Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
OBSAH 1.
Vstupní údaje
7
2.
Charakteristika vývoje a hospodaření ZP v roce 2009
9
3.
Vybrané orgány ZP
10
3.1 3.2 3.3 3.4
Správní rada Dozorčí rada Rozhodčí orgán Výbor pro audit
10 11 12 13
4.
Činnost zdravotní pojišťovny
14
4.1 4.2 4.3 4.3.1
Organizační struktura zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2009 Informační systém Kontrolní systém a systém vnitřního auditu Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatků a vyhodnocení jejich plnění Zaměření činnosti vnitřního auditora Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Odpisy dluţného pojistného, pokut a penále Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelů Zdravotní politika a revizní činnost Zdravotní politika Revizní činnost - kontroly poskytovatelů zdravotní péče Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů
14 16 17 17
5.
Tvorba a čerpání fondŧ zdravotní pojišťovny
35
5.1 5.1.1 5.1.2
37 44 48
5.1.3 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.6.1 5.7 5.8
ZFZP – Základní fond zdravotního pojištění Struktura nákladů na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů Průměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce Náklady na léčení cizinců v ČR PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny FRM – Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny SF – Sociální fond zdravotní pojišťovny RF – Rezervní fond zdravotní pojišťovny Fprev – Fond prevence zdravotní pojišťovny Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb. Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Doplňující údaje
6.
Souhrnný přehled vybraných ukazatelŧ o činnosti ZP
69
6.1 6.2 6.3
Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2009 Plnění podmínek splátkových kalendářů Pojištěnci
73 74 74
4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.6 4.7 4.7.1 4.7.2
1
17 18 19 21 22 23 23 27 28 29 31 31 33
49 50 56 60 62 64 66 67 68
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
7.
Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona č. 106/1999 Sb., ve znění pozdějích předpisŧ
75
8.
Závěr
76
9.
Přílohy
9.1 9.2 9.3 9.4 9.5
Účetní závěrka včetně Přílohy Auditorská zpráva k účetní závěrce Auditorská zpráva k výroční zprávě Stanoviska Správní a Dozorčí rady k výroční zprávě Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy
10.
Zvláštní část výroční zprávy (tvoří samostatnou část určenou pro účely 100% přerozdělování příjmů veřejného zdravotního pojištění)
2
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Seznam zkratek používaných ve výroční zprávě BÚ CMÚ CP ČKA ČNB ČSSZ ČR DPH DR DRG EHS FM Fprev FRM HRT HW IČ IČZ IM IS IT LZZ MF MZ MPSV MZP NP NRC OBZP OCT OE OKD OON OSVČ OZdČ P90 PC PF Q RBP RO RF SF SR SW UPS VoZP ČR VZ 2009 VZP ČR ZFZP
Běţný účet Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Česká konsolidační agentura Česká národní banka Česká správa sociálního zabezpečení Česká republika Daň z přidané hodnoty Dozorčí rada Anglická zkratka pro skupiny diagnóz (Diagnosis Related Group) Evropské hospodářské společenství Fond majetku Fond prevence Fond reprodukce majetku Heidelberg Retina Tomograf Hardware (technické vybavení počítače) Identifikační číslo Identifikační číslo zařízení Investiční majetek Informační systém Interní tabulky Lůţková zdravotnická zařízení Ministerstvo financí Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo práce a sociálních věcí Moravská zdravotní pojišťovna Nadzemní podlaţí Národní referenční centrum Osoby bez zdanitelných příjmů Optical Coherent Tomograf Operativní evidence Ostravsko karvinské doly Ostatní osobní náklady Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Program 90 Osobní počítač Provozní fond Kalendářní čtvrtletí Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Rozhodčí orgán Rezervní fond Sociální fond Správní rada Software (programové vybavení počítače) Anglická zkratka pro záloţní zdroj (Uninterruptible Power Supply) Vojenská zdravotní pojišťovna ČR Výroční zpráva za rok 2009 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Základní fond zdravotního pojištění
3
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
ZP ZPP ZUk ZZ
Výroční zpráva za rok 2009
Zdravotní pojišťovny Zdravotně pojistný plán Základní ukazatele Zdravotnická zařízení
4
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Úvodní slovo ředitele
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna (dále také „Revírní bratrská pokladna“, „RBP“ nebo „pojišťovna“) vstoupila do systému veřejného zdravotního pojištění v průběhu roku 1993. Byla zřízena se záměrem zajistit zdravotní pojištění především pro zaměstnance svých zakladatelských organizací, jejich rodinné příslušníky a další obyvatele regionu Moravy a Slezska. Tato strategie byla po dobu dosavadní existence pojišťovny respektována, a proto faktická otevřenost pojišťovny a permanentní nabídka pro klienty přitažlivých aktivit nevyústila v enormní územní expanzi. Převažující regionální působnost je zároveň vhodným předpokladem spolupráce s regionální samosprávou vyšších územně správních celků. Oboustranná detailní znalost územní problematiky by přitom měla být žádoucím východiskem procesu optimalizace sítě zdravotnických zařízení i koordinace jednotlivých prvků systému zdravotní péče směřující ke zvyšování její úrovně a zajišťování náležité dostupnosti dle oprávněných potřeb občana – pojištěnce. S otázkou dostupnosti zdravotní péče úzce souvisí problematika racionality pohybu pacienta v síti zdravotnických zařízení. V tomto smyslu pojišťovna shledává nezastupitelnou úlohu praktického lékaře jako odborného průvodce pacienta - pojištěnce systémem zdravotní péče. Komplexnost vnitřního informačního systému umožnila získat kvalitní data pro vysokou účinnost vymáhání dlužného pojistného, náhrad škod vzniklých v souvislosti s protiprávním jednáním osob, uložených pokut, přirážek k pojistnému a penále i optimalizaci revizní činnosti vůči zdravotnickým zařízením, což přináší odpovídající ekonomický efekt. Sféra vztahů se zdravotnickými zařízeními se v roce 2009 vyznačovala vysokými nároky na detailní formování smluvní politiky pojišťovny, zejména s ohledem na vývoj relace jejích příjmů a výdajů v důsledku trvající finanční krize. Racionálním přístupem zúčastněných stran se však předmětnou problematiku dařilo uspokojivě řešit. Uvedené skutečnosti značnou měrou přispěly k udržení dlouhodobě kladné bilance hospodaření pojišťovny, včasné úhradě všech jejích závazků ve lhůtě splatnosti a přinesly dobrou perspektivu pro další úspěšnou činnost. Příznivý stav jednoznačně dokládají vytvořený rezervní fond i bezproblémové zajištění služeb klientům včetně oblasti zlepšené zdravotní péče a zdravotní prevence. Pozitivní výsledky vedly ke stabilizaci vztahů s poskytovateli zdravotní péče, zakladatelskými i jinými
5
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
zaměstnavatelskými subjekty a v neposlední řadě vyústily v sestavení zdravotně pojistného plánu na rok 2010, reflektujícího zmíněnou realitu. Stabilita a rozšiřování služeb jsou bezpochyby kladně vnímány jednotlivými pojištěnci, jejichž stav se v průběhu roku 2009 zvýšil o více než 24.000. Uspokojování potřeb a ochrana oprávněných zájmů klienta zůstává dlouhodobou strategií pojišťovny, neboť pojištěnec jako plátce pojistného by měl být středem zájmu zbývajících prvků systému. Tento žádoucí stav je možno garantovat, podobně jako v historicky nejbližších zemích Evropské unie, pouze existencí konkurenčního prostředí. K jeho formování je pojišťovna i v příštím období prostřednictvím své specificky orientované nabídky připravena maximální možnou měrou přispět, a to především ku prospěchu klienta. Výroční zpráva Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny má své jedinečné a svým způsobem neopakovatelné poslání. Má totiž za úkol sdělit zainteresovanému a erudovanému okruhu odborných pracovníků a zároveň široké veřejnosti zásadní informace nezbytné k posouzení vlastní činnosti pojišťovny, resp. orientaci v systému veřejného zdravotního pojištění. Společným jmenovatelem tohoto úkolu byla snaha o věcnou provázanost odborných pasáží se srozumitelně pojatým doprovodným komentářem. V konečném důsledku totiž nejde pouze o dokument, který má dle stávající legislativy mimořádnou vážnost pro další činnost pojišťovny. Jeho vyváženost by měla odpovídat i požadavkům nutných informací vztahujících se ke všemu, čím po dobu své činnosti oslovila nejen poskytovatele zdravotní péče, plátce pojistného a pojištěnce všech kategorií, ale i své vlastní zaměstnance. Tito jsou totiž hlavním spojovacím článkem se všemi prvky systému a tudíž musí rozumět dosaženým výsledkům a koncepčním záměrům samosprávných orgánů a managementu své organizace tak, aby je mohli zasvěceně tlumočit všem, jichž se přímo či nepřímo dotýkají.
Ing. Lubomír Káňa
6
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
1. VSTUPNÍ ÚDAJE
Obchodní firma: Sídlo: IČ: Předseda správní rady: Předseda dozorčí rady: Předseda rozhodčího orgánu: Ředitel: Telefon: Fax: E-mail: Internetová adresa: Bankovní spojení: Pouţívaná zkratka:
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 47673036 Ing. Vladimír Krátký Ing. Josef Kasper Mgr. Radim Babinec Ing. Lubomír Káňa 596256111 596256205
[email protected] www.rbp-zp.cz Komerční banka, a.s. RBP
Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č.j. 23-901/93 -15 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vloţka 554 dne 20. 4. 1993. Usnesením vlády ČR č. 427 ze dne 21. 8. 1996 byla schválena ţádost Revírní bratrské pokladny a Moravské zdravotní pojišťovny (dále také MZP) o povolení sloučení těchto pojišťoven. Na jeho základě Ministerstvo zdravotnictví ČR vydalo dne 28. 8. 1996 Rozhodnutí č.j. 19499/96 k povolení sloučení obou subjektů ke dni 1. 9. 1996 pod společným názvem Revírní bratrská pokladna v Ostravě, zaměstnanecká zdravotní pojišťovna se sídlem ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108, IČ 47673036. Usnesením Krajského obchodního soudu č.j. 28796/1996 ze dne 25. 9. 1996 byla Moravská zdravotní pojišťovna se sídlem v Kopřivnici vymazána z obchodního rejstříku. Rozhodnutím Krajského soudu v Ostravě č.j. RBP
F 20239/2003
/110 ze dne 26. 5. 2003 o návrhu
A XIV 554
na zápis změny do obchodního rejstříku byl k 1. 7. 2003 vymazán původní obchodní název pojišťovny a zapsán obchodní název: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna. V duchu tradic báňského zdravotního pojišťovnictví podaly ţádost o zřízení RBP ve smyslu § 3 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění platném k 31. 12. 1992, tyto podnikatelské subjekty (zaměstnavatelé): Ostravsko-karvinské doly, a.s. Ostrava Českomoravské doly, a.s. Důl ČSM Stonava Jihomoravské lignitové doly, s.p. Hodonín Důlní průzkum a bezpečnost, a.s. Paskov
7
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Vědecko-výzkumný uhelný ústav, a.s. Ostrava – Radvanice Ferrum, a.s. Frýdlant nad Ostravicí
Ke dni 1. 9. 1996 došlo ke sloučení RBP s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou, o jejíţ zřízení poţádaly: TATRA, a.s. Kopřivnice Moravskoslezská vagónka, a.s. Studénka MASSAG, a.s. Bílovec MAGNETON a.s. Kroměříţ Siemens, s.r.o. Frenštát pod Radhoštěm
8
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
2. CHARAKTERISTIKA VÝVOJE A HOSPODAŘENÍ ZP V ROCE 2009 Při hodnocení vývoje a hospodaření RBP je potřeba konstatovat, ţe i přes projevy pokračující ekonomické a finanční krize dosáhla pojišťovna kladné bilance příjmů a výdajů. Především na oblast příjmovou měla vliv stoupající nezaměstnanost, jejíţ dopad znamenal niţší výběr pojistného na jednoho pojištěnce, neţ se původně předpokládalo v ZPP na rok 2009. Důsledným řízením výdajové oblasti se tento vliv podařilo eliminovat, aniţ by se to jakkoli projevilo v úrovni zajišťování kvality a dostupnosti zdravotní péče vlastním klientům, případně potřebě vyuţití rezervy finančních prostředků vytvořené v předchozím období. Pojišťovna neeviduje ţádné zdravotnické zařízení, kterému by za zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP v roce 2009 včas nezaplatila, čili nemá vůči smluvním ani nesmluvním partnerům ţádné závazky po lhůtě splatnosti. K dosaţení tohoto stavu nepotřebovala ţádné vnější finanční zdroje. Všechny pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31. 12. 2009 kladný zůstatek finančních prostředků, které jsou deponovány v pěti tuzemských bankovních ústavech. RBP má při rozloţení finančních prostředků v jednotlivých bankách za cíl, vedle diverzifikace rizika jejich potencionálního znehodnocení, rovněţ dosaţení optimální výše úrokových sazeb. Cenné papíry RBP nevlastní. Rezervní fond pojišťovny je dlouhodobě udrţován v poţadované výši a odpovídá parametrům stanoveným platnou legislativou. Je tvořen výhradně finančními prostředky deponovanými na bankovních účtech RBP. Pojišťovna provedením přídělu povoleného limitu finančních prostředků určených na vlastní činnost vytvořila prostor pro realizaci schválených záměrů. Mezi kladné prvky, ovlivňující hospodářské výsledky RBP v loňském roce, je nutno zahrnout navýšení počtu klientů, kterým pojišťovna zajistila uspokojení jejich zájmů a potřeb a odpovídající kvalitu zdravotní péče. Náklady na zlepšenou zdravotní péči čerpanou mimo základní fond zdravotního pojištění a poskytovanou z fondu prevence v průběhu roku 2009 respektovaly platnou legislativu a Dohodu mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR. RBP dlouhodobě ve své činnosti velmi pečlivě zvaţuje vynakládání finančních prostředků v zájmu zachování finanční stability. Dosahované výsledky hospodaření pojišťovny jsou dobrým předpokladem pro posílení důvěry stávající i potenciální klientely ve spolehlivost Revírní bratrské pokladny, její image seriózního obchodního partnera a zároveň i pozitivním ekonomickým zázemím pro příští období.
9
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
3. VYBRANÉ ORGÁNY ZP 3.1
Správní rada
Správní rada RBP je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje v zásadních otázkách týkajících se její činnosti. K 1. 1. 2009 měla následující sloţení: zástupci zaměstnavatelů:
Ing. Lubomír Langr Ing. Petr Mokroš Ing. Karel Lipowski Ing. Marie Schmidt JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marcela Vjačková JUDr. Vlastimila Ţárská
předseda místopředseda člen člen člen člen člen
zástupci pojištěnců:
Ing. Marek Červenka Ladislav Grabovský Ing. Petr Palán Pavel Petr Leonard Przybyla Jarmila Vítková Ing. Milan Wija
člen člen člen člen člen člen člen
zástupci státu:
Bc. Radko Česenek MUDr. Vlastislav Kaplan Ing. František Kubásek JUDr. Josef Kunc Ing. Jiří Pavlík Ing. Jiří Veverka PhDr. Tomáš Vyhnánek
člen člen člen člen člen člen
člen
V průběhu roku 2009 došlo ve sloţení Správní rady RBP k následujícím změnám:
k 1. 4. 2009 rezignoval Ing. František Kubásek,
k 21. 4. 2009 byli odvoláni PhDr. Tomáš Vyhnánek a Ing. Jiří Veverka a jmenováni PhDr. Lucie Bryndová, Mgr. Ivo Hartmann, MBA a Ing. Tomáš Stejskal,
k 30. 6. 2009 uplynulo funkční období všem voleným členům správní rady (Ing. Lubomír Langr, Ing. Petr Mokroš, Ing. Karel Lipowski, Ing. Marie Schmidt, JUDr. Miroslav Valigura, Ing. Marcela Vjačková, JUDr. Vlastimila Ţárská, Ing. Marek
10
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Červenka, Ladislav Grabovský, Ing. Petr Palán, Pavel Petr, Leonard Przybyla, Jarmila Vítková, Ing. Milan Wija) a k témuţ datu byli odvoláni MUDr. Vlastislav Kaplan a Ing. Jiří Pavlík,
k 1. 7. 2009 byli na čtyřleté funkční období zvoleni členové volení zaměstnavateli a pojištěnci (Mgr. Radim Babinec, Ing. Jarmila Ivánková, Ing. Pavel Jílek, Ing. Vladimír Krátký, Jozef Nejezchleba, Dušan Otaševič, Jiří Parma, Vladislav Pawlas, Ing. Jaromír Pytlík, Ing. Ivana Schejoková),
k 1. 12. 2009 rezignoval Ing. Tomáš Stejskal.
K 31. 12. 2009 měla Správní rada RBP následující sloţení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Vladimír Krátký Ing. Pavel Jílek Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Jozef Nejezchleba Dušan Otaševič Jiří Parma Vladislav Pawlas Ing. Jaromír Pytlík Ing. Ivana Schejoková členové jmenovaní vládou:
předseda místopředseda
PhDr. Lucie Bryndová Bc. Radko Česenek Mgr. Ivo Hartmann, MBA JUDr. Josef Kunc
V průběhu roku 2009 se uskutečnilo 6 zasedání Správní rady RBP, a to 23. dubna, 4.-5. června, 18.-19. června, 2. července, 22. října a 10. prosince.
3.2
Dozorčí rada
Dozorčí rada RBP je kontrolním orgánem pojišťovny. K 1. 1. 2009 měla následující sloţení: zástupci zaměstnavatelů:
Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Antonín Knapek
předseda místopředseda člen
zástupci pojištěnců:
Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina
člen člen člen
zástupci státu:
Ing. Iveta Filipová Ing. Oldřich Lebl Petr Sobotík
člen člen
11
člen
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V průběhu roku 2009 došlo ve sloţení Dozorčí rady RBP k následujícím změnám:
k 30. 6. 2009 uplynulo funkční období, aniţ byli zvoleni pro období následující, čtyřem členům dozorčí rady (Mgr. Josef Hoďák, Ing. Antonín Knapek, Jaroslav Nováčik, Ing. Petr Svrčina),
k 1. 7. 2009 byli na jejich místa pro čtyřleté funkční období zvoleni členové volení zaměstnavateli a pojištěnci (Ing. Petr Chrastecký, Marta Milchová, Štefan Pintér, František Riedl).
K 31. 12. 2009 měla Dozorčí rada RBP následující sloţení: členové volení zaměstnavateli a pojištěnci: Ing. Josef Kasper Ing. Jan Jurášek Ing. Petr Chrastecký Marta Milchová Štefan Pintér František Riedl členové jmenovaní vládou:
předseda místopředseda
Ing. Iveta Filipová Ing. Oldřich Lebl Petr Sobotík
V průběhu roku 2009 se uskutečnilo 6 zasedání Dozorčí rady RBP, a to 22. dubna, 4.-5. června, 18.-19. června, 2. července, 21. října a 10. prosince.
3.3
Rozhodčí orgán
Rozhodčí orgán RBP rozhoduje o odvoláních proti rozhodnutím pojišťovny ve věcech týkajících se placení pojistného, pokut, penále, přiráţek k pojistnému, vracení přeplatku a sníţení záloh na pojistné vydávaných podle obecně závazných předpisů o správním řízení včetně přezkumného řízení a obnovy řízení a dále o ţádostech o odstranění tvrdosti při uloţení pokut, vyměřené přiráţky k pojistnému nebo předepsání penále, jehoţ výše přesahuje částku 20.000 Kč. K 1. 1. 2009 měl Rozhodčí orgán RBP následující sloţení: zástupci Správní rady
JUDr. Miroslav Valigura Ing. Marie Schmidt JUDr. Vlastimila Ţárská
člen člen
Mgr. Josef Hoďák Jaroslav Nováčik Ing. Petr Svrčina
člen člen
zástupce MF zástupce MZ
Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová
člen člen
zástupce MPSV
MUDr. Svatopluk Káňa
člen
zástupci Dozorčí rady
12
předseda
člen
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
náhradník MPSV
MUDr. Zdeňka Nohelová
člen
zástupce RBP
JUDr. Libuše Šmehlíková
místopředseda
V průběhu roku 2009 došlo ve sloţení Rozhodčího orgánu RBP k následujícím změnám:
k 30. 6. 2009 uplynulo funkční období zástupců správní rady (Ing. Marie Schmidt, JUDr. Miroslav Valigura, JUDr. Vlastimila Ţárská) a dozorčí rady (Mgr. Josef Hoďák, Jaroslav Nováček, Ing. Petr Svrčina), v důsledku čehoţ bylo ukončeno jejich členství v Rozhodčím orgánu RBP,
dne 2. 7. 2009 byli usnesením Správní rady RBP určeni zástupci do Rozhodčího orgánu RBP Mgr. Radim Babinec, Ing. Jarmila Ivánková a Ing. Jaromír Pytlík a usnesením Dozorčí rady RBP určeni do Rozhodčího orgánu RBP Ing. Petr Chrastecký, Ing. Oldřich Lebl a Štefan Pintér.
K 31. 12. 2009 měl Rozhodčí orgán RBP následující sloţení: zástupci Správní rady
Mgr. Radim Babinec Ing. Jarmila Ivánková Ing. Jaromír Pytlík
zástupci Dozorčí rady
Ing. Petr Chrastecký Ing. Oldřich Lebl Štefan Pintér
zástupce MF zástupce MZ
Mgr. Jitka Šálová Zdeňka Vlčanová
zástupce MPSV náhradník MPSV
MUDr. Svatopluk Káňa MUDr. Zdeňka Nohelová
zástupce RBP
JUDr. Libuše Šmehlíková
předseda
místopředseda
V průběhu roku 2009 se uskutečnilo 5 zasedání Rozhodčího orgánu RBP, a to 17. března, 22. května, 23. června, 22. září a 30. listopadu - 1. prosince.
3.4
Výbor pro audit
Výbor pro audit byl podle ustanovení § 44 zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů, na pojišťovně konstituován prostřednictvím doplnění Statutu RBP akceptovaného usnesením správní rady a postoupeného ke schválení Ministerstvu zdravotnictví.
13
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
4. ČINNOST ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY 4.1
Organizační struktura ZP k 31. 12. 2009
Vnitřní organizaci a systém řízení pojišťovny upravuje organizační řád. Revírní bratrská pokladna uplatňuje vzhledem ke svému převáţně regionálnímu charakteru centralistický model řízení. Ten je charakterizován tím, ţe ústředí pojišťovny zajišťuje komplexně agendu veřejného zdravotního pojištění (zpracování dat, smluvní politiku, úhradu zdravotní péče, výběr pojistného, kontrolu a revize). Současně přímo řídí výkonná pracoviště - expozitury, která zajišťují základní servis pro pojištěnce, zdravotnická zařízení a zaměstnavatelské subjekty. Skladba expozitur a jejich jednatelství odpovídá potřebě dostupnosti poskytovaných sluţeb vzhledem k alokaci klientů: o
Expozitura Ostrava, Nádražní 22 jednatelství Ostrava-Hrabůvka, Dr. Martínka 7 jednatelství Ostrava-Poruba, 17. listopadu 1790 jednatelství Praha, nám. W.Churchilla 2
o
Expozitura Karviná, Masarykovo nám. 6 jednatelství Orlová, Rydultowská 1390 jednatelství Bohumín, nám. T.G.Masaryka 939
o
Expozitura Havířov, Svornosti 2 jednatelství Český Těšín, Sokola Tůmy 2 jednatelství Chomutov, Kochova 1185 jednatelství Litvínov, Ţiţkova 151 jednatelství Most, J. Průchy 1915
o
Expozitura Frýdek-Místek, U Staré pošty 54 jednatelství Frýdlant nad Ostravicí, Nádraţní 417 jednatelství Třinec, Jablunkovská 241 jednatelství Frenštát pod Radhoštěm, Roţnovská 240
o
Expozitura Hodonín, Dolní Valy 3940 jednatelství Brno, U Pošty 14 jednatelství Kyjov, Jungmanova 1310 jednatelství Veselí nad Moravou, Sokolovská 671
o
Expozitura Opava, Horní náměstí 49/130 jednatelství Hlučín, ČSA 6A
14
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
o
o
o
Výroční zpráva za rok 2009
jednatelství Vítkov, nám. J.Zajíce 1
jednatelství Krnov, nám. Hrdinů 7
jednatelství Bruntál, Revoluční 18
Expozitura Kopřivnice, Záhumenní 1161
jednatelství Studénka, nám. Republiky 698
jednatelství Bílovec, Bezručova 1
jednatelství Nový Jičín, Štefánikova 826
jednatelství Fulnek, Masarykova 338
jednatelství Odry, Masarykovo nám. 4
Expozitura Kroměříž, nám. Míru 3287
jednatelství Bystřice pod Hostýnem, ul. 6. května 1071
jednatelství Holešov, Sušilova 478
jednatelství Kojetín, ul. 6. května 1373
jednatelství Přerov, Kratochvílova 43
jednatelství Olomouc, Kosmonautů 8
Expozitura Valašské Meziříčí, Pospíšilova 11
jednatelství Roţnov pod Radhoštěm, Letenská 1183
jednatelství Hranice, 28. října 565
jednatelství Vsetín, Smetanova 1269
Organizační uspořádání RBP nedoznalo v průběhu hodnoceného období podstatných změn. Jeho stav k 31. 12. 2009 znázorňuje organizační schéma, které reprezentuje 210 funkčních míst.
Za hodnocené období RBP nevykazuje podílovou účast v jiných společnostech ani existenci vlastních dceřiných společností.
Organizační schéma RBP k 31. 12. 2009
15
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
SPRÁVNÍ RADA
asistent ředitele
DOZORČÍ RADA
ŘEDITEL
odbor interního auditu
sekretariát ředitele
odbor personálně-právní
náměstek ředitele pro ekonomiku
náměstek ředitele pro obchod a správu
odbor plánu a financování
expozitury a jednatelství
odbor ekonomických informací
odbor správy
odbor kontroly a výběru pojistného
odbor obchodních aktivit oddělení ochrany a bezpečnosti práce
4.2
náměstek ředitele pro zdravotnictví
náměstek ředitele pro informatiku
odbor zdravotní péče
odbor informační soustavy
odbor zdravotních služeb
odbor příjmu, pořízení a kontroly dat
oddělení smluvních vztahů
odbor registru a distribuce dat
Informační systém
Zásadní změny informačního systému v roce 2009 V informačním systému RBP byl v roce 2009 dokončen proces převodu řešení do třívrstvé architektury. Tím byla zajištěna aktualizace informačního prostředí, které je připraveno dále plnit a rozvíjet nové úlohy v oblasti zdravotního pojištění, především hodnocení úrovně poskytovaných zdravotních sluţeb, poptávky pojistného kmene po zdravotních sluţbách a kontraktace těchto sluţeb v odpovídající struktuře a objemu. Díky realizaci uvedeného řešení bylo moţné v roce 2009 dokončit přechod na plnohodnotné on-line zpracování informací ze všech vzdálených lokalit prostřednictvím zabezpečených kanálů. K dalším úkolům rozvoje informačního systému patřily tvorba a optimalizace aplikačních programů, zvýšení úrovně bezpečnosti informací a zlepšení komunikace s klienty.
Tvorba aplikačního SW vybavení IS
16
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Průběţné úpravy a převod jednotlivých úloh se uskutečňovaly postupně po jednotlivých subsystémech a zároveň byly řešeny nové úlohy z oblasti zdravotního pojištění. Jednalo se především o způsoby úhrad zdravotní péče a uplatnění regulačních opatření, změny ve zpracování a vyhodnocování regulačních poplatků a doplatků, hodnocení výběru a kontroly pojistného a další úlohy. Průběţně byla vyhodnocována kvalita poskytované péče a zpracovávány další informace pro NRC, jako jsou sběr dat o antibiotických lécích, onkologické léčbě, frekvencích vykazování vybraných výkonů, data k DRG apod. Ve stanoveném termínu bylo realizováno zpracování elektronické komunikace prostřednictvím datových schránek. Důslednou revizí prošly subsystémy správy registru pojištěnců a zaměstnavatelů a dále subsystém výběru a kontroly pojistného.
Zvýšení bezpečnosti a ochrany informací V souladu s přijatým implementačním plánem řešení informační bezpečnosti byla ve 2. polovině roku 2009 provedena periodická opakovaná analýza rizik včetně penetračních testů vybraných částí informační infrastruktury. Na expoziturách v Karviné a Kopřivnici byly inovovány lokální počítačové sítě a bylo posíleno zabezpečení uţivatelských PC na všech expoziturách a jednatelstvích včetně monitoringu vybraných aktivit.
Rozvíjení možností komunikace s klienty Z důvodu zajištění dalšího rozšíření spolupráce s klienty bylo inovováno HW a SW vybavení prostředí, slouţícího k výměně informací s pojištěnci (osobní účty), praktickými lékaři a plátci zdravotního pojištění. Informační moţnosti Portálu ZP byly rozvíjeny zejména v oblastech komunikace pojišťovny s ČSSZ a spolupráce s Policií ČR při pátrání po pohřešovaných osobách. Průběţně bylo řešeno zkvalitnění stávajícího způsobu komunikace s klienty a uţivateli systému.
