Zápis o výsledku inventarizace obce Hluboš k 31.12.2014 V Hluboši dne 16.1.2015 Na základě pokynu starosty obce Hluboš Jiřího Čajana byla provedena řádná inventarizace. Inventarizace byla zahájena dne 24.11.2014, ukončena dne 15.1.2015. Za inventarizaci odpovídal: Josef Zejda Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen. Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí. Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena. Podpisy členů inventarizačních komisí byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly. Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Inventarizační komise: Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 24.11.2014. Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou. Složení komise: Červenková Eva, Petáková Jana, Zejda Josef, Urbánek Petr, Štefány Pavel provedla ke dni 31.12.2014. Inventarizaci u těchto účtů: 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 028 – DDHIM 021 – Stavby 022 – Samostatné movité věci 041 – Pořízení nehmotného majetku 042 – Pořízení DHIM 031 – Pozemky 078 – Oprávky k DDNM 079 – Oprávky k ODNIM 081 – Oprávky ke stavbám 082 – Oprávky k samostatným movitým věcem 088 – Oprávky k DDHM 112 – Materiál na skladě 192 – Opravné položky 194 – Opravné položky 231 – Základní účet 261 – Pokladna 262 – Peníze na cestě 263 – Ceniny 311 – Odběratelé 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 – Dodavatelé 331 - Zaměstnanci 335 – Pohledávky za zaměstnanci 336 – sociální zabezpečení 337 – Zdravotní pojištění 342 – Jiné přímé daně 378 – Ost.krátkodobé závazky 389 – Dohadné účty pasivní 401 – jmění účetní jednotky 1
403 – Transfery na pořízení DM 406 – Oceňovací rozdíly při prvotním použití účetní metody 432 – VH předchozích účetních období 451 – Dlouhodobé úvěry 459 – Ost.dlouhodobé závazky 901,902,903, 911,982,992,994 Podrozvahová evidence Inventarizací byl zjišťován stav majetku k 31.12.2014 Způsob provedení inventarizace: Inventarizace proběhla řádně, podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost. U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek. Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy, který je zaznamenán v inventurních soupisech. Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek. a) fyzická b) dokladová Výsledek inventarizace: Provedení inventarizace: obecní úřad, obec Hluboš, Kardavec, SHD Hluboš, Kardavec, DPS, Středisko mládeže, ČOV, knihovny, pozemků a PO 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Skutečný stav souhlasí se stavem účetním
75.435,90
019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Skutečný stav souhlasí se stavem účetním
285.260,-
021 – Stavby 57.742.239,93 Účetní stav souhlasí se stavem skutečným. 1. maj-014 Márnice zjistit komu opravdu stavba patří, dle historických knih ji má v majetku obec, ale dle KN je majetkem církve. Nutno vyřešit do konce roku 2015. 2. maj-262 Nová ČOV doporučujeme do konce roku 2015 rozdělit na stavbu a soubor movitých věcí. 022 – Samostatné movité věci 760.466,30 Účetní stav souhlasí se stavem skutečným. 1.Maj-023 Rozhlasová ústředna a maj-039 rozhlasové zařízení je nepoužívané, odpisová majetku končí za dva roky. Doporučujeme zhodnotit technický stav a po dokončení odpisování likvidaci. 028 – Drobný DHM 1.392.182,11 Účetní stav souhlasí se stavem skutečným. Maj-299 Digitální anténní systém, byl umístěn na budově DPS, nyní nepoužíván, přístroje pro digitální systém již zastaralé, doporučujeme zhodnotit a popřípadě odprodat. 031 – Pozemky Skutečný stav souhlasí se stavem účetním.
2.839.486,17
2
U pozemků inventarizační komise zjistila po digitalizaci provedené v roce 2010, že některé pozemky mají občané oplocené. Doporučení komise je prodej nebo pronájem těchto pozemků. 042 – Pořízení dl.hm.inv.majetku 779.005,50 Skutečný stav souhlasí se stavem účetním. V účetnictví obce jsou rozpracovány dvě investiční akce. 1. Akce zateplení ZŠ je otevřena již v roce 2011, kdy bylo požádáno o investiční dotaci a uskutečněno výběrové řízení na dodavatele. Byla uzavřena smlouva s dodavatelem, vypracován projekt a realizovány platby z vlastních peněz. Do roku 2013 obec žádosti na dotace aktualizovala, v roce 2014 již o dataci znovu nežádala, projekt již neodpovídá skutečnosti, výběrové řízení neodpovídá zadaným podmínkám, ale stále platí smlouva s dodavatelem. Inventární komise doporučuje zastupitelstvu obce, přehodnocení celé akce a rozhodnutí o částečném TZ, popř. opravy (výměna oken) nebo zmařené investici (projekt, inženýrská činnost) a zrušení smlouvy s dodavatelem, který vyhrál výběrové řízení. 2. Fotbalové hřiště. U této akce je v roce 2009 vypracován pouze projekt s vytyčením. Akce se nerealizovala z důvodu neúměrné částky na odnětí půdy ze zemědělského půdního fondu. Projekt je zastaralý a třeba, aby ZO rozhodlo jak u této akce postupovat dále, zda aktualizovat nebo vyřadit jako zmařenou investici. 078 – Oprávky k DDNM Stav 078 se rovná účtu 018. 079 – Oprávky k ODNIM Odpisy k maj-322 územní plán obce od měsíce 8-12/14 081 – Oprávky ke stavbám Odpisy v roce 2014 968.095,082 – Oprávky k sam.MV odpisy v roce 2014 49.919,-
75.435,90
3.764,-
25.292.905,-
453.9784,-
088 – Oprávky k DDHM 1.392.182,11 Stav 088 se rovná účtu 028 Inventarizační komise doporučuje během roku 2015-2016 přehodnocení odpisového plánu u staveb a samostatného movitého majetku Účet 112 – Materiál na skladě Skutečný stav souhlasí se stavem účetním.
