběhla 20.5. – 29.5.13. Zjištěné nedostatky byly v časovém limitu odstraněny. Česká školní inspekce v období 14. – 17. 10. 2013 provedla kontrolu dodržování právních předpisů, které se vztahují k poskytování vzdělávání a školských služeb se zaměřením na přijímání do 1. ročníku 4- letého oboru studia. Bylo zjištěno, že škola nepřihlížela k výsledkům přijímací zkoušky u všech uchazečů , kteří ji vykonali. Další kontrolou byla následná kontrola odstranění nedostatků zjištěných při inspekci v r. 2012. Škola nepředávala vyhotovené záznamy o úrazu zákonným zástupcům nezletilých žáků, opětovně neprováděla aktualizace záznamů o úrazu ve lhůtě určené vyhláškou a nezasílala záznamy zdravotním pojišťovnám žáků. Řediteli školy byla udělena pokuta. Podle zákona 320/2001 Sb. o finanční kontrole a vyhlášky 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon 320/2001 Sb., je vnitřní kontrolní systém nedílnou součástí řízení organizace. Je zabezpečen tak, aby vytvářel podmínky pro hospodárné, efektivní účelné nakládání s veřejnými prostředky, aby zajistil, vyhodnotil a minimalizoval právní a jiná rizika při realizaci schválených záměrů a cílů. Zajišťuje včasné podávání informací o výskytu závažných nedostatků a o plnění přijatých opatření k nápravě. Ve školní jídelně byla dne 25.1.2013 provedena revize komínů, spalinových cest a autorizované měření malých zdrojů dle zák.86/2002 Sb. - bez závad. Dne 29.1.2013 byla ve školní jídelně provedena kontrola Krajskou hygienickou stanicí Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě - hygienické nedostatky neshledány. Školení BOZ a požární ochrany všech zaměstnanců proběhlo v měsíci srpnu 2013 a taktéž byl proveden servis hasičských přístrojů. Dne 9.12.2013 provedena revize elektrického zařízení podle normy ČSN 33 1500 - drobné nedostatky byly odstraněny zaměstnancem školy. Zpráva o činnosti o poskytování informací dle § 18 odst . 2 zákona 106/1999 Sb. Podle tohoto zákona o svobodném přístupu k informací je škole jako povinnému subjektu uloženo vydání Výroční zprávy o činnosti v oblasti poskytování informací, které se dále řídí vnitřní směrnicí. V tomto roce škola neobdržela žádnou písemnou žádost o informace podle tohoto zákona.

31

V rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele k oblasti řízení rizik ze směrnice ředitele k systému finančních kontrol, jsou v organizaci prováděny jak předběžné, tak průběžné i následné kontroly, zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Dále jsou prováděny jednotlivými útvary namátkové kontroly dle plánu kontrol, příp. dle požadavků ředitele školy. V případech zjištění závad je přijato a následně vyhodnoceno opatření k nápravě. Rozhodnutí ředitele školy a správní řízení Přehledný výčet rozhodnutí ředitele školy podle zákona č. 561/2004 Sb. o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon) eventuelně počet odvolání proti tomuto rozhodnutí. Rozhodnutí ředitele

167 154 34 44 16 4 1

Počet odvolání 0 110 0 5 0 0 0

Správní řízení 167 33 34 44 0 0 1

32 0 0 2

0 0 0 0

0 0 0 0

Počet

Rozhodnutí o přijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 4letý obor studia Rozhodnutí o přijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o nepřijetí na 8letý obor studia Rozhodnutí o přestupu na MGO během školního roku Rozhodnutí o přerušení studia Rozhodnutí o podmíněném vyloučení a vyloučení žáka ze školy Rozhodnutí o povolení individuálního vzdělávacího plánu Rozhodnutí o povolení změny oboru Rozhodnutí o přijetí nebo nepřijetí ke vzdělávání Rozhodnutí o opakování ročníku

H. Projednání školskou radou V roce 2014 bude veřejnosti přístupna zpráva o hospodaření školy za rok 2013. Úlohu sehrává nejen webová stránka, ale i vývěsní tabule u vchodu. S výroční zprávou budou zaměstnanci seznámeni na poradě pedagogického sboru v březnu 2014. Následně bude k projednání předána školské radě. Výsledky roku lze hodnotit pozitivně v těchto oblastech a) závazné ukazatele rozpočtu byly dodrženy b) oblasti účelových dotací zcela vyčerpána c) velký přínos dotací d) úspora prostředků díky pomoci vlastních zaměstnanců e) byl splněn ukazatel výsledku hospodaření f) byl vykázán zisk Negativní trendy projevující se v hospodaření 2013 a) pokračoval pokles vlastních tržeb na celkových výnosech b) úroveň mzdových prostředků poklesla u nepedagogických pracovníků c) rozpočet provozních prostředků je stále nízký a škola je nucena velmi šetřit v oblasti nákladů týkajících se základního provozu (topení, malování, opravy). Výsledek hospodaření se nám podařilo vytvořit úsporou nákladů na energie a z pronájmů 32

d) dotace ESF nelze použít pro základní provoz vzhledem k jejich přísné účelovosti Závěrem můžeme konstatovat, že jsme splnili podmínky dané upraveným rozpočtem, dodrželi závazné ukazatele a vytvořili zisk. Jsme si vědomi, že stav nábytku ve třídách neodpovídá vyhlášce č. 410/2005 Sb. a že fasáda ze dvora je v takřka havarijním stavu. V následujících letech se znovu budeme snažit o naplnění litery této vyhlášky, dalším cílem je vybavování školní jídelny. Zapojíme se do grantů, abychom získali mimorozpočtové finance, které již několik let takto získáváme.

I. ZPS Naše organizace je povinna zaměstnávat osoby zdravotně postižené. Na naši organizaci připadá v roce 2013 při zaměstnanosti 72,43 osob (průměr. roční přepočtený počet) činí podíl zaměstnanců se ZPS 2,90 osob. V současné době zaměstnáváme pouze 1,49 osoby se změněnou pracovní schopností. Rozdíl 1,18 osoby plníme odběrem výrobků firem zaměstnávajících tyto občany a za 0,23 osoby uhradíme odvod do státního rozpočtu ve výši 14,16 tis. Kč. Tato zpráva o činnosti byla vypracována na základě Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem, dle čl. 18 odst. 2. Informace pro zpracování výroční zprávy o hospodaření poskytli: Šárka Weinertová , Petr Pavlíček, Mgr. Václav Pustějovský, Mgr. Eliška Slovíková, Mgr. Dalibor Bielka, Mgr. Petra Moravcová, Dana Teuerová. Použité zkratky:

MSK – Moravskoslezský kraj MK – Ministerstvo kultury MŠMT – Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy UZ – účelový znak ICT – informační a komunikační technologie MGO – Mendelovo gymnázium, Opava FKSP – fond kulturních a sociálních potřeb ESF – evropský sociální fond EU – Evropská unie ČŠI - Česká školní inspekce VH – výsledek hospodaření Oniv – ostatní neinvestiční náklady IF – investiční fond

Tabulková část včetně účetních výkazů Tabulka č. 1: Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti 33

Tabulka č. 2: Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 3: Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č. 4: Příspěvek na provoz Tabulka č. 5: Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd Tabulka č. 6: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Tabulka č. 6a: Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Tabulka č. 7: Hospodaření s peněžními fondy Tabulka č. 8: Spotřeba energií Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Výkaz Rozbor plnění VH Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce

34