Závěrečný účet města Lovosice za rok 2007 Závěrečný účet města je prováděn na základě § 17 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění platných předpisů, o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Povinnost zveřejnit závěrečný účet 15 dnů před projednáním v zastupitelstvu byla splněna. Krajskému úřadu bude předložen stejnopis zprávy o přezkumu hospodaření Ing. Šubrtovou ze dne 1.4.2008. A. Přehled
Počáteční stav na účtech k 1.1.2007
Dosažené příjmy ve výši
314 888 tis. Kč
Výdaje bez splátek úvěrů
267 466 tis. Kč
Zůstatek na účtech k 31.12.2007
Splátky úvěrů
13 383 tis. Kč
56 542 tis.Kč 4 264 tis. Kč
Obr. 1 Přehled příjmů a výdajů podle tříd (v tis. Kč) Třída Daňové příjmy (třída 1) Nedaňové příjmy (třída 2) Kapitálové příjmy (třída 3) Přijaté dotace (třída 4) Příjmy celkem Výdaje běžné (třída 5) Kapitálové výdaje (třída 6) Výdaje celkem
Rozpočet
Skutečnost
87 949 27 376 101 471 103 294 320 090 228 900 52 214 281 114
92 110 29 101 95 027 98 650 314 888 220 209 47 257 267 466
1. Rozpis příjmů Jednotlivé příjmové položky byly naplňovány plynule. Mírný nárůst oproti roku 2006 zaznamenaly daňové a nedaňové příjmy, kdy u nedaňových příjmů jsme v roce 2007 inkasovali pojistná plnění za povodně v roce 2006. Co se týče přijatých dotací, zvýšení cca o 76% oproti roku 2007 bylo způsobeno především nárůstem dotací v oblasti sociální a také získáním investiční dotace na podchod „Beseda“ (7.225 tis. Kč) a informační centrum (557 tis. Kč).
1
Obr.2 Přehled daňových příjmů za rok 2007 Mil.Kč 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 ní do N ta ei ce n. do ta ce od ob cí In ve st ič ní do ta ce
i to st í z
D aň
N ei nv es ti č
ne m ov
op la tk y P
H D P
m ů př íj z D aň
D aň
z
př íj
m ů
P
FO
O
Položky
Finanční úřad převáděl daňové příjmy pravidelně. Daně (kromě daně z nemovitostí) byly podle rozpočtu naplněny. Daň z nemovitostí byla finančním úřadem pokrácena o přeplatky na dani z příjmů fyzických osob, které musel finanční úřad vrátit především těm, kteří uplatnili společné zdanění manželů. Státní dotace na sociální dávky a na školství byly poukazovány Krajským úřadem měsíčně a v rozpočtované výši. Příjmy podléhající funkčnímu třídění Obr.3 Přehled příjmů podléhajících funkčnímu třídění za rok 2007 Mil.Kč 90 80 70 60 50 40 30 20
Ze m P .p ro ůd de D ní op jp fo ra o nd z va .z a pr Š ce ko .z st ón ls o vn tv í-d ír uc ar h Č E Z hř P iš ro tě de jb yt U ů by to vn N áj y em S vo z P z ro N od P ná pa j em du +E TH K O -K P O říj M em D z P po S jiš tťo vn y Ú ro ky
10 0
2
Položky
Z výše uvedeného grafu je zřejmé, že největší podíl na příjmech, které podléhají funkčnímu třídění měly za rok 2007 kapitálové příjmy z prodejů pozemků v průmyslových zónách, do kterých město v předchozích obdobích investovalo Konkrétně se jedná o prodej pozemků firmám IMOBA a ARMEX Oil. V příjmech za prodané nemovitosti jsou příjmy za prodané byty a úhrady splátek za byty již dříve prodané. 2. Rozpis výdajů - významné aktivity města v roce 2007
Podpora rozvoje průmyslových zón (§2123) Město uhradilo firmě DZCL, a.s. faktury z minulých let za zprostředkování prodeje
pozemků v průmyslových zónách ve výši 1,6 mil. Kč. Ve výši 7 mil. Kč proběhla poslední splátka trafostanice SČE (celková výše naší účasti byla 25,2 mil. Kč).
Cestovní ruch – informační centrum (§ 2143) Město obdrželo dotaci z MMR na vybudování infocentra ve výši 557 tis. Kč a s využitím
těchto finančních prostředků poskytlo spoluúčast ve výši 912 tis. Kč na vybudování nového informačního centra v budově Osvoboditelů 109/12, kde zároveň proběhla i rekonstrukce nebytových prostor pro stavební úřad.
