Üzleti terv
Töltött Kürtös Kft.
2016. „Ha unod az üres kürtöst, dobj be nálunk egy töltött kürtöst.”
Készítette: Horabik Adél és Hurja Bence
Tartalomjegyzék 1. Összefoglaló ..................................................................................................................................... 3 2. Azonosító adatok és alapinformációk ............................................................................................... 3 3. Megvalósíthatósági tanulmány ......................................................................................................... 4 3.1. Iparágelemzés ........................................................................................................................... 4 3.2. A vállalkozás leírása ................................................................................................................. 5 3.3. Termékek és szolgáltatások, illetve a tevékenységi kör leírása ................................................ 5 3.4. Döntéshozók bemutatása........................................................................................................... 6 3.5. Alkalmazottak ........................................................................................................................... 7 3.6. A vállalkozás egyéb körülményei ............................................................................................. 7 4. Műszaki és termelési terv ................................................................................................................. 7 4.1. A létesítmény helye................................................................................................................... 7 4.2. A működtetés módja ................................................................................................................. 7 5. Marketing terv................................................................................................................................... 8 5.1. A vállalkozás helyzete .............................................................................................................. 8 5.2. Piac szegmentáció ..................................................................................................................... 8 5.2.1. Piaci területek meghatározása ........................................................................................... 8 5.2.2. Pozicionálás....................................................................................................................... 8 5.3. A vállalkozás erős és gyenge pontjai ........................................................................................ 9 5.3.1. SWOT analízis .................................................................................................................. 9 5.4. A vállalkozás rövid és hosszú távú célkitűzései ..................................................................... 10 5.5. Piac elemzés ............................................................................................................................ 10 5.6. Árképzés ................................................................................................................................. 10 5.6.1. Kereslet meghatározása ................................................................................................... 10 5.6.2. Kínálat meghatározása .................................................................................................... 10 5.6.3. A végső ár kialakítása ..................................................................................................... 11 5.7. Reklámozás ............................................................................................................................. 11 5.8. Nyitva tartás ............................................................................................................................ 11 6. Pénzügyi terv .................................................................................................................................. 12 6.1. Nyitómérleg ............................................................................................................................ 12 6.2. Cash flow ................................................................................................................................ 13 6.3. Eredménykimutatás................................................................................................................. 15
2.
1. Összefoglaló A Töltött Kürtös Kft. egy olyan termék bevezetését tervezi, ami eddig még ismeretlen a magyar piacon. A hagyományos kürtöskalács árusítása mellett, új, külföldön elterjedt és nagy mennyiségben fogyasztott töltött kürtöskalács népszerűsítésére és elterjesztésére fókuszál Budapesten. Magyarországon az e fajta kürtöskalács még ismeretlen, a fővárosban más konkurencia nincs jelen. Ebben a tekintetben mi vagyunk az elsők, akik a töltelékes kürtöskalácsot a piacra viszik. Célunk, hogy minél nagyobb körben megismertessük a magyar lakossággal ezt a süteményfélét és elterjedt, mindennapi legyen az édesség fogyasztása.
2. Azonosító adatok és alapinformációk Teljes név:
Töltött Kürtöskalács Korlátolt Felelősségű Társaság
Rövid név:
Töltött Kürtös Kft.
Cím:
1139, Budapest Váci út 89.
Alapítási év:
2016
Adószám:
12345678-9-29
Telefonszám:
+36-1-234-56-78
E-mail:
[email protected]
Honlap:
toltottkurtos.hu
Számlavezető Bank
OTP Bank Nyrt.
Számlaszám:
11745862-12365478
A végzett tevékenységek TEÁOR száma:
1082 1089
3.
