Změna daňového zvýhodnění
1
Příspěvek zaměstnavatele podmínky daňového zvýhodnění Stávající: 2 x 60 zaměstnanec pojistník = pojištěný právo na plnění má pojištěný zaměstnanec, při smrti obmyšlený, kromě zaměstnavatele, který hradil příspěvek Nové: podle podmínek pojistné smlouvy není umožněn žádný „předčasný“ výběr (tedy prodej podílových jednotek, výběr z kapitálové hodnoty, výnosů, mimořádného pojistného)
Lze uplatnit příspěvky max. 30 000 Kč (v součtu s příspěvkem na penzijní připojištění u penzijní společnosti a instituce penzijního pojištění)
Platba pojistníka podmínky daňového zvýhodnění Stávající: pojistník = pojištěný 2 x 60 u pojistné smlouvy s pevně sjednanou PČ na dožití • •
s pojistnou dobou od 5 do 15 let alespoň 40 000 Kč s pojistnou dobou nad 15 let alespoň na 70 000 Kč
Nové: podle podmínek pojistné smlouvy není umožněn žádný „předčasný“ výběr (tedy prodej podílových jednotek, výběr z kapitálové hodnoty, výnosů, mimořádného pojistného)
Lze uplatnit příspěvky max. 12 000 Kč (a to i v případě, že je uzavřeno více pojistných smluv splňujících podmínky osvobození)
Dopady výběr realizovaný po 1. 1. 2015 poruší podmínky DZV Nové pojistné smlouvy Pojistník volí mezi 2 variantami DZV se zakázanými výběry neDZV s povolenými výběry
Staré pojistné smlouvy ke stávající DZV smlouvě bude nutné upravit podmínky pojistné smlouvy „akceptovat“ zvláštní pojistné podmínky upravit si smlouvu tak, aby splňovala daňové podmínky, je možné až do 31. 3. 2015 – pak součástí potvrzení budou i tyto částky - využijeme u smluv, které nebudou v 1. kole obesílání klientů v ČPP
Porušení podmínek a důsledky Příspěvek zaměstnavatele formální změna smlouvy (např. zkrácení doby pojištění)
-
výběr nebo předčasné ukončení smlouvy
-
-
-
konec osvobození zaměstnanec musí zaměstnavateli změnu oznámit (příští příspěvek podléhá dani, soc. a zdravotní pojištění) konec osvobození zaměstnanec musí zaměstnavateli změnu oznámit
1/ Příspěvek poskytnutý po 1. 1. 2015 dodanit podle § 6 jako příjem (za deset let zpětně, počínaje 1. 1. 2015) - příspěvky starší 10+1 let nelze počítat do zaplaceného pojistného – srážková daň 15% ze strany pojišťovny 2/ Příspěvek poskytnutý do 31. 12. 2014 – jako doposud bez daňového přiznání srážková daň na straně pojišťovny (nelze je započítat do základu daně)
Platba pojistníka -
konec osvobození
-
konec osvobození
-
dodanit podle § 10 jako „ostatní příjem“(pojistník dodaňuje částky uvedené na potvrzení 10 let zpětně)
PORUŠENÍM NENÍ „PŘEDČASNÉ DOŽITÍ“ NEBO PŘEVOD NA JINOU SMLOUVU
Porušení podmínek a důsledky pro zaměstnavatele porušení podmínek pojistníkem po 1. 1. 2015 má pro zaměstnavatele následující důsledky:
již poskytnuté příspěvky nedodaňuje a ani zpětně neodvádí sociální a zdravotní pojištění
budoucí příspěvky se chovají jako mzda zaměstnavatel za zaměstnance odvádí daň, sociální a zdravotní pojištění zaměstnavatel sociální a zdravotní pojištění
Zásilka pro pojistníky
7
Postup ČPP všem klientům s platnou smlouvou životního pojištění zašle v polovině listopadu 2014 (může být ovlivněno situací v Senátu): smlouvy, které NEJSOU daňově zvýhodněné dopis nic se neděje, změna se smlouvy netýká smlouvy, které JSOU nyní daňově zvýhodněné dopis s informacemi + Zvláštní pojistné podmínky k pojistné smlouvě (ZPP) zakazující výběry (součást každé zásilky) + Potvrzení pro zaměstnavatele (jen přispívá-li na pojistné) dopisy budou odeslány obyčejně, aby pro něj klienti nemuseli na poštu 8
