Rónasági TAKARÉKSZÖVETKEZET 6085. Fülöpszállás, Kiskunság tér l.
Üzleti jelentés
2015.
Cg.: 0302000278/90.
........................................................................................................ 1
TARTALOMJEGYZÉK 1. BEVEZETŐ
HIBA! A KÖNYVJELZŐ NEM LÉTEZIK.
2. A VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS A JÖVEDELMEZŐSÉG
8
3.A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK
9
4.VÁRHATÓ FEJLŐDÉS
10
5. A K+F TEVÉKENYSÉG:
14
6. KÖRNYEZETVÉDELEM BEMUTATÁSA
14
7. A TAKARÉKSZÖVETKEZET FOGLALKOZTATÁS POLITIKÁJA
14
8. PÉNZÜGYI INSTRUMENTUMOK HASZNOSÍTÁSÁNAK BEMUTATÁSA (BEFEKTETÉSI, FORGATÁSI CÉLÚ) IAS 39
15
9. KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA
15
10. A HITEL-, KAMAT, LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT BEMUTATÁSA
21
2
1. Bevezető
1.1.Makrogazdasági környezet A magyar gazdaság növekedési üteme az elmúlt év egészét vizsgálva lassulást mutat, bár a 2015-ös év utolsó negyedévének tényszámait tekintve átmenetileg ismét felgyorsult, ekkor több, mint 1 %-kal haladta meg az EU átlagát. A régióban azonban a szlovák, a román, a lengyel, a cseh és a bolgár fejlődés így is gyorsabb volt, mint nálunk. Éves átlagban idén a gazdasági fejlődés lassulásának további folytatódása elkerülhetetlen, a 2014. évi 3,7 % és a tavalyi 2,9 % után 2016-ban 2,3 % körüli dinamika valószínű az eddig közzétett gazdasági elemzések szerint. Az EU előrejelzése szerint a régió 11 országa közül a magyarnál csak a horvát, a bolgár és a szlovén növekedési ütem lesz alacsonyabb a várakozások szerint. Tavaly az államháztartás pénzforgalmi hiánya az emelkedő adóbevételek ellenére a tervezettet 300 milliárd Ft-tal meghaladó mértékben túllépésre került, amely az EU-támogatások csökkenése és az üzleti szféra alacsony beruházási hajlandósága miatt következett be. Kedvező, hogy az EU által figyelt GDP-arányos hiány viszont a vártnál kedvezőbben alakult. Ugyanakkor az állami intézmények egyre növekvő kifizetetlen számlái, valamint az intézmények vészesen romló szolgáltatási színvonala viszonylagossá teszi ezt az eredményt. Az MNB számításai szerint a GDP-hez viszonyított bruttó államadósság a 2014. évi 76,2 %ról 2015. év végére 75,5 %-ra csökkent. Az idei év számszaki adataira kedvező hatást gyakorol az EU által felfüggesztett támogatás kifizetések döntő részének folyó évi megérkezése. Mindezzel együtt a legtöbb elemző a folyó évre 2,3 % körüli államháztartási hiányt prognosztizál, míg a GDP arányos államadósság 1 % ponttal csökkenhet. Ismert az a tény, miszerint a 2014-es évet az egyes mezőgazdasági termények rekordtermése támogatta, az elmúlt, 2015-ös év gazdaság növekedési kilátásait viszont a több ciklusos „hőhullám” remélhetőleg egyszeri hatása rontotta. Enélkül a GDP növekedése kényelmesen el tudta volna érni a 3 %-ot is az elmúlt évben. Említést érdemel, hogy az előző évtizedben fenntarthatatlan mértékben elszaladt a hazai szereplők adósságállománya. Mivel ehhez nem állt rendelkezésre elegendő hazai forrás, elkerülhetetlen volt a devizahitelek – mint külső forrás – megjelenése. A mérlegkiigazítás így a válság első éveiben létfontosságú volt, amely azonban feltehetően már igen előrehaladott állapotba került, amit az is tükröz, hogy a háztartások nettó pénzügyi vagyona történelmi csúcsra emelkedett, meghaladja a régiós átlagot, valamint a bankok hitel/ betét aránya is 100 % alá süllyedt az elmúlt évben, amely nem szokványos. A folyó év gazdálkodására pozitív folyamatok gyakorolnak hatást, miszerint a reálbérek, és a foglalkoztatás tovább növekszik. A devizahitelek rendezése mérsékli a háztartások óvatossági, megtakarítási megfontolásait, így a keletkezett reáljövedelem egyre nagyobb hányadát fogyasztásra és beruházásokra fordítják. A reálbérek növekedését az Szja további 1 %-kal történő csökkenése is biztosítja, a beruházások élénkülését pedig egyértelműen a tartósan alacsony kamatkörnyezet, valamint a „lakásáfa” csökkenése támogatja, illetve garantálja. Az igen kedvező bázis, valamint a korábbi évek intézkedései következményeként bekövetkező folyamatok – növekvő adóbevételek, csökkenő kamatkiadások – várható folytatódása miatt a következő években jelentős mozgástér keletkezhet a várva várt
3
adócsökkentésekhez, amelyek már támogathatják a középtávú növekedést, a szektoradók csökkentése pedig javíthatja az üzleti bizalmat és a beruházási hajlandóságot. Elemzők világszerte romló növekedési kilátások prognosztizálását vetítik előre, vélhetően így lesz ez a magyar gazdaságban is. A gazdaság – már az elmúlt évben elkezdődött, - idei évben folytatódó lassulásának fő oka vélhetően a beruházások 5 % körüli visszaesése lesz. Ennek oka az EU támogatások csökkenése és az üzleti szféra alacsony beruházási hajlandósága. Ugyanakkor a fogyasztás gyorsulhat, a bérkiáramlás kissé erősödhet, az 1 % pontos Szja csökkentés hatásánál kisebb, mintegy 0,8 % körüli áremelkedés valószínűsíthető. A kormányzat az EU transzferek gyorsított lehívásával, a lakásépítések ösztönzésével valamint az MNB növekedéstámogató programja révén igyekszik majd serkenteni a növekedést. Elemzők szerint azonban ezektől leginkább csak jövőre várható érdemi hatás. Az MNB legfrissebb, 2016. március végén kiadott - elemzők általi - optimista megítélése szerint több olyan körülmény is hatást gyakorol 2016-ban a magyar gazdaságra, amelynek következményeként elérhetővé válik a 3 % körüli növekedés fenntartása. Ezek a hatások a következők: Az MNB Növekedési hitelprogramja, a lakásépítések ösztönzése kapcsán a folyó évben eddig megtett intézkedések, valamint az EU-források ütemesebb lehívásának kormányzati elősegítése élénkíthetik a hazai gazdaságot. Az MNB Monetáris Tanácsa 2016. március 23-án meglepte a piacot az irányadó alapkamat 15 bázisponttal, 1,2 %-ra történő mérséklésével, majd az áprilisi újabb 15 bázispontos csökkentésével alakult ki a jelenlegi, 1.05 szint. A jegybank értékelése szerint a jelenlegi hazai, valamint a külső inflációs környezet, illetőleg az, hogy Magyarország sérülékenysége csökkent, abba az irányba hatott, hogy az MNB monetáris enyhítéssel éljen, amelynek hatásaként a HUF gyengülése és az inflációs prognózis teljesülése várható, hiszen az inflációs célkitűzéshez gyengébb forint árfolyamra van szükség. Piaci elemzők szerint a kamatcsökkentés 0,90 %-ig lényegében már most be van árazva, a forint árfolyama feltehetően nem fog leértékelődési pályára állni, mivel az igen gyorsan javuló fundamentumok a forint erősödését hozzák. Így az MNB feltehetően csupán ellensúlyozni tudja a forint erősödésére ható folyamatokat. Az év folyamán az irányadó jegybanki alapkamat kettő, illetve több lépcsőben történő, 0,90 %-ig, de akár 0,75 %-ig történő csökkentésére is számítani lehet, amely itt elérheti mélypontját. Ez a monetáris politika – egyes elemzők szerint - egyenes utat jelent majd a 325-ös euró-forint árfolyamához 2017-ben. 1.2. A Rónasági Takarékszövetkezet tevékenysége 2015-ben Kitekintve működési körzetünkre, és ráirányítva figyelmünket Takarékszövetkezetünk ügyfélkörére, a mikro- kis- és középvállalkozásokra, a következő tapasztalatokat gyűjthettük az elmúlt évben a pénzpiaci helyzetkép alapján. A jelenlegi kamatkörnyezet rendkívül kedvező a vállalkozások finanszírozásához, akik mindig olcsó forrásokat keresnek, elsősorban a vissza nem térítendő támogatásokra pályáznak, azonban ezek a lehetőségek kimerülőben vannak, ma már nem jellemzőek. Az elmúlt év elején a hitelállományunk csökkenő tendenciát mutatott, az I. félév végén még a nyitó állomány alatti hitelállományt kezeltünk. A bevezetése óta rendkívül kedvező, és ezáltal népszerű Növekedési Hitel Program iránt a III. negyedévtől – a kivezetéstől való félelmek miatt -, egyre élénkebb kereslet mutatkozott. A Takarékbank által Takarékszövetkezetünkre megszabott keretet sikeresen felhasználtuk, megtakarítás, túllépés nem keletkezett, és az is megállapítható, hogy ebben az időszakban szinte minden indokolt, és a feltételeknek