A Kft-nek két alapító tagja van, akik a következő tőkét viszi be a vállalkozásba. Név
Készpénz
Apport
Összesen
Horabik Adél
1 000 000 Ft
500 000 Ft
1 500 000 Ft
Hurja Bence
500 000 Ft
2 000 000 Ft
2 500 000 Ft
Összesen
1 500 000 Ft
2 500 000 Ft
4 000 000 Ft
Az alapító tagok bevitt vagyona a következőképpen oszlik meg. Horabik Adél egy korszerű technológiával rendelkező sütőt, illetve 1 000 000 Ft készpénzt fektet be a vállalkozásba. Hurja Bence egy Ford Transit tehergépjárművel járul hozzá a vállalkozás indításához, amelyen lehetőség nyílik a sütöde kialakítására, illetve 500 000 Ft készpénzzel. A kft. törzstőkéje így összesen 4 000 000 Ft. A tulajdonosok egyikének sincsen semmilyen fennálló hitel-, vagy köztartozása.
3. Megvalósíthatósági tanulmány 3.1.Iparágelemzés Magyarország gazdaságában mindig is meghatározó szerepet töltött be az élelmiszeripar. A magyar konyhának és a magyar népesség étkezési szokásaiknak köszönhetően nagyon sokrétű és választékos. Az ország minden városában, falvaiban, községeiben, és útjai mellett is található valamilyen étkeztetéssel foglalkozó vállalat. Budapesten ez a szám még nagyobb, de mégis a kínálatában egy betöltetlen piaci rés tátong. Ezt a piaci rést célozza meg vállalkozásunk, amely Magyarországon egy ismert sütemény féle ismeretlen tálalására irányul. A kürtöskalács évszázadok óta a családok nagy kedvence, éppen ezért esett a választásunk olyan kft. létrehozására, amelynek a főprofilja töltött kürtöskalácsok árusítása, a hagyományos kürtöskalács melett.
4.
3.2.A vállalkozás leírása A Töltött Kürtös Kft. élelmiszeripari gazdasági társaság, melynek fő tevékenysége a kürtöskalács előállítása és töltése. Cégünk székhelye és értékesítési helye nem egyezik meg, mivel „üzletünk” nem egy helyszínen jelenik meg. Mozgóárusítás a célunk, amit Hurja Bence által bevitt Ford Transit teherautóval biztosítunk. 3.3.Termékek és szolgáltatások, illetve a tevékenységi kör leírása Az ötletet Horabik Adél és Hurja Bence együttesen találták ki. Kiindulási pontja a hagyományos kürtöskalács, amelyet a mai igényeknek megfelelően továbbfejlesztettek és különböző szószszókkal, krémekkel, magvakkal, különféle csokoládékkal, lekvárral, fagylalttal, gyümölcsökkel és tejszínhabbal töltötték meg. Gazdasági társaságunk tevékenységi köre egy pontra összpontosít, a kürtöskalács sütésre és töltésre. Kürtöskalácsink 5 hagyományos és 10 különböző töltött ízben kapható. A hagyományos kürtöskalácsok sütése a megszokott módon történik, míg a töltött kürtöskalácsok sütése a Horabik Adél által apportként bevitt, korszerű technológiát alkalmazó sütővel történik. A sütő a töltött kürtöskalácsokat kisebb méretben állítja elő és szükség esetén – tölteléktől függően – a sütemény alját kúp alakúra formálja. Ez a készülék alkalmas az egyidejűleg több kürtöskalács elkészítésére is. A töltött kalácsok megtöltése különböző töltelékekkel az alkalmazottak feladata, a vásárló igénye szerint. Hagyományos kürtöskalácsok, amelyet az alkalmazottak készítenek: -
Cukros kürtöskalács;
-
Fahéjas kürtöskalács;
-
Kókuszos kürtöskalács;
-
Diós kürtöskalács;
-
Mandulás kürtöskalács.
Töltött kürtöskalácsok, amelyet az alkalmazottak készítenek: -
Vanília fagylaltos töltött kürtöskalács;
-
Csokoládé fagylaltos töltött kürtöskalács; 5.
