Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165
Zpráva auditora o ověření mimořádné účetní závěrky
NADACE při České televizi Člověk v tísni
za období od 1.1.1999 do 15.4.1999
Zpráva je určena pro statutární orgán právního nástupce Nadace při České televizi Člověk v tísni ( IČO: 61381411), kterým je společnost Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s. (IČO: 25755277).
Název účetní jednotky:
Nadace při České televizi ČLOVĚK V TÍSNI
Sídlo:
Praha 4, Kavčí Hory Na Hřebenech II, 140 70
DIČ:
004 - 61381411
Auditor:
Ing. Květoslava Vyleťalová dekret Komory auditorů České republiky č. 256 Praha 4, Kloboučnická 14
V Praze dne 29.7.1999
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 OBSAH 1. OBJEDNÁVKA A PROVEDENÍ AUDITU 1.1. Zadání auditu 1.2. Období, doba trvání, místo auditu 1.3. Auditor 1.4. Osoby, které podávaly informace 1.5. Podklady k auditu 1.6. Předmět, účel a způsob provádění auditu 1.7. Prohlášení o úplnosti 1.8. Výrok auditora 2. PRÁVNÍ VZTAHY AUDITOVANÉ NADACE 2.1. Zápis do registru nadací 2.2. Sídlo Nadace, zřizovatelé a cíle Nadace 2.3. Orgány a organizace Nadace 2.4. Daňové poměry 3. ÚČETNICTVÍ A VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM 3.1. Způsob vedení účetnictví 3.2. Vypovídací schopnost a průkaznost účetnictví 4. MAJETKOVÁ SITUACE 4.1. Aktiva 4.1.1. Stálá aktiva 4.1.2. Oběžná aktiva 4.2. Pasíva 4.2.1. Vlastní zdroje krytí stálých a oběžných aktiv 4.2.2. Cizí zdroje 5. VÝSLEDKOVÁ SITUACE 5.1. Náklady 5.2. Výnosy 5.3. Hospodářský výsledek 6. PŘÍLOHY Rozvaha a výkaz zisku a ztráty k 15. 4. 1999 Příloha k mimořádné účetní závěrce
2
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 1. OBJEDNÁVKA A PROVEDENÍ AUDITU 1.1. Zadání auditu Na základě požadavku pana Šimona Pánka, předsedy správní rady společnosti “Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s. (dále jen OPS)”, byla dne 17.5.1999 uzavřena smlouva o provedení auditu mimořádné účetní závěrky Nadace při České televizi Člověk v tísni (dále jen Nadace) za účetní období od 1.4.1999 do 15.4.1999 mezi OPS a auditorem Ing. Květoslavou Vyleťalovou, dekret Komory auditorů ČR č. 256. Ve smlouvě jsou specifikována práva a povinnosti obou stran, kromě obecných smluvních ustanovení především způsob ověření a povinnosti auditora, povinnosti Nadace, čas plnění smlouvy, cena a způsob placení. 1.2. Období, doba trvání, místo auditu Audit byl prováděn v období červen až červenec 1999 (předaudit a přípravné práce) a dále v měsíci červenec 1999 v místě sídla Nadace. Vyhodnocení podkladů ke zprávě a vypracování závěrečné zprávy se uskutečnilo v kanceláři auditora v Praze 5, Nádražní ulici č. 116/61 - tel.: 57318993 až 4, fax : 57326165. 1.3. Auditor Audit mimořádné účetní závěrky Nadace provedl auditor Ing. Květoslava Vyleťalová, dekret Komory auditorů České republiky č. 256, bydliště v Praze 4, Kloboučnické ul. č. 14. 1.4. Osoby, které podávaly informace Pro poskytování informací byly auditorovi k dispozici tito zástupci Nadace a OPS: -
pan Šimon Pánek, pan Tomáš Pojar, pan Ing. Jan Kamenický, paní Ing. Hana Lamblová - zástupce externí účetní firmy, paní Jindra Heinzová - zástupce externí účetní firmy.