4
megfelelő hiteligényt mérlegeltünk, és engedélyeztük is azt. A fentiek ellenére a működési körzetünkben fellelhető vállalkozások legtöbbjénél egyelőre csak a várakozó optimizmus jelei fedezhetők fel, kevés a határozott szándékkal, meggyőződéssel nagyobb beruházást tervező és felvállaló cég. Rengeteg pénz áramlik a mezőgazdaságba, itt elsősorban a támogatások széles köre említhető, amelynek következtében némi elmozdulás, élénkülés azért már látható. A mezőgazdaság megítélése jó, jövedelmezősége stabilabb, mint korábban. A mezőgazdaságba áramló támogatások tőke oldalról erősítik az ebben a szegmensben gazdálkodó vállalkozásokat, jövedelemtermelő képességük, piaci kilátásaik enyhe javulást mutatnak. Az olcsó kamatkörnyezet, és az elmúlt évben még működő Növekedési Hitelprogram kiterjesztése tovább javítja a környezetünkben élő vállalkozások gazdasági helyzetét, tőkeellátottságát, gépparkjának korszerűsítését. Az elmúlt évi aszálykárok azonban a termésátlagokat minden termény vonatkozásában jelentősen csökkentették, jégkárok is jellemzőek voltak több településünkön, amely hozzájárult a gazdasági növekedés 2014. évihez viszonyított lassulásához. Takarékszövetkezetünk az elmúlt üzleti évben is az alapszabályban foglaltaknak megfelelően a küldöttgyűlés által elfogadott üzleti terv alapján folytatta tevékenységét. Igazgatóságunk éves munkaterv alapján ülésezett, az ügyvezetés rendszeresen beszámolt az elvégzett munkáról, az üzleti terv végrehajtásának állásáról, a jövedelmezőségről, és minden olyan körülményről, amely befolyásolhatja a biztonságos működést. Üzletpolitikánk előterében az ügyfélkör bővítésén és minőségi kiszolgálásán túl új ügyfelek keresése áll annak érdekében, hogy részükre proaktív értékesítéssel a Takarékbank által kidolgozott új, és korszerű termékek felajánlhatóak legyenek. Mindenképpen a kormány területfejlesztési célkitűzéseivel összhangban, a kistérségi feladatok, a kis – és középvállalkozások, a mezőgazdaság, valamint a lakosság számára színvonalas banki szolgáltatásokkal való kiszolgálása a célunk, ezzel is segítve a vidék, és működési körzetünk fejlődését. Tudjuk, hogy piaci részesedésünk nem meghatározó, mégis elmondhatjuk, hogy a Takarékszövetkezetek ma is pozitív szerepet töltenek be a vidék, a falvak, és a kisebbnagyobb városok gazdasági életében. A 2013. évi CXXXV. törvény érvényesülését követően bekövetkező megújulás, a Garanciaközösség tagjaiként történő biztonságos működés tovább erősíti a Takarékok szerepvállalását. Nem elhanyagolható tény, hogy mit teszünk a kis és közepes vállalkozások, önkormányzatok finanszírozása területén, a helyi vállalkozások életben tartásában, forrásszükségletének a kielégítésében. Mi továbbra is a vidék első számú pénzügyi szolgáltatója kívánunk maradni, ez eredendő küldetésünk, ennek a szolgálatnak vetjük alá feladatainkat, immáron 58 éve. Takarékszövetkezetünk gazdálkodására a prudens, minden területen a biztonságos üzemelésre, a működési kockázatok elkerülésére való felkészülés határozta meg. Működésünk stabilizálása, a rólunk kialakult kedvező kép fenntartása, a bizalom megőrzése, és likviditásunk biztosítása, valamint tőkehelyzetünk további növelése tette ki fő feladatainkat az elmúlt gazdasági évben is. Üzletpolitikánkban 2015. évre közzétett számadataink mértéktartó állománynövekedést tartalmaztak. A mérlegfőösszeg 3,2%, a forrásállomány 2,2%-os csökkenését, a hitelállomány 17%-os növekedését irányoztuk elő. Ezeket a tervszámokat a Takarékbank iránymutatása, elvárása alapján készítettük. Célkitűzés volt a befektetési termékek értékesítése. Az állampapírok hozama már az előző év végén is szinte kétszerese volt a betéti kamatoknak, a
5
tervezés során az ügyfél megtartását tűztük ki célul, azzal kalkuláltunk, hogy a betétek egy részét úgy tudjuk megtartani, ha befektetési terméket értékesítünk. Másik nagyon fontos cél a hitelállomány növelése, a hitelezés fellendítése. Az utóbbi időben országosan is, szűkebb környezetünkben is visszaesett a hitelaktivitás, a lakosság a deviza alapú hitelektől az előző évben szabadult meg, nagyon nagyarányú az eladósodottság, bíztunk benne, hogy más pénzintézeteknél fennálló hitelt ki tudunk majd váltani. Némi sikert elkönyvelhetünk, de nagyobb növekedést szerettünk volna elérni. A vállalkozói szektor esetében intenzív hitelezést vártunk a Magyar Nemzeti Bank által refinanszírozott Növekedési Hitelprogram folytatódásának következtében, illetve számítottunk arra, hogy továbbra is igénylik az ügyfelek a mezőgazdasági támogatások előfinanszírozását, tartós forgóeszköz finanszírozást és beruházási hitelek folyósítását. Korábbi tapasztalataink alapján a Növekedési Program feltételeit és a megfelelő biztosítéki háttér megteremtését az érdeklődők számához képest sajnos csak mérsékelt számú ügyfél képes teljesíteni, ettől függetlenül jelentős vállalati hitelállomány növekedést vártunk, és realizáltunk 2015-ben és ezt várjuk 2016-ban is. A Rónasági Takarékszövetkezet a 2015. évet a tervezett 30.200.000 eFt-tal szemben, 29.874.347 eFt mérlegfőösszeggel zárta. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek (forrás állomány) 2.149.024 eFt-tal csökkent. A mérlegfőösszeg 83,48%-át a betétállomány teszi ki, így a betét változása van legnagyobb hatással rá. 2014-ben augusztus, szeptember hónapban az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet felszámolása következtében kiemelkedő mértékben emelkedett a betétállományunk. Az előző évhez viszonyított csökkenés azért következett be, mert a megtakarításokból jelentős állomány átkerült a befektetési termékekbe, állampapírban jelenleg 3.550.515 eFt-ot kezel takarékszövetkezetünk. Az értékpapír számlán elhelyezett összeg után elérhető hozam legalább kétszerese az általunk ajánlott legmagasabb kamattal szemben. Az ügyfél, amennyiben hosszabb távon tudja nélkülözni a megtakarítását akkor a több hozamot garantáló konstrukciót választja. A betétállomány megoszlását vizsgálva megállapítható, hogy a látra szóló és folyószámla betétek aránya 24,56 %-ról, 34,68%-ra emelkedett. Az előző évhez viszonyítva a rövid lejáratú lakossági betétek aránya 5,6 %-kal növekedett, a hosszú lejáratú betétek aránya pedig csökkent 9,25%-al. Továbbra is a rövid lejáratú, illetve a látra szóló megtakarítás volt a népszerű, mely a betétek 98,9 %-a. Lásd: 1. számú melléklet Szektor szerinti megoszlás: lakossági 79,3%, nem pénzügyi vállalatok 11%; önkormányzatok 1,2%; egyéni vállalkozók 7,2%; egyéb 1,3 %. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekből 194.174eFt a forint alapú devizahitelezés miatt felvett hitel. Az előző évhez viszonyítva a nagymértékű csökkenést a 2015. március 27én végrehajtott fogyasztói hitelek forintosítása okozta, lehetőségünk volt a deviza forrás csökkentésére is (az árfolyam viszont nőtt 261,85 Ft-ról 289,38 Ft-ra emelkedett). A CHF állomány további folyamatos csökkenése várható, a megmaradt nem fogyasztói hitelek törlesztése következtében. A hitelintézetekkel szembeni kötelezettséget növelte a Növekedési Hitelprogram lebonyolításához szintén a Takarékbank Zrt-től felvett refinanszírozási hitel, mely az év végén 2906.182eFt volt, 1.035.122eFt-tal emelkedett. Az ügyfelekkel szembeni követelés 2015.év végén 10.588.776eFt volt, melyet a mérlegben csökkentett a 1.106.808eFt-os értékvesztés állomány. Ez az eszközcsoport az előző évihez
6