-
Nutellás töltött kürtöskalács;
-
Nutellás-banános töltött kürtöskalács;
-
Pudingos töltött kürtöskalács;
-
Eperdarabos- tejszínhabos töltött kürtöskalács;
-
Barack ízes töltött kürtöskalács;
-
Szilva ízes töltött kürtöskalács;
-
Gyümölcsdarabos töltött kürtöskalács;
-
Fantázia töltött kürtöskalács (a vevő által kiválasztott bármely két töltelék). Amennyiben a vállalatunk sikeresen elindul, kiszélesítenénk a töltött kürtöskalácsok
skáláját és további termékeket értékesítenénk. A töltött kürtöskalácsok kiegészülnének sós töltelékekkel is, például pörkölttel; sajttal-sonkával; vajjal; akár zöldségekkel is. Későbbi célunk, hogy egészséges; glutén-, laktóz-, cukormentes kürtöskalácsok is felkerüljenek a választékra. További termékek alatt üdítők, kávék, teák, turmixok, shakek értékesítését értjük. Töltött termékeinket a következőképpen képzeljük el:
3.4.Döntéshozók bemutatása Horabik Adél a cég ügyvezető igazgatónője, a Budapesti Corvinus Egyetemen szerezte közgazdász diplomáját és a Károlyi Mihály Két Tanítási Nyelvű Közgazdasági Szakközépiskolában szerezte meg a mérlegképes könyvelői OKJ-s vizsgáját. 5 évig dolgozott a Cserpes Sajtműhely Kft. üzletvezetőjeként, ahol elég tapasztalatot szerzett ahhoz, hogy egy ilyen mikro vállalkozást sikeresen vezessen. 6.
Hurja Bence a cég tulajdonosa, a Gundel Károly Szakképző Iskolában szerezte cukrász-szakács OKJ-s végzettségét. 8 évig dolgozott a Szamos Csokoládé Műhelyben cukrászként és Brüsszelben a Nemzetközi Cukrász Versenyen I. helyezést ért el. Ezzel a tudással maximálisan helyt áll a vállalkozás tevékenységeinek elvégzéséhez. 3.5.Alkalmazottak A cég nem foglalkoztat alkalmazottakat, hanem a két tulajdonos társas vállalkozás tagjaként végzi el a szükséges feladatokat. Hurja Bence feladata a tészta kikeverése, dagasztása, kelesztése és sütése. Horabik Adél feladata a vevők kiszolgálása, a rendelések felvétele és a pénztárgép kezelése. A töltelékeket a kalácsokba megosztott módon töltik be. 3.6.A vállalkozás egyéb körülményei A Ford Transit alkalmas egy kis konyha kialakítására, amelyben elfér a sütő és a dagasztógép, továbbá a mosogató, a pénztárgépnek szükséges hely és a töltelékek. Az alapanyagokat a pult alatti tárolókban helyezzük el, amely helymegtakarítást eredményez. A kisbusz dízeles. Átlagos fogyasztása 7,5 liter/100km.
4. Műszaki és termelési terv 4.1.A létesítmény helye A vállalkozásunk konkrét üzlethelységgel nem rendelkezik, hanem a tehergépjármű az értékesítés helyszíne, ami mozgóárusítást végez. Hétfőn és kedden az „üzlet” nem üzemel, ezzel egy időben társas tagok megkapják a heti 2 összefüggő nap szabadnapjukat. A hét többi napján mindennap más-más fix állomásokon értékesítenek. Szerdán, a Fővám téren, csütörtökön, a Váci utca keleti részén, pénteken, a Szent István Bazilika előtti téren, szombaton, a Városliget észak-nyugati részén, vasárnap pedig a Margitszigeten. 4.2.A működtetés módja A vállalkozás a működéséhez szükséges engedélyekkel rendelkezik, vagyis a Fővárosi Önkormányzat által kiadott működési engedéllyel, az ÁNTSZ által megadott közegészségügyi engedéllyel, a mozgóárusítás és a közterületeken való megállási engedélyekkel. A Ford Transit érvényes forgalmi engedéllyel, valamint tűzoltósági és rendőrségi engedéllyel rendelkezik. Így a Töltött Kürtös Kft. a hatósági és üzemeltetési előírásoknak megfelel. 7.
A Ford kisbusz modern technikai eszközökkel van felszerelve (mobilinternet, mobiltelefon, laptop, NAV-hoz bekötött pénztárgép). A konyhai berendezések (hűtő, sütő, sütőforma és egyéb eszközök) megfelelnek az előírásoknak, könnyen tisztíthatóak és praktikusak.