1.5. Podklady k auditu Jako podklady k auditu sloužily následující písemnosti a záznamy společnosti: - Statut NADACE při České televizi ČLOVĚK V TÍSNI, zapsán do registru nadací Obvodním úřadem pro Prahu 4 dne 21.3.1994 pod Č. reg. 167/94-N. - Zřizovací listina ze dne 4.3.1994
3
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 - Zakládací listina společnosti “Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s. - Výpis z rejstříku obecně prospěšných společností, vedeného Krajským obchodním soudem v Praze - Bankovní výpisy, pokladní doklady, došlé a vystavené faktury, vnitřní účetní doklady - Rozvaha a výkaz zisku a ztráty SONO Úč 1-01 k 15. 4. 1999 - Přiznání k dani z příjmů za období 1.- 15.4.1999 - Účetní knihy společnosti - Jiné písemnosti dokládající charakter a druh příjmů - darovací smlouvy, přijetí grantů apod. - Inventarizační písemnosti Nadace ke dni 15.4.1999 - Vnitropodnikové organizační normy navazující na statut Nadace - Seznam uzavřených smluv - Zápisy o jednání a rozhodnutí Rady Nadace - Vyúčtování přijatých dotací (příspěvků) od MV, MZV a jiných subjektů 1.6. Předmět, účel a způsob provádění auditu Předmětem ověření je mimořádná účetní závěrka Nadace při české televizi Člověk v tísni ke dni 15.4.1999. Mimořádná účetní závěrka byla sestavena z důvodu přeměny „Nadace při České televizi Člověk v tísni“ na společnost „Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s“. Audit byl prováděn výběrovým způsobem při respektování zásady významnosti ověřovaných skutečností a nezbavuje účetní jednotku odpovědnosti za vedení účetnictví a za správnost a pravdivost vykázaných účetních informací v účetní závěrce. S ohledem na termín uzavření smlouvy na provedení auditu nebyl auditor fyzicky přítomen při inventarizaci majetku Nadace. 1.7. Prohlášení o úplnosti Prohlášením o úplnosti ze dne 29.7.1999 podepsaném panem Šimonem Pánkem, předsedou správní rady společnosti Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s. se potvrzuje, že v účetní závěrce předložené k auditu je zachycen veškerý majetek a závazky Nadace a že neexistují žádné další závazky, prohlášení o zárukách nebo ručení.
4
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 1.8. Výrok auditora V souladu se zákonem č. 524/1992 Sb. o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů České republiky jsem provedla audit mimořádné účetní závěrky Nadace při České televizi Člověk v tísni za období od 1.1.1999 do 15. 4.1999. K datu 16.4.1999 dochází k přeměně „Nadace při České televizi Člověk v tísni“ na společnost „Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s“ v souladu se zákonem č. 227/98 Sb.. Správní rada společnosti „Člověk v tísni – společnost při České televizi, o.p.s je odpovědná za sestavení mimořádné účetní závěrky a vedení účetnictví tak, aby bylo úplné, průkazné a správné v souladu s platnými zákony a předpisy. Do zániku Nadace byl odpovědný za vedení účetnictví ředitel Nadace. Mojí odpovědností je vyjádřit názor na mimořádnou účetní závěrku jako celek na základě výsledku ověření. Mojí povinností bylo získat všechny informace, které jsem považovala podle svých znalostí za nezbytné pro řádné ověření účetní závěrky. Obdržela jsem písemné prohlášení statutárního zástupce Nadace i jejího právního nástupce, že mi byly poskytnuty veškeré doklady a sděleny všechny informace, potřebné k provedení ověření. Statutární zástupce Nadace současně prohlásil, že v předložené účetní závěrce jsou zahrnuty všechny hospodářské operace, na které se v ověřovaném účetním období vztahovala povinnost zaúčtování. Ověření údajů bylo provedeno výběrovým způsobem při respektování významnosti vykazovaných skutečností. Při ověřování mimořádné účetní závěrky jsem nezjistila žádné skutečnosti, které by