Daňově zvýhodněné smlouvy – obecný postup Pojistník se musí rozhodnout: 1) zda chce i po 1. 1. 2015 odečítat zaplacené pojistné z daňového základu, případě čerpat příspěvky zaměstnavatele akceptuje ZPP se zakázanými výběry tím, že s ČPP nic neřeší - předává zaměstnavateli potvrzení o tom, že je smlouva DZV a lze tedy na ní nadále přispívat
2) zda chce na stávající smlouvě vybírat i po 1. 1. 2015 neakceptuje ZPP – posílá nesouhlas s ZPP do ČPP do lhůty uvedené v dodatku (1 měsíc po odeslání) Poznámka: Bez ohledu na rozhodnutí pojistníka bude standardně v druhé polovině ledna 2015 rozesíláno potvrzení o zaplaceném pojistném za rok 2014. 9
Smlouvy s automatickými výplatami pojistník je v dopise informován, že k 31.12.2014 ukončujeme výplaty • pokud zůstává DZV (tedy akceptuje ZPP) – pak je změna ZPP podložena • pokud chce výběry (tedy ZPP nevstoupí v platnost) – pak je tuto situaci nutné řešit na straně zaměstnavatele (neměl by žádnou platbu posílat, protože by z ní musel odvádět daň, soc. zdrav. pojištění) • ÚŽP na smlouvu opětovně nastaví příznak opakované výplaty (protože ZPP nejsou platné a tedy nadále je nutné v souladu výběry realizovat)
MP zaslané zaměstnavatelem v lednu až březnu 2015 nebude automaticky zpracováváno – nejprve bude ověřeno u zaměstnavatele, zda skutečně chtěl MP poslat 10
VIP akce Nabídka pro pojistníky
11
Kapitálové životní pojištění Garant AKCE platí pro PS sjednané v období od 22.10.2014 do 31.1.2015
jednorázové pojistné minimálně 10 000 Kč, maximálně 200 000 Kč garantovaná výše technické úrokové míry 2,7 % p. a. pojistná doba 5 let mimořádné pojistné úročeno vyhlášeným zálohovým % nejnižší možný počátek pojištění 1. 1. 2015 nová xls kalkulačka
pro jednoho klienta lze sjednat pouze 1 smlouvu GARANTA !!!
12
Dodatek na MP - GARANT klientovi, který převede / vloží na Garanta MP vyšší MP, lze uzavřít dodatek na MP, který bude garantovat zhodnocení na MP ve výši 1,5 % p.a. za následujících podmínek MP bude alespoň 200 000 Kč MP nebude vybráno alespoň 2 roky (od počátku pojištění, nebo od data vkladu, pokud bylo MP vloženo později) vyšší zhodnocení bude připsáno po uplynutí dvouleté lhůty
AKCE platí do vyčerpání aktiv, poté nebudou další dodatky podepisovány
13
Rizikové pojištění s Filipem PLUS
jednorázové pojistné vždy 1 Kč pojistná částka pro případ smrti 5 000 Kč pojistník této smlouvy = pojistníkovi živé smlouvy, která je DZV možnost vkládat / převést MP sleduje se provázanost s DZV smlouvou provázanost s existující DZV smlouvou - pokud v bodě připisování výnosů za min rok (duben, květen následujícího roku) bude mít pojistník alespoň jednu živou smlouvu životního pojištění u ČPP, pak bude v sazebníku poplatků garantován podíl na výnosech alespoň 1,5 % p.a. (připíše se část převyšující zálohové %)
speciální xls kalkulačka 14
Investiční životní pojištění Evoluce AKCE platí pro PS sjednané v období od 1.11.2014 do 31.1.2015 Sleva 25% na rizika prvního a druhého pojištěného (ne dětí) Připojištění invalidity (PI) Úrazové připojištění – Trvalé následky (TN) Úrazové připojištění – Denní odškodné za pobyt v nemocnici (DOU) Připojištění pro případ nemoci – Denní odškodné za pobyt v nemocnici z důvodu nemoci od 1.dne (DON) Sleva platí do 1. technické změny daného rizika.
Poznámka: Sleva bude vyčíslena při sjednání v korunách. Srážky na rizika PI a DON jsou závislé na věku, tedy skutečná měsíční sleva na těchto rizicích může být nižší, poskytuje se do výše poplatku. Upozornění:
vypovídání stávajících smluv a uzavírání nových investiček se slevou stejnému klientovi bude systémově hlídáno, tzn. PS bude bez nároku na provizi 15
Děkujeme za pozornost
16