Komunikace (§ 2212) V rámci tohoto paragrafu proběhla ve městě oprava vnitrobloku v sídlišti Osvoboditelů
(etapa A,B) za cca 6 mil. Kč, byly opraveny dlažby v „Centru“ za cca 2 mil. Kč. Nejvýznamnější investiční akcí, na kterou jsme obdrželi také v roce 2007 dotaci, byla rekonstrukce podchodu „U Besedy“. V roce 2007 bylo proinvestováno 11,4 mil. Kč a tato investice bude dokončena na jaře r. 2008 v závislosti na povětrnostních podmínkách.
Příspěvkové organizace města - mateřské školky (§3111) Příspěvky na provoz těchto zařízení byly zasílány pravidelně. Co se týče větších oprav
a investicí, tak v MŠ Sady pionýrů byl opraven výtah, byly zakoupeny nové výlevky a nové nerez stoly. Pro MŠ Resslova a MŠ Terezínská byl zpracován projekt na zteplení školek jako podklad pro žádost pro dotaci ze Státního fondu životního prostředí. Nad rámec běžné údržby se v MŠ Resslova se uskutečnila výměna oken a v MŠ Terezínská se opravilo topení a kanalizace a za koupila se myčka nádobí.
3
Příspěvkové organizace města – základní školy (§3113) Příspěvky na provoz těchto zařízení byly zasílány pravidelně.
Na 1. Základní škole byla provedena oprava střechy za cca 5,9 mil. Kč, dále bylo vybudováno nové oranžové hřiště a opraven plot kolem tohoto hřiště za cca 2,9 mil. Kč (1,3 mil.město obdrželo od SČE jako dar).
TJ sportovní zařízení (§3412) Příspěvky na provoz těchto zařízení byly zasílány pravidelně.
V rámci investic byla vybudována čistička odpadních vod na jachtklubu a co se týče větších oprav, tak se provedly izolace stěn a nové omítky na hale Chemik, které byly poškozené povodní z r. 2006. Neinvestiční dotace na provoz sportovních zařízení byla vyčerpána, grant na zájmové činnosti byl také pokryt do 100 % včetně doplatku 500 tis. Kč za rok 2006.
Nebytové hospodářství (§3613) V rámci tohoto paragrafu se město podílelo cca 6 mil. Kč na přípojce plynu a vody pro
HZS.
Městský úřad (§6171) Příspěvky na provoz těchto zařízení byly zasílány pravidelně.
V rámci investic byla dokončena klimatizace v budově ve Školní ulici a v budově bývalých jeslí v Přívozní ulici. Došlo k úpravě nových prostor pro zaměstnance MěÚ v budově Osvoboditelů 109/12 (nad informačním centrem). Také se zakoupil nový osobní automobil Škoda Octavia. Ostatní výdaje byly použity na provoz budov úřadu a potřeb úředníků.
4
Mil.Kč 70
60 50 40 30 20 10
Obr.4 Výdaje v roce 2007 (jsou uváděny výdaje vyšší než 1 mil.Kč)
B. Rozbor položek dle členění do paragrafů Z rozhodnutí FV jsou zdůvodňovány paragrafy, resp.položky, jejichž čerpání převyšuje schválený objem rozpočtované položky o 40.000,- Kč a více nebo o 50 %. Položky jsou uvedeny dle rozpočtové skladby.
§ 1036 Správa v lesním hospodářství
pol.5213 – neinvestiční dotace překročena o 54 tis. Kč. Nejedená se však o faktické navýšení celkových výdajů, protože na straně příjmů jsme o tuto položku navýšili přijaté dotace (pol. 4216).
atk y Vr
Ma j.o db or
Sp rá va
DP S Za stu pit elé
ho sp . Ne by t.h os p. Os vě tle ní Od pa dy Vz hl e do bc e So c.d áv ky
TJ
tov é By
os t.k ult ur a
ZŠ
MŠ
CŠ J Kn iho vn a
Lo vo š+
Položky
KS
pr ům ys
lov
éz ón ce y sto vn ír uc h ko mu nik ac e
0
§ 2123 Záležitosti průmyslu-podpora rozvoje průmyslových zón
Paragraf jako celek není překročen, pouze v pol. 5169 – nákup ostatních služeb došlo k překročení o 79 tis. Kč z důvodu úhrady faktury za zprovoznění regulační stanice v Prosmykách.