naznačovaly, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, nebyly úplné, průkazné a správné ve všech významných položkách. Platné účetní postupy neumožňují vytvářet rezervy na potencionální ztrátové kursové rozdíly, které v účetní závěrce byly vyčísleny částkou 422 tis. Kč. O tuto částku je nadhodnocen vykázaný hospodářský výsledek za ověřované období. Podle mého názoru mimořádná účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní zdroje Nadace při České televizi Člověk v tísni ke dni 15.4.1999 v souladu se zákonem o účetnictví a navazujícími předpisy. Výsledek hospodaření za období 1.1.1999 až 15. 4.1999 - zisk ve výši 1 494 tis. Kč je vykázán v souladu se zákonem o účetnictví a navazujícími předpisy, nezobrazuje však tvorbu rezervy na kursové ztráty ve výši 422 tis. Kč. Auditor upozorňuje na skutečnost uvedenou v příloze k mimořádné účetní závěrce, že dne 12.11.1998 Rada Nadace rozhodla o přeměně Nadace na obecně prospěšnou společnost v souladu s § 35, odst. 3 zákona č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech. Krajský obchodní soud v Praze zapsal do rejstříku obecně prospěšných společností novou společnost s názvem “Člověk v tísni společnost při České televizi, o.p.s., IČO: 25755277, sídlo Praha 4, Kavčí Hory, den zápisu 16. dubna 1999. Veškerý majetek, práva a závazky zanikajícího subjektu “Nadace při České televizi Člověk v tísni” přechází na nový subjekt “Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s”. Rozvaha a výkaz zisku a ztráty a Příloha k mimořádné účetní závěrce Nadace jsou přílohami č. 1 a č. 2 a této zprávy.
V Praze dne 29.7.1999 Ing. Květoslava Vyleťalová dekret Komory auditorů České republiky č. 256
5
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 2. PRÁVNÍ VZTAHY AUDITOVANÉ NADACE 2.1. Zápis do registru nadací Nadace při České televizi Člověk v tísni byla zřízena jako právnická osoba dle § 20 b) a násl. zákona č. 47/1992 Sb., občanského zákoníku. Nadace byla registrována Obvodním úřadem pro Prahu 4 dne 21.3.1994, č. reg. 167/94N. Podkladem pro registraci byla Zřizovací listina a Statut Nadace. Statut Nadace byl změněn písemnou formou dne 29.10.1997, v registru Nadací OÚ MČ v Praze 4 nebyla tato změna zaznamenána. Obsahem dodatku ke statutu je rozšíření předmětu činnosti o “poskytování humanitární pomoci i na území České republiky”. V návaznosti na zákon o nadacích a nadačních fondech č. 227/1997 Sb. § 35 odst. 3 bylo Radou Nadace dne 12.11.1998 rozhodnuto o přeměně Nadace na obecně prospěšnou společnost. Rozhodnutí Rady Nadace bylo realizováno zápisem do rejstříku obecně prospěšných společností, vedeného Krajským obchodním soudem v Praze, oddíl 0, vložka 19. Dnem vzniku obecně prospěšné společnosti Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s. je 16. duben 1999. Na obecně prospěšnou společnost Člověk v tísni – společnost při České televizi, o. p. s. (IČO: 25755277) v souladu se zněním § 35 odst. 3 zákona č. 227/1997 Sb. přechází ke dni vzniku veškerý majetek, práva a závazky zanikajícího subjektu Nadace při České televizi Člověk v tísni (IČO: 61381411). 2.2. Sídlo Nadace, zřizovatelé a cíle Nadace Sídlo Nadace: Praha 4, Kavčí hory, Na Hřebenech II, PSČ 140 70. Dne 24.3.1994 bylo Nadaci přiděleno IČO: 61381411. Název Nadace: NADACE při České televizi ČLOVĚK V TÍSNI Zřizovatelé Nadace: - Česká televize, - Ing. Jaromír Štětina, - Šimon Pánek. Nadace byla zřízena k uskutečňování dále uváděných cílů: - humanitární pomoc potřebným na území České republiky i v zahraničí, - podpora a pomoc politicky pronásledovaným osobám, - podpora humanitárních a kulturních projektů a akcí, - podpora mladých novinářů, - plánování, přijímaní a zajišťování programů v oblasti vzdělávání, kultury a vědy s cílem rozvíjet shora uvedené aktivity.