viszonyítva 674.487eFt-al növekedett nettó értéken, s így is aránya a mérleg-főösszeghez viszonyítva 28,2%-ról, 31,74%-ra emelkedett. A követelés állomány megoszlása az eredeti szerződéses lejárat szerint: Éven belüli kihelyezés 21,8 %, éven túli kihelyezések aránya 78,2 %. Szektor szerint: Nem pénzügyi vállalatok 54,9 %, lakosság 24,2 %, önálló vállalkozók 18,4 %, egyéb pénzügyi közvetítők 2,3%, önkormányzat, nonprofit 0,2%. Megállapítható, hogy az ügyfelekkel szembeni követeléseknél az eredeti szerződéses lejárat, valamint a szektor szerinti megoszlás az előző évhez viszonyítva nem változott. Hitelállomány kirendeltségi, valamint hitel típus szerinti megoszlását a 2. számú melléklet tartalmazza. A deviza hitelek állománya 242.186eFt-ot tett ki a mérleg forduló napján, mely 224.515eFttal csökkent, a fogyasztói hitelek forintosítása miatt. Az eszközállomány összetételének változását vizsgálva megállapítható, hogy 4,7% ponttal növekedett az Állampapírok állománya, ugyanakkor 1,7% ponttal csökkent a hitelintézetekkel szembeni követelések aránya. A szövetkezet adózás előtti eredménye 69.885eFt, mely az előző évi 83,9 %-a (83.235eFt), a tervezett értéknél is 26 %-kal alacsonyabb. Mérleg szerinti eredményünk 32.980eFt, szinte megegyezik az előző évivel. A szövetkezet auditált szavatoló tőkéje 1.531.280eFt-ra nőtt, mely 32.745eFt-os növekedést jelent. A szavatoló tőke alakulására kedvezőtlenül hatott, hogy az üzleti évben 7,5 millió Fttal kellett csökkenteni az alárendelt kölcsöntőkét, de az üzleti évben elért mérleg szerinti eredmény pótolta, sőt növekedést is biztosított. A bankbiztonságot kifejező tőke-megfelelési mutató 16,69 %-os, ami lényegesen meghaladja az előírt minimum szintet (8%). Takarékszövetkezetünk kockázati profiljának megfelelő tőkével rendelkezik, a tőkekövetelmény feletti többlet tőke lehetőséget nyújt a további fejlődésre. Szövetkezetünk 2015. évben is elszámolta a szabályzataiban meghatározott módon szükséges értékvesztéseket és visszaírásokat. Céltartalékot továbbra is képeztünk a függő és jövőbeni kötelezettségek után, melynek összege 93eFt. A 2015-ös üzleti évben egyéb céltartalék képzés történt 29,867 millió Ft, perrel kapcsolatban. Egy volt tagunk perli a Takarékszövetkezetet, részjegy névértéket meghaladó saját tőke növekményének kifizetésével kapcsolatban, döntés még nem született. Az előző év utolsó negyedévében egyéb céltartalék címén hitelintézetünk 45.615eFt-ot képzett a fogyasztóvédelmi vizsgálat megállapításai miatt, ennyi jutalék címén felszámított összeg járna vissza az ügyfeleinknek. A fogyasztóvédelmi vizsgálat arra vonatkozott, hogy az intézmények a jogszabállyal összhangban módosították-e egyoldalúan a bankszámlák, bankkártyák jutalékait, díjait vagy költségeit. Takarékszövetkezetünk pert indított az MNBvel szemben, az eddigi tárgyalásokon nem született ítélet, 2016. április 21-én lesz a következő tárgyalás. A Hpt. 83. §. (1) bekezdése szerinti általános tartalék, az adózott eredmény tíz százaléka megképzésre került. Az üzleti év gazdálkodásának értékelése kapcsán megállapítható, hogy a piaci, banki versenyben sikerült helytállnunk. Elmondható, hogy évek óta egyenletes fejlődést értünk el.
7
Elismerést érdemlőnek tartjuk azt, hogy Takarékszövetkezetünk évek óta nyereségesen gazdálkodik. 2. A vagyoni, pénzügyi helyzet és a jövedelmezőség
Főbb mutatók Mutató megnevezése
Érték 2014
Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke)
2015
5,52%
5,44%
Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke)
15,76%
15,80%
Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz)
50,37%
62,78%
4,83%
5,14%
88,88%
85,41%
5,67%
8,84%
109,54%
114,08%
2,44%
1,94%
30,41%
36,53%
Saját tőke arányos nyereség (ROE)
2,61%
2,57%
Eszköz arányos nyereség (ROA)
0,13%
0,13%
Tőkeellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio)
A tőkearányos nyereség 5,44 %-ot ért el, ami az előző évhez viszonyítva (bázishoz) 0,08 százalékponttal romlott. Az alaptőke jövedelmezősége 15,80%-ot ért el, ami 0,04 százalék-ponttal magasabb az előző évitől. Az eszközarányos nyereség változatlan. A saját tőke-arányos nyereség 2015-ben 2,57%, amely 0,04%-ponttal alacsonyabb a 2014. évinél. Tartósan befektetett eszközök aránya 62,78 %-ra emelkedett 50,37%-ról, a hosszú lejáratú állampapírok vásárlásának következtében. A tőke ellátottsági mutató 5,14% 2015-ben 0,31%-kal növekedett a saját tőke 1,9%-os növekedése és a forrásállomány 4,2%-os csökkenése következtében. A költség-bevétel arány 36,53%, ami a bázishoz viszonyítva 6,12 százalék ponttal magasabb, az alacsony kamatok következtében. Az átlagos kamatmarzs 1,94 %-ban realizálódott, az előző évhez viszonyítva 0,5% ponttal csökkent. A szövetkezet tevékenysége eredményességét döntően a hitelezés kamatbevételei, és a betétgyűjtés kamatköltségei határozzák meg. Az éves kamatbevétel viszonyítva az átlagos mérlegfőösszeghez 6,27 %-ról 3,95 %-ra csökkent, míg a kamatkiadás átlagos mérlegfőösszeghez viszonyított aránya 3,14 %-ról 1,46 %-ra csökkent. A mérleg-főösszeg a saját tőke 19,44-szeresét tette ki, az előző évhez (20,68-szoros) csekély mértékben kevesebb. A takarékszövetkezet kockázatvállalási mutatója 4,3 %, 1,6 százalék ponttal csökkent, ami megfelelő üzletpolitikáról gondoskodik.
8
A takarékszövetkezet súlyponti feladatának tartotta és tartja a jövőben is a likviditási problémák megelőzését, mivel a megelőzés milliós nagyságrendű veszteségektől óvhatja meg a gazdálkodást a folyamatos fizetőkészség és -képesség fenntartásával. A takarékszövetkezet 2015-ben sem kényszerült banki pénzpiaci forrásbevonásra, rendkívüli betétkivonásra sem került sor. A működés biztonságát jól szemlélteti a likviditási ráta mutató is, a rövid lejáratú kötelezettségeket 114 %-ban biztosítják az eszközök, az előző évhez viszonyítva öt százalékos emelkedést mutat. A hitelek a betétek arányában 36,41 százalékról, 42,07 százalékra emelkedett. A mérlegen belül a minősített eszközök állománya 12,1 százalékkal csökkent. Ezen belül legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelés állomány, mely 2015. december 31-én 10.588.776eFt volt. A problémamentes, és külön figyelendő kategóriába sorolt követelések aránya 92,14%-ról, 95,26%-ra nőtt, ami kisebb mértékű minőség javulást mutat. A problémás követelések kezelésére kiemelt figyelmet fordítunk, előtérbe helyezzük az ügyféllel történő megegyezést. További szigorítást jelentett hitelezési gyakorlatunkban, hogy 2013. júliusától, a szavatoló tőke öt százalékát elérő kockázat vállalásokat fel kell terjesztenünk a KDB felé, viszont takarékszövetkezetünknek a megfelelő monitoring mutatói miatt ezen kötelezettségének csak a szavatoló tőke 10%-át elérő kitettségek esetében kell megfelelnie. Az értékvesztés elszámolása a várható veszteségre megtörtént. Az értékvesztés aránya a bruttó hitelállományra vetítve 11,5%-ról, 10,44%-ra mérséklődött. A mérlegfőösszeghez viszonyított arány 3,68 százalékról, 3,7 százalékra növekedett. A bevétel arányos költségszint 37,2%, ami 5,8 százalék ponttal magasabb az előző évinél. Az eszközarányos költségszint 2,2%, 0,2 százalék ponttal növekedett. A személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség 9,5%, mely 0,6 százalék ponttal magasabb az előző évinél. 3. A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok 2016.-ban az MNB Monetáris Tanácsa folytatta az alapkamat csökkentési politikáját a decemberi 1,35 %-ról, jelenleg 2016. március 23-tól 1,2 %-ra csökkent. Mérleg fordulónapján függővé tett kamatokból 1.568eFt térült meg, ez kedvezően hatott az eredmény alakulására. Mérlegkészítés időpontjáig esedékes kamatokból nem került megfizetésre 3.032eFt, mely csökkentette az eredményt, a nullás számlaosztályban kellett elszámolni. A mérleg készítés időpontjában újraminősítések elvégzésekor a hitel követeléseknél 7.855eFt, értékvesztés felszabadítására volt lehetőség, viszont képzést is kellett könyvelni 10.237eFt értékben. Összességében megállapítható, hogy a mérlegkészítéskor elvégzett értékelések a 2015. üzleti év eredményének alakulását negatívan befolyásolták.