Možnosti poskytování aktuálních informací v reálném čase Informační systém RBP umoţňuje díky své současné koncepci průběţný rozvoj svých jednotlivých funkcí, v jejichţ kontextu lze v reálném čase zpracovávat v podstatě jakékoliv reálně definované zadání. V běţném provozu informačního systému je tak zajištěno, ţe informace jsou v příslušné formě dosaţitelné a přístupné v poţadovaném čase na stanoveném místě.
4.3
Kontrolní systém a systém vnitřního auditu
4.3.1 Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatkŧ z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění Činnost pojišťovny podléhá kontrole ve smyslu zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, v platném znění, zákona č. 280/1992 Sb., resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění, a ve smyslu zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění.
17
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V hodnoceném období nebyla v RBP provedena kontrola vnějšími kontrolními orgány.
4.3.2 Kontroly uskutečněné vnitřními kontrolními orgány včetně přijatých opatření k odstranění zjištěných nedostatkŧ a vyhodnocení jejich plnění V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, a v návaznosti na vyhlášku č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole, je v pojišťovně zaveden vnitřní řídicí a kontrolní systém. Součástí kontrolního systému byly činnosti vykonávané odborem interního auditu. Ve své činnosti v roce 2009 vycházel odbor interního auditu ze zpracované analýzy rizik a schváleného ročního plánu interního auditu. V souladu s daným plánem byl proveden audit v těchto oblastech:
odpisy dluţného pojistného a penále,
hlášení pojišťovny správci zvláštního účtu k přerozdělování pojistného,
systém řízení rizik vztahujících se k činnosti pojišťovny,
informační systém a jeho změny v souvislosti se změnami ekonomických, právních a provozních podmínek,
výběr pojistného,
smluvní vztahy se zdravotnickými zařízeními a úhrada zdravotní péče,
hospodaření s fondy podle platné legislativy,
vedení účetnictví a inventarizace,
opatření na odstranění zjištěných nedostatků auditů v roce 2008.
Z auditů byly zpracovány závěrečné zprávy, které byly projednány na poradách vedení RBP. V případech zjištění kontrolních nálezů byla navrţena opatření k odstranění závad. Interní audit svou činností nezjistil takové skutečnosti, které by měly nepříznivý vliv na činnost pojišťovny, a ţádné zjištění nebylo předáno k dalšímu řízení podle zvláštních právních předpisů. Ve vztahu k plnění úkolů vycházejících ze Zdravotně pojistného plánu RBP na rok 2009 byl vnitřní řídicí a kontrolní systém přiměřený a účinný. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, zahájila v roce 2009 celkem 8 správních řízení se zdravotnickými zařízeními o uloţení pokuty dle § 16a odst. 9 zákona č. 48/1997 Sb. za porušování povinnosti vybírat od pojištěnce regulační poplatky dle § 16a odst. 1 téhoţ zákona. K 31. 12. 2009 nebylo ani jedno z těchto řízení pravomocně ukončeno. Rozhodčí orgán RBP jako odvolací orgán vydaná rozhodnutí v odvolacím řízení zrušil a vyslovil právní názor, dle kterého musí RBP doplnit důkazní řízení. Rozhodčímu orgánu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bylo v roce 2009 na pěti zasedáních předloţeno k projednání 57 případů. Celkem za rok 2009 na základě rozhodování rozhodčího orgánu bylo prominuto penále ve výši 864.548 Kč a potvrzeno 1.512.482 Kč. RBP v souladu s ustanovením § 53a zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, odstraňuje tvrdosti, které by se vyskytly při předepsání penále, jehoţ výše nepřesahuje 20.000 Kč.
18
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Jednotlivé ţádosti vyplývající z předmětné novely zákona posuzovala Komise pro odstraňování tvrdosti zákona. Za rok 2009 projednala na svých 5 zasedáních celkem 210 případů, z nichţ v 43 případech nebyly splněny zákonné podmínky pro rozhodnutí komise a 4 případy byly zamítnuty. V ostatních věcech bylo penále potvrzeno v plné výši v 53 případech, prominuto penále v plné výši v 87 případech a částečně bylo penále prominuto ve 23 případech. Celková výše komisí posuzovaného penále činila 935.807 Kč a doporučeno řediteli RBP k prominutí a následně prominuto bylo 453.531 Kč.
4.3.3 Zaměření činnosti vnitřního auditora Odbor interního auditu byl podřízen přímo řediteli, čímţ bylo zajištěno nezávislé a objektivní působení při výkonu jeho práce odděleně od výkonných struktur. Vedoucí odboru interního auditu stanovil rozsah a způsob provádění interního auditu a výsledky práce předával řediteli. Při tvorbě ročního plánu pro rok 2009 podle střednědobého plánu interního auditu vycházel interní audit z vyhodnocení rizik souvisejících s činností pojišťovny. Odbor interního auditu se podílel na analýze a hodnocení rizik, tj. stanovení priorit podle stupně jejich významnosti. Ve svých auditních zprávách identifikoval moţná rizika a přispíval ke zlepšování řízení rizik a řídicích a kontrolních systémů. Podílel se rovněţ na aktualizaci vnitřních řídicích aktů. Ve lhůtě stanovené zákonem byla dne 9. 2. 2010 prostřednictvím Informačního systému finanční kontroly ve veřejné správě předloţena správci kapitoly státního rozpočtu (Ministerstvu zdravotnictví prostřednictvím Ministerstva financí) „Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně, za rok 2009“.
4.3.4 Popis systému provádění kontrol výběru pojistného a penále Jednou z prioritních činností zdravotní pojišťovny je provádění kontrol plátců veřejného zdravotního pojištění a soustavné sledování výběru pojistného. Hlavní úkoly pro tuto oblast jsou vytyčeny v „Cílech a zásadách řízení kontrolní činnosti v příjmové oblasti RBP“ schválených správní radou. Plnění těchto úkolů je pravidelně vyhodnocováno na poradách vedení RBP a souhrnné informace jsou podávány Správní a Dozorčí radě RBP. Kontrolní činnosti byla věnována soustavná pozornost všech řídících sloţek RBP. Provádění kontrol u jednotlivých plátců bylo zabezpečováno pracovníky odboru kontroly a výběru pojistného a u osob bez zdanitelných příjmů především pracovníky expozitur RBP. Největší pozornost byla věnována významným plátcům pojistného, u kterých jsou odvody na veřejné zdravotní pojištění sledovány průběţně. Pomocí informačního systému byli sledováni i ostatní plátci zdravotního pojištění, kteří při zjištění závaţných nebo opakovaných porušení platební kázně byli operativně zařazováni do plánu kontrol.
19
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Kontrolní činnost RBP vycházela z měsíčních plánů kontrol. Kontroly byly zaměřeny zejména na ty plátce pojistného, u nichţ informační systém signalizoval závaţnější nedostatky v odvodech zdravotního pojištění. Do plánu kontrol byly operativně zařazovány firmy, na které byl prohlášen konkurz nebo likvidace, firmy v úpadku a dále firmy, o kterých vyţadovala informace Policie ČR. Zvláštní pozornost byla věnována rovněţ nově „zjištěným“ dluţníkům, jejichţ problémy s pravidelností plateb byly předmětem jednání komise pro práci s pohledávkou. Tým vybraných zaměstnanců pod vedením ředitele pojišťovny operativně analyzuje tyto případy a realizuje neprodlená opatření s měsíční frekvencí kontroly jejich plnění. V průběhu roku 2009 bylo přihlášeno do likvidace 101 firem a objem přihlášených pohledávek činil 7.757 tis. Kč. Do insolvenčního řízení bylo přihlášeno 136 případů v celkovém objemu 27.202 tis. Kč. Významnou skupinu plátců tvoří osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Tato skupina byla pravidelně kontrolována na základě podaných přehledů o příjmech a výdajích a placení záloh na pojistné. V roce 2009 bylo prověřeno 24.428 plátců této kategorie, coţ je o 11 % více neţ v roce 2008. Kontrola byla ve spolupráci s expoziturami a jednatelstvími zaměřena především na správnost údajů vedených v registru RBP, výpočet pojistného a jeho úhrady a zejména na oprávněnost nárokovaných přeplatků na pojistném. Na přeplatcích vyplývajících ze zúčtování „Přehledů OSVČ“ vracela RBP v roce 2009 částku 14.635 tis. Kč, na nedoplatcích poţadovala u této kategorie částku 24.362 tis. Kč. V roce 2009 provedli pracovníci odboru kontroly a výběru pojistného celkem 37.142 kontrol, coţ je o 22 % více neţ v roce 2008. Na dluţném pojistném bylo vyměřeno 125.332 tis. Kč, na penále, pokutách a přiráţkách k pojistnému 49.951 tis. Kč.
Rok 2008
Rok 2009
Ukazatel
Měr. jed.
Počet zkontrolovaných plátců pojistného
počet
30 439
37 142
6 703
Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u zaměstnavatelů
počet
675
1 584
909
Zahájená správní řízení a výkazy nedoplatků u OSVČ
počet
557
1 233
676
Vyměřeno na dlužném pojistném
tis. Kč
62 972
125 332
62 360
Uhrazené dlužné pojistné
tis. Kč
42 308
57 276
14 968
Vyměřeno na penále, pokutách a přirážkách k pojistnému
tis. Kč
34 005
49 951
15 946
Uhrazené penále, pokuty a přirážky k pojistnému
tis. Kč
26 886
24 304
-2 582
Rozdíl
IT/09
Z výše uvedené tabulky je zřejmé, ţe pojišťovna věnuje kontrolní činnosti maximální pozornost. Celkem bylo provedeno o 6.703 kontrol více a byly zaměřeny na všechny skupiny plátců. Například byla zkontrolována poměrně početně významná skupina malých plátců pojistného a následně bylo vystaveno více neţ 800 výkazů nedoplatků. Výrazný nárůst zaznamenalo i vyměřené dluţné pojistné zejména z důvodů častějšího opakování kontrol u těch plátců, kteří jsou měsíčně vyhodnocováni jako neplatiči informačním systémem a následně je u nich provedena bezodkladná kontrola. V nastoupeném trendu chce RBP pokračovat i v roce 2010. V roce 2009 enormně vzrostly poţadavky na vystavování potvrzení o bezdluţnosti pro jiné účely (např. úřady práce, půjčky, úvěry, hypotéky, veřejné zakázky, prověrky
20
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
bezpečnostního charakteru apod.). V průběhu roku 2009 bylo vystaveno celkem 9.678 potvrzení, coţ je o 34 % více neţ za rok 2008. Nedílnou součástí kontrolního systému RBP je kaţdodenní práce se skupinou tzv. osob bez zdanitelných příjmŧ (OBZP). Kontroly probíhají individuálně při denním kontaktu s pojištěnci a s vyuţitím informačního systému RBP, kdy jsou OBZP zasílány dopisy s poţadavkem na doplnění chybějících údajů v registru pojištěnců a výzvami k úhradě dluţného pojistného. V 561 případech, kdy OBZP nebyly ochotny ani po opakovaném upozornění dluţné pojistné uhradit, bylo zahájeno správní řízení s vyměřeným dluţným pojistným ve výši 10.321 tis. Kč a penále ve výši 6.244 tis. Kč. Při nereagování OBZP ani na platební výměry byly jednotlivé případy předávány k soudnímu výkonu rozhodnutí. Důslednou realizací těchto kontrol byl posílen proces zkvalitňování a odstraňování chybovosti registru pojištěnců, která je zapříčiněna především neplněním oznamovacích povinností ze strany pojištěnců a zaměstnavatelů. Současně došlo ke zvýšení intenzity vymáhání dluţného pojistného a penále.
Přirážky k pojistnému RBP sleduje průběţně v souladu s ust. § 45 zákona č. 48/1997 Sb. plnění zákonné oznamovací povinnosti zaměstnavatelů a zdravotnických zařízení zasílat zdravotním pojišťovnám kopie záznamů o pracovních úrazech a nově zjištěných nemocech z povolání. Na podkladě dokladů dodaných v průběhu roku 2008 zahájila RBP správní řízení o uloţení přiráţky k pojistnému z důvodu opakovaného výskytu pracovních úrazů nebo nemocí z povolání ze stejných příčin celkem ve 30 případech. Všechna správní řízení byla do 30. 6. 2009 ukončena doručením příslušných platebních výměrů. K 31. 12. 2009 byly uhrazeny přiráţky v celkové výši 3.025 tis. Kč.
Náhrady škod V roce 2009 uplatnila RBP celkem 1030 nových případů náhrady škody dle § 55 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, kdy vynaloţené náklady na léčení pojištěnců RBP byly způsobeny zaviněným protiprávním jednáním třetích osob. Podkladem pro zahájená řízení je plnění oznamovací povinnosti zdravotnických zařízení, Policie ČR a soudů. Spolupráce RBP a ostatních zdravotních pojišťoven s Policií ČR pokračovala v roce 2009 na principu společné elektronické aplikace a předávání podkladů od Policie ČR elektronickou cestou. Tato forma spolupráce se osvědčuje, i její zásluhou došlo k eliminaci restriktivní politiky komerčních pojišťoven při poskytování úhrad zejména z povinného ručení. Za rok 2009 obdrţela RBP na úhradách z náhrad škod celkem 17.972 tis. Kč.
Vyhodnocení účinnosti využívání předpisu dlužného pojistného a penále „výkazy nedoplatkŧ“ v porovnání s vystavováním platebních výměrŧ V souladu s § 53 odst. 2 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, vyuţívá Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna moţnost předepsat dluţné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Institut výkazu nedoplatků se za krátkou dobu své účinnosti stal významným prostředkem předepisování dluţného pojistného a penále. U výkazu
21
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
nedoplatků je nutno vyzvednout rychlost jeho vydání na základě nesporných pohledávek vůči plátcům zdravotního pojištění, jeho vykonatelnost dnem doručení, krátkost lhůty na podání námitek ze strany plátce pojistného a moţnost bezproblémového zrušení výkazu ze strany zdravotní pojišťovny. V roce 2009 vydala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna celkem 2.817 výkazů nedoplatků, a to jak na zaměstnavatele, tak i na osoby samostatně výdělečně činné. Těmito výkazy nedoplatků bylo vyměřeno celkem 138.482 tis. Kč, z toho na dluţném pojistném 102.932 tis. Kč a na penále 35.550 tis. Kč, coţ z celkově vyměřené částky v roce 2009 ve výši 175.283 tis. Kč činí 79 %. Pokud máme porovnat účinnost výkazů nedoplatků a platebních výměrů, pak větší operativnost jednoznačně hovoří ve prospěch výkazů nedoplatků.
4.3.5 Odpisy dlužného pojistného, pokut a penále Problematiku odpisu pohledávek v Revírní bratrské pokladně, zdravotní pojišťovně upravují zásady schválené SR RBP a směrnice k vymáhání a odpisu pohledávek RBP za plátci pojistného na veřejné zdravotní pojištění. Tento vnitřní akt řízení upravuje postup při práci s pohledávkou od jejího vzniku aţ po její odepsání s vymezením pravomocí a zodpovědností zaměstnanců realizujících tuto činnost. Odpis nedobytných pohledávek byl realizován v souladu s § 26c zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Při posuzování a přípravě nedobytných pohledávek k odpisu slouţí zejména klasifikace pohledávek z pohledu doby jejich vzniku a moţností uspokojení. Dlouhodobost pohledávky v kombinaci se skutečností, ţe plátce je jiţ několik let neaktivní a věřitel neuspěl při vymáhání pohledávky při vyuţití všech zákonných prostředků, je podmínkou pro odepsání pohledávky (dluhu).
K základním důvodům, resp. kritériím realizovaných odpisů, patří skutečnost, ţe:
konkurz na majetek úpadce byl zrušen po splnění rozvrhového usnesení,
konkurz na majetek úpadce byl zrušen z důvodu, ţe majetek nepostačuje k úhradě nákladů konkurzu,
návrh na prohlášení konkurzu byl zrušen, protoţe majetek nepostačuje na pokrytí nákladů konkurzu,
výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován z důvodu neexistence účtu povinného,
výkon rozhodnutí odepsáním z účtu nebyl realizován po uplynutí půlroční blokace účtu, na účtu nebyly ţádné prostředky,
výkon rozhodnutí prodejem movitého majetku nebyl realizován, protoţe nebyly nalezeny postiţitelné věci povinného,
výkon rozhodnutí prodejem nemovitého majetku nebyl realizován, nebyl nalezen ţádný postiţitelný majetek povinného,
výkon rozhodnutí sráţkou ze mzdy nebyl realizován, protoţe povinný jiţ nepracuje,
22
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
výkon rozhodnutí na jiné příjmy (např. důchod, podporu v nezaměstnanosti apod.) nebyl realizován, protoţe tyto příjmy byly zatíţeny jinými výkony rozhodnutí,
povinný zemřel a pohledávka nebyla uznána, resp. uspokojena, v dědickém řízení,
pohledávka byla navrţena k odpisu, protoţe náklady na její vymáhání převyšují pohledávku samotnou.
Celkový přehled o veškerých odpisech nedobytných pohledávek uskutečněných v roce 2009 v souladu s platnými zásadami pro odpis pohledávek poskytuje následující tabulka (v tis. Kč):
Zmocnění pro odpis pohledávky Správní rada Ředitel Náměstci ředitele Vybraní zaměstnanci
Dlužné pojistné
Penále, pokuty
Náhrady škod
Zdravotní péče
Celkem
nad 100 000 Kč
9 101
10 500
0
0
19 601
5 000 - 100 000 Kč
16 653
9 939
0
12
26 604
2 000 - 5 000 Kč
1 447
249
0
0
1 696
523
132
5
0
660
27 724
20 820
5
12
48 561
do 2 000 Kč
Celkem
IT/09
Na podrozvahových účtech eviduje RBP k 31. 12. 2009 plně odepsané pohledávky v celkovém objemu 273.751 tis. Kč.
4.3.6 Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti zaměstnavatelŧ Na základě § 25 zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění, jsou zaměstnavatelé povinni zasílat zdravotní pojišťovně přehledy o platbách v termínu výplaty mezd svých zaměstnanců. Přehledy jsou zpracovávány a následně „párovány“ s fyzicky přijatými platbami na bankovních účtech pojišťovny. Ačkoliv povinnost zasílání uvedených informací trvá jiţ více neţ deset let, stále existují subjekty, které tuto zákonnou povinnost neplní. Plátci pojistného, kteří pravidelně nepředkládají stanovený přehled o platbách, byli ze strany pojišťovny opakovaně informováni o této své povinnosti. Pokud plátci nereagovali, bylo ze strany RBP přijato odpovídající opatření s cílem dosáhnout nápravy. V souladu s platnou legislativou uplatňovala Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna stanovení pravděpodobné výše pojistného dle § 25a zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Na základě výše uvedeného zákona je zpracována vnitřní směrnice RBP, která určuje postup a metodiku při stanovování pravděpodobné výše pojistného. Stanovení pravděpodobné výše pojistného vyuţívá RBP zejména v těch případech, kdy plátci pojistného i přes opakované výzvy nedoloţí poţadované podklady ke kontrole plateb pojistného. V roce 2009 byla pravděpodobná výše pojistného stanovena v 57 případech.
4.4
Zdravotní politika a revizní činnost
4.4.1 Zdravotní politika
23
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Zdravotní politika Revírní bratrské pokladny je dlouhodobě zaměřena na zajištění zdravotní péče o své klienty v náleţitém rozsahu, dostupnosti a kvalitě.
Revírní bratrská pokladna profiluje svoji činnost tak, aby co nejúčelněji zabezpečila úhrady zdravotní péče ve specifických podmínkách svého působení, kterými jsou:
regionální charakter zdravotní pojišťovny,
alokace převáţné části klientů v ekologicky narušeném prostředí,
vyšší podíl pojištěnců vystavených vysoké zátěţi a rizikovosti práce.
Za účinný nástroj ovlivňování výdajové stránky systému veřejného zdravotního pojištění povaţovala pojišťovna zejména funkčnost sítě zdravotnických zařízení a uplatňování regulačních mechanizmů v systému úhrad zdravotní péče.
Pojišťovna respektovala legislativní normy vydávané MZ k výsledkům dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění. Tato opatření se stala součástí vnitřních řídících aktů, jejichţ zásady schválila Správní rada pojišťovny. Součástí řídících aktů byly příslušné regulační mechanizmy a podmínky úhrad zdravotní péče uplatněné ve smluvních ujednáních se ZZ. Výjimky z jejich aplikace byly posuzovány individuálně, a to v případech vývojově významných změn objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče.
RBP pokračovala v roce 2009 ve sjednávání individuálních cen za poskytovanou zdravotní péči. Nákupy zdravotní péče byly orientovány zejména na vybrané regionální nemocnice s plánovanými objemy specifických zdravotních výkonů. Prioritou při těchto nákupech bylo zajištění kvalitní a bezpečné zdravotní péče.
Podle ustanovení § 16a a 16b zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění, byly v roce 2009 realizovány regulační poplatky a započitatelné doplatky za léčivé přípravky nebo potraviny pro zvláštní lékařské účely do limitu 5.000, resp. 2.500 Kč. Jejich četnost a finanční objem jsou uvedeny v následující tabulce:
24
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Rok 2009
Ř.
Ukazatel
Měr. jedn.
1.
Počet pojištěnců, kteří v daném období překročili zákonný limit *)
osob
6
328
1 198
5 639
7 171
2.
Částka, o kterou byl překročen zákonný limit *) (vratky)
tis. Kč
6
215
739
5 195
6 155
3.
Celková částka za regulační poplatky ve výši 30 Kč (vykázán výkon 09543)
tis. Kč
19 344
14 657
11 570
13 422
58 993
4.
Celková částka za regulační poplatky ve výši 60 Kč (vykázán výkon 09544)
tis. Kč
7 813
10 961
10 083
9 966
38 823
5.
Celková částka za regulační poplatky ve výši 90 Kč (vykázán výkon 09545)
tis. Kč
1 781
2 137
2 179
2 206
8 303
6.
Celková částka za regulační poplatky zaplacené v zařízeních lékárenské péče (vykázán výkon 09540)
tis. Kč
21 494
21 121
21 487
22 791
86 893
7.
Celková částka za započitatelné doplatky na léky a potraviny pro zvláštní účely
tis.Kč
9 310
12 291
14 007
15 618
51 226
8.
Celková částka za regulační poplatky a započitatelné doplatky (součet řádků 3 - 7)
tis. Kč
59 742
61 167
59 326
64 003
244 238
I. Q
II. Q
III. Q
IV. Q
Celkem
Poznámka: Vazba na tab. č. 12 ř. 10 VZ 2009 V jednotlivých čtvrtletích budou vykazovány údaje pouze za vyznačené období. *) 5 000 Kč, resp. 2 500 Kč. Jedná se o počet „vratek“ provedených v daném období. Pokud pojištěnec obdrţí více vratek, je v kaţdém období evidován.
Podle dat informačního systému RBP byly regulační poplatky a započitatelné doplatky uplatněny v průběhu roku 2009 vůči 378.062 klientům pojišťovny, tj. vůči 90,9 % pojištěnců RBP. Limitní částku 2.500 resp. 5.000 Kč překročilo 5.644 pojištěnců (tj. 1,5 % platících klientů) s celkovým čerpáním 20.942.393 Kč za započitatelné poloţky. Částka 6.155 tis. Kč, o kterou byl překročen zákonný limit, byla sníţena o podíl za zemřelé pojištěnce a do účetnictví převedena a vrácena pojištěncům ve výši 6.045 tis. Kč. Na základě pozitivních zkušeností z předcházejících let bylo pokračováno v komisionálním projednávání ţádanek o schválení léčivých přípravků a zdravotnických prostředků. V roce 2009 bylo projednáno 7.397 ţádanek o celkovém finančním objemu 137.622 tis. Kč. Z celkového počtu ţadatelů bylo zamítnuto 76 ţádanek s objemem 1.589 tis. Kč. Neschválené ţádanky představují 1 % z jejich celkového počtu. Ve srovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu celkového počtu ţádanek. Této tendenci odpovídá i nárůst finančního objemu úhrad o 32,9 %. V komisi pro zvlášť nákladnou léčbu – zdravotní péči nad 100 tis. Kč bylo v roce 2009 posouzeno 165 ţádanek v celkové hodnotě 83.857 tis. Kč. Komise schválila 154 ţádanek za 79.034 tis. Kč. V meziročním srovnání došlo k navýšení těchto úhrad o 10.360 tis. Kč. Projevuje se tak vliv poskytování nákladnější léčby. Centrálně byly posuzovány ţádanky na zdravotnické prostředky s hodnotou vyšší neţ 1.000 Kč. Z celkového počtu 2.735 ţádanek bylo komisionálně schváleno 2.446 ţádanek v celkové výši 15.438 tis. Kč. V porovnání s rokem 2008 je to o 30 schválených ţádanek více, ve finančním vyjádření nárůst činí 2.372 tis. Kč. Komise neschválila 126 ţádanek s objemem 831 tis. Kč. Z uvedených dat je zřejmé, ţe v roce 2009 pokračovala z předcházejících let tendence nárůstu počtu ţádanek i finančních objemů léčivých přípravků a zdravotnických prostředků. Tato tendence souvisí jednak s nárůsty klientely RBP, počtu smluvních zdravotnických
25
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
zařízení převáţně ambulantního typu a v neposlední řadě s nárůstem rozsahu a kvality poskytované zdravotní péče. S hospodárným vynakládáním prostředků na zdravotnické pomůcky vydané na poukazy souvisí následná kontrola fakturace u výdejců zdravotnické techniky. Kontrolou bylo dosaţeno navrácení finančních prostředků za neoprávněně účtované poukazy nebo jejich poloţky v částce 828 tis. Kč. Návrhy na lázeňskou, léčebnou a ozdravenskou péči byly v roce 2009 posuzovány z hlediska jejich medicínské přiměřenosti a oprávněnosti. Takto bylo posouzeno celkem 5.012 návrhů. Zamítnuto bylo 86 návrhů. Nárůst počtu pojištěnců se projevil v meziročním srovnání počtu léčených pacientů, kterých bylo v roce 2009 léčeno o 588 více neţ v roce 2008. Schvalování návrhů na lázeňskou péči vycházelo ze zákonné definice, ţe lázeňská péče je pokračováním léčebného procesu. V roce 2009 pokračoval projekt Zdravý podnik. S ohledem na vymezené cíle projektu, které se orientují zejména na pozitivní ovlivnění zdravotního stavu zaměstnanců (pojištěnců RBP) a relativní sníţení jejich nemocnosti, spolupracovala RBP na zajištění projektu se zaměstnavatelskými subjekty s vysokým podílem svých pojištěnců. V roce 2009 na projektu participovaly podniky Ostravsko - karvinské koksovny Ostrava, a.s. a OKD, a.s. (Důl Darkov a Důl ČSM). Pro zaměstnance těchto podniků byly zajištěny následující preventivní aktivity:
kurzy zdravého ţivotního stylu,
Dny zdraví.
Na zabezpečení projektu spolupracoval Státní zdravotní ústav, dislokované pracoviště Frýdek Místek, Onko-Amazonky - sdruţení onkologických pacientů v Ostravě a odborní lektoři zabezpečující přednášky v rámci kurzů zdravého ţivotního stylu. V roce 2009 pojišťovna pokračovala v uskutečňování Programu 90 (P90). Cílem uvedeného programu je dosaţení vyšší věkové hranice doţití účastníků programu při současném prodlouţení délky kvalitně proţitého ţivota. V rámci P90 je kladen důraz na realizaci preventivních prohlídek. Na smluvním základě je zvýrazněna spolupráce s praktickými lékaři. Od roku 2003 byla pro účastníky zavedena sluţba sledování frekvence preventivních prohlídek u praktického lékaře. V rámci této aktivity pojišťovna motivuje pojištěnce k pravidelnému absolvování preventivních prohlídek a formou písemné výzvy je upozorňuje na nedodrţení doporučené frekvence. V prosinci 2009 bylo v programu registrováno celkem 52 % všech smluvních praktických lékařů a přibliţně čtvrtina z celkového počtu pojištěnců. Také v roce 2009 RBP pro klienty zařazené v P90 zajišťovala sluţbu sledování frekvence preventivních stomatologických prohlídek. Souběţně s P90 bylo zajištěno rovněţ sledování frekvence preventivních prohlídek u gynekologů. Tato preventivní aktivita nebyla omezena pouze na účastníky P90, ale týkala se všech ţen. V roce 2009 pokračovala realizace programu onkologické prevence. V jeho rámci byla mladším věkovým kategoriím pojištěnců, neţ jaké určovala vyhláška MZ stanovující obsah a časové rozmezí preventivních prohlídek, nabídnuta úhrada nebo příspěvek na absolvování vyšetření, které pomáhá odhalit nádorové nebo přednádorové změny tlustého střeva, konečníku a prsu. Ţenám byl proplácen příspěvek na vyšetření mamografem nebo sonografem a očkování proti karcinomu děloţního čípku, muţi měli moţnost vyuţít příspěvek na preventivní vyšetření prostaty. Ţeny i muţi měli nárok podstoupit test na přítomnost krve ve stolici. Pojišťovna stejně jako v předcházejícím roce distribuovala informační materiály týkající se prevence nejčastějších nádorových onemocnění.