0
Účet 192 – OP Sládek – 497,- Cvancigerová 204,-
701,-
Účet 194 – OP Zelinka – 528,-
528,-
Účet 231 – Běžný účet, Skutečný stav souhlasí se stavem účetním. Zůstatek běžného účtu k 31. 12.
1.728.707,13
3
Účet 261 – Pokladna Skutečný stav souhlasí se stavem účetním.
0
Účet 262 – Peníze na cestě Skutečný stav souhlasí se stavem účetním.
0
Účet 263 – Ceniny Skutečný stav souhlasí se stavem účetním.
2.117,-
Účet 311 – Odběratelé Zelinka Martin, Hluboš 99
1.320,-
Účet 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy Zálohy na elektřinu a vodu Účet 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti Sládek 2013 -710,-, Cvancingerová 2014 -680,Účet 321 – Dodavatelé Nezaplacené fa k 31.12.2014 Souhlasí účetní stav a skutečnost
95.413,-
1.390,-
67.575,56
Účet 331 – Zaměstnanci 93.190,Zaměstnanci Petáková, Čajan, Červenková, Krákora, Mašek, čermák, Havelka, Krákora Účet 335 – Pohledávky za zaměstnanci Obědy 12/14 Červenková
315,-
Účet 336 – Sociální zabezpečení
35.486,-
Účet 337 – Zdravotní pojištění
15.614,-
Účet 342 – Jiné přímé daně
10.652,-
Účet 378 – Ost.krátkodobé závazky Exekuce na mzdu Krákora Účet 389 – dohadné účty pasivní 389 se rovná účtu 314
766,-
95.413,-
Účet 401 – jmění účetní jednotky
39.342.358,02
Účet 451 – Dlouhodobé úvěry Splátky měsíčně 45.000,Účet 901 – Jiný drobný dl.neh.maj.
2.152.000,-
Účet 902 – Jiný drobný dl.hm.majetek
3,60
2.648,38
4
Účet 903 – ostatní majetek ( majetek školy ) majetek ve správě Základní školy a mateřské školy Hluboš
1.184.895,95
Účet 911 – vyřazené pohledávky 1.500,Sládek za rok 2010+ 2011 , vymáháno exekučně na bance, jsme v pořadí věřitelů Účet 994 – ost.dlouhodobá podmíněná pasiva 5.125.500,Mimo jiné na účtu vedena blankosměnka ve výši 1.400.000,- k poskytnutému úvěru (nemá předepsanou cenu, cena je odhadnutá ), dále je zde vedena výše dluhu úvěru k datu pořízení
Vyjádření inventarizační komise 1. k zjištěným rozdílům – vyřazovací protokoly( likvidace majetku )provést k datu řádné inventarizace k 31.12.2014 2. k dodržování předepsaných postupů účtování o majetku – inventární komise souhlasí s účtováním a vedením majetku na účtech 3. Ochrana majetku je řešena pojistnými smlouvami, zajištěním budov a majetku před krádežemi, uzamykáním budova prostor, kde je majetek uchováván 4. Technický stav odpovídá stáří majetku 5. Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny, také žádná manka a škody
Prohlášení inventarizační komise: Inventarizace majetku obce Hluboš byla provedena v souladu s ustanovením zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění o účetnictví a vyhlášky 270/2010 Sb., vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. a pokynem starosty obce Hluboš Jiřím Prokešem. Jsme si vědomi možnými následky za nesprávné provedení inventarizace.
Předseda inventarizační komise Zejda Josef : ...................................................................... Členové: Petáková Jana ......................................................................... Červenková Eva...................................................................... Urbánek Petr ……………………………………….. Štefány Pavel ………………………………………………….. Za OÚ Hluboš starosta Jiří Čajan ................................................................. 5