9
4. Várható fejlődés A Rónasági Takarékszövetkezet az új Integráció, illetőleg a Garanciaközösség tagjaként működik, amely az 58 évvel ezelőtt megszerzett, és folyamatosan fenntartott bizalom további megerősödését szolgálja, hiszen rendkívül fontos a biztonságos gazdálkodás fenntartása, amely egyedüli módon csak a Takarékszövetkezetek Integrációs közösségébe tartozó Szövetkezeti Hitelintézeteknél áll fenn, miszerint minden begyűjtött betét 100 %-ban garantált, és kettős védelemmel biztosított. 2014-ben még arról beszéltünk, hogy várakozással tekintünk arra az időszakra, hogy a szolgáltatási területünkön, mindennapi működésünkben is változás következik be, miszerint a termékeink megújulnak, és modernebb termékekkel tudjuk szolgáltatásainkat kínálni ügyfeleinknek. Ma már elmondható, hogy a Takarékbanknak köszönhetően számos új termékkel rendelkezünk, amelyet ügyfeleinknek felajánlhatunk, és ennek köre fokozatosan bővül, és rohamosan emelkedik. A folyó évi üzletpolitikánk, stratégiánk éves terveinkre épül, amelyet a Takarékbank határozott meg részünkre. Más szempontok szerint gazdálkodunk, más termékek nyernek prioritást a folyó évtől, minden figyelmünket a tervekre irányítva kívánjuk Takarékszövetkezetünk fejlődését a jövőben is biztosítani. Azt tervezzük, hogy a mérlegfőösszegünk szerény, mindössze 500 millió Ft körüli összeggel fog növekedni. Ennél sokkal nagyobb hangsúlyt kap az, hogy a befektetési termékek értékesítése területén továbbra is óriási fejlődést vár el a Takarékbank. A jelenlegi kamatkörnyezetben, ahol már nem ritka az sem, hogy a bankoknál elhelyezett forrás negatív kamatot eredményez, fel kell ajánlani az ügyfeleknek az állampapírok, illetve a befektetési termékek biztosította magasabb hozam lehetőségét. Az elvárások szerint a befektetési termékeknél 700 millió Ft-os, míg az állampapír-állományoknál 1,1 milliárd Ft-ot meghaladó összegű növekedés a velünk szembeni elvárás. Az üzleti tervünkhöz csatolt mellékleteink bemutatják a számszerű tervfeladatainkat, illetve a kirendeltségektől elvárt követelményeket. A saját forrás állományunknál elsősorban a lakossági megtakarítások érvényesülésével számolunk, amely nem lesz jelentős, hiszen a befektetési termékek, valamint az állampapírban elhelyezett források területén mintegy 1.8 milliárd Ft-os növekedést kell biztosítanunk, ennél nagyobb mértékű fejlődés a jelenlegi kamatkörnyezetben nem látszik elérhetőnek működési területünkön, ilyen hozamok helyett másban gondolkodnak az ügyfelek. Az eszköz oldali termékeknél a hitelezés területén vár el tőlünk a Takarékbank jelentős, mintegy 700 millió Ft-os növekedést, úgy a lakossági, mint a vállalkozói szegmensben. Jelenleg úgy tűnik, a Takarékbank által kidolgozott új termékek kondíciói versenyképesek, óriási fejlődést a CSOK lakásépítési kedvezményekhez kapcsolódóan lehetne elérni, azonban jelenleg már azt is látni lehet, hogy az ehhez kapcsolódó feltételek a folyó évben még nem állnak rendelkezésre, leginkább az új lakásértékesítési piacon. Eredményeket elérni a mi körzetünkben inkább a használt lakások területén fogunk elérni, kissé kedvezőbb a hozzá kapcsolódó CSOK összege, mint az elmúlt évben, illetőleg rendelkezésre állnak megvásárolható használt lakások, illetve tudunk hozzá ajánlani megfelelő kondíciókkal rendelkező termékeket is, amelynek a terheivel az igénybevevők elbírnak.
10
A hitelezéshez kapcsolódóan, az elmúlt évben sikerült a fogyasztási hitel termékek értékesítésének nagyobb lendületet adnunk, lényegesen több személyi hitelt adtunk ki, mint amely a mi működési körzetünket eddig jellemezte, hiszen nem voltunk aktívak, alig volt hitelképes kereslet ezekre a termékekre. Reméljük, ez a tendencia folytatódik, az lenne a jövedelemtermelés szempontjából is kívánatos, hogy a lakossági hitel termékek aránya növekedjen, hiszen itt még magasabb kamatszint érhető el. A vállalkozói hitelezésben évek óta nagyon jól teljesítünk, ehhez kapcsolódóan az elvárások is magasak felénk. Szeretnénk új vállalkozásokat is megnyerni magunknak, bár ezen a területen óriási a piac szorítása, és az a tapasztalat, hogy a nagyobb kereskedelmi bankok nagyon kedvező feltételekkel pályáznak éppen azokra a jól teljesítő ügyfeleinkre, akiket nagyon meg szeretnénk tartani. A Növekedési Hitelprogramhoz kapcsolódó hitel ajánlattal az elmúlt évben pl. több ügyfelünket azért veszítettük el, mert a 2,5 %-os általános hozam helyett egyes kereskedelmi bankok 1,2 %-on nyerték meg az ügyfeleiket. A támogatást megelőlegező hitel konstrukcióban is vannak elvárásaink, annál is inkább, mivel a Takarékbanktól éppen most érkezett a Takarék Agrártámogatások előfinanszírozási kölcsön konstrukciójának a kidolgozása, amely Termékszabályzata hamarosan a rendelkezésünkre áll. Több konstrukció fog a rendelkezésre állni, lesz kamatkönnyítés és több évre szóló finanszírozási lehetőség is. Bízunk abban, hogy ebből minden kirendeltség ki fogja venni a részét, hiszen döntően mezőgazdasági területen tevékenykedünk, és ez még a városi fiókokra is igaz. Az utóbbi évek új konstrukciója, új hitelterméke volt a Takarék Gazdakártya, és az ehhez kapcsolódó számlatermék a Takarék Gazda számla, amely konstrukciót számos ügyfelünk igénybe vette. Itt kell megemlíteni az utóbbi hetek jégkárokhoz kapcsolódó Agrár Széchenyi Kártya termékét, amely miatt a konkrétan eddig fennálló Gazdakártya termékét több ügyfelünk lecserélte erre az ingyenes jégkáros Agrár SZK termékre, amelyet 3 évig ingyenesen használhat, és élni kívánt ezzel a lehetőséggel. A Takarék faktoring ügyletnél is van elvárás felénk, azonban ez a termék nem ismert, nem keresett működési körzetünkben. Az elmúlt évben a „Falubusz” program keretében egy Önkormányzatunk szerette volna igénybe venni, azonban a nehézkessége miatt elállt ettől legnagyobb sajnálatunkra. A Rónasági Takarékszövetkezet 14 kirendeltsége közül immár csak 2 kirendeltségében nem áll az ügyfelek rendelkezésére bankjegy kiadó automata, a Tabdi-i és Páhi-i beszerzést az elmúlt évben oldottuk meg. Ennek kapcsán jelentősen bővül a bankkártya igénylések száma, és az ATM-ekben egyre nagyobb forgalom van, amely azt jelzi, hogy a lakosság a készpénz tartást preferálja továbbra is. A jövőben számlanyitásoknál egyre inkább törekedni kell arra, hogy minden új számlát nyitó ügyfél részére kártya igénylés is történjen. Az Internet bankolást tovább kell fokozni, felmerülő igény esetén be kell azt mutatni, meg kell ismertetni az ügyfelekkel, jól működik, aki igénybe veszi és megismeri a működését, hasznosnak tartja, és a kirendeltségek munkáját is megkönnyíti. A Rónasági Takarékszövetkezet 2016. évben már 8 Önkormányzat számláját vezeti, a tervekben 1 db Önkormányzati számla vezetés szerepel, nem lesz könnyű a jelenlegi helyzetben. Sajnálatosan vettük tudomásul, hogy az Önkormányzatok számlavezetését a
11
következő évtől központilag oldják meg, és az immáron 8 Önkormányzati számlavezetés kikerül az ügyfeleink köréből, amelynek rajtunk kívüli ügyfélvesztés, és forgalom kiesés lesz a következménye. A nyereséges gazdálkodás biztosítása érdekében mindent meg kell tenni, el kell érni a Takarékbank által meghatározott 64 millió 408 ezer Ft-ot meghaladó összegű adózás előtti eredmény elérését. A saját tőke tervekben szereplő összegét mindenképpen el kell érni, a folyó év végére az 1 milliárd 604 millió Ft összegű tőkét biztosítani kell. A fentiekben a főbb termékek tervfeladatai kerültek ismertetésre, 2016. évi stratégiánkban, célkitűzéseinkben még az alábbi célok elérése, megvalósítása is szerepel: -
A működési költségek erőteljes visszaszorítása annak érdekében, hogy a Takarékbank által behatárolt csökkentett összeg teljesíthető legyen.