26
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V roce 2009 pokračoval pilotní program Senior, jehoţ cílem je ověření moţnosti širší aplikace programu zlepšené péče o seniory. Programu se účastnila dvě zařízení pro seniory, a to Domov Vesna, p.o. v Orlové – Lutyni a zařízení Sociálních sluţeb města Kroměříţe, p.o. v Kroměříţi. Pro klienty zařazené do programu byla zajištěna zejména intenzifikace běţných zdravotních prohlídek, besedy na zdravotní témata podle zájmu klientů a výţivová suplementace, která byla stanovena na základě doporučení ošetřujícího lékaře. Programu se účastnilo přibliţně 60 pojištěnců RBP. Na programu participovala zařízení, v nichţ byli klienti umístěni a jejich ošetřující lékaři. V současné době dosud není moţné program jednoznačně hodnotit, nicméně intenzivní zdravotní dohled lékařů a pomoc ošetřovatelského personálu v domově uţ v této fázi mohl pozitivně přispět k vývoji nákladů na zdravotní péči. Dle ošetřujících lékařů došlo ke sníţení výskytu komplikací spojených s akutními i chronickými stavy a udrţení hybnosti a samostatnosti klientů. V roce 2009 pojišťovna pokračovala v realizaci programu komplexní nákladovosti orientované na primární zdravotní péči poskytovanou praktickými lékaři. Cílem projektu je nalezení optima kvality a objemu poskytované zdravotní péče, a to jak preventivní, tak i kurativní, prostřednictvím přiměřené motivace praktických lékařů k racionalizaci preskripce léčiv a optimalizaci indukované zdravotní péče. Program navazoval na předcházející roky své realizace a koncem roku 2009 se jej účastnilo více neţ 90 % ze všech pojištěnců RBP. V roce 2009 pojišťovna rozšířila spektrum sluţeb poskytovaných klientům telefonicky a všechny informační a poradenské telefonní linky sdruţila pod názvem Asistenční služba. Nově zavedla Konzultační službu - bezplatnou telefonní linku, která byla zřízena pro podporu dostupnosti zdravotní péče. Klientům byla na této lince zajišťována asistence při výběru vhodného zdravotnického zařízení v blízkosti jejich bydliště. V lokalitách s niţší dostupností zdravotní péče pojišťovna pro klienty aktivně vyhledávala zdravotnická zařízení, která mohla zdravotní péči v potřebném rozsahu a kvalitě poskytnout. Další novou telefonní sluţbou nabízenou klientům od roku 2009 byla sluţba „Telefonní lékař“, kterou mohli pojištěnci vyuţít za cenu místního hovoru. Linka byla zřízena za účelem rozšíření moţností klientů v řešení jejich akutních i chronických zdravotních problémů. Konzultace, které byly na lince poskytovány, byly zajišťovány erudovanými lékaři a sluţba byla dostupná denně od 8 do 21 hodin. Významným prvkem formování zdravotní politiky pojišťovny je systém úhrad zdravotní péče. Tento systém byl pro rok 2009 rozpracován do řídícího aktu pojišťovny. Po předchozím souhlasu Správní rady RBP byl vydán Příkaz ředitele č. 1/2009 ze dne 1. 1. 2009, který v souladu s vyhláškou MZ č. 464/2008 Sb. ze dne 18. 12. 2008, která stanovila hodnoty bodu, výše úhrad zdravotní péče hrazené ze zdravotního pojištění a regulační omezení objemu poskytnuté péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění a dle § 17 odst. 6 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění, stanovil úhrady zdravotní péče v roce 2009. Odchylky od aplikovaných výpočtů nebo regulačních mechanismů byly uplatněny v individuálních případech, a to buď v souvislosti s významnými změnami objemu nebo struktury poskytované zdravotní péče, nárůstu počtu pojištěnců nebo s přihlédnutím ke specifickým podmínkám dosavadního způsobu úhrad. Při začleňování zdravotnických zařízení do sítě smluvních zařízení bylo postupováno v souladu s ustanoveními § 46 – 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podrobněji je tato problematika popsána v kapitole 4.6. Dopad legislativy působící na náklady (výdaje) na zdravotní péči je specifikován v příslušných kapitolách této výroční zprávy a její tabulkové části.
27
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Z kontextu zprávy jako celku a z přiloţených tabulek je zřejmé, ţe Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna v roce 2009 zajistila svým klientŧm kvalitní a dostupnou zdravotní péči.
4.4.2 Revizní činnost - kontroly poskytovatelŧ zdravotní péče Významnou součástí činnosti zdravotní pojišťovny je kontrola poţadované a vykázané zdravotní péče. Kontrolní činnost prováděnou prostřednictvím informačního systému RBP je moţno rozdělit na:
prerevize, tj. vyloučení chybných dokladů ještě před zpracováním výsledného účtu,
následnou zpětnou kontrolu jiţ vykázané a uhrazené péče prováděnou revizními lékaři.
Základním prvkem byly v roce 2009 měsíční prerevize zdravotních výkonů, které představují věcně provázaný systém prověřování zdravotních výkonů pomocí výpočetní techniky spočívající zejména v:
porovnání účtovaných výkonů se smluvní pasportizací,
hodnocení výkonů dle příslušných časových omezení jejich četnosti,
posuzování oprávněnosti výkonů z hlediska vzájemných kombinací,
prověřování oprávněnosti účtování výkonů vzhledem k příslušnosti pojištěnce k pojišťovně.
Tímto způsobem byly v roce 2009 zachyceny nesprávně vykazované, resp. účtované zdravotní výkony ve výši 60.219 tis. Kč, coţ představuje 0,9 % z vykázaných úhrad. Ve srovnání s rokem 2008 došlo v roce 2009 k navýšení nesprávně vykázaných výkonů zdravotnickými zařízeními o více neţ 5.239 tis. Kč. Ze strany poskytovatelů zdravotní péče bylo následné krácení přijímáno ve většině případů jako oprávněné. Vlastní revizní činnost byla v roce 2009 prováděna podle čtvrtletních plánů revizní činnosti, které byly vytvořeny:
na základě systematického výběru,
cíleně – při pochybnostech o správnosti účtovaných výkonů, léčiv a zdravotnických prostředků a v případech extrémního překročení obvyklých průměrných hodnot sledovaného ukazatele.
Celkem bylo provedeno 334 kontrol ve smluvních ambulantních a ústavních zařízeních. Revizní lékaři se zaměřili na dodrţování metodiky vykazování poskytnuté péče a na soulad mezi zdravotnickou dokumentací pojištěnce a objemem péče vyúčtované zdravotní pojišťovně, případně, zda rozsah a druh zdravotní péče odpovídá zdravotnímu stavu pojištěnce. Součástí prováděných kontrol byla rovněţ kontrola pasportizace výkonů, technického, přístrojového a personálního vybavení příslušného zdravotnického zařízení.
Při prováděných kontrolách byly revizními pracovníky zjišťovány nedostatky, které se dají zobecnit následovně:
28
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
oprávněnost vykázaných výkonů v souvislosti s uváděnou diagnózou,
vykazování duplicitních zdravotních výkonů,
vykazování výkonů, které neodpovídají odbornosti daného pracoviště nebo jsou nad rámec schválené pasportizace,
neoprávněné vykazování administrativních výkonů nebo draţších vyšetření,
vykazování výkonů v rozporu se zdravotní dokumentací,
oprávněnost účtování zdravotnické dopravy, tj. porovnáním skutečně ujetých km podle kilometrovníku a účtovaných km,
vykazování výkonů, které nelze vykazovat s ošetřovacími dny resuscitační a intenzivní péče,
nadbytečné a neúčelné opakování předhospitalizačních laboratorních vyšetření,
nedodrţování metodiky při účtování resuscitační a intenzivní péče.
Souhrnný ekonomický efekt výsledků prvotní dokladové revize smluvních ZZ činil 806 tis. Kč. V následné fyzické revizní činnosti činil ekonomický efekt 3.824 tis. Kč. Pojišťovna pokračovala v roce 2009 v kontrole preskripčních omezení v oblasti léčiv a zdravotnických prostředků. Byla posuzována jejich maximální cenová úroveň a příslušnost klienta k pojišťovně. Tato činnost znamenala pro RBP přínos ve výši 3.849 tis. Kč. Posuzování odkladnosti zdravotní péče bylo prováděno u nesmluvních zdravotnických zařízení ve smyslu § 17 odst.1 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. Podle tohoto ustanovení byla po prověření hrazena pouze neodkladná zdravotní péče. Krácení úhrad plynoucí z tohoto prověřování činilo za rok 2009 částku 118 tis. Kč. Rekapitulace celkové kontrolní a revizní činnosti za rok 2009 je následující (v tis. Kč):
prvotní dokladová revize
806
následné fyzické revize
3.824
preskripce léčiv a zdravotnických prostředků
3.849
revize neodkladné péče
118
celkem
8.597
V roce 2009 zaměstnávala pojišťovna v řádném pracovním poměru 4 revizní lékaře a 37 lékařů na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. Revizní činnost zabezpečovali také další odborní zaměstnanci pojišťovny.
4.5
Pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhŧtě splatnosti
Jedná se o zcela minoritní oblast činnosti RBP. Konkrétně jde o pohledávku za dvěma poskytovateli zdravotní péče ve výši 115 tis. Kč, která souvisí s revizními nálezy pojišťovny. Zásadním důvodem, který vedl k tomuto vyčíslení, je fyzická revize, po níţ byly vyřazeny léčivé přípravky, které byly neoprávněně předepsané.
29
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
4.6
Výroční zpráva za rok 2009
Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry
Soustavu smluvních zdravotnických zařízení dle kategorií charakterizuje následující tabulka: Počet ZZ ZPP k 31. 12. 2009
Ř. Kategorie smluvních zdravotnických zařízení 1. Ambulantní zdravotnická zařízení
Počet ZZ skuteč. k 31. 12. 2009
Počet ZZ skuteč. k 31. 12. 2008
% nárůstu poklesu 2009/2008
5 863
6 291
5 896
106,7
1 327
1 419
1 343
105,7
Praktický lékař pro děti a dorost (odbornost 002)
666
726
671
108,2
1.3
Praktický zubní lékař (odbornost 014 - 015, 019)
1 480
1 555
1 487
104,6
1.4
Ambulantní specialisté celkem
1 875
2 072
1 905
108,8
1.5
Domácí péče (odbornost 925, 911, 914 a 921)
81
84
80
105,0
1.6
Rehabilitační zdravotnická zařízení (odbornosti 902)
106
128
127
100,8
1.7
Zdravotnická zařízení komplementu (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823)
138
117
100
117,0
1.8
Ostatní ambulantní pracoviště
1.1 z toho:
Praktický lékař pro dospělé (odbornost 001)
1.2
2. Lůžková zdravotnická zařízení celkem 2.1 z toho:
Nemocnice
2.2
Odborné léčebné ústavy (kromě léčeben pro dlouhodobě nemocné a zdravotnických zařízení vykazující výhradně kód OD 00005)
2.2.1
v tom:
190
190
183
103,8
222
234
222
105,4
119
118
118
100,0
21
25
22
113,6
psychiatrické
10
10
9
111,1
2.2.2
rehabilitační
4
8
6
133,3
2.2.3
Tuberkolózně-respirační nemoci
6
6
6
100,0
2.2.4
ostatní
1
1
1
100,0
58
61
57
107,0
17
18
17
105,9
41
43
40
107,5
24
30
25
120,0
10
10
10
100,0
14
20
15
133,3
44
42
43
97,7
6
6
6
100,0
5. Dopravní zdravotní služba
66
64
63
101,6
6. Záchranná služba (odbornost 709)
18
15
15
100,0
1 123
1 228
1 161
105,8
183
197
185
106,5
Zařízení sociálních služeb s pobytovými službami
67
59
113,6
Zvláštní ambulantní péče
13
11
118,2
2.3
Léčebny dlouhodobě nemocných celkem (vykazující kód 00024)
2.3.1
v tom: samostatná zdravotnická zařízení
2.3.2
začleněné v rámci jiného zdravotnického zařízení
2.4
Ošetřovatelská lůžka (vykazující kód 00005)
2.4.1
v tom: samostatná zdravotnická zařízení
2.4.2
začleněná v rámci jiného zdravotnického zařízení
3. Lázně 4. Ozdravovny
7. Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků 8. OSTATNÍ smluvní zdravotnická zařízení
VZ 2009 Soustava smluvních ZZ - 15
Nedílnou součástí zdravotní politiky pojišťovny je trvalá snaha o optimalizaci sítě smluvních zdravotnických zařízení. Ta mj. ovlivňuje hospodárnost výdajů za poskytovanou zdravotní péči. V roce 2009 pokračovalo v činnosti RBP uplatňování postupu podporujícího kultivaci smluvních vztahů, který projednala a schválila Správní rada Revírní bratrské pokladny v roce 2007. Při komisionálním zvaţování, zda smluvní vztah uzavřít či rozšířit, se bere v úvahu kromě kritérií dostupnosti zdravotnického zařízení, počtu registrovaných pojištěnců, rozsahu a úrovně poskytované péče a komplexnosti sluţeb také jeho hospodárnost, resp. finanční náročnost v porovnání s jinými srovnatelnými zařízeními. Důsledně se dbá na pasportizaci zdravotnických zařízení, tzn. na to, aby sjednané druhy výkonů odpovídaly jejich personálnímu a materiálnímu vybavení.
30
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V roce 2009 byly prováděny analýzy základních ekonomických ukazatelů a v neposlední řadě i kvality zdravotnických zařízení tak, aby pojišťovna byla připravena na další případné kroky v optimalizaci a kultivaci sítě zdravotnických zařízení. Pojišťovna se aktivně zúčastňovala výběrových řízení vyhlašovaných krajskými úřady v rozhodujících regionech své působnosti. Lze konstatovat, ţe výběrová řízení byla i v roce 2009 vyhlašována především z podnětu zdravotnických zařízení v rámci návrhů na zřizování nových ambulantních praxí. Takto bylo uzavřeno v průběhu roku 2009 celkem 435 nových smluvních ujednání. V souladu se záměrem pojišťovny rozšířit síť smluvních zdravotnických zařízení v oblasti Mostecka bylo uzavřeno 148 nových smluv. U 226 smluvních zdravotnických zařízení bylo v roce 2009 přistoupeno k rozšíření smluvního vztahu z důvodu navýšení nasmlouvaného úvazku, rozšíření o další pracoviště či odbornost. Při vzniku nového smluvního vztahu postupovala pojišťovna v souladu s ustanoveními § 46 - 52 zákona č. 48/1997 Sb., v platném znění. V případech, kdy pojišťovna přistoupila k navázání smluvního vztahu se zdravotnickými zařízeními i při negativním výběrovém řízení, šlo o výjimečné situace, kdy bylo nezbytné zajistit dostupnou zdravotní péči klientům RBP. Při uzavírání smluvních vztahů byly respektovány postupy podle vyhlášky MZ č. 618/2006 Sb., kterou se vydávají rámcové smlouvy mezi poskytovateli zdravotní péče a zdravotními pojišťovnami. Základním kritériem rozhodování o akceptaci smluvních vztahů zůstává pro pojišťovnu optimální dostupnost zdravotní péče pro klienty RBP. Z tohoto hlediska lze povaţovat síť smluvních zdravotnických zařízení za stabilizovanou a odpovídající potřebám. Počet ambulantních smluvních zdravotnických zařízení zaznamenal nárůst proti roku 2008 o 6,7 %. Nejvyšší nárůst se týkal segmentů praktický lékař pro děti a dorost, praktický lékař pro dospělé, praktický zubní lékař, ambulantní specializovaná péče a komplement. Je zde promítnuta snaha pojišťovny zabezpečit primární péči a následně specializovanou ambulantní péči pro své pojištěnce a v souladu se zásadami smluvní politiky dostupnost péče pro pojištěnce v oblastech, které nejsou pro pojišťovnu majoritními. Nárůst počtu lůţkových zařízení v segmentu následné lůţkové péče vyplývá z rozdělení některých zařízení na více samostatných zdravotnických zařízení s vyčleněním stávající péče pod samostatná IČZ. Počet poskytovatelů v oblasti dopravní zdravotní sluţby zůstal stabilní. V kategorii „Ostatní smluvní ZZ“ v tab. VZ 2009 Soustava smluv. ZZ–15 jsou začleněna zdravotnická zařízení především odborností 901 (klinická psychologie), 903 (klinická logopedie) a dětské léčebny. Tato ZZ nebylo moţné zařadit do jiné tabulkové poloţky. Pojišťovna má uzavřeny smlouvy o poskytování ošetřovatelské a rehabilitační péče s 67 pobytovými zařízeními sociálních sluţeb. Tato sociální zařízení nejsou zahrnuta do kategorie „Ostatní smluvní zdravotnická zařízení“. V roce 2009 pokračovala v souladu s vyhláškou MZ č. 618/2006 Sb. mezi RBP a smluvními zdravotnickými zařízeními kultivace smluvních vztahů. Kontinuálně byly zpracovávány přílohy o věcném, technickém a personálním zabezpečení zdravotnických zařízení ústavní péče.
31
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
4.7
Výroční zpráva za rok 2009
Zdravotní péče hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění
4.7.1 Zdravotní péče čerpaná z fondu prevence Revírní bratrská pokladna se svými aktivitami systematicky a dlouhodobě podílí na zlepšování zdravotního stavu svých pojištěnců. V souladu se zdravotně pojistným plánem na rok 2009 se proto zaměřila také na specifické preventivní programy. Ty vycházejí z ověřených pozitivních vlivů na zdravotní stav pojištěnců, zejména z analyticky zjištěných a podloţených výsledných efektů spočívajících v tom, ţe vynaloţené náklady jsou sanovány úsporami v celém systému. V této souvislosti je potřeba zdůraznit rovněţ nepřímý dopad na příjmovou i výdajovou oblast pojišťovny. Rekondiční péče byla zaměřena na intenzívní regeneraci fyziologického fondu specifického okruhu pojištěnců z nejrizikovějších pracovišť a z prostředí zapříčiňujícího vznik nemoci z povolání. Výběr účastníků k absolvování této rekondiční péče se řídil podle kritérií vypracovaných vedením RBP ve spolupráci se specializovanými odděleními chorob z povolání a schválených Správní radou RBP. Zdravotní výkony prováděné v rámci rekondiční péče byly realizovány na základě indikace kvalifikovaného odborného lékaře. Na úhradě rekondiční péče a ambulantní rehabilitační péče se podílely i zaměstnavatelské organizace pojištěnců RBP. V roce 2009 bylo odléčeno celkem 1.512 pojištěnců ve vybraných zdravotnických zařízeních formou celodenní i ambulantní péče. Vitamínové přípravky byly poskytovány vybraným pracovníkům rizikových pracovišť, těhotným ţenám a dárcům krve s cílem prevence chřipkových a respiračních onemocnění i posílení imunitního systému. Vzhledem k tomu, ţe klientela RBP je soustředěna převáţně v ekologicky zatíţených oblastech, pojišťovna poskytovala pojištěncům příspěvek na nákup vitamínových přípravků. Preventivní péče o regeneraci fyziologického fondu dárcŧ krve byla řešena úhradou multivitamínu, resp. příspěvkem na úhradu léčiv a vitamínových přípravků při splnění dané četnosti bezpříspěvkového dárcovství. Uţ tradičně RBP přispívala na ortodontickou prevenci u dětí a dorostu formou částečné úhrady fixních a snímatelných aparátkŧ. U nejmenších dětí byl poskytován příspěvek na nákup léčiv na fluoridaci zubů. Pojišťovna pokračovala v aplikaci onkologických preventivních programŧ, které byly zaměřeny na mamografický screening, prevenci karcinomu čípku hrdla děloţního, screening karcinomu tlustého střeva a vyšetření PSA (prostatický antigen). Přes významnou propagační kampaň vyuţilo těchto preventivních aktivit pouze 1.819 pojištěncŧ. RBP v průběhu roku přispívala na preventivní očkování proti klíšťové encefalitidě, proti hepatitidě typu A a B, na očkování proti chřipce, meningokovému onemocnění a na prevenci proti planým neštovicím, pásovému oparu (VARILRIX), na prevenci proti spalničkám, zarděnkám a příušnicím (PRIORIX) a na očkování vakcínou PREVENAR. Preventivních očkovacích programů pojišťovny vyuţilo celkem 21.713 pojištěncŧ, coţ je další významný nárůst proti roku 2008. Léčebné pobyty dětí byly organizovány v přímořském a horském prostředí pro věkovou skupinu 8 – 14 let s indikací chronických onemocnění horních cest dýchacích, dermatóz a ekzémů. Těchto pobytů se zúčastnilo celkem 300 dětí. Na celkových nákladech se podíleli
32
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
i rodiče částkou 1.304 tis. Kč. Pojišťovna rovněţ poskytovala příspěvky dětem na tuzemské ozdravné pobyty organizované školami a zařízeními předškolní výchovy. Těchto ozdravných pobytů se zúčastnilo celkem 6.830 dětí. V rámci posílení imunitního systému dětí přispívala pojišťovna na organizované kurzy plavání u dětí v zařízeních předškolní výchovy a na individuální plavání pojištěnců RBP. Ţenám starším 40 let byl poskytován příspěvek na vybrané léky a léčivé přípravky na prevenci osteoporózy a negativních menopauzálních stavŧ. Pojišťovna rovněţ přispívala ţenám na absolvování kurzŧ snižování nadváhy. V rámci přípravy ţen k porodu byl poskytován příspěvek na kurz psychoprofylaxe a těhotenského tělocviku. V rámci podpory prevence civilizačních chorob přispívala pojišťovna na aktivity spojené s léčebným tělocvikem a regenerací organizmu. Těchto aktivit se zúčastnilo 33.054 pojištěnců. Pojišťovna přispívala pojištěncům na pořízení ochranných a bezpečnostních prostředkŧ hlavy, na léčení tabákové závislosti a na léčení obezity. Těchto aktivit se zúčastnilo celkem 7.486 pojištěnců. RBP rovněţ přispívala muţům na preventivní vyšetření prostaty a na vybrané léčivé přípravky při nezhoubném zbytnění prostaty. Pojištěncům s vadou zraku nad 6 dioptrií pojišťovna přispívala dle individuálního zhodnocení a podle stanovených kritérií na laserovou oční terapii. Dále RBP přispívala pojištěncům nad 40 let věku na vyšetření zrakového nervu na OCT - Optical Coherent Tomograf nebo na HRT – Heidelberg Retina Tomograf. V rámci akcí „Dny zdraví s RBP“ bylo pro pojištěnce zajišťováno měření krevního tlaku, vyšetření na cholesterol, byla prováděna objektivizace hmotnosti pomocí bioelektrické impedance, měření k indikaci osteoporózy a poradna odvykání kouření. Celkové náklady na preventivní zdravotní péči v roce 2009 činily 82.446 tis. Kč a byly plně kryty zdroji vyčleněnými pro tento účel ve fondu prevence. Tabulka VZ 2009 Náklady na prevent. péči – 16 mapující údaje o preventivních programech pojišťovny je sestavena v aktuální formální úpravě, která analyticky podchycuje veškeré aktivity spadající do této oblasti. Předkládanou strukturu respektují explicitně prokazatelné poloţky skutečnosti roku 2009 ve členění předpokladů uvedených ve Zdravotně pojistném plánu RBP na rok 2009. Základem uvedeného členění tohoto kaţdoročně variabilního materiálu nevylučujícího realizaci nových aktivit (v závislosti na objemu příjmů fondu prevence) je v podstatě struktura uvedená v ZPP RBP na rok 2009, tedy nadčasový pohled na předmětnou agendu. Hlavní oddíly níţe uvedené poţadované tabulky jsou dodrţeny.
33
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z fondu prevence Účelová položka 3)
Počet účastníků
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
1), 2)
1), 2)
1), 2)
% skuteč. 2009/ZPP 2009
Rok 2008 skuteč. tis. Kč 1), 2)
% skuteč. 2009/2008
53 160
39 700
48 064
121,1
40 759
117,9
1 512
13 000
23 201
178,5
12 199
190,2
Vitaminózní fortifikace
21 068
4 000
4 369
109,2
6 820
64,1
Prevence u dárců krve
2 873
2 000
3 343
167,2
2 965
112,7
Ortodontická prevence u dětí a dorostu
2 985
3 500
2 124
60,7
2 612
81,3
Onkologické preventivní programy (mammografický screening, screening karcinomu čípku hrdla děložního a screening karcinomu tlustého střeva, vyšetření prostaty u mužů)
1 819
3 300
3 366
102,0
3 738
90,0 86,3
Náklady na zdravotní programy Rekondiční péče rizikových skupin
Preventivní očkování Prevenar
1 459
1 300
1 018
78,3
1 180
11 015
7 000
6 017
86,0
6 542
92,0
Preventivní očkování - hepatitida
3 341
1 500
2 267
151,1
2 267
100,0
Preventivní očkování - chřipka
Preventivní očkování - encefalitida
3 982
200
658
329,0
341
193,0
Preventivní očkování - meningokové onemocnění
912
1 500
551
36,7
1 313
42,0
Preventivní očkování - Priorix, Varilrix
995
1 000
669
66,9
782
85,5
9
1 000
4
0,4
1 188
200
476
238,0
2
200
1
0,5
7 130
14 400
9 034
62,7
15 530
58,2
260
6 000
5 167
86,1
4 324
119,5
40
400
552
138,0
332
166,3
6 830
8 000
3 315
41,4
10 874
30,5
38,5 178 365
14,2
Preventivní očkování proti rotavirům - ROTATEQ Digitální vyšetření zrakového nervu Vyšetření na celiakii
Náklady na ozdravné pobyty
3)
Přímořské léčebné pobyty Horské léčebné pobyty Příspěvek na školky a školy v přírodě 3)
56 891
65 900
25 348
Prevence osteoporózy a negativních menopauzálních stavů
4 989
2 000
1 690
84,5
Prevence nádorového zbytnění prostaty
2 721
500
38
7,6
Příspěvek na plavání dětí do 3 let věku
2 451
1 500
1 021
Příprava ženy k porodu (psychoprofylaxe a těhotenský tělocvik, epidurální analgezie, těhotenské vitamíny)
1 884
1 000
16
300
Ostatní činnosti
Laserová oční terapie Balíček novorozencům Otec u porodu Ochranné a bezpečnostní prostředky Periodické prohlídky sportovců Léčení tabákové závislosti Léčení obezity Příspěvek na léčebný tělocvik a regeneraci organismu Ostatní
Náklady na preventivní zdravotní péči celkem
4)
4 270
39,6
68,1
2 515
40,6
654
65,4
596
109,7
191
63,7
181
105,5
0
700
0
502
500
227
45,4
287 404
5 186
8 000
2 521
31,5
34 313
7,3
203
100
70
70,0
47
148,9
1 021
1 000
463
46,3
1 180
39,2
56,2
1 279
1 300
598
46,0
1 583
37,8
33 054
45 000
16 131
35,8
126 869
12,7
3 585
4 000
1 744
43,6
6 120
28,5
117 181 120 000
82 446
68,7 234 654
35,1
VZ 2009 Náklady na prevent. péči - 16 Poznámky k tabulce: Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Zdravotní pojišťovna vykazuje pouze u ozdravných pobytů k 31. 12. sledovaného období. Zdravotní pojišťovna uvede jmenovitě jednotlivé druhy programů nebo činností. Vazba na údaje tabulky č. 7 oddíl A III ř. 1 mínus údaje oddílu A II ř. 4 plus oddíl A III ř. 5.
4.7.2 Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojŧ. Zdravotní péči hrazenou z jiných zdrojů RBP v roce 2009 nezajišťovala.
34
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Za součást sluţeb klientům povaţuje pojišťovna poradenství ve všech oblastech veřejného zdravotního pojištění. Jde zejména o pomoc klientům při řešení vznikajících nedorozumění při jejich styku se zdravotnickými zařízeními a konzultační sluţby při rozhodování pojištěnce o formě léčebné terapie a při výběru zdravotnického zařízení. Pro širší informovanost svých klientů vydává pojišťovna čtvrtletně svůj Zpravodaj a celou řadu dalších informačních materiálů, které jsou distribuovány na zdravotnická zařízení, zakladatelské subjekty pojišťovny a všechna pracoviště RBP. Obsahují informace o aktivitách a činnostech RBP, články o zdravotní prevenci s cílem posílit motivaci ke zdravému způsobu ţivota apod. Za účelem zvýšení dostupnosti poskytovaných informací a poradenského servisu je provozována Asistenční telefonní sluţba na následujících infolinkách:
800 213 213, na které jsou bezplatně poskytovány všeobecné informace stávajícím i potencionálním klientům RBP,
840 111 245, na které je provozována lékařská poradenská sluţba „Telefonní lékař“,
800 101 217, na které je poskytována bezplatná konzultační sluţba v oblasti dostupnosti zdravotní péče.
RBP prezentuje rovněţ svou činnost na internetové adrese http://www.rbp-zp.cz/. Na těchto stránkách se kaţdý zájemce můţe seznámit se základními údaji o pojišťovně, organizační struktuře, aktuálními informacemi pro zdravotnická zařízení, o sluţbách v oblasti prevence a zlepšené zdravotní péče apod.