Az
előírt
élelmiszertároláshoz
szükséges
áramforrás
(lásd
hűtés)
a
helyszíneinken biztosított és az üzemidőn kívül, a gépjármű garázsában is található nagyfeszültségű áram. Az ivóvíz forrás (lásd mosogatás) a Transit víztartályából nyerhető, ami elegendően nagy és biztonságos.
5. Marketing terv 5.1.A vállalkozás helyzete A vállalat egy kft. formájában működő kezdő mikrovállalkozás, melynek célja elsősorban a budapesti lakosok és turisták édesség iránti igényeinek kielégítése. A vállalat a sikerét az alacsony üzemeltetési költségekre, és az eddig ismeretlen töltött kürtöskalácsra alapozza. Egy jól összehangolt marketing tervvel és stratégiával, a rövid-, és hosszú távú célok elérésére igen jó esély mutatkozik a külföldön eddig elért eredmények alapján. 5.2.Piac szegmentáció 5.2.1. Piaci területek meghatározása A vállalat által megcélzott szegmens: budapesti lakosok és a turisták A vállalkozás működési területe: élelmiszeripar (édességgyártás) A vállalkozás helye: Budapest több pontja (V., IX., XIII., XIV. kerület) 5.2.2. Pozicionálás Célpiac: élelmiszeripar, vendéglátás Megkülönböztető előny: -
széles kínálat
-
nincs konkurencia
-
egyedi termék
-
több területen elérhető
8.
Vevő számára megkülönböztető előny: -
Budapest legforgalmasabb helyein, jól megközelíthető helyeken található
-
innováció
-
egyedi termékek
-
minőségi termékek (igazi Nutella)
5.3.A vállalkozás erős és gyenge pontjai 5.3.1. SWOT analízis A SWOT analízis elkészítésével rámutatunk a leendő beruházás belső (erősségek, gyengeségek), valamint a külső (lehetőségek, veszélyek) tényezőire. SWOT analízis Erősségek
Gyengeségek
-
nincsenek versenytársak
-
ismeretlen piacra törünk be
-
város több pontján elérhetőek vagyunk
-
reklámra kevés összeg áll rendelkezésre
-
minden évszakban lehetőségünk van az árusításra
a hagyományos, megszokott visszaszoríthatja az új töltött kürtöskalácsot
-
népszerű termék továbbfejlesztése
-
forgalmas helyeken való értékesítés Lehetőségek
kürtöskalács
Veszélyek
forgalomtól függően a későbbiekben a kürtöskalácsok ízesítésének sokszínűsítése (pl.: sós, lekváros, pörköltös, főzelékes kürtöskalácsok)
versenytársak megjelenése a piacon
egészséges kürtöskalácsok értékesítése (pl.: glutén, laktóz-, cukormentes édességek)
a termék nem lesz népszerű a fogyasztók körében
-
a vállalat bővítése több járművel
az árfolyam ingadozások hatása a fogyasztásra
-
a vállalat bővítése üzlethelységgel
-
9.
5.4.A vállalkozás rövid és hosszú távú célkitűzései Rövid távú célkitűzések -
piacra való betörés: megismertetni az üzletet
-
igény felkeltés
-
profit szerzés
Hosszú távú célkitűzések -
kínálat bővítése
-
vállalat bővítése
-
új alkalmazottak felvétele
-
igény fenntartása
5.5.Piac elemzés A Töltött Kürtös Kft-nek egyelőre konkrét konkurenciája nincs a piacon, azonban kis mértékben konkurenciát jelentenek a hagyományos kürtöskalács árusok. Ezen vállalatok kürtöskalácsai megszokottak. Éppen ezért gondoljuk úgy, hogy e területen szükség van az újításra. 5.6.Árképzés Az árképzésnél több szempontot is figyelembe kell venni. 5.6.1. Kereslet meghatározása A kürtöskalács árusoknál általában szűkös a kínálat, 5-6 hagyományos ízt találhatunk meg. Területtől függően körülbelül 7-800 Ft-os db áron. A fővárosban átlagosan 1km2-re 0,027 db (saját felmérésünk alapján) kürtöskalács árus jut. Úgy gondoljuk, hogy ez a szám igen elenyésző, éppen ezért esett a választásunk erre a vállalkozásra. 5.6.2. Kínálat meghatározása A fentiekben említett adatok alapján látható, hogy Budapesten hiányos a kínálat ebben az iparágban.