-
az átvett eszközök értékesítése tekintetében eredményt kell elérni, az eszközök nyilvántartott értékének csökkenését a lehetőségek keresésével el kell elérni.
-
Fokozni kell a keresztértékesítéseket. Minél több számlát kell nyitni, hiszen ebben óriási tervfeladataink vannak, és az ügyfelektől a megbízásokra kötelezettséget vállaltatni. A hozzánk hűséges ügyfelek részére más termékeket is fel kell ajánlani.
-
A jutalékbevételek erőteljes növelését kell elérni, ennek érdekében minél több befektetési terméket, állampapírokat kell értékesíteni, biztosítási ügyleteket kötni, és a küszöbön álló Fundamenta Lakáskassza termékek értékesítésében is szerepet kell vállalni.
-
Az üzletpolitika teljesülése, a fenti célok megvalósulása érdekében fontos, és elengedhetetlen a személyes ügyfélkapcsolatok további erősítése, bővítése, az ügyfél akvizíciós tevékenység növelése, a proaktív értékesítés alkalmazásával.
-
Szükséges a Hitel/Betét arányunk jelenlegi szintjének a növelése, 2016. év végére közelíteni kell a 45 %-os mértékhez.
MARKETING REKLÁM POLITIKA 2016-BAN A Rónasági Szövetkezeti Hitelintézet a Takarékbankhoz csatlakozva, a Takarékbank által meghatározott marketing célokhoz szorosan kapcsolódva, az útmutatások szerint végzi feladatait. Tekintettel arra, hogy a Takarékbank meghatározta azt a reklámkeretet, amely erre a célra felhasználható, és ezt a Takarékbank részére át kell utalnunk, más reklám tevékenységet nem tudunk felvállalni, erre további forrás nem áll rendelkezésre. A fentiekben vázolt szöveges értékelést, elemzést követően az alábbiak szerint állítottuk össze számszaki terveinket. A Rónasági Takarékszövetkezet Igazgatósága az alábbiakban részletezett középtávú tervet fogadta el a 2016. 2017. és 2018. évekre vonatkozóan. 12
FŐBB TERVSZÁMOK 2016. ÉVBEN Adatok: Ezer Ft-ban
Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke
30.470.- millió Ft 25.573.- millió Ft 10.165.- millió Ft 64.408.- millió Ft 1.604.- millió Ft TERVSZÁMOK 2017. ÉV VÉGÉN Adatok: Ezer Ft-ban
Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke
30.700.- millió Ft 26.100.- millió Ft 10.400.- millió Ft 75.000.- millió Ft 1.669.- millió Ft
TERVSZÁMOK 2018. ÉV VÉGÉN Adatok: Ezer Ft-ban
Mérleg főösszeg Betétállomány Hitelállomány (nettó) Adózás előtti nyereség Saját tőke
31.000.- millió Ft 26.500.- millió Ft 10.750.- millió Ft 85.000.- millió Ft 1.743.- millió Ft
A Rónasági Takarékszövetkezet kisebbségi részvényes a Magyar Takarékszövetkezeti Bank ZRT- ben, tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének, valamint az OBA Betétbiztosítási Alapnak. Csatlakoznunk kellett a Takarékszövetkezetek Tőkefedezeti Közös Alapjához. Igazgatóságunk tudomásul vette a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációja által meghatározott új üzleti arculatot, azt jelenleg is feltüntette azokon a felületeken, amelyeket megvalósíthatónak tekintettünk, a továbbiakban fokozatosan eleget teszünk ezen elvárásoknak is. Reklámjainkban, levelezéseinkben, stb. a közös arculat megjelenítését alkalmazzuk, amely az egységes piaci megjelenést szolgálja, és biztosítja a további jó üzleti hírnév megtartását is. Ezzel az egységes piaci megjelenéssel egy azonos termékeket kínáló, a piacon azonos
13
feltételekkel megjelenő, és bizalmat sugárzó, magyar tulajdonú Szövetkezeti Hitelintézetként szolgáljuk ki ügyfeleinket, és kívánjuk megvalósítani üzleti elképzeléseinket. 5. A K+F tevékenység:
Nem jellemző információ. 6. Környezetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet az alábbi környezet szennyező anyagot bocsátja ki: A személygépkocsik üzemeltetése során keletkező fáradt olajat, akkumulátort a szervizek kezelik, illetve veszik át. 7. A Takarékszövetkezet foglalkoztatás politikája
A Rónasági Takarékszövetkezet jelenleg 14 kirendeltségben (Fülöpszállás, Soltszentimre, Csengőd, Akasztó, Tabdi, Páhi, Kiskőrös, Kecel, Imrehegy, Kecskemét, Kőhíd u. 6. szám, Kecskemét, Horváth Cirill tér 1. Császártöltés, Izsák, Ágasegyháza) a felsorolt településeken szolgálja ki ügyfeleit. A rendelkezésre álló létszám 75 fő, amelyen 2016-ban nem kívánunk változtatni. Ez a létszám feltétlenül szükséges ügyfeleink teljes körű kiszolgálásának biztosításához, kisebb és nagyobb létszámú, illetve forgalmú kirendeltségeink is vannak. A kisebb létszámú kirendeltségekben a feltétlenül szükséges létszámmal állunk az ügyfeleink rendelkezésére úgy, hogy az ügyfelek kiszolgálása, és a távollétek helyettesítése megoldott. A nagyobb létszámú kirendeltségekben a nagy forgalom miatt munkacsúcsok keletkeznek, azonban az ügyfelek kiszolgálása zökkenőmentesnek mondható. A 20-a utáni időszakokban, (amikor már a havi készpénz- forgalom zöme lebonyolódik,) kerül sor a szabadságok kivételére és az esetlegesen még szükséges háttérmunka (back-office) ellátására. A központ létszáma továbbra 14 fő, a megnövekedett feladatok ellátását csak jelentős túlmunkával, napi 10-12 órai munkaidő mellett, és még hétvégi munkával lehet csak ellátni. A túlmunkáért bér fizetni nem tudunk. Ezen feltételek mellett igyekszünk a feladatokat teljes mértékben ellátni, amely megfeszített munkával ez idáig sikerült. Dolgozóink a Takarékbank Képzési Politikájához kapcsolódva folyamatosan vesznek részt továbbképzéseken, oktatásokon, termékfejlesztési projektekben, stb. Az elmúlt évben jelentős volt a döntően a Takarékbank által központilag fejlesztett új termékek elsajátítását szolgáló elearning oktatás, a hozzá kapcsolódó vizsga, amelyen számos esetben 24-28 munkatárs vett részt. Ennek folytatására a folyó évben is számítunk. Stratégiánk alapja a szellemi tőkénk. A dolgozók többsége 60 fő tulajdonosai is a szövetkezetnek, 24 százalékos tulajdoni aránnyal. A tudás, képesség, motiváció mellett ez a tulajdonosi szemlélet, ami jellemzi a foglalkoztatáspolitikát, ami természetesen nem mehet a hatékonyság és a termelékenység rovására.