35
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
5. TVORBA A ČERPÁNÍ FONDŦ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY RBP vycházela při zpracování výroční zprávy za rok 2009 z následujících obecně závazných právních předpisů, metodických pokynů a doporučujících metodických výkladů platných pro sledované účetní období. Jednalo se zejména o:
zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, v platném znění,
zákon č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, v platném znění,
zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění,
vyhlášku MF č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, uţití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění vyhlášky MF č. 356/2007 Sb.,
vyhlášku MZ č. 644/2004 Sb., o pravidlech hospodaření se zvláštním účtem všeobecného zdravotního pojištění, průměrných nákladech a o jednacím řádu dozorčího orgánu, v platném znění,
vyhlášku MF č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, pro zdravotní pojišťovny,
Dohodu uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR, která stanoví postup omezení tvorby Provozního fondu a Fondu prevence v letech 2009 a 2010 v zájmu posílení základního fondu zdravotního pojištění v podmínkách hospodářské krize,
Metodiku zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2009, vč. dikce poznámek pod jednotlivými tabulkami,
výkladová stanoviska Ministerstva zdravotnictví a Ministerstva financí.
Z uvedených materiálů vycházely všechny vydané, resp. novelizované vnitřní akty řízení RBP v roce 2009. Dodrţování těchto norem a postupů účtování bylo v průběhu roku pod stálým dozorem členů SR a DR RBP a auditora v rámci průběţného i závěrečného auditu. RBP v roce 2009 spravovala v souladu s platnou legislativou a zdravotně pojistným plánem v oblasti zdravotní péče:
základní fond zdravotního pojištění,
rezervní fond,
fond prevence,
v oblasti vlastní provozní činnosti související s veřejným zdravotním pojištěním pak:
provozní fond,
fond reprodukce majetku,
36
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
fond majetku,
sociální fond.
Výroční zpráva za rok 2009
U kaţdého z fondů lze z uvedených tabulek a komentářů vyčíst a analyzovat:
zdroje a čerpání fondů tvořené předpisem pohledávek a závazků (výnosy a náklady) věcně a časově spadajících do sledovaného účetního období – tabulky A,
příjmy a výdaje na bankovních účtech (v pokladnách) jednotlivých fondů podchycené za období od 1. 1. do 31. 12. 2009 – tabulky B.
Je tedy nutné vnímat dva různé úhly pohledu na výsledky činnosti pojišťovny s vědomím rozdílů mezi dvojím způsobem zachycených údajů. Objektivní odlišnosti mezi číselnými údaji oddílů A a B jsou způsobeny zejména časovým posunem příjmů a výdajů oproti účetně zachyceným výnosům a nákladům věcně spadajícím do sledovaného období. Komentáře k jednotlivým fondům jsou zaměřeny na makroanalýzy dosaţených hodnot, jejich porovnání s plánem, indexová nebo procentuální vyjádření, důvody nárůstů či poklesů, přepočty z absolutních hodnot na podílové ukazatele na 1 pojištěnce apod. Tabulky nad rámec metodiky odlišuje RBP jako „interní tabulky“ s označením IT/rok. Rozdíly mezi účetními a finančními zůstatky jsou komentovány tak, aby byly zaměřeny na informace zásadního charakteru a nikoliv na nepřiměřeně detailní podrobnosti. Výroční zpráva jako nejvýznamnější dokument o činnosti pojišťovny se tak snaţí neztratit svůj nadhled a ţádoucí selekci nosných ukazatelů od nepodstatných nebo jiným způsobem doloţitelných údajů.
37
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.1
Výroční zpráva za rok 2009
ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění
38
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
A.
Výroční zpráva za rok 2009
Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
2 401 835 2 913 900
121,3
II. Tvorba celkem = zdroje
6 919 000 7 060 184
102,0
1
Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek
1.1 z toho: dohadné položky k pojistnému podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
5 263 000
5 296 685
100,6
10 000
39 000
390,0
Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
1 530 000
1 622 854
106,1
Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 odst. 1 písm. a + b + c) vyhlášky o fondech
6 793 000
6 919 539
101,9
31 000
50 511
162,9
2
3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek
3.1 z toho: dohadné položky 4
Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech
16 000
19 660
122,9
5
Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
72 000
68 231
94,8
6
Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech
9
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 2) za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce na základě mezinárodních smluv
4 000
1 476
36,9
10
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
3 000
764
25,5
11
Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech
12
Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
3
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1 1.1
6 916 500 6 988 963
Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b), odst. 4 písm. d) a odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek z toho:
1.2
6 508 500
6 648 005
102,1
závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech 3)
20 000
17 166
85,8
dohadné položky k závazkům podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech vztahující se k § 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech
-3 900
96 750
347 576
281 653
81,0
4 781 250 795
2 659 234 655
55,6 93,6
92 000
44 339
48,2
2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělů do jiných fondů (3.1+3.2+3.3 +3.4)
3.1 v tom: 3.2
do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
3.3
do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech 5) Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech
3.4
101,0
do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
4)
4.
Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech
42 000
48 561
115,6
5.
Snížení základního fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech
2 500
1 318
52,7
6.
Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech s výjimkou plateb vykázaných paušálem na ř. 7
6 500
2 649
40,8
7.
Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
1 424
75
5,3
8.
Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8 000
6 684
83,6
9.
Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
18
10. Rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
39
2 404 335 2 985 121
124,2
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
B.
Výroční zpráva za rok 2009
Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
1 879 187
2 310 437
122,9
II. Příjmy celkem:
6 872 000 6 890 458
100,3
1
Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
5 231 600
5 141 305
98,3
2
Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
1 530 000
1 637 798
107,0
Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech
6 761 600
6 779 103
100,3
3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
20 000
24 304
121,5
4
Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech
15 000
17 972
119,8
5
Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
72 000
68 231
94,8
6
Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech
9
Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě mezinárodních smluv
2 200
805
36,6
10
Příjem paušální platby na cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
1 200
40
3,3
11
Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech
12
Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
13
Příjem úvěru na posílení ZFZP
14
Příjem návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP
3
III. Výdaje celkem: 1 1.1
6 865 056 6 770 602
Výdaje za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b) a odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech z toho:
výdaje za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 3) písm. b) vyhlášky o fondech
2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
3
Příděly do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4)
3.1 v tom:
do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
3.2
do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
3.3
do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech
3.4
Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech
4)
5)
98,6
6 502 400
6 478 968
99,6
15 000
14 016
93,4
347 576
282 398
81,2
4 781
2 772
58,0
250 795
234 992
93,7
92 000
44 634
48,5
4
Výdaje za poskytnutou zdravotní péči fakturovanou tuzemským zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech - s výjimkou plateb vykázaných paušálem na ř. 5
6 080
2 458
40,4
5
Úhrada paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny do ciziny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
1 000
76
7,6
6
Bankovní poplatky za vedení účtu základního fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8 000
6 684
83,6
7
Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Splátky úvěrů na posílení ZFZP
9
Splátky návratných finančních výpomocí na posílení ZFZP
10
Převod peněžní hotovosti na zvláštní bankovní účet rezervy v případě tvorby rezervy podle § 1 odst. 4) písm. m) vyhlášky o fondech 6)
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
40
18
1 886 131 2 430 293
128,9
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Zvl. účet
Výroční zpráva za rok 2009
Finanční hotovost na zvláštním bankovním účtu rezervy na krytí rezervy podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech
C. Specifikace ukazatele B II 1) 1
Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů
2
Příjmy z pojistného od osob samostatně výdělečně činných
3
Příjmy z pojistného od ostatních plátců (osob bez zdanitelných příjmů + případné další platby veřejného zdravotního pojištění)
4
Neidentifikovatelné platby od různých typů plátců
5 Součet řádků C ř. 1 až C ř. 4=B II ř. 1)
6)
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
4 918 976
4 750 044
96,6
267 264
354 338
132,6
45 360
36 923
81,4
5 231 600 5 141 305
98,3 VZ 2009 ZFZP-2
Poznámky k tabulce: 1) 2) 3) 4) 5) 6)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. "Cizí pojištěnec" ve smyslu §1 odst. 1 písm. e) a § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech Řádky 1.1 v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za pojištěnce podle § 14 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Propočet limitu přídělu podle § 7 vyhlášky je vázán na údaje rozvrhové základny propočtené z oddílu B II ZFZP. Pokud zdravotní pojišťovna účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky do ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do fondu prevence, bude k tomuto účelu využívat jak oddíl A III ř.3.3, tak i oddíl B III ř.3.3. V ZPP 2009 i skuteč. 2009 MF doporučuje poplatky za vedení zvl. účtu rezerv a úroky získané hospodařením s tímto účtem vykazovat v souhrnu s ostatními hodnotami poplatku a úroků na ZFZP. Hodnota penežních prostředků na zvl. bankovním účtu by měla odpovídat hodnotě vytvořených rezerv k danému datu.
K počátečním zŧstatkŧm ZFZP Počáteční účetní, resp. finanční zůstatek ZFZP k 1. 1. 2009 činil 2.913.900 tis. Kč, resp. 2.310.437 tis. Kč.
K tvorbě (příjmŧm) ZFZP Předpisově proúčtované pojistné od zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP činilo 5.296.685 tis. Kč. Od roku 2007 ovlivňují výši pojistného dohadné poloţky vytvořené v souladu s platnou legislativou, které za rok 2009 představují 150.000 tis. Kč. Skutečně bylo ve sledovaném období vybráno na pojistném 5.141.305 tis. Kč. Překročení původně plánovaných hodnot se i přes projevy pokračující ekonomické a finanční krize odvíjelo od vyššího neţ plánovaného počtu pojištěnců. Ze zvláštního účtu přerozdělování přijala pojišťovna 1.637.798 tis. Kč. Po celý rok 2009 probíhalo 100% přerozdělování, platba státu za státem hrazené pojištěnce byla realizována ve výši 677 Kč/1 pojištěnce/měsíc.
41
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Přehled o příjmech ze zvláštního účtu přerozdělování v jednotlivých měsících roku 2009 skýtá následující tabulka: Saldo z přerozdělování v tis. Kč
Období Leden
118 232
Únor
100 082
Březen
137 427
Duben
179 969
Květen
143 856
Červen
153 279
Červenec
157 867
Srpen
131 058
Září
151 427
Říjen
123 550
Listopad
142 844
Prosinec
98 207
Celkem za rok 2009
1 637 798 IT/09
Součástí příjmů ZFZP v roce 2009 jsou finanční prostředky získané z penále, pokut a přiráţek ve výši 24.304 tis. Kč. Vyšší neţ původně plánovaný objem vyplývá z vyššího počtu provedených kontrol plátců pojistného a s tím související nárůst výkazů nedoplatků. Náhrady škod byly v roce 2009 vymoţeny v objemu 17.972 tis. Kč, plán byl rovněţ u této poloţky překročen. Příjmy z úroků získané hospodařením s finančními prostředky ZFZP činily 68.231 tis. Kč. Byly tvořeny jak úroky z běţných účtů, tak z termínovaných vkladů. Tyto zdroje byly niţší neţ předpokládal ZPP 2009, coţ souvisí s nepříznivým vývojem úrokové míry v ČR. Pohledávky za zahraniční pojišťovnou uplatňované prostřednictvím CMÚ jsou předpisově proúčtovány ve výši 1.476 tis. Kč, finanční plnění činí 805 tis. Kč. Za paušální platby na cizí pojištěnce byly evidovány pohledávky ve výši 764 tis. Kč, na bankovní účet byla přijata částka 40 tis. Kč. Jedná se o poloţku, která je obtíţně plánovatelná.
K čerpání (výdajŧm) ZFZP Na věcné dávky zdravotní péče včetně korekcí, revizí a doplatků vyčerpala RBP 6.648.005 tis. Kč, coţ ve srovnání se ZPP RBP na rok 2009 představuje plnění na 102 %. V této částce jsou vedle závazků za léčení pojištěnců RBP v cizině vyčísleny dohadné poloţky za zdravotní péči za rok 2009 ve výši 153.300 tis. Kč, jejichţ vliv na jednotlivé segmenty je uveden v kapitole 5.1.1. Skutečné výdaje činily ve sledovaném období 6.478.968 tis. Kč a tvořily 99,6 % plánovaných úhrad. Účetní příděl do rezervního fondu ve výši 2.659 tis. Kč představuje naplnění dikce § 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, tedy poţadavku, aby rezervní fond tvořil 1,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky.
42
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Účetní příděl ze ZFZP do provozního fondu ve výši 234.655 tis. Kč odpovídá výši limitu stanoveného Dohodou uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR. Bliţší informace o přídělech do fondů souvisejících s vlastní činností jsou uvedeny v kapitole 5.2. této výroční zprávy. Účetní příděl do fondu prevence činil 44.339 tis. Kč a odpovídal příjmům z pokut, penále a přiráţek k pojistnému (24.304 tis. Kč) a příjmům z úroků z hospodaření se ZFZP (20.035 tis. Kč) a byl proveden v souladu s Dohodou uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR. V čerpání ZFZP je proúčtován odpis dluţného pojistného, pokut, penále, přiráţek k pojistnému a náhrad škod a odpis pohledávek souvisejících se zdravotní péčí v celkové výši 48.561 tis. Kč. Z tohoto objemu odepsaných pohledávek tvoří (v tis. Kč):
dluţné pojistné
27.724
penále a pokuty
20.820
náhrady škod
5
zdravotní péče
12
Problematika odpisů pohledávek je na RBP regulována příslušnými zásadami a vnitřními akty řízení a průběţně kontrolována samosprávnými orgány pojišťovny. Na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti byl sníţen základní fond zdravotního pojištění o penále ve výši 1.318 tis. Kč. Ve sledovaném účetním období zaznamenala pojišťovna úhrady související se zdravotní péčí poskytnutou cizincům ve výši 2.458 tis. Kč. Částka ve výši 76 tis. Kč byla uhrazena z titulu paušální platby za pojištěnce dané zahraniční ZP. Uhrazené bankovní poplatky a poštovné související s veřejným zdravotním pojištěním činily 6.684 tis. Kč a jsou niţší, neţ předpokládal ZPP na rok 2009. V souladu s interní směrnicí nevznikl pojišťovně titul pro tvorbu rezerv.
Ke konečným zŧstatkŧm ZFZP Účetní zůstatek ZFZP k 31. 12. 2009 činil 2.985.121 tis. Kč. Zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech ZFZP činil k témuţ datu 2.429.025 tis. Kč a v pokladně 1.268 tis. Kč, tedy celkem 2.430.293 tis. Kč. Obě hodnoty jsou významně vyšší, neţ předpokládal ZPP RBP na rok 2009, coţ je hlavně způsobeno významným nárůstem počtu pojištěnců. Ve výdajové oblasti se projevil dopad dlouhodobého zaměření RBP na oblast péče o zdraví pojištěnců formou zdravotní prevence.
43
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Saldo příjmŧ a nákladŧ na ZFZP B.
Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Příjmy ve sledovaném období podle § 1 odst. 7 vyhlášky o fondech
I. Příjmy celkem:
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
6 872 000 6 890 458
100,3
1
Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
5 231 600
5 141 305
98,3
2
Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
1 530 000
1 637 798
107,0
6 761 600
6 779 103
100,3
Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistněm na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a § 1 odst. 1 písm. a + b) vyhlášky o fondech 3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
20 000
24 304
121,5
4
Náhrady škody podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech
15 000
17 972
119,8
5
Úroky získané hospodařením podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
72 000
68 231
94,8
6
Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Příjem zůstatku v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech
9
Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních smluv
2 200
805
36,6
10
Příjem paušální platby za cizí pojištěnce od zahraniční pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
1 200
40
3,3
11
Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech
12
Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
3
1)
1)
A. Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
II. Čerpání (Náklady) celkem :
6 872 000 6 939 084
1.
Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám podle § 1 odst. 4 písm. a), 4 písm. b) a 4 písm. d) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek
1.1
z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech
1.2
dohadné položky k závazkům podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech vztahující se k § 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělů do jiných fondů (3.1 + 3.2 + 3.3 +3.4)
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
101,0
6 508 500
6 648 005
102,1
20 000
17 166
85,8
-3 900
96 750
347 576
281 653
81,0
2)
4 781
2 659
55,6
3.2
do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
250 795
234 655
93,6
3.3
do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech
92 000
44 339
48,2
3.4
Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle §1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech
4
Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizince, včetně výsledků revize podle§ 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech s výjimkou plateb vykázaných paušálem na ř. 5
6 500
2 649
40,8
5
Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle Nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
1 424
75
5,3
6
Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8 000
6 684
83,6
7
Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech
3.1 v tom: do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm.j) vyhlášky o fondech
III. Saldo příjmů a nákladů ZFZP 2) (I. Příjmy celkem - II. Čerpání celkem)
18
0
-48 626 VZ 2009 Saldo P - N - 2a
Poznámky k tabulce: A - údaje vycházející z účetnictví B - údaje bankovního účtu 1) 2)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. ZP vykazují v případě, že je rezervní fond naplňován i finančně.
3)
Tabulka bude doplněna komentářem k dosaženému saldu příjmů a nákladů ZFZP ve vztahu k zůstatku finančních prostředků na bankovním účtu ZFZP a stavu závazků vůči ZZ případně dalším důvodům tohoto vývoje.
44
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Tabulka zachycuje porovnání příjmů, které pojišťovna obdrţela v období od 1. 1. do 31. 12. 2009 a nákladů s výjimkou odpisů pohledávek a sníţení ZFZP o částky penále, pokut a přiráţek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb, v platném znění, které věcně a časově souvisejí s předmětným obdobím. Záporné saldo za rok 2009 znamená pro pojišťovnu pokrytí nákladů zdravotní péče a ostatních nákladů zůstatky vytvořenými na bankovních účtech z předcházejících účetních období.
45
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
5.1.1 Struktura nákladŧ na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentŧ
46
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Měr. jedn.
Ř. Ukazatel I.
Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu 2) zdravotního pojištění (součet ř.1 - 12)
Rok 2009 ZPP
Rok 2009 skuteč.
1)
1)
% skuteč. 2009/ZPP 2009
Rok 2008 skuteč. 1)
% skuteč. 2009/2008
tis. Kč
6 508 500
6 648 005
102,1
5 431 691
122,4
tis. Kč
2 000 900
2 126 258
106,3
1 752 125
121,4
z toho: 1.
na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)
1.1 z toho:
na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)
tis. Kč
438 100
402 399
91,9
341 256
117,9
1.2
na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)
tis. Kč
498 300
522 819
104,9
412 854
126,6
1.3
na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604)
tis. Kč
129 000
145 476
112,8
123 777
117,5
1.4
na rehabilitační péči (odbornost 902)
tis. Kč
91 000
99 775
109,6
75 994
131,3
1.5
na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823)
tis. Kč
302 500
351 723
116,3
274 378
128,2
1.6
na domácí zdravotní péči (odbornost 925, 911, 914 a 921)
tis. Kč
21 000
21 781
103,7
19 040
114,4
tis. Kč
512 000
569 157
111,2
498 860
114,1
tis. Kč
2 000
1 222
61,1
650
188,0
tis. Kč
0
0
tis. Kč
7 000
11 906
170,1
5 316
224,0
tis. Kč
2 804 600
2 956 617
105,4
2 408 132
122,8
tis. Kč
2 616 700
2 745 509
104,9
2 253 075
121,9
tis. Kč
124 700
149 012
119,5
107 627
138,5
tis.Kč
56 200
49 319
87,8
40 939
120,5
tis. Kč
7 000
12 777
182,5
6 491
196,8
na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.)
1.7
1.8
1.9
1.10
2.
na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)
2.1 z toho:
nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4) léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)
2.2 2.3 2.4
0
3.
na lázeňskou péči
tis. Kč
108 500
106 008
97,7
85 814
123,5
4.
na péči v ozdravovnách
tis. Kč
13 000
8 605
66,2
6 344
135,6
tis. Kč
48 700
54 582
112,1
44 873
121,6
5. 6. 7. 7.1
na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne) na léky vydané na recepty celkem z toho:
předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení)
tis. Kč
46 000
45 531
99,0
39 107
116,4
tis. Kč
1 258 000
1 160 147
92,2
941 149
123,3
tis. Kč
883 000
826 781
93,6
667 119
123,9
7.1.1
u praktických lékařů
tis.Kč
395 200
331 508
83,9
274 976
120,6
7.1.2
u specializované ambulantní péče
tis.Kč
487 800
495 273
101,5
392 143
126,3
tis. Kč
375 000
333 366
88,9
274 030
121,7
tis. Kč
177 300
167 046
94,2
146 585
114,0
tis. Kč
94 800
91 381
96,4
85 468
106,9 123,8
7.2 8. 8.1 8.2 9.
předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení) předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na léčení v zahraničí
3)
10. finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.
5)
11. náklady na očkovací látky 6)
tis. Kč
82 500
75 665
91,7
61 117
tis. Kč
20 000
17 166
85,8
7 003
245,1
tis. Kč
1 500
6 045
403,0
559
1 081,4
tis. Kč
30 000
0
120 000
82 446
12.
ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)
tis. Kč
II.
Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů
4)
tis.Kč
III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)
tis.Kč
6 628 500 6 730 451
0
234 654
35,1
101,5 5 666 345
68,7
118,8
VZ 2009 Nákl. na zdrav. péči- struktura - 12
Poznámky k tabulce: 1) 2) 3) 4) 5)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 základního fondu zdravotního pojištění, tj. včetně dohadných položek. Zdravotní pojišťovny vykazují náklady na léčení v zahraničí podle § 1 odst. 4 písm. b) vyhlášky o fondech. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1.1 tabulky č. 2. Údaj vychází z oddílu A III ř. 1 tabulky č. 7mínus údaje oddílu A II ř. 4 tab. č. 7 plus oddíl A III ř. 5 tab. č. 7+ oddílu A III ř. 1 tabulky č. 9 a 10. Zdravotní pojišťovny vykazují objem fin. prostředků nad limit stanovený v § 16b zák. č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, v platném znění.
6)
ZP vykazují náklady na očkovací látky aplikované v rámci povinného očkování dle zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví.
47
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V roce 2009 byly v segmentech ambulantní péče a ústavní péče vytvořeny dohadné položky, tj. s vyčíslením výše doplatků nebo krácení úhrad. Celkové saldo dohadné poloţky je vyčísleno ve výši 153.300 tis. Kč. V segmentu ambulantní péče v částce 52.300 tis. Kč, z toho
v gynekologické péči v rehabilitační péči komplement v domácí péči v ambulantní spec. péči
8.000 tis. Kč 6.500 tis. Kč 22.000 tis. Kč 800 tis. Kč 15.000 tis. Kč.
V segmentu ústavní péče v částce 101.000 tis. Kč, z toho
v nemocnicích 96.000 tis. Kč v odborných léčebných ústavech 4.000 tis. Kč v léčebnách dlouhodobě nemocných 1.000 tis. Kč.
Tabulka č. 12 poskytuje informaci o naplňování ZPP 2009 a současně vyjadřuje dynamiku či stagnaci vývoje úhrad v jednotlivých segmentech zdravotní péče. Meziroční nárůst úhrad o 22,4 % je dán predikcí samotného ZPP pro rok 2009 o 17,4 % a meziročním nárůstem klientely pojišťovny o 9,2 %. Tento vývoj byl provázen růstem ekonomické náročnosti ve všech segmentech zdravotní péče. Nejvýrazněji se projevil meziroční nárůst nákladů na zdravotní péči ze základního fondu zdravotního pojištění v ambulantní péči, segmentech praktických lékařů, v gynekologické péči a ve výkonech ambulantních specialistů. Nezanedbatelný vliv na tuto skutečnost měl nárůst počtu pojištěnců a s tím související zvýšené náklady na prováděná vyšetření. Péče poskytovaná v těchto segmentech generovala odůvodněnost zvýšených indukovaných zdravotních výkonů v komplementární péči a rehabilitační péči. Nárůst úhrad v oblasti primární zdravotní péče byl v roce 2009 rovněţ ovlivněn pokračující eskalací konkurenčního prostředí v systému veřejného zdravotního pojištění. Zvýraznění podpory zdravotnickým zařízením poskytujícím tuto péči přitom do značné míry odpovídalo záměru pojišťovny na postupné dorovnání dlouhodobě stagnující úrovně nárůstu úhrad v předchozích obdobích a na pobídku ke stabilizaci zdravotnického personálu v odbornostech, kde se projevuje nedostatek lékařů a ostatních zdravotníků. Nárůst objemu úhrad v jednotlivých segmentech ambulantní péče, zejména rehabilitace, byl částečně ovlivněn vyhláškou MZ č. 439/2008 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Nárůst nákladů oproti roku 2008 zaznamenaly i ostatní segmenty zdravotní péče. Nákladová náročnost těchto segmentů korespondovala s celkovými náklady na zdravotní péči. Náklady na léčiva představovaly v roce 2009 ve struktuře celkových nákladů přibliţně jednu pětinu veškerých úhrad zdravotní péče. Tento významný objem úhrad se v meziročním srovnání zvýšil v roce 2009 v intencích s celkovými náklady na zdravotní péči. Je moţno konstatovat, ţe spotřeba léčiv, respektive jejich úhrada oproti předchozímu období narůstá zejména z důvodu zvýšeného poskytování léčivých přípravků v rámci rozšíření specializované péče. S určitou retardací zde působí dřívější regulační omezení a současná legislativní moţnost vyuţití regulace preskripce léčiv.
48
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Výrazný podíl na preskripci léčiv připadá na ambulantní zdravotnická zařízení včetně praktických lékařů. Lůţková ZZ se podílejí na spotřebě léčiv 29 %. U nákladů na zdravotnické prostředky byl ZPP naplněn v roce 2009 na 94,2 %. Objemy úhrad poukazů předepsaných v lůţkových zařízeních převyšují úhrady poukazů předepsaných v ambulantních zdravotnických zařízeních. Meziroční nárůst všech poukazů činí 14 %. Oblast spotřeby léčiv zůstává i nadále velice problematickou kategorií. Tlak farmaceutických firem se projevuje v postupném rozšiřování seznamu léčiv obvykle ve vyšší cenové úrovni. Tato tendence je dána nákladným vývojem nových účinných léků, ale současně i obchodními zájmy výrobců a distributorů léčiv. U výrobců a prodejců zdravotnických prostředků jsou technické a technologické inovace provázené růstem cen. Neustále se rozšiřuje a nově vyvíjí sortiment jednotlivých druhů zdravotnických prostředků, zdokonalují se jejich funkce a technická úroveň. Zdravotnická zařízení vyuţívají často moţností Číselníku zdravotnických prostředků, který stále umoţňuje distributorům vyuţívat maximálních cenových limitů. Největší podíl úhrad zdravotní péče ve výši 44,5 % připadá dlouhodobě na ústavní péči. Jestliţe náklady na tento druh zdravotní péče vzrostly ve srovnání s rokem 2008 o 22,8 %, pak v absolutním vyjádření to znamená, ţe RBP uhradila LZZ o 548.485 tis. Kč více neţ v předcházejícím roce. Vývoj úhrad v tomto segmentu, kromě nárůstu pojištěnců, ovlivnila rovněţ úhradová vyhláška MZ č. 464/2008 Sb. a v neposlední řadě vyhláška MZ č. 439/2008 Sb., kterou se změnil seznam zdravotních výkonů. Úhrady v segmentu ústavní péče se odvíjí od stále se zdokonalujících diagnostických a jiných medicínských přístrojů, jejichţ pořízení a uvedení do provozu vyţaduje značné investice a odbornou přípravu lékařů. Nelze opomenout restrukturalizační změny lůţkových zdravotnických zařízení, vznik nových kapacit, center specializované péče, zavádění nových oborů a odborností. Veškeré tyto vývojové změny sledují zvýšenou kvalitu poskytované zdravotní péče a současně její finanční ohodnocení. Strukturu úhrad v neposlední řadě ovlivňuje podíl oceněné zdravotní péče v rámci „nákupu péče“. Vyšší byly plánované úhrady na zdravotní péči poskytovanou ve zdravotnických zařízeních osobám umístěným v nich z jiných neţ zdravotních důvodů, na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních sluţeb a na ošetřovatelskou a rehabilitační péči v těchto zařízeních. Tyto druhy zdravotní péče dosud neměly svou historii a tudíţ bylo obtíţné stanovit výchozí objektivní hodnoty úhrad. Oproti plánovaným úhradám ve výši 9 mil. Kč bylo těmto zařízením celkem uhrazeno 13,1 mil. Kč, zatímco v roce 2008 to bylo necelých 6 mil. Kč. Náklady na lázeňskou péči představují 1,6 % nákladů ZFZP na zdravotní péči a ve srovnání s předcházejícím rokem zaznamenaly nárůst o 20.194 tis. Kč. V systému lázeňské péče bylo v roce 2009 léčeno 4.026 pacientů, z toho 3.253 absolvovalo komplexní lázeňskou péči, coţ je 81 %. Příspěvkovou lázeňskou péči absolvovalo 773 pacientů. Pro úplnost je nutno dodat, ţe z celkového počtu 5.012 návrhů na lázeňskou a ozdravenskou péči absolvovalo ozdravenskou péči 415 klientů RBP, 86 návrhů bylo zamítnuto a 485 klientů příspěvkovou lázeňskou léčbu odmítlo. Z celkových nákladů na lázeňskou péči ve výši 106.008 tis. Kč připadá 93,0 % nákladů na komplexní lázeňskou péči. V přepočtu na jednoho pacienta činí náklady 30.072 Kč. Náklady na příspěvkovou léčbu činí 10.032 Kč na jednoho pacienta a v ozdravenské péči 20.735 Kč.
49
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Náklady na léčení v zahraničí narostly oproti roku 2008 o 10,2 mil. Kč a činí 17,2 mil. Kč. Díky vysoké variabilitě a závislosti na počtu a závaţnosti jednotlivých případů je predikce vývoje těchto nákladů velice obtíţná. Závěrem lze konstatovat, že přes dynamický vývoj nákladovosti zdravotní péče v některých segmentech dokázala pojišťovna i v roce 2009 zabezpečit financování ZFZP.