10.
5.6.3. A végső ár kialakítása Célunk a fogyasztók megtalálása és a kis konkurenciát jelentő hagyományos árusok vendégköreit megnyerni. Terveink szerint a hagyományos kürtöskalácsot alacsonyabb áron adnánk, mint a többi árus. Ez átlagosan 700-800 Ft/db Budapest területén (saját piackutatás alapján). A töltött kürtöskalácsot magasabb fogyasztói áron szeretnénk értékesíteni, mivel több alapanyag szükséges hozzá és egy új termék. Budapest forgalmas területein értékesítünk, ahol sok járókelő és turista megfordul, így magasabb árat tudunk kiszabni a töltött kürtöskalácsra. A hagyományos kürtöskalács íztől függően 500-600 Ft/db-ba kerül, míg a töltött kürtöskalács töltéstől és íztől függően 800-1000 Ft/db. 5.7.Reklámozás Reklámozásra nem áll rendelkezésünkre elegendő forrás, ezért a közösségi oldalakon való reklámozást alkalmazzuk, mivel ezek ingyenesek vagy kevés költséggel járnak. A megnyitás előtt a két tulajdonos szórólapokat oszt a nyitási helyszínek környékén. 5.8.Nyitva tartás A nyitvatartási időt a két tulajdonos szabta meg az utas forgalom alapján. A legideálisabb idő reggel 10:00 és este 18:00 óra között van. Hétfőn és kedden tartunk zárva, ugyanis a hétvégi nyitva tartás elengedhetetlen egy ilyen vállalkozásnál. Hétfő
Zárva
Kedd
Zárva
Szerda
10:00 – 18:00
Csütörtök
10:00 – 18:00
Péntek
10:00 – 18:00
Szombat
10:00 – 18:00
Vasárnap
10:00 – 18:00
11.
6. Pénzügyi terv A beruházáshoz megvalósításához 4 000 000 Ft-ra van szükség, amelyet önerőből teremtünk elő. Hitel felvételére nincs szükség. Egyik tulajdonosnak sincs hiteltartozása.
6.1.Nyitómérleg Nyitómérleg Eszköz
Forrás
Befektetett eszköz
3 850 000 Saját tőke
4 000 000
Tehergépjárű
2 000 000 Jegyzett tőke
4 000 000
Modern sütő
350 000 Állami támogatás
Berendezések
800 000
Hatósági engedélyek
700 000
Forgóeszköz
1 500 000 Idegen tőke
0
0
Alapanyag
100 000 Hosszú lejáratú
0
Készpénz
50 000 Rövid lejáratú
0
Eszközök összesen
4 000 000 Források összesen
4 000 000
A befektetett eszközök a következő részekre oszlanak. A Ford Transit bekerülési értéke 2 000 000 Ft, a modern sütőé pedig 350 000 Ft. Berendezésekre 800 000 Ft-ot fordítunk, amely tartalmazza a tehergépkocsi átalakítását (150 000 Ft), a pultot és a tárolókat (150 000 Ft), a mosogatót (50 000 Ft), a pénztárgépet (120 000 Ft), a dagasztógépet (270 000 Ft) és a konyhai eszközöket (60 000 Ft). A hatósági engedélyek 700 000 Ft-ot tesznek ki. A forgóeszközök két részre oszlanak. Az alapanyagra (liszt, tojás, élesztő, cukor, stb.) 100 000 Ft-ot költünk. 50 000 Ft készpénz pedig az induláshoz szükséges váltópénz. Ezeket összeadva kapjuk meg az eszközök értékét, ami 4 000 000 Ft. A forrás oldalon egy tétel jelentős a jegyzett tőke, melynek értéke 4 000 000 Ft.
12.