14
8. Pénzügyi instrumentumok hasznosításának bemutatása (befektetési, forgatási célú) IAS 391
Származékos ügyletet Takarékszövetkezetünk nem kötött és jelenleg sem rendelkezünk ilyen jellegű állománnyal, joggal, vagy kötelezettséggel. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 2014.12.31 24 388 010 1 561 975 22 729 058
2015.12.31. 30 417 918 1 718 702 28 607 239
125% 110% 126%
d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
96 977
91 977
95%
II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem) a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
23 457 462
29 389 015
125%
23 457 462
29 389 015
125%
I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között 9. Kockázatkezelési politika
Kockázati Stratégia: A kockázati stratégia a belső tőkeellátottság biztosítására irányul, az üzleti stratégiával összhangban bemutatja az intézmény kockázatokkal kapcsolatos általános irányvonalát. A kockázati stratégia tartalmazza a hitelintézet kockázatokhoz és kockázatkezeléshez való viszonyát, és az alábbi témakörökre terjed ki: -
kockázatvállalási alapelvek kockázati étvágy, kockázatvállalásai hajlandóság lényeges kockázatok meghatározása és a kockázati szerkezet bemutatása kockázatkezelés felépítése, szervezetének bemutatása
Kockázatvállalási politika: A kockázatvállalási politika összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatkezelési és kockázatvállalási elveket és tartalmazza mindazokat a szabályokat, 1
IAS= Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokra való hivatkozás 15
kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság: A Takarékszövetkezet kockázati étvágya, kockázatvállalási hajlandósága azt mutatja, hogy: - milyen kockázatoknak, milyen mértékben kívánja magát kitenni, - mely kockázatokat tart elfogadhatónak és melyeket nem, - milyen módon ellenőrzi és jelenti a kockázatokat Kockázati étvágy alatt az a mennyiségű és típusú kockázat értendő, amelyet az intézmény el akar fogadni üzleti céljainak megvalósítása és az intézmény értékének növelése érdekében kockázati típusonként. A kockázattűrés – avagy kockázati tolerancia – ezzel szemben a kockázatnak az a maximális mennyisége és típusa, amelyet az intézmény el tud fogadni üzleti céljainak megvalósítása és az intézmény értékének növelése érdekében összességében és kockázati típusonként. A kockázati tolerancia és kockázati étvágy mennyiségi és minőségi kategóriákkal egyaránt megfogalmazható. A kockázati tolerancia általában nagyobb, de sohasem lehet kisebb, mint a kockázati étvágy. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázati étvágyát és kockázattűrését a lényeges kockázati típusonként az alábbi minőségi mértékek egyikével jelöli meg: • nagyon alacsony, • alacsony, • közepes, • magas, • nagyon magas. A kockázati étvágyát a Szövetkezeti Hitelintézet az üzleti stratégiával összhangban, a kockázati stratégia időhorizontjára határozza meg, figyelembe véve a Szövetkezeti Hitelintézet és a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció üzleti célkitűzéseit, és rendszeresen, évente értékeli, felülvizsgálja, fejleszti.
16
Kockázat típusa
Kockázati étvágy
Kockázattűrés mértéke
Stratégia kockázat
Magas
Magas
Irányítási kockázat
Alacsony
Alacsony
Belső irányítás, belső kontrollok magas színvonalon történő működtetése. A Szövetkezeti Hitelintézet nagymértékben fogad el biztosítékokat. Ezeket a Fedezetértékelési szabályzatban rögzített módon erős kontrollok mellett veszi figyelembe (gyakori fedezetértékelés, kellő mértékű volatilitási korrekciók, biztosítéki monitoring).
Indoklás Évente meghatározott tartalékok, de kockázatok folyamatokban, a piaci versenyre való reakciókban, stb.
az
integrációs
Szabályozói reziduális kockázat
Alacsony
Alacsony
Reputációs kockázat
Alacsony
Közepes
Tőkekockázat
Alacsony
Közepes
Eredménykockázat
Közepes
Közepes
Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat
Közepes
Közepes
Sztenderd kamatsokk esetén a gazdasági érték változása (súlyozott nettó pozíció) általában a szavatoló tőke 0-10%-a közötti.
A sajtó figyelés és a sajtóban való folyamatos megjelenéssel próbálja a Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció a reputációs kockázatot kezelni. A tőkekorlátok miatt a tőkemegfelelés, tőkehelyzet szoros nyomon követése, megfelelő belső tőkeképződés. Aránylag stabil jövedelmezőség, a tervezett eredménytől való eltérés szoros nyomon követése.
Likviditási kockázat
Közepes
Magas
Magas likvid eszköz arány, de az integrációs források sem lejáratban sem devizanemben nem felelnek meg a finanszírozási igényeknek. Nagybetétesektől való függőség az integrációs források miatt magas. Közvetlen lakossági források szintje magas.
Országkockázat
Alacsony
Alacsony
Üzleti kapcsolatok az EU tagállamaival, illetve USA-val. EU-n kívüli üzleti kapcsolatok főleg szomszéd államokkal. Ezen kívüli üzleti kapcsolatok erős korlátok között.
Elszámolási kockázat
Nagyon alacsony
A Szövetkezeti Hitelintézet elszámolási kockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köt, ezáltal ezen kockázat kezelelésnek Nagyon alacsony szükségessége – a piaccal történő ellenügylet megkötése során – csak a Takarékbanknál merül fel.
Koncentrációs kockázat
Magas
Magas
A Szövetkezeti Hitelintézet mérete, ügyfélköre miatt az egy ügyféllel / ügyfél-csoporttal szembeni kitettségekre a jogszabályi limitekhez közeli értéket alkalmaz, de a kockázatokat összetett limitrendszerrel kontrollálja.
Hitelezési kockázat– ügyfélkockázat
Közepes
Magas
Nagyobb kockázat vállalása jövedelmezőség mellett.
Hitelezési kockázat – partnerkockázat
Nagyon alacsony
Devizaárfolyam kockázat
Közepes
Magas
Összesített nettó hosszú vagy rövid pozíciók a szavatoló tőke 5%-a alatt.
Működési kockázat
Közepes
Magas
A megfelelési és a csalási kockázatokat erős kontrollokkal próbálja a Szövetkezeti Hitelintézet minimalizálni. Közepes kockázattűrés az egyéb működési kockázatoknál, ahol a kockázatok csökkentése erőforrás igényes.
Magas
A külső tényezők hatása jelentős, de a külső tényezőkből fakadó hatást a Szövetkezeti Hitelintézet, illetve a Takarékbank folyamatosan figyeli, hogy kellő időben meghozhassa a szükséges intézkedéseket. A tőkehatás vizsgálatára stressz teszteket végez.
Külső tényezőkből fakadó kockázat
Közepes
a
pénzügyi
céloknak
megfelelő
A Szövetkezeti Hitelintézet partnerkockázatot keletkeztető ügyleteket kizárólag a Takarékbankkal köt, ezáltal ezen kockázat kezelelésnek Nagyon alacsony szükségessége – a piaccal történő ellenügylet megkötése során – csak a Takarékbanknál merül fel.
A Szövetkezeti Hitelintézet minimális szavatoló tőkekövetelményét tőkeszükségletet is a hitelkockázat meghatározó szerepe jellemzi.
és
a
belső
A stratégiai terv időszakában – figyelembe véve a kockázati étvágyat és az elhúzódó gazdasági és pénzügyi válság miatt a korábbiaknál jóval nagyobb mértékű árfolyam
17
ingadozásokat – a kockázati szerkezetben lényeges változással a Szövetkezeti Hitelintézet nem számol. A Szövetkezeti Hitelintézet kockázati szerkezetét kockázati típusonként, és – a hitelezési kockázati kitettségek esetében – kitettségi osztályonként mutatja be. HITELKOCKÁZAT adatok millió Ft-ban
Megnevezés
ÖSSZESEN Központi kormányzatok vagy központi bankok (C_07.00.A002) Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (C_07.00.A003) Közszektorbeli intézmények (C_07.00.A-004) Intézmények (C_07.00.A-007) Vállalkozások (C_07.00.A-008) Lakossági (C_07.00.A-009) Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett (C_07.00.A-010) Nemteljesítő kitettségek (C_07.00.A-011) Kiemelkedően magas kockázatú tételek (C_07.00.A-012) Fedezett kötvények (C_07.00.A013) KBF formájában fennálló követelések (C_07.00.A-015) Részvényjellegű kitettségek (C_07.00.A-016) Egyéb tételek
A KKV-SZORZÓ A KKV-SZORZÓ A KKV-SZORZÓ A KKV-SZORZÓ UTÁNI, UTÁNI, UTÁNI, UTÁNI, KOCKÁZATTAL KOCKÁZATTAL KOCKÁZATTAL KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT SÚLYOZOTT SÚLYOZOTT SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK KITETTSÉGÉRTÉK KITETTSÉGÉRTÉK KITETTSÉGÉRTÉK (COREP (COREP (COREP (COREP C07.00.A tábla C07.00.A tábla C07.00.A tábla C07.00.A tábla 220 oszlop) 220 oszlop) 220 oszlop) 220 oszlop) 2015.12.31 7 010,725
2016.12.31 7 451,627
2017.12.31 7 761,627
2018.12.31 7 941,627
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
19,333 1 467,745 1 028,894
20,000 1 500,000 1 100,000
20,000 1 550,000 1 150,000
20,000 1 600,000 1 200,000
2 270,853
2 600,000
2 750,000
2 900,000
614,413
630,000
680,000
610,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
91,627
91,627
91,627
91,627
1 517,860
1 510,000
1 520,000
1 520,000
A kockázati szerkezet tervezett változása az üzleti szerkezetre és az üzleti stratégiára épül, ennek révén kerül összhangba az üzleti stratégia és a kockázati stratégia.