Struktura nákladů na zdravotní péči Náklady na Náklady na dopravu a lázeňskou a zdrav. záchr. ozdravenskou službu péči 1,5% Náklady na léky 1,7% a zdravotnické prostředky 20,0%
Vratky 0,1%
Náklady na léčení v zahraničí 0,2%
Náklady na ústavní péči 44,5%
Náklady na ambulantní péči 32,0%
50
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
5.1.2 Prŧměrné náklady na zdravotní péči v členění dle jednotlivých segmentŧ na jednoho pojištěnce
51
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Měr. jedn.
Ř. Ukazatel
Rok 2009 Rok 2009 ZPP skuteč. 1)
I.
Náklady na zdravotní péči celkem čerpané z oddílu A základního fondu zdravotního pojištění 1)
1)
% Rok 2008 % skuteč. skuteč. skuteč. 2009/ZPP 2009/2008 1) 2009
Kč
16 679
16 064
96,3
14 338
112,0
Kč
5 128
5 138
100,2
4 626
111,1
z toho: 1.
na ambulantní péči celkem (zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky vydané na poukazy)
1.1 z toho:
na stomatologickou péči (odbornosti 014 - 015, 019)
Kč
1 123
972
86,6
901
107,9
1.2
na péči praktických lékařů (odbornosti 001, 002)
Kč
1 277
1 263
98,9
1 090
115,9
1.3
na gynekologickou péči (odbornosti 603, 604)
Kč
331
352
106,3
327
107,6
1.4
na rehabilitační péči (odbornost 902)
Kč
233
241
103,4
201
119,9
1.5
na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801 - 805, 807, 809, 812 - 823)
Kč
775
850
109,7
724
117,4
1.6
na domácí zdravotní péči (odbornost 925, 911, 914 a 921) na specializovanou ambulantní péči (odbornosti neuvedené v ř. 1.1 - 1.6 a neuvedené v řádku 2 na zdravotní péči ve zdravotnických zařízeních poskytnutou osobám umístěným v nich z jiných než zdravotních důvodů (§ 22 písm. c) zákona č. 48/1997 Sb.,o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů (dále jen zákon č. 48/1997 Sb.)) na zdravotní péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm d) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.) na ošetřovatelskou a rehabilitační péči poskytnutou v zařízeních sociálních služeb (§ 22 písm. e) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 109/2006 Sb.)
1.7
1.8
1.9
1.10
2.
na ústavní péči celkem (zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne, zahrnují se náklady na zvlášť účtované léčivé přípravky, zvlášť účtovaný materiál, paušál na léky i případně nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového zdravotnického zařízení s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnických prostředků vydaných na poukazy)
2.1 z toho:
nemocnice odborné léčebné ústavy (odborné léčebné ústav s výjimkou zdravotnických zařízení uvedených v řádku 2.3 a 2.4) léčebny dlouhodobě nemocných (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00024) ošetřovatelská lůžka (samostatná zdravotnická zařízení vykazující kód ošetřovacího dne 00005)
2.2 2.3 2.4
Kč
54
53
98,1
50
106,0
Kč
1 312
1 375
104,8
1 317
104,4
Kč
5
3
60,0
2
150,0
Kč
0
0
Kč
18
29
161,1
14
207,1
Kč
7 187
7 144
99,4
6 356
112,4
Kč
6 705
6 634
98,9
5 947
111,6
Kč
320
360
112,5
284
126,8
Kč
144
119
82,6
108
110,2
Kč
18
31
172,2
17
182,4
0
3.
na lázeňskou péči
Kč
278
256
92,1
227
112,8
4.
na péči v ozdravovnách
Kč
33
21
63,6
17
123,5
Kč
125
132
105,6
118
111,9
5. 6. 7. 7.1
na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2) na zdravotnickou záchrannou službu (odbornost 709, zdravotnická zařízení nevykazující žádný kód ošetřovacího dne) na léky vydané na recepty celkem z toho:
předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení)
Kč
118
110
93,2
103
106,8
Kč
3 224
2 803
86,9
2 484
112,8
Kč
2 263
1 998
88,3
1 761
113,5
7.1.1
u praktických lékařů
Kč
1 013
801
79,1
726
110,3
7.1.2
u specializované ambulantní péče
Kč
1 250
1 197
95,8
1 035
115,7
Kč
961
806
83,9
723
111,5
Kč
454
404
89,0
387
104,4
8.1
předepsané v ambulantních zdravotnických zařízeních (samostatná ambulantní zdravotnická zařízení)
Kč
243
221
90,9
226
97,8
8.2
předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních
Kč
211
183
86,7
161
113,7
7.2 8.
9.
předepsané v lůžkových zdravotnických zařízeních na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem
Kč
51
41
80,4
18
227,8
10. finanční prostředky (vratky) podle § 16b zák. č. 48/1997 Sb.
na léčení v zahraničí
Kč
4
15
375,0
2
750,0
11. náklady na očkovací látky
Kč
77
0
0
0
12.
ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)
Kč
II.
Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů
Kč
307
199
64,8
619
32,1
Kč
16 986
16 263
95,7
14 957
108,7
III. Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I. + ř. II.)
VZ 2009 Nákl. na zdrav. péči- struktura na 1 pojištěnce - 13
Poznámky k tabulce: 1) 2)
0
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Vazba na tabulku č. 12 s použitím průměrného počtu pojištěnců, tabulka č. 1 Přehled základních ukazatelů, ř. 2.
52
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
O ekonomické náročnosti zdravotní péče a jejím členění vypovídá přepočet úhrad podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce. Celkové náklady na jednoho pojištěnce meziročně vzrostly o 12,0 %. Na nárůstu finanční náročnosti na jednoho klienta pojišťovny se podílely všechny segmenty zdravotní péče, zejména však ústavní péče a segmenty komplementu, primární péče, ambulantních specialistů a náklady na léčivé přípravky. Tento stav byl rovněţ ovlivněn vyhláškou MZ č. 439/2008 Sb., která měnila vyhlášku MZ č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami. Nárůst průměrných nákladů je ovlivněn objektivními faktory uvedenými v předcházející kapitole. Rozhodujícími faktory nárůstu průměrných úhrad jsou nové kapacity zdravotnických zařízení, pořizování nové výkonné diagnostické a ostatní lékařské techniky, nové léčebné postupy, další vzdělávání a nárůst kvalifikace zdravotnického personálu. U ambulantních specialistů přetrvává nadále mírný nárůst nákladů. V mnoha případech je jeho příčinou pořízení nových diagnostických prostředků, které zkvalitňují samotnou zdravotní péči a zároveň zvětšují rozsah prováděných výkonů. U limitace úhrad s pouţitím počtu ošetřených unicitních pojištěnců nelze zcela vyloučit spekulativní chování některých zdravotnických zařízení. K postupnému růstu nákladů na jednoho pojištěnce dochází v poskytování zdravotní péče na ošetřovatelských lůţkách. Objem zvýšených nákladů je však v porovnání s celkovými náklady nepodstatný. Proti skutečnosti roku 2008 došlo k vyššímu růstu nákladovosti u léčivých přípravků z titulu inovativních léků a léčiv specializované péče, předepsaných jak v ambulantních, tak v lůţkových zdravotnických zařízeních. Příznivější vývoj celkové nákladovosti byl zaznamenán u zdravotnických prostředků. Náklady na jednoho pojištěnce kopírují nárůsty nákladovosti v segmentech ambulantní péče, ústavní péče, zdravotnické záchranné sluţby a dopravy. Variabilita nákladů na léčení v zahraničí je i přes svůj dynamický pohyb díky svému objemu v porovnání s celkovými náklady na jednoho pojištěnce zanedbatelná.
5.1.3 Náklady na léčení cizincŧ v ČR
Měr. jedn.
Ř. Ukazatel 1.
Náklady na léčení cizinců v ČR celkem:
2)
3)
2.
Počet ošetřených cizinců
3.
Průměrné náklady na 1 ošetřeného cizince
Rok 2009 ZPP
Rok 2009 skuteč.
1)
1)
% skuteč. 2009/ZPP 2009
Rok 2008 skuteč. 1)
% skuteč. 2009/2008
tis. Kč
6 500
2 649
40,8
2 465
107,5
počet
1 000
627
62,7
655
95,7
Kč
6 500
4 225
65,0
3 763
112,3
VZ 2009 Léčení cizinců - 14 Poznámky k tabulce: 1) Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. 2) 3)
Údaje vychází z oddílu A III ř. 6 tabulky č. 2. Vyjádřeno počtem výkazů.
V tabulce jsou uvedeny veškeré náklady na léčení cizinců čerpané na základě uzavřených mezinárodních smluv a zúčtované prostřednictvím Centra mezistátních úhrad.
53
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.2
Výroční zpráva za rok 2009
PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny
54
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Provozní fond (PF) A. Tvorba a čerpání ve sledovaném období
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
223 652
199 140
89,0
II. Tvorba celkem = zdroje
258 515
292 541
113,2
250 795
234 655
93,6
1
Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech
2
Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
3
Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
4
Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
5
Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění
6
Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
7
Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
9
Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
10
Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech
11
Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech
12
Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
13
Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
14
Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1
Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech
34 000
500
20 762
4 152,4
7 000
2 022
28,9
220
1 102
500,9
252 139
276 574
109,7
229 950
254 491
110,7
84 450
82 309
97,5
9 600
6 790
70,7
1.1 v tom:
mzdy bez ostatních osobních nákladů
1.2
ostatní osobní náklady
1.3
pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění
6)
8 700
7 706
88,6
1.4
pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení
23 500
19 857
84,5
1.5
odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu
3 350
3 999
119,4
1.6
úroky
0
0
1.7
podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad
1 200
216
18,0
1.8
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra
1 000
751
75,1
1.9
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru
1 300
1 118
86,0
1.10
záporné kurzové rozdíly související s PF
0
1
1.11
úhrady poplatků
2 500
1 364
1.12
závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
0
0
1.13
úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
0
0
1.14
prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech
100
10
10,0
1.15
podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF
11 950
45 148
377,8
1.16
ostatní závazky
82 300
85 222
103,6
1 100
872
79,3
1 689
1 646
97,5
20 000
20 000
100,0
500
437
87,4
230 028
215 107
93,5
1.16.1
z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému
2
Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech
4
Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech
6
Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech
7
Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
55
54,6
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
B.
Výroční zpráva za rok 2009
Provozní fond (PF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 3 vyhlášky o fondech
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
216 689
189 977
87,7
II. Příjmy celkem:
258 515
292 878
113,3
250 795
234 992
93,7
1
Příděl podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze ZFZP, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech
2
Příděl z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
3
Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
4
Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
5
Mimořádný příděl Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze ZFZP
6
Příjem úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
7
Příjem smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Kladné kursové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
9
Ostatní příjmy vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Příjmy Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech
11
Příjem daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
12
Příjem zálohy včetně konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů a ostatní zdaňované činnosti 3)
13
Zisk z prodeje cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
14
Zisk z držby cenných papírů podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
15
Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů
III. Výdaje celkem: Členění výdajů v rámci provozní činnosti podle na § 3 vyhlášky o fondech
1.1 v tom:
mzdy bez ostatních osobních nákladů
1.2
ostatní osobní náklady
500
20 762
4 152,4
7 000
2 022
28,9
220
1 102
500,9
247 339
286 772
115,9
210 750
217 354
103,1
81 100
82 150
101,3
9 400
6 839
72,8
8 100
7 749
95,7
23 500
19 941
84,9
3 350
4 582
136,8
2)
10
1
34 000
6)
1.3
pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění
1.4
pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení
1.5
odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu
1.6
úroky
1.7
podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad
1 200
239
19,9
1.8
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra
1 000
796
79,6
1.9
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru
1 300
1 086
83,5
1.10
záporné kurzové rozdíly související s PF
0
1
1.11
úhrady poplatků
2 500
1 364
1.12
úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
0
0
1.13
úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
0
0
1.14
prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech
100
10
1.15
úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhlášky o fondech
1.16
ostatní výdaje
1.16.1
3)
z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému
2
Příděl do sociálního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
3
Příděl do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech
4
Příděl do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Příděl do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí SR podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech
7
Příděl do fondu reprodukce majetku ve výši celkových odpisů včetně zůstatkové hodnoty podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
8
Zúčtování zálohy Vojenskou zdravotní pojišťovnou ČR na vedení specifických fondů
3)
9
Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související s ostatní zdaňovanou činností
3)
10
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
11
Nákup cenných papírů z finančních prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
56
54,6
10,0
0
0
79 200
92 597
116,9
1 100
872
79,3
1 689
1 645
97,4
20 000
20 000
100,0
500
437
87,4
14 400
47 336
328,7
227 865
196 083
86,1
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
C
Výroční zpráva za rok 2009
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Doplňující informace k oddílu B podle ustanovení § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
4))
1
Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období
2
Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období VZ 2009 PF-3
Poznámky k tabulce: 1) 2) 3)
4) 5) 6)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. V oddílu B III ř. 1.15 jsou uvedeny výdaje VZP ČR vynaložené na prodané metodiky jiným účastníkům působícím v systému veřejného zdravotního pojištění. (Ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku). Finanční zálohy (poskytované mezi oddělenými bankovními účty) na podíl společných výdajů vztahující se k ostatní zdaňované činnosti (případně u VoZP ČR za specifické fondy), jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu v souladu s Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Součet počátečního zůstatku oddílu B s počátečním zůstatkem stavu cenných papírů k 1. 1. by měl být roven počátečnímu zůstatku oddílu A. Tato vazba platí i pro konečné zůstatky . Případné rozdíly nutno komentovat v příloze tabulky. V oddílu A i B jsou řádky 1.16.1 určeny pro jednotné vykázání nákladů a výdajů souvisejících s rozvojem informační infrastruktury. V oddílu A III, B III ř. 1.3 zdravotní pojišťovny zahrnou i náklady související s platbou zdravotního pojištění členů SR, DR a RO.
RBP spravovala provozní fond v souladu s platnou legislativou, Dohodou mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR a zdravotně pojistným plánem na rok 2009 za účelem úhrady nákladů spojených s provozní činností s cílem dosaţení maximální hospodárnosti u všech sledovaných nákladových poloţek. V ostatních provozních nákladech uvedených na řádku 1.16. v části A.III. tabulky PF pod názvem „ostatní závazky“ v celkové výši 85.222 tis. Kč jsou zúčtovány veškeré materiální náklady, náklady na sluţby nemateriální povahy a jiné finanční náklady. Jedná se především o náklady na spotřebu materiálu (7.808 tis. Kč), spotřebu pohonných hmot a energií (2.990 tis. Kč), opravy a udrţování (2.022 tis. Kč), výkony spojů (3.450 tis. Kč), nájemné (5.231 tis. Kč), práce v oblasti výpočetní techniky (6.797 tis. Kč), reklamu a inzerci (27.110 tis. Kč), audit a právní sluţbu (3.593 tis. Kč), ostrahu, úklid a ostatní sluţby nemateriální povahy (21.365 tis. Kč), daně, pojištění a ostatní provozní náklady (4.856 tis. Kč). Účetní i finanční převody prostředků určených na vlastní činnost dokumentuje následující tabulkový přehled. Je v něm popsán základní převod ze ZFZP do provozního fondu a následné převody do fondu reprodukce majetku a sociálního fondu.
Finanční a účetní příděly fondŧm souvisejícím s vlastní činností za rok 2009 Měr.
Provozní fond
jed.
Finanční příděl
1)
Účetní příděl
2)
Rozdíl úč.-fin.
Průměrný počet pojištěnců
osob
413 848
413 848
0
Příjmy z veřejného zdrav.pojištění, náhrad škod, pokut, penále a přirážek k pojistnému skutečně přijaté na bankovních účtech (po odečtení vratek pojistného)
tis. Kč
6 814 331
6 821 379
7 048
Příděl finančních prostř. z ZFZP do PF propočtený dle platné legislativy celkem
tis. Kč
234 413
234 655
242
3,44
3,44
0
Limitní procento
% Měr.
Fond reprodukce investičního majetku
jed.
Finanční příděl
1)
Účetní příděl
2)
Rozdíl úč.-fin.
Příděl z PF ve výši účetních odpisů veškerého investičního majetku včetně zůstatkové ceny vyřazeného majetku do FRM
tis. Kč
47 336
47 339
3
Příděl z PF ve výši schválené SR
tis. Kč
20 000
20 000
0
57
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Měr.
Sociální fond
jed.
Finanční příděl
1)
Účetní příděl
2)
Rozdíl úč.-fin.
Objem nákladů na mzdy a náhrady mzdy
tis. Kč
82 050
82 309
259
Příděl z PF ve výši 2 % z objemu nákladů na mzdy a náhrady mzdy do SF
tis. Kč
1 641
1 646
5 IT/09
1) Finanční příděl na bankovní účet fondů provedený dne 30. 12. 2009 na základě propočtu očekávaných údajů. 2) Účetní příděl fondům provedený dne 26. 2. 2010 na základě skutečných výsledků hospodaření RBP.
Propočet limitu nákladŧ na vlastní činnost Roční limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny v roce 2009 krytý ze zdrojů základního fondu zdravotního pojištění se stanoví z prostředků získaných z pojistného na veřejné zdravotní pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přiráţek k pojistnému a náhrad škod. V návaznosti na Dohodu uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR se výše limitu finančních prostředků tvořící součet přídělů do provozního fondu, sociálního fondu a fondu reprodukce majetku počítá podle následujícího vzorce:
L = (PC : 100) * koef., kde: L
představuje limit nákladů na činnost zdravotní pojišťovny z prostředků veřejného zdravotního pojištění v Kč,
PC
představuje příjmy v Kč za kalendářní rok z veřejného zdravotního pojištění po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přiráţek k pojistnému a náhrad škod,
koef. představuje koeficient v procentech zaokrouhlený na dvě desetinná místa a vypočtený podle vzorce:
koef. = - 0,58/P * p + 3,46 + 0,58/P * 50, kde: P
představuje hodnotu 10.310 vyjadřující jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců systému veřejného zdravotního pojištění zahrnutou do propočtu limitu,
p
představuje jednu tisícinu průměrného počtu pojištěnců propočteného z měsíčních údajů pro přerozdělování za hodnocené období zaokrouhlenou směrem nahoru na celé číslo.
Takto propočtený limit L pro RBP za rok 2009 činil 234.655 tis. Kč, coţ představuje 3,44 % z rozvrhové základny PC, která činila 6.821.379 tis. Kč.
58
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Klíčování provozních nákladŧ Ukazatel (v tis. Kč) Materiální náklady celkem z toho:
Veřejné zdravotní
Zdaňovaná
Provozní režie
pojištění
činnost
celkem
A
B
A+B
14 254
192
14 446
7 808
30
7 838
646
0
646
- spotřeba energie
2 344
16
2 360
- opravy a udržování
2 022
146
2 168
- cestovné
1 037
0
1 037
397
0
397
69 641
1 064
70 705
- spotřeba materiálu - spotřeba pohonných hmot
- ostatní materiální náklady
Služby celkem z toho: - výkony spojů
3 450
10
3 460
- nájemné
5 231
36
5 267
- náklady na práce výpočetní techniky
6 797
0
6 797
- reklama, inzerce
27 110
879
27 989
- ostatní
27 053
139
27 192
122 077
730
122 807
89 099
662
89 761
- zákonné soc. a zdrav. pojištění
27 563
68
27 631
- odměny členům SR, DR a RO
3 999
0
3 999
- ostatní sociální náklady
1 416
0
1 416
45 148
2 191
47 339
3 371
-101
3 270
254 491
4 076
258 567
Osobní náklady z toho: - mzdové náklady včetně OON
Odpisy, včetně zůstatkových hodnot majetku Ostatní provozní náklady (daně a poplatky) PROVOZNÍ NÁKLADY CELKEM
IT/09
Pro moţnost přehledného posouzení způsobu klíčování podílu provozních nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním a podílu na zdaňovanou činnost je uvedena tabulka a graf dosaţených skutečností roku 2009. K dopřesnění je nutno zdůraznit, ţe průkaznost uvedených údajů je doloţitelná strukturou účtování RBP na hospodářská nebo nákladová střediska.
Provozní náklady související s veřejným zdravotním pojištěním v roce 2009
Odpisy 18%
Ostatní provozní náklady 2%
Materiální náklady celkem 6% Služby celkem 27%
Osobní náklady 47%
59
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Zůstatek finančních prostředků PF na běţném účtu k 31. 12. 2009 činil 196.083 tis. Kč, v pokladně byl nulový. Účetní kladný zůstatek provozního fondu z roku 2009 ve výši 215.107 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období. Jednotlivé nákladové poloţky provozního fondu jsou transparentně pojmenovány v příslušných tabulkách a jejich procentuální podíl znázorňuje výše uvedený graf. Předpis přídělu do sociálního fondu činil 1.646 tis. Kč, coţ je objem tvořící 2 % ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy. Kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku ve výši 437 tis. Kč byl převeden do fondu reprodukce majetku. Uvedený objem tvoří zejména výnosy z obnovy vozového parku a výpočetní techniky. Finanční příděl do fondu reprodukce majetku byl determinován objemem celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty, který činil 47.336 tis. Kč. Z této částky tvořily odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 10.825 tis. Kč (proúčtováno 10.828 tis. Kč), zůstatková hodnota prodané budovy a pozemků v Karviné slouţící k provozní činnosti, eventuelně zčásti i zdaňované činnosti 34.320 tis. Kč a odpisy vztahující se k tzv. zdaňované činnosti 2.191 tis. Kč . Další dodatečný převod schválený rozhodnutím správní rady ve výši 20.000 tis. Kč odpovídá bezezbytku plánovaným předpokladům.
60
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.3
A.
Výroční zpráva za rok 2009
FRM - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny
Fond reprodukce majetku (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
56 052
60 161
107,3
II. Tvorba celkem = zdroje
36 400
68 636
188,6
1
Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
14 400
47 339
328,7
2
Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
20 000
20 000
100,0
3
Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
1 500
860
57,3
4
Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
500
437
87,4
9
Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
36 013
48 986
136,0
36 000
14 976
41,6
13
10
76,9
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B.
Fond reprodukce majetku (FRM) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 6 odst. 4 vyhlášky o fondech
34 000
56 439
79 811
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
141,4
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
58 940
62 678
106,3
II. Příjmy celkem:
36 400
68 633
188,6
1
Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
14 400
47 336
328,7
2
Příděl z běžného účtu provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
20 000
20 000
100,0
3
Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
1 500
860
57,3
4
Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Převod zůstatku běžného účtu FRM v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Převod z běžného účtu provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) (podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech)
500
437
87,4
9
Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
10
Příjem úvěrů na posílení FRM
61
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
III. Výdaje celkem: 1
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Úhrady bankovních a poštovních poplatků podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Příděl na běžný účet PF se souhlasem správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech
7
Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu (s vazbou na § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech) 2)
36 013
52 337
145,3
36 000
18 327
50,9
10
76,9
13
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
34 000
59 327
78 974
133,1 VZ 2009 FRM - 4
Poznámky k tabulce: 1)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku.
2)
Za účelem sledování výše splátek na uzavřený splátkový kalendář zašle ZP po uzavření smlouvy o poskytnutí úvěru informaci o uzavřeném splátkovém kalendáři. V rámci komentáře k FRM podá ZP informaci o opatřeních přijatých, v případě porušení tohoto splátkového kalendáře. Totéž platí i v případě dlouhodobé půjčky od žadatele pro účely posílení FRM nebo PF.
RBP v souladu s platnou legislativou a zdravotně pojistným plánem spravovala v roce 2009 fond reprodukce majetku. Jeho zdroje, které byly určeny na pořízení majetku investičního charakteru byly tvořeny (v tis. Kč): účetně
finančně
převodem z PF ve výši odpisů veškerého IM vč. zůstatkové ceny vyřazeného majetku
47.339
47.336
převodem z PF ve výši schválené SR
20.000
20.000
úroky vzniklými na účtech FRM
860
860
převodem z PF ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku
437
437
68.636
68.633
celkem
V roce 2008 schválila Správní rada RBP svým usnesením prodej nemovitosti v Karviné a zároveň rozhodla o výstavbě nové budovy ředitelství. Po dokončení všech administrativních prací, spojených s přípravou stavby by měly být vlastní stavební práce zahájeny v dubnu 2010. Na základě rozhodnutí Správní rady RBP byl nad rámec zdravotně pojistného plánu proveden v roce 2009 příděl do provozního fondu ve výši 34.000 tis. Kč.
Zabezpečení činností zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem Ţádný nemovitý ani movitý majetek pojišťovny nebyl v roce 2009 zastaven vůči bance za poskytnuté úvěrové prostředky, jelikoţ tyto pojišťovna nepotřebovala. Provozování expozitur a jednatelství RBP bylo zabezpečováno v nájemních prostorách v rozsahu nezbytném pro zajištění výkonu práce.
62
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Revírní bratrská pokladna byla k 31. 12. 2009 vlastníkem následujících nemovitostí:
budova ředitelství RBP ve Slezské Ostravě, Michálkovická 108 včetně přilehlých pozemků
zařízení Odra na Ostravici včetně přilehlých pozemků. RBP je vlastníkem této nemovitosti a na základě nájemní smlouvy je provozování této nemovitosti zajišťováno jiným subjektem.
V rámci aktivit v oblasti zlepšené zdravotní péče je zmíněné nestátní zdravotnické zařízení vyuţíváno pro realizaci rekondiční péče specifických skupin pojištěnců (viz kapitola 4.7 a 5.6). Revírní bratrská pokladna v roce 2009 prodala po schválení Správní radou RBP budovu v Karviné včetně pozemků. Veškeré investiční akce pro zajištění činností pojišťovny byly realizovány po schválení Správní radou RBP. Při vlastní realizaci investic a dalších aktivit pojišťovny bylo postupováno dle ustanovení zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění. Z věcného pohledu RBP realizovala v roce 2009 následující investice:
A. Stavební investice celkem
8.068 tis. Kč
Mezi největší stavební investice patřily: Nová administrativní budova RBP Zpracování projektové dokumentace k územnímu a ke stavebnímu řízení a náklady spojené se zadáním veřejné zakázky. Celkové náklady činily 827 tis. Kč. Ostatní investice a technické zhodnocení majetku RBP Nové venkovní osvětlení z čela budovy ředitelství RBP – investiční náklady činily 372 tis. Kč. Stavební úpravy serverovny včetně instalace klimatizace, doplnění rozvaděčů, výměna vodovodního potrubí – celkové náklady činily 427 tis. Kč. Pořízení nové digitální telefonní ústředny a instalace pobočkové telefonní ústředny o celkových nákladech ve výši 716 tis. Kč. Investice na zařízení Odra na Ostravici Celková stavební a technická rekonstrukce rehabilitačního bazénu včetně projektové dokumentace. Celkové náklady činily 5.296 tis. Kč.
63
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Projekční práce na rozšíření rehabilitace v suterénu budovy a v I. NP a na estetizaci budovy a přilehlých pozemků ve výši 430 tis. Kč B. Provozní investice celkem 3.144 tis. Kč Racionální a plánovaná obnova vozového parku o celkovém investičním nákladu 3.144 tis. Kč. C. Investice HW, SW celkem
3.764 tis. Kč
Investiční záměry pojišťovny v oblasti informačních technologií byly v roce 2009 orientovány převáţně do oblasti tvorby software informačního systému – dokončení přechodu na třívrstvou architekturu společně s umoţněním jeho dalšího rozvoje a zajištěním odpovídajícího stupně zabezpečení. Tvorba aplikačního SW vybavení IS V roce 2009 pokračovaly průběţné úpravy a převod jednotlivých úloh do třívrstvé architektury, které probíhaly postupně dle jednotlivých subsystémů. V první polovině roku bylo realizováno on-line napojení všech externích lokalit k centrálnímu zpracování na ředitelství pojišťovny. Dále byly řešeny nové úlohy především z oblasti úhrad zdravotního pojištění, vyplývající ze smluvních ujednání a úlohy týkající se správy registru pojištěnců a zaměstnavatelů ve vztahu k výběru pojistného. Tvorba aplikačního SW vybavení byla řešena dodavatelským způsobem firmou COMMIT, spol. s r.o., přičemţ celkové náklady na tvorbu SW činily 3.534 tis. Kč.
Rozšíření možností komunikace s klienty K zajištění dalšího rozšiřování sluţeb pro klienty bylo rozvíjeno SW vybavení webového řešení RBP, především v oblasti komunikace s klienty (přístup k osobnímu účtu, zpracování dat plátců) a zlepšení jejich informovanosti. Součástí těchto investic bylo rovněţ rozšiřování sluţeb zabezpečeného způsobu komunikace prostřednictvím Portálu ZP, spočívající jednak ve zvyšování klientského komfortu komunikace a jednak v řešení nových úloh (komunikace s ČSSZ, spolupráce s Policií ČR při pátrání po pohřešovaných osobách, rozšíření zpracování hromadných oznámení a dalších). Celkové náklady v této oblasti činily 187 tis. Kč.