6.2.Cash flow Februárban a rendelkezésünkre álló pénzeszközt (1 500 000 Ft) teljes egészében felhasználjuk a beruházás érdekében. Így jön ki a 0 egyenleges cash flow egyenleg a februári hónapra. A vállalkozás március hónapban kezdi meg működését. A bevételünk márciustól októberig 795 000 Ft/hó, amely megegyezik a kiadásunkkal. November és december hónapban a bevételünk 56%-al megemelkedik az ünnepi időszak és a karácsonyi vásároknak köszönhetően. Februártól márciusig a cash flow egyenleg 0. Novembertől a cash flow egyenleg pozitív számot mutat, ami azt jelenti, hogy ezektől a hónapoktól nyereséges a vállalkozásunk. A két tulajdonos összesen 295 000 Ft vállalkozói kivétet kap havonta, amit a nyereséges időszakban megemelnek 365 000 Ft-ra. A bevételünk a következőképpen alakul. A hagyományos kürtöskalácsok eladásának számát 300 db-ra becsüljük egy hónapban és ezt szorozzuk a hagyományos kürtöskalácsok árának számtani átlagával [(500+600)/2=550 Ft/db]. A töltött kürtöskalácsok eladott mennyiségét egy hónapban 700 db-ra becsüljük. A töltött kürtöskalácsok árának számtani átlaga 900 Ft/db [(800+1000)/2]. Így kapjuk meg a becsült bevételt, ami esetünkben márciustól októberig 795 000 Ft/hó, novembertől decemberig 1 410 000 Ft/hó.
13.
Cash flow Megnevezés Nyitó egyenleg
január
február
március
április
Ft adatok
május
június
július
augusztus
szeptember
október
november
december
1 500 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Hagyományos kürtöskalács
-
-
165 000
165 000
165 000
165 000
165 000
165 000
165 000
165 000
330 000
330 000
Töltött kürtöskalács
-
-
630 000
630 000
630 000
630 000
630 000
630 000
630 000
630 000
1 080 000
1 080 000
1 500 000
0
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
1 410 000
1 410 000
-
-
100 000
100 000
100 000
100 000
100 000
100 000
100 000
100 000
180 000
180 000
-
150 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
-
-
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
300 000
-
150 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Összes bevétel Alapanyag Üzemanyag + tehergépkocsi átalakítás költségei Közterület bérlése (bérleti díj + áram + víz) Pultok és tárolók költségei Mosogató költsége
-
50 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pénztárgép költsége
-
120 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dagasztógép költsége
-
270 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Konyhai eszközök költsége Hatósági engedélyek költségei Vállalkozói kivét
-
60 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700 000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
295 000
295 000
295 000
295 000
295 000
295 000
295 000
295 000
365 000
365 000
Biztosítások
-
-
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
50 000
Összes kiadás
0
1 500 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
795 000
945 000
945 000
1 500 000 1 500 000
-1 500 000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
465 000 465 000
465 000 930 000
Egyenleg Cash flow egyenleg
14.
6.3.Eredménykimutatás Eredménykimutatás kategorizálja a kft. különböző bevételeit, költségeit és rámutat az év végi eredményre. A Töltött Kürtös Kft. az értékesítés nettó árbevétele 10 680 000 Ft és az értékesítés közvetlen költsége 9 750 000 Ft. Az árbevétel és a költségek különbsége, az adózott eredmény figyelembe vételével pozitív, tehát a vállalkozás nyereséges. Adófizetés mértéke a kft-nek 10%, mivel az éves nettó árbevétele nem haladja meg az 50 000 000 Ft-ot.
Eredménykimutatás Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költsége Bruttó eredmény
e Ft
10680 9750 930
Értékesítés közvetett költség
0
Egyéb bevétel
0
Egyéb ráfordítás
0
A - Üzleti tevékenység eredménye
930
Pénzügyi tevékenység bevétele
0
Pénzügyi tevékenység ráfordítása
0
B - Pénzügyi eredmény
930
C - Adózás előtti eredmény
930
Adófizetési kötelezettség (10%) D - Adózott eredmény
93 837
15.