5
§ 2212 Komunální komunikace
U paragrafu jako celku nedošlo k překročení, v rámci něho u pol. 5011 – platy zaměstnanců byla tato pol překročena o 85 tis. Kč, což představuje na straně příjmů částku dotace na VPP od úřadu práce. Dále došlo k překročení u pol. 5137 – DDHM, kde se musely vyměnit rozbité keramické koše na odpad a u pol. 5139 materiál došlo k navýšení z důvodu doplnění litinových roštů, které byly odcizeny. Dále byla překročena pol. 5178 nájemné s právem koupě – splátky leasing zametací stroj, kde bylo ve skutečnosti zaplaceno v roce 2007 o jednu splátku stroje více, než bylo rozpočtováno.
§ 2321 Odvádění a čištění odpadních vod
Paragraf jako celek nebyl překročen, pouze pol. 5171 – opravy a udržování byla překročena z důvodu havarijní opravy vpustě.
§ 3314 Městská knihovna
§ překročen o 10 tisíc Kč především z důvodu překročení pol. 5011 – platy zaměstnanců, kde byly vyplaceny mzdy podle platného mzdového předpisu.
§ 3412 TJ – sportovní zařízení
§ překročen cca o 189 tis. Kč z důvodu provedených oprav na hale Chemik, kdy se do 3. rozpočtové změny předložil odhad předpokládaných výdajů, ale skutečná cena za provedené práce byla vyšší.
§ 3612 – Ubytovny
Paragraf není překročen, pouze pol. 5169 – služby je překročena
z důvodu, že v rozpočtu
bylo uvažováno, že bude uhrazeno z pol. 5171 – opravy a udržování, která je nedočerpána.
§ 3631 – Veřejné osvětlení
Tento paragraf byl ve skutečnosti překročen o 244 tis. Kč především z titulu spotřeby el. energie, která byla odhadnuta na základě skutečnosti roku 2006.
§ 4195 – Příspěvek na péči
Jedná se o paragraf sociálních dávek, který byl překročen, ale vzhledem k tomu, že se jedná o průběžnou položku, kdy vyplacené částky na sociální péči obdržíme v té samé výši od Krajského úřadu (pol. 4116 na straně příjmů), nejde o navýšení rozpočtu. 6
§ 6171 – Místní správa
Místní správa jako celek překročena nebyla, v rámci položek byla překročena pol. 5136 učebnice, propagační předměty o 79 tis.Kč z důvodu, že někdy nelze přesně vymezit hranici, kdy nákup propagačních předmětů patří do správy a kdy do informačního střediska. C. Hospodářská činnost
Majetkosprávního odboru
Hospodářskou činností /BO/ bylo za rok 2007 dosaženo hospodářského výsledku /účetního/ zisku ve výši 1.675.093,37 Kč.
Městského úřadu
Hospodářský výsledek je nulový.
D. Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond Tvorba a čerpání sociálního fondu se řídí rozpočtem města a statutem sociálního fondu. Zůstatek sociálního fondu k 31.12.2007 činil 40.078,17 Kč. E. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Finanční vypořádání PO schváleno RM dne 4.3.2008 usnesením
č. 101/2008.
Příspěvková organizace
Adresa
Mateřská školka Terezínská Mateřská školka Resslova Mateřská školka Sady pionýrů Základní škola Sady pionýrů Základní škola Antonína Baráka Základní škola Všehrdova Centrální školní jídelna Dům dětí a mládeže Elko Základní umělecká škola Kulturní středisko Lovoš
Terezínská 907, 410 02 Lovosice Resslova 974, 410 02 Lovosice Sady pionýrů 912, 410 02 Lovosice Sady pionýrů 355, Lovosice Sady pionýrů 361, Lovosice Všehrdova, Lovosice Lovosice Lovosice Lovosice Lovosice
Výsledek hospod. 12.557,84 Kč 13.821,01 Kč 32.529,82 Kč 73.119,09 Kč 17.680,28 Kč 1.638,98 Kč 6.462,37 Kč 0 Kč 2.337,69 Kč 87.493,76 Kč
Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru MěÚ.
7
F. Hospodaření organizací založených městem, popř. organizací, ve kterých má město majetkové podíly. údaje v tis. Kč Název organizace Podnik techn.služeb s.r.o. TH města Lovosic s.r.o. DZC Lovosice a.s.
Stálá aktiva 3.705 14.842 1.781
Oběžná aktiva 17.359 12.968 6.889
Vlastní kap. 12.323 20.432 8.560
Cizí zdroje 8.741 7.378 110
Název organizace Podnik techn.služeb s.r.o. TH města Lovosic s.r.o. DZC Lovosice a.s.