Zvýšení bezpečnosti a ochrany informací V roce 2009 byla provedena periodická opakovaná analýza rizik v oblasti informační bezpečnosti včetně penetračních testů vybraných částí infrastruktury a dovybavení záloţního stanoviště centrálního informačního systému jednotkou UPS. Celkové náklady investičního charakteru v této oblasti byly v hodnotě 43 tis. Kč. Pořízené investice celkem v roce 2009 (A + B + C) činily 14.976 tis. Kč.
64
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.4 A.
Výroční zpráva za rok 2009
SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny Sociální fond Tvorba a čerpání ve sledovaném období
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje 1
Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
3
Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
5
Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
6
Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
7
Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
8
Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
346
425
122,8
1 689
1 646
97,5
1 689
1 646
97,5
0
0
1 782
1 797
100,8
1 755
1 779
101,4
1 755
1 779
101,4
27
18
66,7
253
274
108,3
Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)
1.1 v tom: půjčky 1.2
ostatní čerpání
2
Bankovní (poštovní) poplatky
3
Záporné kurzové rozdíly
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B.
Sociální fond (SF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období v souladu s § 4 odst. 4 vyhlášky o fondech
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období II. Příjmy celkem:
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
394
455
115,5
1 689
1 645
97,4
1
Příděl z běžného účtu PF podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
1 689
1 645
97,4
2
Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
0
0
3
Ostatní příjmy podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Příděl ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
5
Převod zůstatku běžného účtu SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
6
Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
7
Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
8
Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
1 782
1 748
98,1
1 755
1 730
98,6
1 755
1 730
98,6
27
18
66,7
301
352
116,9
III. Výdaje celkem: podle § 4 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech 1
Výdaje podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)
1.1 v tom: půjčky 1.2
ostatní výdaje
2
Bankovní (poštovní) poplatky
3
Záporné kurzové rozdíly související se SF
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Rok 2009 ZPP tis. Kč
C Doplňující informace k oddílu B 1
Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období
2
Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
VZ 2009 SF-5 Poznámka k tabulce: 1)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku.
65
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Zdrojem sociálního fondu dle § 4 odst. 2 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, je základní příděl z provozního fondu ve výši 2 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mzdy kmenových zaměstnanců. Prostředky sociálního fondu byly čerpány ve prospěch všech zaměstnanců pojišťovny. Pravidla hospodaření s prostředky sociálního fondu jsou upravena vnitřní směrnicí pojišťovny. Konkrétní specifikace věcných dávek sociálního fondu byla v roce 2009 následující (v tis. Kč):
penzijní připojištění
944
příspěvek na kulturní a sportovní vyţití
404
příspěvek na stravování
265
jubilejní odměny
88
příspěvek na rekreaci
61
ostatní
17
celkem
1.779
Specifikace věcných dávek sociálního fondu v roce 2009 Příspěvek na stravování 15%
Jubilejní odměny 5%
Příspěvek na kulturní a sportovní vyžití 23%
Příspěvek na rekreaci 3%
Penzijní připojištění 54%
Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu na běţném účtu k 31. 12. 2009 činil 336 tis. Kč, v pokladně 16 tis. Kč, tedy celkem 352 tis. Kč. Účetní kladný zůstatek sociálního fondu k 31. 12. 2009 ve výši 274 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.
66
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.5 A.
Výroční zpráva za rok 2009
RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
73 045
73 045
100,0
7 281
5 480
75,3
1
Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
4 781
2 659
55,6
2
Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
2 500
2 821
112,8
3
Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech
4
Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
6
Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
8
Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech
17
10
58,8
0
0
17
10
58,8
80 309
78 515
97,8
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1
Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
4
Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
5
Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B.
Rezervní fond (RF) Příjmy a výdaje ve sledovaném období podle § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
2)
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
73 045
72 978
99,9
7 281
5 593
76,8
1
Převod z běžného účtu základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
4 781
2 772
58,0
2
Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
2 500
2 821
112,8
3
Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech
4
Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
6
Převod zůstatku běžného účtu RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
8
Prodej cenných papírů oceněný účetní hodnotou prodaných cenných papírů
17
10
58,8
0
0
17
10
58,8
80 309
78 561
97,8
II. Příjmy celkem:
3)
III. Výdaje celkem: 1
Příděl z běžného účtu RF na běžný účet základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst.2 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
4
Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
5
Nákup cenných papírů z finančních prostředků RF
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I+II-III
67
2)
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
C Doplňující informace k oddílu B 1
Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období
2
Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období
Doplňující tabulka: Propočet limitu RF
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
4)
Rok Propočtová základna pro výpočet limitu přídělu do RF 2006 Výdaje ZFZP
4 947 557
4 947 557
100,0
2007 Výdaje ZFZP
5 037 329
5 037 329
100,0
2008 Výdaje ZFZP
6 076 964
5 718 184
94,1
5 353 950 5 234 357
97,8
Průměrné roční výdaje ZFZP za bezprostředně předcházející uzavřené 3 kalendářní roky
80 309
Výpočet limitu=1,5 % z propočtených průměrných výdajů ZFZP
78 515
97,8 VZ 2009 RF-6
Poznámky k tabulce: 1) 2)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Údaj oddílu B.I. a B IV. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí RF, v souladu s § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhlášky o fondech.Pokud ZP nevykáže, že A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat v příloze tabulky.
3)
Při prodeji cenných papírů se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 8 + B. II. 4. Při prodeji cenných papírů se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II.8 - B. III. 3.
4)
Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ostatní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Zdravotní pojišťovny se řídí při propočtu výše přídělu do RF zákonnou formulací, takže se jedná o průměrné výdaje ZFZP bez jakéhokoliv omezení. Sloučená ZP zohlední při propočtu limitu RF § 2 odst. 6 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění.
V souladu s ustanovením § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, spravuje RBP rezervní fond, který je určen k potenciálnímu doplnění základního fondu zdravotního pojištění v případech výskytu hromadných onemocnění a přírodních katastrof. Pro tyto účely nebyl RF v roce 2009 čerpán. Dle zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, činí výše rezervního fondu 1,5 % průměrných ročních výdajů základního fondu zdravotního pojištění za bezprostředně předcházející tři kalendářní roky. Účetní zůstatek rezervního fondu k 31. 12. 2009 činil 78.515 tis. Kč, coţ odpovídá výši propočteného limitu. Finanční zůstatek RF činil na konci roku 2009 78.561 tis. Kč.
68
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
5.6 A.
Výroční zpráva za rok 2009
Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje 1
Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
105 280
41 883
39,8
96 390
45 095
46,8
93 330
44 339
47,5
1 330
0
92 000
44 339
3 000
689
23,0
60
67
111,7
120 080
82 580
68,8
120 000
82 446
68,7
80
134
167,5
81 590
4 398
5,4
1.1 V tom: příděl ze zisku po zdanění 1.2 1.3
podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů
2)
48,2
podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů
2
Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev
3
Ostatní (např. dary)
4
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1
Preventivní programy
2
Úroky z úvěrů na posílení Fprev
3
Ostatní (bankovní poplatky)
4
Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
6
Snížení fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B.
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
Fond prevence (Fprev) Příjmy a výdaje ve sledovaném období
1)
1)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období
98 907
41 514
42,0
II. Příjmy celkem:
96 390
45 390
47,1
93 330
44 634
47,8
1 1.1
Příjmy finančních prostředků na základě zákona č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů v tom: příděl ze zisku po zdanění
1.2
podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů
1.3
podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů
2
Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev
3
Ostatní (dary)
4
Příjem úvěru na posílení Fprev
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
2)
III. Výdaje celkem: 1
Výdaje na preventivní programy
2
Úroky z úvěrů
3
Ostatní (bankovní poplatky)
4
Splátky úvěru
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
69
1 330
0
92 000
44 634
3 000
689
23,0
60
67
111,7
120 080
81 410
67,8
120 000
81 276
67,7
80
134
167,5
75 217
5 494
7,3
48,5
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
C
Výroční zpráva za rok 2009
Doplňující údaje k oddílu A a B
Skladba 2) ř. A II 1 sl. 3=1+2 celkem
Informativně sl. 2 převod 2) ze ZFZP
Vazba na Fprev sl.1 tis.Kč
Skutečnost 2009
Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP I.
K odd. A/ II = součet položek 1 až 4
1
Předpisy úhrad pokut a penále včetně dohadných položek
0
2
Předpisy úhrad přirážek k pojistnému
0
3
Předpisy pokut zdravotnickým zařízením
0
4
Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
0
5)
44 339
II.
K odd. B/ II = součet položek 1 až 4
0
1
Příjmy z pokut a penále
0
2
Příjmy z přirážek k pojistnému
0
3
Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením
0
4
Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
0
Doplňující údaje k oddílu A a B
44 634
44 634
Informativně sl. 2 převod 2) ze ZFZP
Vazba na Fprev sl.1 tis.Kč
ZPP 2009
Skladba ř. B II 1 2) sl. 3=1+2
Sl. 2 2) převod
Sl.1 tis.Kč
D
44 339
0
Struktura přídělu do Fprev za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP I.
K odd. A/ II = součet položek 1 až 4
1
Předpisy úhrad pokut a penále včetně dohadných položek
0
2
Předpisy úhrad přirážek k pojistnému
0
3
Předpisy pokut zdravotnickým zařízením
0
4
Předpisy úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
0
4)
92 000
0
Sl. 2 převod 2)
Sl.1 tis.Kč
II.
K odd. B/ II = součet položek 1 až 4
0
1
Příjmy z pokut a penále
0
2
Příjmy z přirážek k pojistnému
0
3
Příjmy z pokut zdravotnickým zařízením
0
4
Příjmy z úroků ZFZP (pokud je zdravotní pojišťovna účtuje přímo na Fprev)
0
92 000
VZ 2009 Fprev-7 Poznámka k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev.: 1) 2)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku. Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí příděl v oddílu A II na ř. 1. 2 a v oddílu B II na ř.1. 2 oběma povolenými postupy současně (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev ) vyplní v oček. skut. r. 2008 v oddílu C (a v ZPP 2009 obdobně v odd. D) sl. 1 i sl. 2. Hodnota údaje v oddílu C I a C II ve sl. 3 má odpovídat u všech ZP údaji v oddílu A II ř. 1.2 případně oddílu B II ř. 1.2 tabulky Fprev.
3)
Pokud zaměstnanecká zdravotní pojišťovna provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze základního fondu zdravotního pojištění (ZFZP) uvede tento údaj v oddílu C I nebo C II ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v oddílu A III ř. 3. 3, případně i v oddílu B III ř. 3. 3; v takovém případě nevyplňují řádek A III 6". Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR.
4)
K 31. 12. doplní zaměstnanecké zdravotní pojišťovny tuto tabulku přílohou s vyhodnocením hospodaření podle § 1 odst. 3 vyhlášky o fondech. Výše dohadných položek zahrnutých v této položce bude uvedena v komentáři pod touto přílohou.
5)
V návaznosti na dohodu uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR byl příděl do fondu prevence v roce 2009 proveden z přijatých finančních prostředků z penále, přiráţek k pojistnému a pokut a z finančních prostředků vytvářených vyuţíváním ZFZP v částce odpovídající 0,65 % z příjmů z pojistného po přerozdělování, z výnosu penále, pokut, přiráţek k pojistnému a náhrad nákladů na zdravotní péči hrazenou z veřejného zdravotního pojištění, vynaloţených v důsledku protiprávního jednání třetích osob vůči pojištěncům RBP. V roce 2009 byl proveden příděl do fondu prevence ve výši 44.339 tis. Kč.
70
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
K finančním prostředkŧm získaným z ČKA Veškeré prostředky, které RBP získala v letech 2004 a 2005 za postoupené příslušenství pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného, měla účelově vázané na bankovních účtech Fprev v oddělené účetní evidenci tak, jak vyplývá z předmětných projektů vlády, a vyuţívala je pouze k úhradám zdravotnickým zařízením za poskytnutou zdravotní péči. Vývoj stavu takto účelově vázaných prostředků z ČKA od počátku realizace projektů vlády do 31. 12. 2009 byl následující (v tis. Kč): Celkový objem postoupeného příslušenství z toho: v roce 2004 v roce 2005
79.171 32.752 46.419
Uhrazeno smluvním ZZ za zdravotní péči 79.171 z toho: v roce 2005 14.378 v roce 2006 14.960 v roce 2007 14.660 v roce 2008 16.855 v roce 2009 18.318 Zŧstatek účelově vázaných finančních prostředkŧ z ČKA k 31. 12. 2009
0
5.6.1 Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb. Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna jiţ dlouhodobě vykazuje vyrovnané hospodaření, čehoţ důkazem je kladný zůstatek bankovního účtu základního fondu zdravotního pojištění, naplněný rezervní fond, úhrada všech splatných závazků základního fondu zdravotního pojištění a příděly do ostatních fondů bez pouţití úvěru. Splněním ustanovení § 1 odst. 3 vyhlášky MF č. 418/2003 Sb., v platném znění, jsou finanční prostředky dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, s omezením Dohodou mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR, tvorbou fondu prevence účtovanou RBP převodem ze ZFZP. Jedná se o tyto poloţky (v tis. Kč): Dle dohody
penále a pokuty
přiráţky k pojistnému
Bez omezení dohodou
21.279
21.279
3.025
3.025
úroky z hospodaření se ZFZP
20.035
68.231
celkový proúčtovaný převod ze ZFZP
44.339
92.535
K dalším poloţkám tvorby fondu prevence patří úroky vzniklé na bankovním účtu fondu prevence ve výši 689 tis. Kč a úroky z prodlení vyměřené soudem ve výši 67 tis. Kč. K celkovému čerpání finančních prostředků na preventivní programy ve výši 82.446 tis. Kč je uveden podrobný komentář v kapitole 4.7 této výroční zprávy. Částku připadající na příspěvek (doplatek) od pojištěnců (rodičů dítěte na léčebném pobytu) řešila RBP v roce 2009 formou zápočtu vůči částce, kterou pojišťovna hradí
71
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
garantovi této preventivní ozdravné činnosti. V účetním saldu fondu prevence se tímto projevuje pouze částka celkového zúčtování předmětných nákladů na vrub pojišťovny. Účetní zůstatek fondu prevence k 31. 12. 2009 ve výši 4.398 tis. Kč byl převeden do následujícího účetního období.
5.7
Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny
A. Ostatní zdaňovaná činnost ve sledovaném období
1)
(OZdČ)
2)
2)
Rok 2009 ZPP tis. Kč
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
I. Výnosy celkem 1
Výnosy ze zdaňované činnosti
2
Úroky
3
Výnosy z prodeje finančních investic
4
Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění
II. Náklady celkem 1
3)
Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny
1.1
- mzdy bez ostatních osobních nákladů
1.2
- ostatní osobní náklady
1.3
- pojistné na zdravotní pojištění
1.4
- pojistné na sociální zabezpečení
1.5
- odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti
1.6
- úroky
1.7
- pokuty a penále
1.8
- finanční náklady spojené s prodejem finančních investic
1.9 2
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
5 443
4 355
5 442
4 253
80,0 78,2
1
102
10 200,0
4 060
4 076
100,4
4 060
4 076
100,4
575
662
115,1
0
0
48
18
37,5
135
50
37,0
2 450
2 191
89,4
852
1 155
135,6
1 383
279
20,2
17
0
1 366
279
- ostatní provozní náklady Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění
III. Hospodářský výsledek = I - II IV. Daň z příjmů V. Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV.
B Doplňující informace o cenných papírech (CP) pořízených z finančních zdrojů OZdČ 1
Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období
2
Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období
20,4
4)
Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění z 1 Stav cenných papírů k 1. 1. sledovaného období z 2 Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období VZ 2009 OZdČ - 8 Poznámky k tabulce: 1)
Tabulka zahrnuje náklady a výnosy související s veškerou ostatní zdaňovanou činností provozovanou zdravotní pojišťovnou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny ( nebo v případě VZP ČR schválenou Ministerstvem zdravotnictví).
2)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku.
3)
Náklady na ostatní zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu, pokud není prováděno přímé rozúčtování společných společných provozních nákladů již v průběhu roku (vazba na § 3 vyhlášky o fondech) .
4)
Cenné papíry (CP) - patří sem podíl CP vztahující se k této činnosti, vč. podílu v dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1.8 je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic tak, aby bylo možno po odečtení této hodnoty od oddílu I. ř. 3, propočítat realizovaný zisk nebo ztrátu z uskutečněného prodeje.
Provozování ostatní zdaňované činnosti, která přímo nesouvisí s veřejným zdravotním pojištěním, vyplývalo z práva zdravotní pojišťovny účelně hospodařit s vlastním majetkem v souladu s právními předpisy a Statutem RBP.
72
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Výnosy byly tvořeny zejména:
pronájmem postradatelných prostor a jejich vybavení ve vlastnictví RBP
pronájmem zařízení Odra na Ostravici
provizemi z prodeje produktů cestovního zdravotního pojištění
RBP nabízela svým klientům produkty cestovního zdravotního připojištění, jeţ byly klientům poskytovány za zvýhodněných sazeb zprostředkovaně ve spolupráci s Českou pojišťovnou, a.s., která byla zároveň nositelem rizika vyplývajícího z této činnosti. O tyto produkty, jejichţ součástí je především pojištění léčebných výloh do zahraničí, byl mezi klientelou uţ tradičně značný zájem. Za rok 2009 bylo uzavřeno celkem 31.249 pojistných smluv o celkovém pojistném 10.717 tis. Kč. Výnosem RBP je 15 % z vybraného pojistného. Vlastní prodej produktů byl realizován formou veřejné prostřednictvím sítě expozitur, jednatelství a ředitelství RBP.
nabídky sluţeb
RBP
Administrací související s uzavíráním pojistných smluv na pojištění léčebných výloh do zahraničí a další servisní činností se zabývali na základě dohod o pracovní činnosti zaměstnanci dotčených útvarů s tím, ţe RBP je nemá pro tyto činnosti exaktně vyčleněné. Pokud by se pojišťovna potencionálně stala nositelem předmětné činnosti, pak by dle kvalifikovaného odhadu postačili k jejímu zajištění cca 3 aţ 4 kmenoví zaměstnanci přímo určeni k tomuto účelu. Tento odhad však pouze vyjadřuje přepočtený stav nynějších dislokovaných cca 70 osob, které tuto činnost zajišťují jako svoji nepodstatnou část své pracovní funkce. Náklady na zdaňovanou činnost byly vedeny účetně i finančně odděleně od nákladů souvisejících s veřejným zdravotním pojištěním.
Rozdělení zisku ze zdaňované činnosti za rok 2009 Po propočtu daně z příjmů ze zdaňované činnosti vychází hospodářský výsledek RBP po zdanění ve výši 279 tis. Kč a po schválení Správní radou RBP bude ponechán jako nerozdělený.
5.8
Doplňující údaje
Komentář k předpokládaným specifikům zdravotních pojišťoven je v případě Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny bezpředmětný, jelikoţ kromě legislativou definovaných fondů nevytvářela a nespravovala ţádné jiné fondy ani specificky odlišné postupy ve vykazování svého hospodaření.
73
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
6. SOUHRNNÝ PŘEHLED VYBRANÝCH UKAZATELŦ O ČINNOSTI ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY
74
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Měr. jedn.
Ř. Ukazatel
1)
1)
Rok 2009 ZPP
Rok 2009 skuteč.
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
I. Pojištěnci 1
Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období
2)
1.1 z toho: státem hrazeni 2
Průměrný počet pojištěnců za sledované období
3)
2.1 z toho: státem hrazeni
osob
391 000
415 759
106,3
osob
227 600
250 177
109,9
osob
390 250
413 848
106,0
osob
222 500
246 536
110,8
II. Ostatní ukazatele 3
Stav dlouhodobého majetku včetně poskytovaných záloh pořízený k poslednímu dni sledovaného období
tis. Kč
196 430
138 339
70,4
4
Stav dlouhodobého majetku, včetně poskytovaných záloh pořízený za sledované období
tis.Kč
36 000
14 976
41,6
4.1 v tom: majetek na vlastní činnost
tis.Kč
36 000
14 976
41,6
4.2
tis.Kč
osob
212
209
98,6
osob
210
207
98,6
%
3,69
3,44
93,2
tis. Kč
6 796 600
6 821 379
100,4
tis. Kč
250 795
234 655
93,6
tis. Kč
250 795
234 655
93,6
5
ostatní majetek Stav finančních investic k poslednímu dni sledovaného období
tis.Kč
5.1 z toho vázáno v dceřiné společnosti 6
Finanční investice pořízené za sledované období
tis.Kč
6.1 z toho: vázáno v dceřiné společnosti 7
Přijaté bankovní úvěry celkem ( tj. bez údajů na řádcích 10 a 13)
tis.Kč
7.1 v tom: dlouhodobé
tis.Kč
7.2
tis.Kč
krátkodobé
8
Splátky bankovních úvěrů krátkodobých i dlouhodobých celkem
9
Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k poslednímu dni sledovaného období celkem
10
tis.Kč
Přijaté návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období
8)
tis.Kč tis.Kč
8)
11
Splácení návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu ve sledovaném období
12
Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze státního rozpočtu k poslednímu dni sledovaného období 8)
tis.Kč
13
Přijaté finanční dary a nenávratné dotace
tis.Kč 4)
14
Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období
15
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 4)
16
Výpočet limitu nákladů na činnost podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška o fondech) 5), 9)
17
Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu
18
Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny
19
Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu
9)
9)
tis.Kč
III. Závazky a pohledávky 20
6)
tis.Kč
286 000
376 351
131,6
20.1 v tom: závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
269 000
349 234
129,8
20.2
závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti
tis.Kč
0
0
20.3
ostatní závazky ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
17 000
27 117
20.4
ostatní závazky po lhůtě splatnosti
tis.Kč
0
0
tis.Kč
746 050
943 425
126,5
21.1 v tom: pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
371 000
476 264
128,4
21.2
pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti
tis.Kč
354 000
456 810
129,0
21.3
pohledávky za zdravotnickými zařízeními ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
3 000
1 898
63,3
21.4
pohledávky za zdravotnickými zařízeními po lhůtě splatnosti
tis.Kč
50
115
230,0
21.5
ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
18 000
7 272
40,4
21.6
ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti
tis.Kč
0
1 066
21
Závazky celkem k poslednímu dni sledovaného období
Pohledávky celkem k poslednímu dni sledovaného období
159,5
22
Dohadné položky pasivní
tis.Kč
37 100
153 300
413,2
23
Dohadné položky aktivní
tis.Kč
90 000
150 000
166,7
75
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Měr. jedn
Doplňující údaje k řádkům 1, 2, 5 a 6. 7) k 1.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie
k 2.1 z toho pojištěnci ze zemí Evropské unie
7)
Rok 2009 ZPP
Rok 2009 skuteč.
% skuteč. 2009/ ZPP 2009
osob
3 000
1 707
56,9
osob
2 750
1 832
66,6
k 5 z toho ve Fondu majetku (FM)
tis.Kč
k 6 z toho ve Fondu majetku (FM)
tis.Kč
Poznámky k tabulce:
VZ 2009 Zuk-1
1)
Uvede se období, za které je výkaz zpracován, tj. vždy kumulativně od 1. 1. kalendářního roku.
2)
Počet pojištěnců=stav pojištěnců k 31. 12., včetně opravného hlášení. Do počtu pojištěnců se nezahrnují osoby, které se odhlásily ze zdravotního pojištění podle § 8 odst. 4 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění zákona č. 176/2002 Sb.
3)
Průměrný počet pojištěnců k 31. 12. zdravotní pojišťovny se propočte jako součet údajů z 1. až 12. přerozdělování , včetně posledně známého opravného hlášení do přerozdělování, děleno dvanácti. Výsledná hodnota se zaokrouhlí na celé číslo.
4)
Zdravotní pojišťovna daný údaj zaokrouhlí na celá čísla.
5)
Limit stanovený v procentech se zaokrouhlí na 2 desetinná místa, v souladu s § 7 vyhlášky o fondech. Propočet bude proveden v souladu s dohodou mezi ZP a MZ ze dne 7. 5. 2009.
6) 7)
Závazky celkem neobsahují závazky vykázané na ř. 9 a ř. 12. Jedná se o osoby, které se staly "osobami", za které platí pojistné stát" na základě vyhlášených mezinárodních smluv o sociálním pojištění s nimiž vyslovil souhlas Parlament a dále na základě závazných předpisů Evropských společenství, tj. nařízení Rady EHS 1408/71 a nařízení Rady EHS 574/72.
8)
Vzhledem k tomu, že žádná ze ZP nevykazuje návratné finanční výpomoci, využije ZP MÉDIA tyto řádky pro vyčíslení půjčky žadatele. Text na řádcích č. 10 - 12 individuálně upraví.
9)
Vazba na "Dohodu" uzavřenou mezi MZ a ZP.
Rekapitulace dopadŧ z Dohody uzavřené mezi ZP a MZ dne 7. května 2009 Měrná jedn.
Ř. Ukazatel
Rok 2009 ZPP
Rok 2009 skuteč.
Provozní fond 1.
Výpočet limitu nákladů na činnost dle vyhlášky č. 418/2003 Sb. (bez omezení Dohodou)
2.
Hodnota limitu
%
3.
Maximální limit nákladů na činnost propočtený z dosažené rozvrhové základny na ř. 17 (s omezením dle Dohody)
4.
Hodnota dohodnutého limitu
tis. Kč
5.
Úspora ponechaná ve prospěch ZFZP a jeho BÚ
tis. Kč
17 054
6.
Skutečný příděl ze ZFZP (z ř. 19 ZUk)
tis. Kč
234 655
7.
Rozdíl mezi skutečným přídělem (ř. 19 ZUk) a možným přídělem dle Dohody (ř.18 ZUk)
tis. Kč
0
8.
Základna pro výpočet zdrojů do Fprev (ř. 17 ZUk pro ZZP, zákonný limit VZP ČR)
tis. Kč
6 821 379
9.
Maximální příděl v % podle Dohody (viz poznámka)
tis. Kč %
3,69 251 709 3,44 234 655
Fond prevence %
0,65
10. Výpočet maximální výše zdrojů Fprev dle Dohody
tis. Kč
44 339
11. Skutečná výše zdrojů Fprev převedená v r. 2009 (vazba na oddíl B)
tis. Kč
44 634
12. Mimořádné převody zpět na ZFZP
tis. Kč
0
Rozdíl mezi skutečnou výší zdrojů Fprev a možnou výší zdrojů dle Dohody 13. (doplatky nebo překročení)
tis. Kč
-295
Výše zdrojů fondu prevence (bez omezení Dohodou)
tis. Kč
92 535
Skutečná výše přídělu do Fprev v r. 2009 (s omezením dle Dohody)
tis. Kč
44 339
Úspora ponechaná ve prospěch ZFZP a jeho BÚ
tis. Kč
48 196 VZ 2009-1a
Poznámka: Text tohoto mimořádného oddílu tab. č. 1a je upraven oproti původně použité tabulce a vychází ze skutečnosti, kdy u některých ZZP bylo nutno vykazované údaje složitě ověřovat. Rozšíření tabulky odstraní většinu nejasností především u ZZP, které účtují příslušenství na Fprev.
V návaznosti na Dohodu uzavřenou dne 7. 5. 2009 mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR byl účetní příděl do provozního fondu v částce odpovídající 3,44 % a do fondu prevence v částce odpovídající 0,65 % v roce 2009 proveden z příjmů po přerozdělení, z výnosů penále, pokut, přiráţek k pojistnému a náhrad nákladů na zdravotní péči hrazenou z veřejného zdravotního pojištění, vynaloţených v důsledku protiprávního jednání osob vůči pojištěncům pojišťovny. Úspora ponechaná ve prospěch ZFZP v zájmu jeho posílení je u provozního fondu vyčíslená v částce 17.054 tis. Kč a u fondu prevence, kde je tvorba prováděna pouze převodem ze ZFZP, činí 48.196 tis. Kč, tedy celkem 65.250 tis. Kč.
76
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Finanční dorovnání účetních přídělů bude realizováno po provedení účetní závěrky za rok 2009.