18
A Rónasági Takarékszövetkezet tervezett kockázati szerkezete belső tőkemegfelelés alapján 2016 - 2018között: 2015.12.31 tény
2016.12.31 terv
2017.12.31 terv
2018.12.31 terv
Hitelkockázat
76,4%
77,17%
77,49%
77,47%
Piaci kockázatok
0,45%
0,57%
0,55%
0,58%
23,15%
22,26%%
21,96%
21,95%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Működési kockázat Összes
Kockázatkezelési szervezet bemutatása: A Takarékszövetkezet kockázatkezelési rendszerét úgy alakítja ki, hogy biztosítsa a kockázatkezelési elvek és célkitűzések megvalósítását. A Takarékszövetkezetnél a kockázati típusokra vonatkozó információk összefogásáért és a tőketervezésért a kockázatkezelő az Ügyvezető-főkönyvelővel együttműködve a felelős. Kockázatkezelési feladatkörök: - üzleti döntés előtti kockázati véleményezés - kockázatkezelés módszertanának folyamatos nyomon követése, elsajátítása - kockázatok monitoringja, kontrollja A fenti feladatokat a Takarékszövetkezetnél 1 fő munkatárs látja el. Minden esetben előírás, hogy a terület független legyen az üzleti területektől, s a kockázatkezelés az Ügyvezetésnek és az Igazgatóságnak tartozzon beszámolási kötelezettséggel. Szövetkezeti Hitelintézet egyedi szintű belső tőkemegfelelési-terve 2016 - 2018 között adatok millió Ft-ban KÓD
MEGNEVEZÉS
TÉNY
TERV
TERV1
TERV2
2015.12.31
2016.12.31
2017.12.31
2018.12.31
TT_VARH
TT_TERV
TT_TERV1 TT_TERV2
T10
Belső szavatoló tőke
1 531,280
1 593,157
1 653,102
1 729,452
T101
A belső szavatoló tőke részét képező saját tőkeelemek
1 531,280
1 593,157
1 653,102
1 729,452
T11
Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)
1 531,280
1 593,157
1 653,102
1 729,452
T111
Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)
1 531,280
1 593,157
1 653,102
1 729,452
T1111
Elsődleges alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok (2015.12.31-től az Integráció tagintézményei által birtokolt instrumentumok nélkül!)
42,200
42,200
42,200
42,200
1 042,418
1 107,652
1 165,902
1 232,252
446,705
443,305
445,000
455,000
T1112 T1113
Eredménytartalék Egyéb tartalékok (2015.12.31-től az értékelési tartalékot nem lehet figyelembe venni!)
19
Egyéb elsődleges alapvető tőkeelemek Levonások az elsődleges alapvető T1115 tőkeelemekből (-) T11151 ebből immateriális javak T1114
0,000
0,000
0,000
0,000
-0,043
0,000
0,000
0,000
-0,043
0,000
0,000
0,000
ebből egyéb levonások Kiegészítő alapvető tőke (AT1 tőke) Kiegészítő alapvető tőkeelemek Levonások a kiegészítő alapvető tőkeelemekből (-)
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
T12
Járulékos tőke (T2 tőke)
0,000
0,000
0,000
0,000
T121
Járulékos tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok
0,000
0,000
0,000
0,000
T1211
ebből SZHISZ által nyújtott alárendelt kölcsöntőke (járulékos tőkébe beszámítható rész)
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
T11152 T112 T1121 T1122
T122 T123
Egyéb járulékos tőkeelemek Egyéb levonások a járulékos tőkéből (-)
T102
A belső szavatoló tőke Integráción belül tőkeallokációból származó része
0,000
0,000
0,000
0,000
T1021
SZHISZ által nyújtott alárendelt kölcsöntőke, ha járulékos tőkeként nincs figyelembevéve
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
9 176,802
9 656,627
10 016,627
10 251,627
7 010,725
7 451,627
7 761,627
7 941,627
41,579
55,000
55,000
60,000
0,000
0,000
0,000
0,000
2 124,498
2 150,000
2 200,000
2 250,000
27,458
30,000
35,000
36,000
16,69%
16,50%
16,50%
16,87%
Üzleti célú integrációs tőkejuttatás (Integrációs Kölcsönntőke Hitel keret) ebből: az adott időpontban T10221 lehívott hitel összege Teljes kockázati kitettségérték (I. T20 pillér) Hitelezési kockázat teljes T21 kockázati kitettségértéke Devizaárfolyam kockázat teljes T22 kockázati kitettségértéke Kereskedési könyvi pozíciós T23 kockázatok teljes kockázati kitettségértéke Működési kockázat teljes T24 kockázati kitettségértéke T1022
T30
Tájékoztató adat: A Felügyelet által különösen kockázatosnak ítélt portfoliók, tevékenységek pótlólagos tőkekövetelménye
BT
Belső tőkemegfelelési mutató
20
10. A hitel-, kamat, likviditási kockázat bemutatása
Hitelkockázat A Takarékszövetkezet 2015 évben is megfelelően kezelte a hitelezési kockázatot, a hitelkockázatot számszakilag a kockázattal súlyozott kitettség értékével fejezzük ki, amelynek összege 2015-ben 7.010.724.763 Ft lett. A tavalyi évhez képest jelentős mértékben növekedett (32,56%), mely több tényező függvénye, egyrészt a hitelállományunk is növekedett, másrészt az értékelési tartalék 1250%-os súlyba sorolása emeli a kockázattal súlyozott kitettség értéket (2014-ben még 100%-os súlyba kellett sorolni az értékelési tartalékot. A Takarékszövetkezet tőkemegfelelési mutatója 16,69 % Kamatlábkockázat A Takarékszövetkezet hitelezési kockázatát követően a legjelentősebb kockázati tényező, amellyel mindig számolunk. A kamatkockázaton belül az átárazási kockázatot megfelelően kezelni tudjuk azzal, hogy hiteleink és betéteink nagy része a jegybanki alapkamathoz vagy a BUBOR-hoz kötött. Kamatkockázat elemzése: a betéteink 66 %- a, hiteleink 42 %-a jegybanki alapkamattól, 11 % a 3 havi BUBOR -tól függ, 29 % NHP hitel fix kamatozású, maximum 2,25 %, forrása 0 %. Az elszámolási és fizető számlán tartott betéteink állománya az összes betétállomány 36 %-a, mely állomány kamata alacsony, így ennek kamatkockázata nincs. A 9.828.568 eFt befektetési célú államkötvény állományunk változó kamatozású, igazodik a piaci kamatokhoz. A bankközi betétek állománya közül, a Takarékbanknál elhelyezett I betét is változó kamatozású, 2.709.702 eFt, melynek kamata az 1 hónapos BUBOR T-2 napi értéke –15 bázispont. A Takarékszövetkezet a kamatláb kockázatát egy számba sűrítve kiszámítja minden negyedévben a 9AA-s táblák és a belső tőkeszámítás segítségével. A kamatkockázat mértéke a megadott paraméterekkel elvégzett stressz teszt eredményével egyezik meg.(4,06%) A Takarékszövetkezet sztenderd kamatláb sokkot feltételező számítást (stressz tesztet) végez minden olyan devizanemre, amelyekben denominált, a kereskedési könyvön kívüli könyvben nyilvántartott eszközeinek, forrásainak és mérlegen kívüli ügyleteinek összege meghaladja a mérlegfőösszeg 5 %-át (mely devizára ki kell tölteni a PSZÁF 9A kamatelemzés táblát). Jelen pillanatban Takarékszövetkezetünknek HUF-ban és CHF-ben kell elvégezni ezt a számítást. A stressz teszt eredménye nem haladhatja meg a Takarékszövetkezet mindenkori, a pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke 20 %-át. A takarékszövetkezet a 2015-ös gazdasági év során is megfelelt ezen követelménynek. Likviditási kockázat A Takarékszövetkezet likviditásának kezelése szintén az alapvető működési feladatok közé tartozik. Két szinten működik, egyrészt a napi pozíció kezelése, másrészt a teljes lejárati struktúra átfogó kezelése. Az elmúlt gazdasági év során mindenkor biztosítottuk a jegybanki tartalékolási kötelezettségünket. 2010. november 1-től az MNB lehetőséget adott arra, hogy a pénzintézetek a kötelező tartalékként elhelyezett pénzeszköz mértékét saját hatáskörben eldönthesse 2 ill 5% között választhasson. Takarékszövetkezetünk az előző időszakokban az 5%-ot választotta, de 2015. május 1-től a tartalékráta kötelező mértéke 2% számunkra (Takarékbanki utasítás alapján). Ez a mi Takarékszövetkezetünk esetében lényeges
21
csökkentést tartalmaz, ami mellett a napi pénzforgalom biztonságos működtetése nehezebbé vált, folyamatos túltartalékot kell biztosítani. Hó közben igyekszünk úgy alakítani az egyenleget, hogy hó végére az elhelyezési kötelezettség szerinti összeget kelljen teljesíteni Az értékpapírokat és a bankközi betétet együtt vizsgáljuk, amennyiben bármelyikből lejárat volt, az adott időpont lehetőségei közül, azt választottuk, amelynél magasabb hozamot lehetett elérni. A napi likviditás alapvetően a szolvencia tervezésével és fenntartásával érhető el, a teljes eszköz és forrás állomány lejárati szerkezetét kezelni tudjuk.