Náklady 64.313 44.100 1.013
Výnosy 64.521 44.068 6.065
Výsledek hosp. 208 -32 5.052
VH min. obd. 16 -1.090 -2.355
• • •
Podnik technických služeb Lovosice s.r.o. (IČ:25014706) – 100% účast , základní kapitál 12.046.000,- Kč Tepelné hospodářství města Lovosic s.r.o. (IČ:64650596) – 100% účast, základní kapitál 17.578.686,- Kč Dopravně zbožové centrum Lovosice a.s. (IČ:25041029) – 50,35% účast – akcie o jmenovité hodnotě 7.300.000,- Kč
G. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu města za rok 2007 činily celkem 98.650.011,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2007 je zpracován v tabulce níže. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky z dotace na sociální dávky ve výši 1.769.874,26 Kč byly vráceny do státního rozpočtu dne 10.1.2008.
Poskytovatel
ÚZ
účel
položka
Čerpání v Kč
MPSV MF MF MZ MMR MF MF MF MF MF MF MF KÚ obce KÚ KÚ Bytové hosp.
13101 13235 13306 15091 17720 29004 29008 29516 90190 91628 98116 98216
aktivní politika zaměstnanosti transfery na příspěvek na péči transfery na dávky pomoci v hmotné nouzi program péče o krajinu program regionálního rozvoje-dotace inf. středisko úhrada zvýšených nákladů lesního hospodářství náklady na činnost odborného lesního hospodáře úhrada investičních nákladů na zprac. osnov doplatek volby investice do dopravní infrastruktury účelová neinvestiční dotace, Czech point+přísp.soc.pr. sociálně právní ochrana dětí výkon státní správy dojíždějící žáci dotace sociální integrace, inf.středisko, imošk.výchova dotace na všeobecnou ambulantní péči Odvod z výsledku bytového hospodářství Dotace celkem:
4116 4116 4116 4116 4216 4116 4116 4216 4113 4213 4111 4111 4112 4121 4122 4122 4131
282.034 46.773.000 14.442.000 38.747 557.000 69.650 108.078 57.163 18.000 7.225.029 502.619 1.506.248 23.055.289 1.498.016 1.517.137 255.000 1.000.000 98.650.011
8
Upravený rozpočet u dotací = čerpání dotací, kromě pol. 4213, UZ 91628 – dotace na akci „Podchod Beseda“, která byla v upraveném rozpočtu ve výši 11.868 tis. Kč a skutečnost byla o 4.642.971,- Kč nižší z důvodu posunutí této akce do roku 2008, kdy se vyčerpá zbývající část této dotace.
H. Ukazatel dluhové služby č.řádku 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
název položky daňové příjmy (po konsolidaci) nedaňové příjmy (po konsolidaci) přijaté dotace - finanční vztah dluhová základna úroky spátky jistin a dluhopisů splátky leasingu dluhová služba UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY
odkaz na rozpočtovou skladbu
stav k 31.12. 2007
třída 1 třída 2 položky 4112 + 4212 ř.1+ř.2+ř.3 položka 5141 položky 8xx2 a 8xx4 položka 5178 ř.5+ř.6+ř.7 ř.8/ř.4*100
92 109,21 29 101,49 23 055,29 144 265,99 223,77 4 264,00 1 084,15 5 571,92 3,86%
I když je ukazatel dluhové služby velice nízký (hraniční hodnota je 30%), je nutné posuzovat přijetí každého dalšího úvěru nebo půjčky z hlediska dopadu na hospodaření města, protože splácení tohoto závazku ovlivní hospodaření města minimálně na dobu 5ti – 10ti let. CH. Shrnutí hospodaření v roce 2007
Celkové výdaje v roce 2007 byly 271.730 tis. Kč a skutečné příjmy byly 314.888 tis. Kč.
Počáteční stav k 1.1.2007 činil 13.383 tis.Kč
Konečný stav k 31.12.2007 činil 56.541 tis. Kč
Rozpočtová kázeň nebyla porušena
Analýza hospodaření za rok 2007 byla provedena a je předložena včetně komentáře k čerpání za rok 2007 zastupitelům k projednání.
Bylo provedeno přezkoumání hospodaření města Ing. Šubrtovou dne 1.4.2008 v souladu se zákonem 420/2004 Sb. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření města za rok 2007 je přílohou k závěrečnému účtu.
9
Výsledek nezávislého auditu konstatuje, že hospodaření dle rozpočtu, hospodaření s ostatními prostředky a nakládání s majetkem bylo v roce 2007 v souladu s příslušnými předpisy.
ZM schvaluje závěrečný účet města za rok 2007 bez výhrad.
Zpracovala: Ing. Dagmar Wágnerová vedoucí ekonomického odboru Dne 30.4.2008
10