Formulář Aktiv a Pasiv, který je přílohou vyhlášky č. 274/2005 Sb., o zpŧsobu podávání informací o hospodaření zdravotních pojišťoven a jejich rozsahu Údaje jsou vyplněny v návaznosti na dosaţené stavy v účetnictví k 31. 12. 2009.
a
I. AKTIVA
Minulé
Hrubá
č. ř.
období
výše
b
1
2
VZ 2009- A - P - 11, str. 1 Úprava Čistá výše
3
4
x
A. Dlouhodobý nehmotný majetek
1
1. Dlouhodobý nehmotný majetek
2
2. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek
3
3. Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku
4
B.Finanční umístění ( investice )
5
I. Pozemky a stavby (nemovitosti)
6
Pozemky a stavby
7
7 768 7 768 0 0 0 0 0 162 934 142 105 8 295 133 810 20 165 19 586 579 624 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 864 075 860 525 828 434 3 745 14 944 10 370 0 3 032 0 3 550 3 550 0 0 2 686 800
31 135 31 135 0 0 0 0 0 0 191 465 144 903 5 661 139 242 44 705 44 126 579 1 857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 943 425 939 514 921 022 2 013 0 12 052 0 4 427 0 3 911 3 911 0 0 2 801 324
-22 957 -22 957 0 0 0 0 0 0 -61 304 -35 216 0 -35 216 -26 088 -26 088 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 178 8 178 0 0 0 0 0 0 130 161 109 687 5 661 104 026 18 617 18 038 579 1 857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 943 425 939 514 921 022 2 013 0 12 052 0 4 427 0 3 911 3 911 0 0 2 801 324
2 686 800 2 684 796 2 308 454 72 978 189 977 434 62 678 41 514 0 0 0 0 8 761 2 004
2 801 324 2 800 040 2 429 025 78 561 196 083 336 78 974 5 494 0 0 0 0 11 567 1 284
0 0
2 801 324 2 800 040 2 429 025 78 561 196 083 336 78 974 5 494 0 0 0 0 11 567 1 284
**
C. Dlouhodobý hmotný majetek
8
1. Pozemky a stavby
9
1.1 Pozemky
10
1.2 Stavby
11
2. Movitý majetek
12
2.1 Movitý majetek - odepisovaný
13
2.2 Movitý majetek - neodepisovaný
14
3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
15
4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku
16
D. Dlouhodobý finanční majetek
17
I. Podíly v podnikatelských seskupeních
18
1. Podíly v ovládaných osobách
19
2. Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám
20
3. Podíly s podstatným vlivem
21
4. Dluhopisy vydané osobami, ve kterých má úč. jednotka podst.vliv, a půjčky těmto osobám
22
II. Jiný dlouhodobý finanční majetek
23
1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly
24
2. Dluhové cenné papíry
25
3. Depozita u finančních institucí
26
4. Ostatní dlouhodobý finanční majetek
27
E. Dlužníci
28
I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění
29
1. Pohledávky za plátci pojistného
30
2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče
31
3. Pohledávky z přerozdělení pojistného
32
4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění
33
5. Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu
34
6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči
35
7. Ostatní pohledávky
36
II.Ostatní pohledávky
37
1. Krátkodobé
38
2. Dlouhodobé
39
** F. Ostatní aktiva
40
I. Zásoby II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně Zvláštní bankovní účty
41 42 43
1. Základního fondu
44
2. Rezervního fondu
45
3. Provozního fondu
46
4. Sociálního fondu
47
5. Fondu reprodukce majetku
48
6. Fondu prevence
49
7. Fondu pro úhradu preventivní péče
50
8. Fondu pro zprostředkování úhrady zdravotní péče 9. Fondu pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele 10. Rezervy na pravomocně neskončené soudní spory
51 52 53
11.Ostatní bankovní účty
54
Pokladna a jiné pokladní hodnoty
55
III. Jiná aktiva
56
G. Přechodné účty aktiv
57
I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho
58
1. náklady příštích období a příjmy příštích období
59
2. dohadné poloţky aktivní
60
AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv
61 999
77
111 190 150 121 111 190 150 121 190 121 111 000 150 000 3 832 767 4 117 470 18 007 432 19 236 928
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 150 121 0 150 121 0 121 0 150 000 -84 261 4 033 209 -314 087 18 922 841
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
a
č. ř.
Minulé období
Hrubá výše
b
1
2
II. PASÍVA
x
A. Vlastní kapitál
61
I. Základní kapitál
62
II. Rezervní fond na nové ocenění III. Ostatní kapitálové fondy 1. Provozní fond
63 64 65
2. Sociální fond
66
3. Fond majetku
67
4. Fond reprodukce majetku
68
5. Fond prevence
69
6. Fond pro úhradu preventivní péče
70
7. Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče
71
8. Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostředků zaměstnavatele
72
9. Jiné IV. Ostatní fondy ze zisku
73
V. Fondy veřejného zdravotního pojištění
74
1. Základní fond
75
2. Rezervní fond
76
VI. Nerozdělený zisk min. účetních období nebo neuhrazená ztráta min.účetních období
77
VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období
78
B. Rezervy
79 1. Ostatní rezervy
80
2. Technické rezervy
81
C. Věřitelé
82
I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění
83
1. Závazky za plátci pojistného
84
2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče
85
3. Závazky z přerozdělení pojistného
86
4. Závazky k zajišťovacímu fondu
87
5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči
88
6. Ostatní závazky
89
II. Výpŧjčky zaručené dluhopisem
90
1. Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky
91
III. Závazky vŧči finančním institucím
92
IV. Ostatní závazky
93
1. Závazky daňové
94
2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
95
3. Ostatní závazky
96
D. Ostatní pasiva E. Přechodné účty pasiv
VZ 2009- A - P - 11, str. 2 Úprava Čistá výše 3
4
3 460 934
3 503 522
0
3 503 522
472 311 199 140 425 170 702 60 161 41 883 0 0 0 0 0 2 986 945 2 913 900 73 045 0 1 678 0 0 0 315 263 290 593 149 283 009 0 0 3 664 3 771 0 0 0 24 670 848 2 591 21 231
437 929 215 108 273 138 339 79 811 4 398 0 0 0 0 0 3 063 636 2 985 121 78 515 1 678 279 0 0 0 376 351 363 331 13 349 234 0 0 6 608 7 476 0 0 0 13 020 680 1 630 10 710
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
437 929 215 107 274 138 339 79 811 4 398 0 0 0 0 0 3 063 636 2 985 121 78 515 1 678 279 0 0 0 376 351 363 331 13 349 234 0 0 6 608 7 476 0 0 0 13 020 680 1 630 10 710
97 98
I. Výdaje příštích období a výnosy příštích období
99
II. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho:
100
a) dohadné poloţky pasivní
101
PASÍVA CELKEM Kontrolní číslo pasív
102 999
56 570 153 336 20 36 56 550 153 300 56 550 153 300 3 832 767 4 033 209 15 329 370 16 130 843
Poznámka: Řádky označené ** byly do výkazu vloženy dodatečně na základě požadavku zdravotních pojišťoven. Pokud budou mít zdravotní pojišťovny potřebu vložit další zvláštní řádky do výše uvedeného sjednoceného formuláře, zvýrazní tyto řádky kurzivou a do textu pod formulář, vloží výstižný název řádku a pod tabulkou uvedou důvod vložení. Řádky pohledávek a závazků vůči Zajišťovacímu fondu nejsou v r. 2009 využívány. Z důvodů srovnatelnosti časových řad nejsou rušeny.
78
0 153 336 0 36 0 153 300 0 153 300 0 4 033 209 0 16 130 843
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
6.1
Výroční zpráva za rok 2009
Stav pohledávek a závazkŧ zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2009
Pohledávky Rozhodující oblastí agendy pohledávek jsou pohledávky za plátci pojistného. Po celý rok 2009 RBP vyuţívala všechny zákonné moţnosti k účinnému vymáhání svých pohledávek. Celkový objem pohledávek za plátci pojistného k 31. 12. 2009 činil 933.074 tis. Kč, z toho po lhůtě splatnosti 456.810 tis. Kč. K navýšení pohledávek za plátci pojistného došlo vlivem meziročního nárůstu počtu pojištěnců a pokračující ekonomické a finanční krize. Struktura pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti v roce 2009 je následující (v tis. Kč):
pohledávky za řádným pojistným
133.331
pohledávky za dluţným pojistným
186.481
pohledávky za penále, pokutami a přiráţkami k pojistnému
125.091
pohledávky za náhradami škod
11.907
pohledávky po lhŧtě splatnosti celkem
456.810
Vybrané pojistné před přerozdělováním od roku 1993 do roku 2009 činí 42.398.447 tis. Kč. Pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2009 činily 456.810 tis. Kč, coţ představuje cca 1 % z uvedených progresivních příjmů. Práce s pohledávkou patří k významným činnostem pojišťovny. Jedná se o komplexní soubor činností, které svojí provázaností více či méně zasahují do náplně práce všech odborných úseků řízení. Tendence vývoje pohledávek je dlouhodobě sledována členy samosprávných orgánů RBP. Přísnější a důslednější styl své práce hledá pojišťovna zejména ve vyšší intenzitě uplatňování všech dostupných právních nástrojů (zejména prostřednictvím soukromých a soudních exekutorů, daňovou exekucí, správními výkony rozhodnutí, přihlašováním se k vyhlášeným konkurzům a likvidacím), dokonalejší a rychlejší analýze odhalování neplatičů vlastním informačním systémem nebo větším vyuţíváním zápočtové strategie. Základní podmínkou zůstává ekonomická výhodnost a transparentnost všech řešených případů. Pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti (1.898 tis. Kč) i po lhůtě splatnosti (115 tis. Kč) vyplývají z provedených revizních závěrů. Ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti ve výši 7.272 tis. Kč jsou provozního charakteru a souvisí s dodávkami sluţeb a materiálu (3.524 tis. Kč) a pohledávkami souvisejícími s agendou cizinců vůči CMÚ (3.748 tis. Kč). Ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 1.066 tis. Kč vyjadřují dosud neuzavřený konkurzní případ bývalé Union banky, a.s. a pohledávky za nájemci.
Závazky
79
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
V oblasti závazků můţe RBP konstatovat, ţe v roce 2009 neevidovala ţádné závazky po lhůtě splatnosti. Objem 349.234 tis. Kč představuje závazky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky za plátci pojistného ve výši 13 tis. Kč představují nerealizované vratky pojištěncům vyplývající z přeplatku na pojistném. V tabulce jsou dále zachyceny ostatní závazky ve lhůtě splatnosti ve výši 27.104 tis. Kč. Jedná se o závazky vyplývající z plnění mezinárodních smluv vůči CMÚ (6.608 tis. Kč) a závazky spadající do oblasti provozní činnosti pojišťovny včetně osobních nákladů vlastních zaměstnanců.
Dohadné položky V souladu se zněním přechodných ustanovení vyhlášky č. 352/2007 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, a vyhlášky č. 356/2007 Sb., kterou se mění vyhláška č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vytvořila RBP v účetnictví v roce 2009 v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné poloţky aktivní a pasivní. Výše 150.000 tis. Kč představuje objem dohadných poloţek aktivních k pojistnému, částka 153.300 tis. Kč je dohadnou poloţkou pasivní k závazkům vyplývajícím z poskytnuté zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.
6.2
Plnění podmínek splátkových kalendářŧ
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna ke své činnosti jiţ dlouhodobě nepotřebuje ţádné úvěrové prostředky nebo půjčky. Návratnou finanční výpomoc z roku 1996 související se sloučením s bývalou Moravskou zdravotní pojišťovnou bezezbytku splatila jiţ v roce 2001 dle smluvních platebních ujednání s bývalou Konsolidační bankou Praha, s.p.ú.
6.3
Pojištěnci
Zdravotně pojistný plán RBP na rok 2009 předpokládal stav 391.000 pojištěnců na konci sledovaného období. Skutečný počet k 31. 12. 2009 činil 415.759 osob, coţ představuje překročení plánu o 24.759 pojištěncŧ, resp. o 6,33 %. Proti skutečnosti na konci roku 2008 vzrostl počet pojištěnců o 24.318, coţ představuje nárůst o 6,21 %, vyjádřeno pak průměrnými stavy pak o 34.998 osob, coţ představuje nárůst o 9,24 %. Pojišťovna eviduje k 31. 12. 2009 celkem 3.804 pojištěnců se statutem na dlouhodobém pobytu v zahraničí.
80
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Věková struktura pojištěnců 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000
Skutečnost 2008
95+
90-95
85-90
80-85
75-80
70-75
65-70
60-65
55-60
50-55
45-50
40-45
35-40
30-35
25-30
20-25
15-20
10-15
5-10
0-5
0
Skutečnost 2009
Ostatní ukazatele Dlouhodobý majetek RBP v zůstatkových cenách včetně nedokončeného majetku činil k 31. 12. 2009 138.339 tis. Kč. Ke sníţení hodnoty majetku v porovnání s předchozím účetním obdobím došlo v důsledku odprodeje budovy a pozemků v Karviné ke dni 5. 1. 2009. Pojišťovna v roce 2009 ke své činnosti nepotřebovala ţádné úvěrové prostředky. Rovněţ veškeré jiné cizí zdroje, resp. výpomoci z minulosti má RBP bezezbytku vyrovnány v souladu s platebními ujednáními. Přepočtený počet zaměstnanců k 31. 12. 2009 činil 209, průměrný přepočtený pak 207 osob. Poměr vůči počtu pojištěnců k 31. 12. 2009 činil 1 : 1989, počítáno v průměru pak 1 : 1999. Obě uvedené hodnoty představují růst produktivity práce v porovnání s rokem 2008. Propočet přídělu do provozního fondu v roce 2009 vycházel z ustanovení § 7 odst. 1 vyhlášky č. 418/2003 Sb., ve znění platném pro rok 2009, při zohlednění působení Dohody mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR a v procentuálním vyjádření k rozvrhové základně činil 3,44 %. Podrobný výpočet limitu nákladů na vlastní činnost je předmětem kapitoly 5.2. této výroční zprávy.
7. PLNĚNÍ PODMÍNEK USTANOVENÍ § 18 ZÁKONA Č. 106/1999 Sb., VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŦ Plnění předmětných podmínek vyplývá z Výroční zprávy za rok 2009 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, uvedené v samostatné části této výroční zprávy.
81
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
8. ZÁVĚR Závěrečná kapitola je Revírní bratrskou pokladnou, zdravotní pojišťovnou pojata jako příleţitost ke shrnutí, zdůraznění a precizaci některých významných sdělení, která by mohla v podrobných komentářích k jednotlivým kapitolám, analýzám a údajům zaniknout, resp. postrádat ţádoucí transparentnost a srozumitelnost. Akcent je zde kladen především na stručnost a výstiţnost bez snahy o duplicitní zdůvodnění dosaţených výsledků, resp. na nástin návrhů moţných způsobů budoucího zefektivnění činnosti pojišťovny.
Příjmy z pojistného po přerozdělování ve vztahu k výdajŧm na zdravotní péči Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna vybrala v roce 2009 na pojistném 5.141.305 tis. Kč a z přerozdělování obdrţela dalších 1.637.798 tis. Kč. Celkové příjmy pojistného z veřejného zdravotního pojištění tedy činily 6.779.103 tis. Kč. Výdaje na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům RBP (včetně korekcí a revizí) tvořily od 1. 1. do 31. 12. 2009 objem 6.478.968 tis. Kč, takţe příjmy k jejich sanaci byly dostatečné. Kladné saldo nejen pokrylo povolený příděl do fondů souvisejících s vlastní činností ve výši 234.655 tis. Kč, ale znamenalo rovněţ meziroční navýšení zůstatku ZFZP.
Analýza stavu závazkŧ vŧči ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna neeviduje jiţ řadu uplynulých let ţádné závazky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti. Nárůst závazků ve lhůtě splatnosti proti roku 2008 odpovídal nárůstu nákladů na zdravotní péči z titulu významného zvýšení počtu pojištěnců a úhrad v jednotlivých segmentech. Pojišťovna na konci účetního období poskytla obdobně jako v předcházejících letech zálohy lůţkovým zdravotnickým zařízením v předstihu oproti smluvním termínům úhrad.
Denní výdaj na zdravotní péči Jestliţe výdaje vynaloţené v roce 2009 na věcné dávky zdravotní péče poskytnuté pojištěncům RBP (6.478.968 tis. Kč) podělíme počtem kalendářních dnů tohoto roku (365 dnů), pak získáme doplňující informaci o hospodaření pojišťovny vyjádřenou relativním ukazatelem „průměrný denní výdaj za zdravotní péči“, který ve sledovaném účetním období činil 17.751 tis. Kč. Ještě výstiţnější je další úhel pohledu na závazky RBP vůči ZZ ve lhůtě splatnosti, který vyjadřuje počet dnů, po něţ by byla pojišťovna schopna krýt průměrný denní výdaj na zdravotní péči tak, aby smazala celý objem svých závazků ve lhůtě splatnosti vůči ZZ. Matematicky se jedná o podělení stavu závazků k 31. 12. 2009 ve výši 349.234 tis. Kč
82
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
propočteným průměrným denním výdajem za zdravotní péči (17.751 tis. Kč), z čehoţ rezultuje cca 20 výše definovaných dnů. RBP dodrţuje dobu splatnosti ve svých smluvních ujednáních, ale nevylučuje tímto uspíšené platby či poskytnutí ţádaných záloh.
Stav RF ve smyslu platné legislativy Rezervní fond měla RBP účetně naplněn vţdy ve výši limitu stanoveného legislativou platnou pro dané účetní období. Přeneseno na rok 2009 lze konstatovat, ţe RF byl vytvořen ve výši stanovené zákonem č. 280/1992 Sb., v platném znění, s přihlédnutím k podmínkám podle § 2 odst. 4 a odst. 5 vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, a k rozvahovému dni činil 78.515 tis. Kč.
Ostatní fondy z pohledu platné legislativy V souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění, a Dohodou mezi zdravotními pojišťovnami a Ministerstvem zdravotnictví ČR provedla RBP příděly do všech ostatních pojišťovnou spravovaných fondů, tedy do:
provozního fondu,
fondu reprodukce majetku,
sociálního fondu,
fondu prevence.
Stav bankovního účtu ZFZP ve vztahu k cizím zdrojŧm Pojišťovna nepotřebovala v roce 2009 ke své činnosti ţádné komerční úvěry.
Meziroční vývoj stavu finančních prostředkŧ ZFZP O objemu finančních prostředků ZFZP (v tis. Kč) na počátku a konci hodnoceného období a rozloţení rizika při jejich spravování mezi více tuzemských bank nejlépe vypovídá následující tabulka (v tis. Kč) a grafy (v %): Skutečnost k 31. 12. 2008
ZFZP
Skutečnost k 31. 12. 2009
Komerční banka, a.s.
181 848
53 551
Česká spořitelna, a.s.
685 693
513 947
Československá obchodní banka, a.s.
330 509
0
GE Money Bank, a.s.
709 540
632 330
Raiffeisenbank, a.s.
400 864
1 229 197
2 308 454
2 429 025
1 983
1 268
2 310 437
2 430 293
Celkem Pokladna
Celkem
IT/09
Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2008 Raiffeisenbank, a.s. 17%
Komerční banka, a.s. 8%
Česká 83 spořitelna, a.s. 30%
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2008 Komerční banka, a.s. 8%
Raiffeisenbank, a.s. 17%
Česká spořitelna, a.s. 30%
Československá obchodní banka, a.s. 14%
GE Money Bank, a.s. 31%
Rozložení rizik uložení finančních prostředků ZFZP v % k 31. 12. 2009
Raiffeisenbank, a.s. 51%
Komerční banka, a.s. 2%
GE Money Bank, a.s. 26%
Česká spořitelna, a.s. 21% Československá obchodní banka, a.s. 0%
Meziroční vývoj stavu pohledávek po lhŧtě splatnosti za plátci pojistného Počáteční objem předmětných pohledávek po lhůtě splatnosti činil 362.375 tis. Kč, k 31. 12. 2009 pak 456.810 tis. Kč. Sledovaný ukazatel vzrostl o 26 % převáţně z důvodu významného navýšení počtu pojištěnců, neboť s růstem počtu pojištěnců roste objektivně i počet plátců včetně rizika potencionálních neplatičů. V roce 2009 měla na nepříznivý vývoj pohledávek značný vliv rovněţ pokračující ekonomická a finanční krize. Pojišťovna přistupuje k vymáhání vzniklých pohledávek s maximální intenzitou a vyuţívá moţnost předepsat dluţné pojistné a penále výkazem nedoplatků. Následná vymahatelnost vykonatelných rozhodnutí je podřízena příslušným právním normám a ve všech případech se jedná o formální procesně-právní řízení s dobou trvání ve většině případů více neţ rok.
Stav pohledávek po lhŧtě splatnosti za ZZ Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna prakticky neřeší v rámci hospodaření se základním fondem zdravotního pojištění zásadnější problém svých pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními. Vyplývá to z dlouhodobé praxe při uzavírání
84
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
smluvních ujednání k úhradám za poskytnutou zdravotní péči poskytnutou klientům RBP, kdy se pojišťovna dokáţe na další smluvní spolupráci vţdy dohodnout a tím eliminovat potencionální problémy v této oblasti. Předmětné pohledávky by samozřejmě mohl generovat proces uplatňovaných regulačních opatření vůči poskytovatelům zdravotní péče, pokud by pojišťovna narazila na spornost jejich obsahu. Tato situace zatím není aktuální zejména proto, ţe ze strany smluvních partnerů jsou postupy pojišťovny vesměs uznávány jako opodstatněné a oprávněné. K 31. 12. 2009 RBP evidovala pouze dvě pohledávky ve výši 80 tis. Kč a 35 tis. Kč za konkrétními poskytovateli zdravotní péče, které vyplynuly z revizních nálezů a k ultimu roku 2009 nebyly dořešeny.
Stav závazkŧ po lhŧtě splatnosti vŧči ZZ Pojišťovna po celý rok neregistrovala závazky po lhůtě splatnosti. Byl tak zachován trend z minulých účetních období, kdy úhrady vůči zdravotnickým zařízením byly prováděny včas při dodrţení platebních ujednání.
Vnitřní opatření ke zlepšení stavu hospodaření RBP vykazuje jiţ několik let stabilní hospodaření základního fondu zdravotního pojištění s tím, ţe se v zájmu dalšího posilování této stability adekvátně věnuje i oblasti nákladů na vlastní činnost. Kaţdá potencionální vnitřní úspora je řízena tak, aby obsahovala: a) analýzu aktuálního stavu, b) definici cíle, jehoţ je moţné, resp. ţádoucí dosáhnout, c) nástroje a opatření k dosaţení cíle včetně stanovení termínu a zodpovědných osob. Opatření vedoucí k zefektivnění vlastní činnosti pojišťovny jsou oblastí, které se RBP věnuje permanentně. Vývoj systému veřejného zdravotního pojištění totiţ klade na tuto sféru mimořádný a kaţdým rokem se zpřísňující důraz. Na zvládnutí realizace racionalizačních opatření v činnosti pojišťovny je v podstatě závislá její další existence a úspěšné působení v systému veřejného zdravotního pojištění. Jednotlivé kroky jsou přitom programovány tak, aby byla vţdy zohledněna optimální míra zaváděných opatření, tj. aby nepřesáhla mez, kdy by pro činnost pojišťovny jiţ mohla být kontraproduktivní. Efektivita jednotlivých postupů byla proto pravidelně kontrolována a vyhodnocována vedením RBP. Jejich zásadním společným jmenovatelem bylo důsledné dodrţování platných vnitřních aktů řízení. Pojišťovnou je pravidelně a dlouhodobě sledován výběr pojistného a jsou prováděny intenzivní kontroly jeho plátců s cílem zajistit dosaţitelné maximum vybraných prostředků. Při vymáhání pohledávek pouţívá pojišťovna veškeré postupy, které jsou umoţněny platnými právními předpisy. V zájmu pojištěnců je RBP i nadále připravena monitorovat jak dostupnost, kvalitu tak i ekonomickou nákladovost poskytované zdravotní péče.
85
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Přestoţe RBP, podobně jako celý systém veřejného zdravotního pojištění, pocítila dopady krize, má důsledným řízením procesů, které reagují na nepříznivý vývoj příjmů v období hospodářské recese, vytvořeny dostatečné rezervy zajišťující bezproblémové plnění svých závazků vůči pojištěncům a poskytovatelům zdravotní péče i v příštím období.
86
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2009 VČETNĚ PŘÍLOHY
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Ministerstvo financí ČR schváleno vyhl. č. 503/2002 Sb., v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny
Výkaz Úč ZP 1 - 01
Název a sídlo účetní jednotky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava
ROZVAHA k 31. 12. 2009 (v tis. Kč) Rok 2009
Měsíc 12
a
IČO 47673036
Minulé
Hrubá
č. ř.
období
výše
b
1
2
I. AKTIVA
x
A. Dlouhodobý nehmotný majetek
1
1. Dlouhodobý nehmotný majetek
2
2. Nedokončený dloouhodobý nehmotný majetek
3
C. Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky a stavby
8 9
1.1 Pozemky
10
1.2 Stavby
11
2. Movitý majetek
12
2.1 movitý majetek - odepisovaný
13
2.2 movitý majetek - neodepisovaný
14
3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
15
4. Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku
16
E. Dlužníci
28
I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění
29
1. Pohledávky za plátci pojistného
30
2. Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče
31
3. Pohledávky z přerozdělení pojistného
32
4. Pohledávky z náhrad škod veřejného zdravotního pojištění
33
6. Pohledávky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči
35
II.Ostatní pohledávky 1. Krátkodobé
F. Ostatní aktiva II. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně Zvláštní bankovní účty
37 38 44 46 47
1. Základního fondu
48
2. Rezervního fondu
49
3. Provozního fondu
50
4. Sociálního fondu
51
5. Fondu reprodukce investičního majetku
52
6. Fondu prevence
53
11. Ostatní bankovní účty
57
Pokladna a jiné pokladní hodnoty
58
G. Přechodné účty aktiv I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho
60 61
1. náklady příštích období a příjmy příštích období
62
2. dohadné poloţky aktivní
63
AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv
7 768 7 768 0 162 934 142 105 8 295 133 810 20 165 19 586 579 624 40 864 075 860 525 828 434 3 745 14 944 10 370 3 032 3 550 3 550 2 686 800 2 686 800 2 684 796 2 308 454 72 978 189 977 434 62 678 41 514 8 761 2 004 111 190 111 190 190 111 000
31 135 31 135 0 191 465 144 903 5 661 139 242 44 705 44 126 579 1 857 0 943 425 939 514 921 022 2 013 0 12 052 4 427 3 911 3 911 2 801 324 2 801 324 2 800 040 2 429 025 78 561 196 083 336 78 974 5 494 11 567 1 284 150 121 150 121 121 150 000
64 3 832 767 4 117 470 999 18 007 432 19 236 928
Úprava
Čistá výše
3
-22 957 -22 957 0 -61 304 -35 216 0 -35 216 -26 088 -26 088 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4
8 178 8 178 0 130 161 109 687 5 661 104 026 18 617 18 038 579 1 857 0 943 425 939 514 921 022 2 013 0 12 052 4 427 3 911 3 911 2 801 324 2 801 324 2 800 040 2 429 025 78 561 196 083 336 78 974 5 494 11 567 1 284 150 121 150 121 121 150 000
-84 261 4 033 209 -314 087 18 922 841
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
č. ř. a
b
Minulé období 1
Hrubá výše 2
II. PASIVA
3
Čistá výše 4
x
3 460 934 472 311 199 140 425 170 702 60 161 41 883 2 986 945 2 913 900 73 045 0 1 678 315 263 290 593 149 283 009 3 664 3 771 24 670 848 2 591 21 231 56 570 56 570 20 56 550
3 503 522 437 929 215 107 274 138 339 79 811 4 398 3 063 636 2 985 121 78 515 1 678 279 376 351 363 331 13 349 234 6 608 7 476 13 020 680 1 630 10 710 153 336 153 336 36 153 300
109 3 832 767 999 15 329 390
4 033 209 16 130 879
A. Vlastní jmění III. Ostatní kapitálové fondy
65 68
1. Provozní fond
69
2. Sociální fond
70
3. Fond majetku
71
4. Fond reprodukce majetku
72
5. Fond prevence
73
V. Fondy veřejného zdravotního pojištění
78
1. Základní fond
79
2. Rezervní fond
80
VI. Nerozdělený zisk nebo ztráta min. účetních období VII. Zisk nebo ztráta běžného účetního období
82
C. Věřitelé
86
I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění
87
1. Závazky za plátci pojistného
88
2. Závazky k poskytovatelům zdravotní péče
89
5. Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči
92
6. Ostatní závazky
93
IV. Ostatní závazky
97
1. Závazky daňové
98
2. Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
99
3. Ostatní závazky
103
E. Přechodné účty pasiv I. Ostatní přechodné účty pasiv, z toho
105 106
1.výdaje příštích období a výnosy příštích období
107
2.dohadné poloţky pasivní
108
PASIVA CELKEM Kontrolní číslo pasiv
V Ostravě dne 2. 4. 2010
Úprava
Razítko:
Podpis ved. úč. jednotky:
Odpovídající za údaje: Telefon:
Ing. Žižková Anna 596 256 301
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Ministerstvo financí ČR schváleno vyhl. č. 503/2002 Sb., v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny
Výkaz Úč ZP 2 - 01
Název a sídlo účetní jednotky Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Michálkovická 108 710 15 Slezská Ostrava
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. 12. 2009 (v tis. Kč) Rok 2009
Měsíc 12
Legenda a
II. Netechnický účet 1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 2. Výnosy z finančního umístění d) výnosy z realizace finančního umístění 3. Náklady na finanční umístění 5. Ostatní výnosy a) výnosy z výkonů ab) tržby z prodeje služeb b) jiné výnosy 6. Ostatní náklady a) nakupované výkony aa) spotřebované nákupy ab) spotřeba energie ac) opravy a udržování ad) ostatní služby b) odpisy c) mzdové náklady ca) mzdové náklady d) sociální náklady da) zákonné sociální náklady db) ostatní sociální náklady e) jiné náklady 7. Daň z příjmů 8. Hospodářský výsledek po zdanění 11. Ostatní daně neuvedené v předcházejících položkách
12. Hospodářský výsledek za účetní období (před zdaněním)
V Ostravě dne 2. 4. 2010
Razítko:
Podpis ved. úč. jednotky:
IČO 47673036
Číslo
Minulé
řádku
období
b
1
Základna
Mezisoučet
Výsledek
2
3
4
x
x
x
x
x x
x x
x x x x x
x x x x x
25
x
x
63
85 85 29 5 601 5 312 5 312 289 3 850 527 114 23 136 254 2 526 548 548 167 124 43 82 74 1 678 55
x x x x x x
x x x x x x
102 102 33 4 253 3 976 3 976 277 4 177 1 176 30 16 146 984 2 191 662 662 68 50 18 80 0 279 -134
64
1 752
x
x
279
26 32 33 38 39 41 43 45 46 47 48 49 50 51 52 53 55 56 57 58 59 60
Odpovídající za údaje: Telefon:
Ing. Žižková Anna 596 256 301
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 Informace o zdravotní pojišťovně Obchodní jméno a sídlo pojišťovny: Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna, Michálkovická 108, Slezská Ostrava
Identifikační číslo: 47673036
Daňové identifikační číslo: CZ 47673036
Předmět činnosti:
Provádění veřejného zdravotního pojištění pro své pojištěnce.