Fülöpszállás, 2016. április 8.
Losonczi Gáborné Elnök-ügyvezető
Nagyné Gubacsi Ilona Ügyvezető-főkönyvelő
22
Rónasági Takarékszövetkezet Fülöpszállás 1.sz.melléklet
Forrásállomány kirendeltségenként /e Ft Kirendeltség Fülöpszállás Soltszentimre Csengőd Akasztó Tabdi Páhi Kiskőrös Kecel Imrehegy Kmét. 10. Kmét. 11. Császártöltés Izsák Ágasegyháza Mind összesen:
2014.12.31
1 621 894 820 873 1 904 413 2 792 939 636 840 1 513 337 6 598 271 4 285 384 407 793 3 654 804 1 553 231 546 132 601 983 152 047 27 089 941
Rész arány Szöv.össz.áll.
5,99% 3,03% 7,03% 10,31% 2,35% 5,59% 24,36% 15,82% 1,51% 13,49% 5,73% 2,02% 0,00% 0,00% 97,22%
Forrásállomány összetétele / e Ft 2015.12.31
1 401 932 853 930 1 685 777 2 642 821 658 757 1 527 908 5 760 227 3 581 662 416 127 3 227 502 1 439 643 471 597 1 020 922 252 007 24 940 812
Rész arány Szöv.össz.áll.
5,62% 3,42% 6,76% 10,60% 2,64% 6,13% 23,10% 14,36% 1,67% 12,94% 5,77% 1,89% 4,09% 1,01% 100,00%
vált % 86,44% 104,03% 88,52% 94,63% 103,44% 100,96% 87,30% 83,58% 102,04% 88,31% 92,69% 86,35% 169,59% 165,74% 92,07%
Rész arány Szöv.össz.áll .
Betét tipus
2014.12.31
Lakossági folyó számla Vállalkozói bank számla Könyves látraszoló Önkorm. sz.és Kp.ktgv. Lekötés nélkül össz Betéti okiratok Könyves betétek Lekötött lakossági sz Lakáscélú betét Takarék levél Lekötött bank sz. Lekötött önkorm sz Lekötött összesen Mind összesen
2 904 458 10,72% 3 341 579 12,34% 141 449 0,52% 265 784 0,98% 6 653 270 24,56% 125 0,00% 6 879 659 25,40% 12 560 215 46,36% 31 379 0,12% 615 0,00% 876 757 3,24% 87 921 0,32% 20 436 671 75,44% 27 089 941 100,00%
Betétállomány kirendeltségenként (ezer Ft-ban)
2015.12.31
Rész arány Szöv.össz.áll.
3 939 304 15,79% 4 191 422 16,81% 214 618 0,86% 304 572 1,22% 8 649 916 34,68% 125 0,00% 6 396 841 25,65% 9 206 130 36,91% 28 384 0,11% 510 0,00% 658 906 2,64% 0 0,00% 16 290 896 65,32% 24 940 812 100,00%
vált % 135,63% 125,43% 151,73% 114,59% 130,01% 100,00% 92,98% 73,30% 90,46% 82,93% 75,15% 0,00% 79,71% 92,07%
Betétállomány összetétele (ezer Ft-ban)
7 000 000
Váll.bankszla. 16,81%
6 000 000
Lak.foly.szla Lak.foly.szla 15,79% 15,79%
5 000 000 4 000 000
Lekötött számla Lekötött számla 2,64% 2,64% Önkorm.szla. 1,22% Önkorm.szla.
3 000 000 2 000 000
1,22%
1 000 000
Könyv betét 26,51%
0
2013 2014
2014 2015
Küldöttgyűlés 2016.
Egyéb 37,03%
23
Rónasági Takarékszövetkezet Fülöpszállás 2.s z.melléklet
Hitelállomány kirendeltségenként /e Ft Kirendeltség Fülöpszállás Solts zentimre Csengőd Akasztó Tabdi Páhi Kiskőrös Kecel Imrehegy Kmét. 10. Kmét. 11. Csás zártöltés Izs ák Ágas egyháza Központ Mind összesen:
2014.12.31
Rész arány Szöv.össz.áll.
2015.12.31
Rész arány Szöv.össz.áll.
Hitelállomány összetétele /e Ft vált %
Tipus
MG hitelek Vállalkozoi hitelek Folyószámla váll. Rónazálog Épitési Személyi Zálog Folyószla. Magán Hit.int.szemb.köv. Önkormányz. hitel ös s ze s e n Munkáltatói
458 369 73 700
4,65% 0,75%
290 171 71 848
2,77% 0,68%
63,31% 97,49%
255 893 1 336 909 59 419 89 720 2 151 133 1 910 402 3 583 2 869 840
2,59% 13,55% 0,60% 0,91% 21,81% 19,37% 0,04% 29,09%
276 890 1 389 384 69 199 93 355 2 500 368 1 830 635 2 845 3 060 938
2,64% 13,24% 0,66% 0,89% 23,83% 17,45% 0,03% 29,17%
108,21% 103,93% 116,46% 104,05% 116,23% 95,82% 79,40% 106,66%
506 243 31 785 76 637 1 606 39 083
5,13% 0,32% 0,78% 0,02% 0,40%
503 517 65 545 286 454 13 771 36 884
4,80% 0,62% 2,73% 0,13% 0,35%
99,46% 206,21% 373,78% 857,47% 94,37%
100,00%
106,36%
9 864 322
100,00%
10 491 804
2014.12.31
Rész arány Szöv.össz.áll.
2015.12.31
Rész arány Szöv.össz.áll.
9 129 5 713 609
0,09% 57,92%
7 779 6 115 402
0,07% 58,29%
1 586 716 1 909 476 310 408 272 167 38 896 13 921 10 000 0
16,09% 19,36% 3,15% 2,76% 0,39% 0,14% 0,10% 0,00%
1 821 062 1 903 680 258 901 328 575 31 413 14 992 10 000
17,36% 18,14% 2,47% 3,13% 0,30% 0,14% 0,10% 0,00%
9 864 322 2 263
100,00%
10 491 804 2 049
vált % 85,21% 107,03% 114,77%
100,00%
99,70% 83,41% 120,73% 80,76% 107,69% 0,00% 0,00% 106,36% 90,54%
Hitelállomány összetétele (ezer Ft-ban)
Hitelállomány kirendeltségenként (ezer Ft-ban)
Lakossági hitel Lakossági3,27% hitel 3,27%
3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000
Épitési hitel hitel Épitési 20,61% 20,61%
1 500 000 1 000 000 500 000
Vállalkozói Vállalkozói 75,65% 75,65%
0
Zálog hitel hitel Zálog 0,30% 0,30% Mg hitel hitel Mg 0,07% 0,07%
2013 2014
Egyéb Egyéb 0,10% 0,10%
2014 2015
Küldöttgyűlés 2016 24
Rónasági Takarékszövetkezet Fülöpszállás 8.sz. melléklet
Kirendeltségek nagyságrendje 2015.12.31. Megnevezés
Kirendeltségek nagyságrendje Császártöltés 1,52%
Izsák 3,69%
Ágasegyháza 0,75%
Fülöpszállás 4,78% Soltszentimre 2,62%
Kecskemét 11 5,49%
Csengöd 5,54%
Akasztó 11,39%
Kecskemét 10 17,77%
Fülöpszállás Soltszentimre Csengöd Akasztó Tabdi Páhi Kiskőrös Kecel Imrehegy Kecskemét 10 Kecskemét 11 Császártöltés Izsák Ágasegyháza Összesen:
Betét + Hitelállomány 1 692 103 925 778 1 962 667 4 032 205 727 956 1 621 263 8 260 595 5 412 297 418 972 6 288 440 1 943 160 537 142 1 307 376 265778 35 395 732
4,78% 2,62% 5,54% 11,39% 2,06% 4,58% 23,34% 15,29% 1,18% 17,77% 5,49% 1,52% 3,69% 0,75% 100%
Tabdi 2,06% Páhi 4,58%
Imrehegy 1,18%
Kiskőrös 23,34% Kecel 15,29%
Küldöttgyűlés 2016 25