Poskytování a zprostředkování dalšího smluvního pojištění a připojištění sjednávaného zejména v návaznosti na pojištění výloh zdravotní péče přesahující rozsah péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění.
Výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru.
Kontrola vyuţívání a poskytování péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění v jejím objemu a kvalitě včetně dodrţování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců.
Zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče o zaměstnance, u nichţ charakter vykonávané práce vyţaduje zvýšenou zdravotní péči.
Úhrada nákladů zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními na území ČR a zdravotnickými zařízeními na základě mezinárodních smluv.
Půjčování zdravotnických prostředků pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu s prováděcími právními předpisy včetně vedení evidence těchto prostředků.
V souladu s § 11 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění, hospodaření s vlastním majetkem a majetkem jí svěřeným.
Ředitel: Ing. Lubomír Káňa, bytem Petřvald, Nad Doly 212. Ředitel jedná za Revírní bratrskou pokladnu, zdravotní pojišťovnu samostatně a podepisuje za ni tak, ţe k jejímu jménu připojí svůj podpis.
Datum vzniku pojišťovny: Revírní bratrská pokladna byla zřízena Rozhodnutím MPSV č.j. 23-901/1993 ze dne 29. 1. 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A.XIV, vloţka 554 dne 20. dubna 1993.
1
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Účetnictví účetní jednotky RBP se řídila v účetním období roku 2009 zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 503/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, kterou se provádějí některá ustanovení tohoto zákona, pro zdravotní pojišťovny, ve znění vyhlášky č. 352/2007 Sb. a Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny. Veškerý dlouhodobý majetek pojišťovny je uveden v poloţce Dlouhodobý nehmotný majetek a Dlouhodobý hmotný majetek a je o něm účtováno v účtové třídě 2. Stavby a pozemky, které pojišťovna vyuţívá pro potřeby provozních a zdaňovaných činností, jsou sledovány odděleně na příslušných analytických účtech. Pojišťovna v souladu s § 18, odst. 2 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů vykazuje pořízení dlouhodobého majetku jako čerpání fondu reprodukce majetku a nárůst fondu majetku v okamţiku pořízení. RBP v souladu s § 9 vyhlášky č. 503/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, vytváří dohadné poloţky v oblasti veřejného zdravotního pojištění. V účetní závěrce za rok 2009 pojišťovna neměnila způsoby oceňování a postupy odepisování. Pojišťovna v oblasti fondového hospodaření nevytváří opravné poloţky a ani o nich neúčtuje. V souladu s vnitropodnikovou směrnicí nevznikl pojišťovně v roce 2009 titul pro tvorbu rezerv. Pojišťovna je plátcem daně z přidané hodnoty z činností podléhajících dani, a to s účinností od 1. 1. 2005 se čtvrtletním zdaňovacím obdobím.
1.
Informace k vybraným položkám rozvahy
1.1 Informace o majetku pojišťovny (v tis. Kč)
2
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
Běžné
Minulé
Běžné
Minulé
Běžné
Minulé
období
období
období
období
období
období
Pozemky
Přírůstky
Úbytky
5 661
8 295
0
0
5 661
8 295
0
2 634
139 242
174 961
35 216
41 151
104 026
133 810
5 939
41 658
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
44 126
48 920
26 088
29 334
18 038
19 586
4 122
8 916
z toho : - stroje, přístroje, zařízení
Stavby
20 557
25 822
15 157
18 569
5 400
7 253
759
6 024
- dopravní prostředky
12 663
12 164
8 547
8 932
4 116
3 232
3 184
2 685
- inventář a ostatní vybavení
10 906
10 934
2 384
1 833
8 522
9 101
179
207 0
Ostatní majetek-neodepisovaný Nedokončený majetek
579
579
0
0
579
579
0
1 857
624
0
0
1 857
624
1 233
0
0
40
0
0
0
40
0
40
Poskytnuté zálohy
Pro potřeby provozní činnosti, eventuálně zčásti i zdaňované činnosti, má RBP vlastnické právo k budově a pozemkům v Ostravě zapsané v k.ú. Slezská Ostrava, obec Ostrava na Listu vlastnictví č. 2594. Pro potřeby zdaňované činnosti má RBP vlastnické právo k zařízení Odra v Ostravici zapsané v k.ú. Ostravice I, obec Ostravice na Listu vlastnictví č. 1263.
Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
Běžné
Minulé
Běžné
Minulé
Běžné
Minulé
období
období
období
období
období
období
Software Nedokončený majetek
Přírůstky
Úbytky
31 135
27 415
22 957
19 647
8 178
7 768
3 720
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Běžné období Název majetku
Minulé období Pořizovací cena
Drobný hmotný majetek v OE Drobný nehmotný majetek
Název majetku
42 669 Drobný hmotný majetek v OE 1 360 Drobný nehmotný majetek
Pořizovací cena 42 173 1 228
Výše běţného provozního materiálu na skladě je 392 tis. Kč, výše vitamínů na skladě je 1.300 tis. Kč.
Informace o zastaveném majetku RBP nemá ţádný majetek zatíţený zástavním právem.
1.2 Ostatní dlouhodobý finanční majetek
3
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
RBP nevlastní ţádný dlouhodobý finanční majetek.
1.3 Jiná aktiva U RBP se tato poloţka nevyskytuje.
1.4 Přechodné účty aktiv a pasiv RBP na účtech časového rozlišení eviduje pouze poloţky vztahující se ke zdaňované činnosti. RBP vytváří v oblasti veřejného zdravotního pojištění dohadné poloţky. Při tvorbě dohadných poloţek aktivních byla posouzena výše neuhrazeného pojistného u zaměstnavatelů a OBZP. U dohadných poloţek pasivních byla vyčíslena výše doplatků ZZ, resp. výše kráceného nároku uplatněného ZZ na RBP a vyjádřeného formou sníţeného čerpání.
2.
Zpŧsob oceňování majetku
a) Běţný provozní materiál byl oceňován pořizovacími cenami. Zásoby ve vlastní reţii nebyly vytvořeny. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl oceňován pořizovacími cenami. Druhy vedlejších nákladů zahrnovaných do pořizovacích cen nakupovaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku tvořily doprava, montáţ, instalace, DPH, náklady na přípravu a zabezpečení výstavby a projektové práce. c) Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností nebyl vytvořen. d) Cenné papíry a majetkové účasti nebyly nakoupeny . e) Opravné poloţky k majetku nebyly tvořeny. f) Peněţní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. g) Pohledávky a závazky se oceňují jmenovitou hodnotou.
Odpisování Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku a dlouhodobého hmotného majetku je prováděno lineárně na základě ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a na základě odpisového plánu účetní jednotky. Zařazení nehmotného majetku a hmotného majetku do jednotlivých odpisových skupin je prováděno v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů. Odpisový plán je sestaven s ohledem na opotřebení majetku a odpovídá běţným podmínkám jeho pouţívání. U daňových odpisů byla pouţita lineární metoda.
4
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Drobný hmotný majetek v hodnotě od 1.000 do 40.000 Kč je účtován do nákladů na účet – Spotřeba materiálu. Tento majetek je evidován v operativní evidenci. Majetek do 1.000 Kč se účtuje přímo do spotřeby bez operativní evidence. Za dlouhodobý hmotný majetek se povaţují samostatné movité věci, popřípadě soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichţ ocenění je vyšší neţ 40.000 Kč a doba pouţitelnosti je delší neţ jeden rok. Za dlouhodobý hmotný majetek – neodepisovaný se povaţují výtvarná díla a umělecké předměty bez ohledu na pořizovací cenu a dobu vyuţití (pokud nejsou součástí stavebních objektů). Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek s dobou pouţitelnosti delší neţ jeden rok a v ocenění vyšším neţ 60.000 Kč. Drobný nehmotný majetek - software, jehoţ pořizovací cena je v rozmezí od 10.000 do 60.000 Kč a doba pouţitelnosti je delší neţ jeden rok je účtován přímo do spotřeby. Tento majetek je evidován v odboru ekonomických informací ve spolupráci s odborem informační soustavy v operativní evidenci. Nehmotný majetek do 10.000 Kč je účtován přímo do spotřeby bez operativní evidence.
Přepočet cizích měn na českou měnu Pojišťovna pouţívá pro přepočet zahraničních pohledávek, závazků a valutových operací denní kurz vyhlášený ČNB z předcházejícího dne uskutečněného účetního případu. Vyhlášený denní kurz ČNB se pouţívá u zahraničních pracovních cest, a to následujícím způsobem. Poskytnutá záloha zaměstnanci je propočtena aktuálním denním kurzem ČNB ke dni výplaty této zálohy. Vyúčtování poskytnutých finančních prostředků je provedeno stejným kurzem. Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítají na českou měnu při uzavírání účetních knih ke dni sestavení účetní závěrky k 31. 12. denním kurzem ČNB.
3. Obchodní jména a sídla právnických osob, u nichž má pojišťovna podstatný nebo rozhodující vliv RBP nemá ţádný podíl na základním kapitálu jiné společnosti.
4. Informace o podílech na ziscích RBP nevlastní ţádné akcie, cenné papíry nebo obligace.
5. Informace o celkové výši finančních závazkŧ, které nejsou obsaženy v rozvaze
5
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
RBP neeviduje finanční závazky, které by nebyly uvedeny v rozvaze. RBP neeviduje závazky, jejichţ zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let, ani závazky kryté věcným zajištěním.
6. Porovnání k fondŧm
stavŧ
jednotlivých
zvláštních
bankovních
účtŧ
PF Stav
Tvorba
199 140
292 541
Stav
Bankovní účet
k 31. 12. 2009
a pokladna
215 107
196 083
Čerpání
k 1. 1. 2009 276 574
Rozdíl 19 024
Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky ze zdaňované činnosti a z fondu reprodukce majetku. SF Stav
Tvorba
425
1 646
Stav
Bankovní účet
k 31. 12. 2009
a pokladna
274
352
Čerpání
k 1. 1. 2009 1 797
Rozdíl -78
Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky, nezaplacené závazky týkající se SF. Fond majetku Stav
Tvorba
Stav
Čerpání
k 1. 1. 2009 170 702
Bankovní účet
Rozdíl
Bankovní účet
Rozdíl
78 974
837
k 31. 12. 2009 14 976
47 339
138 339
K tomuto fondu není zřízen samostatný bankovní účet. FRM Stav
Tvorba
Stav
Čerpání
k 1. 1. 2009 60 161
k 31. 12. 2009 68 636
48 986
79 811
Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu, ze zdaňované činnosti.
6
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
ZFZP Stav
Tvorba
Čerpání
k 1. 1. 2009 2 913 900
7 060 184
6 988 963
Stav
Bankovní účet
k 31. 12. 2009
a pokladna
2 985 121
2 430 293
Rozdíl 554 828
Rozdíl – nepřevedené finanční prostředky do provozního fondu a do fondu prevence a nezaplacené pohledávky a závazky týkající se základního fondu. RF Stav
Tvorba
Stav
Čerpání
k 1. 1. 2009 73 045
Bankovní účet
Rozdíl
78 561
-46
Bankovní účet
Rozdíl
5 494
-1 096
k 31. 12. 2009 5 480
10
Tvorba
Čerpání
78 515
Fprev Stav
Stav
k 1. 1. 2009 41 883
k 31. 12. 2009 45 095
82 580
4 398
Rozdíl – nezaplacené závazky týkající se fondu prevence, nepřevedené finanční prostředky ze základního fondu zdravotního pojištění.
7. Stavy a změny stavŧ fondŧ veřejného zdravotního pojištění Základní fond zdravotního pojištění – 431
7
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
A. I.
Výroční zpráva za rok 2009 Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Základní fond zdravotního pojištění (ZFZP) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
2 913 900
II. Tvorba celkem = zdroje 1
7 060 184
Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle § 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek
1.1 z toho: dohadné položky k pojistnému podle § 1 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
5 296 685 39 000
Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle § 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
1 622 854
Pojistné z veř. zdrav. pojištění po přerozdělování (ř. 1 + ř. 2) podle §§ 20, 21a zák. 592/1992 Sb., 2.1 o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů a podle § 1 odst. 1 písm. a + b + c) vyhlášky o fondech
6 919 539
2
3
Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech, včetně dohadných položek
50 511
3.1 z toho: dohadné položky 4
Náhrady škod podle § 1 odst. 1 písm. d) vyhlášky o fondech
19 660
5
Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2 nebo 3 vyhlášky o fondech
68 231
6
Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech
9
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizí pojištěnce 2) na základě mezinárodních smluv
10
Pohledávky za zahraniční pojišťovnou za paušální platbu na cizí pojištěnce podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
11
Kladné kursové rozdíly podle § 1 odst. 1 písm. h) vyhlášky o fondech
12
Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle § 1 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
6 988 963
Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojišťovnám 1 podle § 1 odst. 4 písm. a), odst. 4 písm. b), odst. 4 písm. d) a odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech včetně dohadných položek z toho: závazky za léčení pojištěnců dané zdravotní pojišťovny v cizině podle § 1 odst. 4 1.1 písm. b) vyhlášky o fondech 3) dohadné položky k závazkům podle § 1 odst. 4 písm. e) vyhlášky o fondech 1.2 vztahující se k § 1 odst. 4 písm. a) vyhlášky o fondech 2
Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 písm. f) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělů do jiných fondů (3.1+3.2+3.3 +3.4)
17 166 96 750
2 659 4)
do provozního fondu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
3.3
do fondu prevence podle § 1 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech
3.4
Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle § 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech
5)
4.
Odpis pohledávek podle § 1 odst. 5 vyhlášky o fondech
5.
Snížení základního fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, podle § 1 odst. 6 vyhlášky o fondech
7.
6 648 005
281 653
do rezervního fondu podle § 1 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
3.2
6.
764 3
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů:
3.1 v tom:
1 476
234 655 44 339
48 561
Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemskými zdravotnickými zařízeními za cizí pojištěnce 2), včetně výsledků revize podle § 1 odst. 4 písm. c) vyhlášky o fondech s výjimkou plateb vykázaných paušálem na ř. 7 Závazky vůči zahraniční pojišťovně z titulu paušální platby za pojištěnce dané zdravotní pojišťovny podle nařízení Rady EHS 1408/71 a 574/72
8.
Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a další poplatky podle § 1 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
9.
Záporné kursové rozdíly podle § 1 odst. 4 písm. h) vyhlášky o fondech
1 318
2 649 75 6 684 18
10. Rezervy na pravomocně neskončené soudní spory podle § 1odst. 4 písm. m) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Rezervní fond – 433
8
2 985 121
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
A.
Výroční zpráva za rok 2009 Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Rezervní fond (RF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
73 045
II. Tvorba celkem = zdroje
5 480
1
Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech
2 659
2
Úroky z běžného účtu RF podle § 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech
2 821
3
Dary určené dárcem do RF podle § 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech
4
Zisk z prodeje cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Zisk z držby cenných papírů podle § 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech
6
Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech
8
Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů:
10
1
Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle § 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle § 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
4
Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
5
Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
0 10
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
78 515
8. Stavy a změny stavŧ jednotlivých kapitálových fondŧ veřejného zdravotního pojištění Fond prevence – 403 A. I.
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Fond prevence (Fprev) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
41 883
II. Tvorba celkem = zdroje 1
45 095
Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů
44 339
1.1 V tom: příděl ze zisku po zdanění
0
1.2
podíl podle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů
1.3
podíl podle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů
2
Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev
3
Ostatní (např. dary)
4
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
2)
44 339
689 67
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů:
82 580
1
Preventivní programy
2
Úroky z úvěrů na posílení Fprev
3
Ostatní (bankovní poplatky)
4
Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému, které byly zdrojem Fprev
5
Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních programů
6
Snížení fondu o částky penále, pokut a přirážek na základě rozhodnutí o odstranění tvrdosti podle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění, ve znění pozdějších předpisů
82 446
134
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Provozní fond – 406
9
4 398
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
A. I.
Výroční zpráva za rok 2009 Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Provozní fond (PF) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. Tvorba celkem = zdroje
292 541
1
Předpis přídělu podle § 1 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle § 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech
2
Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle § 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
3
Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
4
Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
5
Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění
6
Předpis úroků vztahujících se k PF podle § 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
7
Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle § 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
8
Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
9
Kladné kurzové rozdíly související s PF podle § 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
10
Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle § 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech
11
Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle § 3 odst. 3 vyhlášky o fondech
12
Předpis daru určeného výlučně pro PF podle § 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
13
Zisk z prodeje cenných papírů PFpodle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
14
Zisk z držby cenných papírů z PF podle § 3 odst.7 vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů: 1
199 140 234 655 34 000
20 762
2 022
1 102
276 574
Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle § 3 vyhlášky o fondech
254 491
1.1 v tom:
mzdy bez ostatních osobních nákladů
1.2
ostatní osobní náklady
1.3
pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění
6)
7 706
1.4
pojistné za zaměstnance na sociální zabezpečení
19 857
1.5
odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu
1.6
úroky
1.7
podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad
1.8
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra
1.9
podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru
1.10
záporné kurzové rozdíly související s PF
1.11
úhrady poplatků
1.12
závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 písm. i) vyhlášky o fondech
0
1.13
úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle § 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech
0
1.14
prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3) vyhlášky o fondech
1.15
podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF
45 148
1.16
ostatní závazky
85 222
1.16.1
82 309 6 790
3 999 0 216 751 1 118 1 1 364
z toho: za služby související s rozvojem informační infrastruktury systému
2
Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle § 3 odst. 4 písm. b) a podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
3
Předpis přídělu do rezervního fondu zdravotního pojištění podle § 3 odst. 4 písm. c) a podle § 2 odst. 5 vyhlášky o fondech
4
Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle § 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle § 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech
6
Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle § 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech
7
Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech
8
Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle § 3 odst. 7 vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Sociální fond – 407
10
10
873 1 646
20 000
437
215 107
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
A.
Výroční zpráva za rok 2009
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Sociální fond Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období II. Tvorba celkem = zdroje
1 646
1
Předpis přídělu z provozního fondu podle § 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Úroky z běžného účtu SF podle § 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
3
Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
5
Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle § 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
6
Splátky z půjček zaměstnancům podle § 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
7
Kladné kurzové rozdíly související se SF podle § 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
8
Dary určené dárcem do SF podle § 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 písm. a) 1
425
Předpisy snížení zdrojů podle § 4 odst. 3 vyhlášky o fondech (1.1 + 1.2)
1 646 0
1 797 1 779
1.1 v tom: půjčky 1.2
ostatní čerpání
2
Bankovní (poštovní) poplatky
3
Záporné kurzové rozdíly
1 779 18
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
274
Fond reprodukce majetku – 409 A.
Rok 2009 skuteč. tis. Kč
Fond reprodukce majetku (FRM) Tvorba a čerpání ve sledovaném období
I. Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
60 161
II. Tvorba celkem = zdroje
68 636
1
Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle § 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech
47 339
2
Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle § 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech
20 000
3
Úroky z běžného účtu FRM podle § 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech
4
Dar určený dárcem na posílení FRM podle § 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech
5
Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle § 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech
7
Účelová dotace ze státního rozpočtu podle § 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech
8
Převod z provozního fondu - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle § 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech
9
Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle § 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech
III. Čerpání celkem = snížení zdrojů:
860
437
48 986
1
Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech
2
Splátky úroků z úvěrů podle § 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech
3
Bankovní a poštovní poplatky podle § 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech
4
Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle § 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech
5
Záporné kurzové rozdíly podle § 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech
6
Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech
IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Analytické členění zdaňované činnosti
11
14 976
10 34 000
79 811
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
Výnosy
Ukazatel
a náklady
VÝNOSY Úroky na bankovním účtu
102
Výnosy z výkonů z toho :
3 976
- tržba za vlastní výrobky
0
- tržba z prodeje služeb
3 976
- tržba za prodané zboží
0
Jiné ostatní výnosy
277
VÝNOSY CELKEM
4 355
NÁKLADY Nakupované výkony z toho :
1 176
- spotřebované nákupy
30
- spotřeba energie
16
- opravy a udržování
146
- ostatní služby
984
Odpisy investičního majetku, včetně zůstatkové hodnoty majetku Mzdové náklady z toho :
2 191 662
- mzdové náklady
662
- odměny členům SR, DR a RO
0
Sociální náklady z toho :
68
- zákonné sociální náklady
50
- zákonné zdravotní náklady
18
- ostatní sociální náklady
0
Jiné ostatní náklady z toho :
80
- pojištění majetku
38
- manka a škody
0
- ostatní náklady
42
Bankovní a poštovní poplatky
33
Daň z příjmu
0
Daň z nemovitosti, daň silniční
-134
NÁKLADY CELKEM
4 076
Zisk ze zdaňované činnosti
279
Ostatní doplňující informace
12
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
1. Informace o výši závazkŧ pojišťovny Souhrnná výše závazkŧ k 31. 12. 2009 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti dlouhodobé závazky
376.351 tis. Kč 376.351 tis. Kč 0 0
RBP na konci roku 2009 neevidovala závazky po lhůtě splatnosti. Objem 349.234 tis. Kč představuje závazky vůči ZZ ve lhůtě splatnosti a je v souladu se smluvními ujednáními. Závazky z oblasti provozní činnosti a závazky z plnění mezinárodních smluv jsou vykazovány ve výši 27.117 tis. Kč.
2. Informace o výši pohledávek pojišťovny Souhrnná výše pohledávek k 31. 12. 2009 z toho: ve lhůtě splatnosti po lhůtě splatnosti
943.425 tis. Kč 485.434 tis. Kč 457.991 tis. Kč
RBP na konci roku 2009 evidovala pohledávky za plátci pojistného a z náhrad škod celkem ve výši 933.074 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 476.264 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 456.810 tis. Kč. Objem pohledávek za zdravotnickými zařízeními představuje částku 2.013 tis. Kč, z toho ve lhůtě splatnosti 1.898 tis. Kč a po lhůtě splatnosti 115 tis. Kč. Z ostatních pohledávek jsou nejvýznamnější pohledávky za CMÚ za poskytnutou zdravotní péči cizincům ve výši 3.748 tis. Kč a pohledávky provozní v částce 4.590 tis. Kč, z toho po lhůtě splatnosti pohledávky ve výši 1.066 tis. Kč.
3. Podrozvahové účty Na podrozvahových účtech je veden materiál a vitamíny na skladě ve výši 1.692 tis. Kč, ceniny ve výši 339 tis. Kč a jsou evidovány odepsané nedobytné pohledávky ze zdaňované činnosti pojišťovny ve výši 71 tis. Kč, odepsané pohledávky pojistného na zdravotní pojištění, dluţného pojistného a penále celkem ve výši 267.993 tis. Kč, odepsané pohledávky přiráţek k pojistnému, pokut a náhrad škod ve výši 5.535 tis. Kč a ze zdravotní oblasti ve výši 152 tis. Kč.
4. Informace o dani z příjmŧ právnických osob Z činnosti pojišťovny, která podléhá dani z příjmů právnických osob, nevznikla RBP v roce 2009 daňová povinnost.
13
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
Výroční zpráva za rok 2009
5. Hospodářský výsledek Netechnického účtu Hospodářský výsledek – zisk z podnikatelských aktivit roku 2009 ve výši 279 tis. Kč bude ponechán po schválení Správní radou RBP jako nerozdělený. Podnikatelské činnosti jsou evidovány na Netechnických účtech analyticky členěných hospodářských střediscích, která byla pro tento účel zřízena: pojištění léčebných výloh v zahraničí pronájem nemovitosti Odra pronájmy nebytových prostor
Měr.
Rok
jed.
2009
Výnosy
Kč
4 355 404,36
Náklady
Kč
4 076 068,06
Hospodářský výsledek
Kč
279 336,30
V Ostravě dne 2. 4. 2010
Razítko a podpis statutárního orgánu:
14
Stanovisko Správní rady RBP k výroční zprávě za rok 2009
Správní rada RBP v souladu se Statutem RBP projednala Výroční zprávu Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny za rok 2009, jejíţ nedílnou součástí je Účetní závěrka RBP za rok 2009. Správní rada RBP se seznámila se stanoviskem Dozorčí rady RBP i zprávou auditora k dosaţeným výsledkům hospodaření RBP v roce 2009. Správní rada RBP konstatuje, ţe výroční zpráva je zpracována v souladu s metodikou zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven a svým obsahem a rozsahem dostatečně charakterizuje činnost zdravotní pojišťovny v roce 2009. Z výroční zprávy je zřejmé, ţe RBP v hodnoceném období zabezpečila poskytování zdravotní péče pro své klienty v rozsahu stanoveném platnou právní úpravou a zajistila její bezproblémové financování v souladu se svými smluvními závazky vůči zdravotnickým zařízením. Správní rada RBP konstatuje, ţe v roce 2009 byly stabilizovány pozitivní tendence z předchozího období v oblasti stavu a struktury pojištěnců, které jsou základním faktorem vývoje ekonomických ukazatelů v příjmové i výdajové oblasti, a to i přes projevy pokračující ekonomické a finanční krize. Kladně je ze strany členů Správní rady RBP hodnocena skutečnost, ţe veškeré pojišťovnou spravované fondy vykazují k 31. 12. 2009 kladný zůstatek. Správní rada Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny schvaluje Účetní závěrku RBP za rok 2009 a návrh Výroční zprávy RBP za rok 2009 včetně převodů kladných zůstatků jednotlivých fondů do následujícího účetního období.
V Ostravě dne 22. 4. 2010
předseda Správní rady RBP
Stanovisko Dozorčí rady RBP k výroční zprávě za rok 2009
Dozorčí rada v souladu se Statutem RBP projednala Výroční zprávu RBP za rok 2009 včetně účetní závěrky a auditorskou zprávu k účetní závěrce a k výroční zprávě na svém řádném zasedání dne 20. 4. 2010. Po celý hodnocený rok dohlíţela Dozorčí rada RBP na činnost pojišťovny s tím, ţe její členové byli pravidelně informováni o ekonomických, zdravotnických, obchodních a jiných záleţitostech vedením RBP, a to v souladu s usneseními Správní rady RBP. Dozorčí rada vzala na vědomí zprávu auditorské společnosti FINECO audit, spol. s r.o. k účetní závěrce a výroční zprávě, dle níţ účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny k 31. 12. 2009 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy. S Výroční zprávou za rok 2009 včetně účetní závěrky se seznámil i Výbor pro audit Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny a konstatoval, ţe proces sestavení účetní závěrky byl zcela dokončen a tato byla ověřena bez výhrad. Dozorčí rada konstatuje, ţe výsledky hospodaření RBP byly členům dozorčí rady po celý rok 2009 předkládány včas a v odpovídající kvalitě. Připomínky DR RBP byly ze strany pojišťovny řádně zdůvodňovány, dokládány a realizovány. Dle názoru DR RBP výroční zpráva včetně účetní závěrky obsahuje předepsané náleţitosti odpovídající metodice zpracování a předkládání výročních zpráv zdravotních pojišťoven za rok 2009 a byla zpracována v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími podmínky hospodaření a vedení účetnictví zdravotních pojišťoven. Dozorčí rada RBP doporučuje Správní radě RBP návrh Výroční zprávy Revírní bratrské pokladny, zdravotní pojišťovny za rok 2009 schválit.
V Ostravě dne 20. 4. 2010
předseda Dozorčí rady RBP
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna
9.5
Výroční zpráva za rok 2009
Zpŧsob a forma zveřejnění výroční zprávy
Schválená výroční zpráva je pro klienty dostupná na všech kontaktních místech RBP a na internetových stránkách www.rbp-zp.cz.
Výroční zpráva za rok 2009 o činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím
1. Základní údaje o předkladateli Obchodní název: Sídlo: Statutární zástupce: Telefon, fax, e-mail: Bankovní spojení: Pouţívaná zkratka:
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna Slezská Ostrava, Michálkovická 108 Ing. Lubomír Káňa 596256206, 596256205,
[email protected] Komerční banka, a. s. RBP
Revírní bratrská pokladna, zdravotní pojišťovna byla zřízena Rozhodnutím MPSV ČR č. j. 23-901/1993 ze dne 29. ledna 1993 v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, a byla zapsána Krajským obchodním soudem v Ostravě do obchodního rejstříku pod oddílem A. XIV, vloţka 554 dne 20. dubna 1993. 2. Zhodnocení činnosti v oblasti poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím a) b) c) d) e) f)
počet podaných ţádostí o informace: počet vydaných rozhodnutí o odmítnutí ţádosti: počet podaných odvolání proti rozhodnutí: rozsudky soudu ve věci přezkoumání zákonnosti rozhodnutí : poskytnutí výhradní licence: počet stíţností podle § 16 a zák. č. 106/1999 Sb.:
V Ostravě 3. února 2010
Ing. Lubomír Káňa ředitel
2 1 1 -