6
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 2.3. Orgány a organizace Nadace Orgány Nadace jsou: - Rada Nadace, - ředitel Nadace. Rada Nadace je nejvyšším orgánem Nadace. Tvoří ji všichni její členové, tj. Česká televize, Ing. Jaromír Štětina, Šimon Pánek a Tomáš Pojar. V souladu se statutem Nadace patří mezi povinnosti Rady Nadace: - schvalovat program činnosti Nadace vždy na následující kalendářní rok, - schvalování zprávy o činnosti Nadace a o jejím finančním hospodaření za uplynulé období - kalendářní rok, - rozhodování o nakládání s majetkem Nadace. Radu Nadace svolává ředitel Nadace nejméně jednou za čtvrt roku a předkládá jí návrh pořadu jednání. Ředitel Nadace je statutárním zástupcem Nadace. Je jmenován Radou Nadace na dobu jednoho roku a je volen z řad členů Nadace. Do působnosti ředitele Nadace náleží také: - zprávy o činnosti a hospodaření Nadace za uplynulé období, - realizování schválených programů činnosti Nadace, - vedení účetnictví a finanční hospodaření v souladu s hospodařením Rady Nadace. Ředitelem Nadace byl jmenován pan Šimon Pánek, a to do 22. 5. 1997, s platností od 23. 5. 1997 do doby zániku Nadace funkci ředitele Nadace vykonával pan Tomáš Pojar. Statutárním orgánem právního nástupce, tj. společnosti Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s., je správní rada, kterou zastupuje její předseda pan Šimon Pánek..
2.4. Daňové poměry Nadace je registrována u Finančního úřadu pro Prahu 4 k dani z příjmů právnických osob, dále jako plátce daně z příjmů ze závislé činnosti a daně vybírané zvláštní sazbou. Osvědčení o registraci k daním bylo vystaveno dne 20.5.1994. Za účetní období od 1.1.1999 do 15.4.1999 bylo sestaveno přiznání k dani z příjmů právnických osob daňovým poradcem panem Josefem Ježkem, číslo osvědčení 626.
7
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 3. ÚČETNICTVÍ A VNITŘNÍ KONTROLNÍ SYSTÉM 3.1. Způsob vedení účetnictví Účetnictví je vedeno na počítači dodavatelským způsobem externí firmou: Obchodní kancelář, spol. s r. o., a to v sídle Nadace. 3.2. Vypovídací schopnost a průkaznost účetnictví Nadace má k dispozici veškeré předepsané účetní knihy, deníky, obratovou předvahu v členění dle syntetických a analytických účtů. Inventarizace majetku a závazků ke dni 15.4.1999 byly řádně provedeny v souladu s platnými předpisy pro vedení účetnictví. V účetnictví je zabezpečeno členění nákladů a výnosů podle jednotlivých projektů. Tato skutečnost umožňuje provádět důslednou kontrolu použití peněžních prostředků pracovníky zodpovědnými za jednotlivé projekty. Účetnictví je vedeno v souladu s předpisy pro vedení účetnictví, především v souladu se zákonem o účetnictví. Auditor konstatuje úplnost účetnictví Nadace, jeho věcnou správnost a průkaznost.
4. MAJETKOVÁ SITUACE 4.1. Aktiva celkem 4.1.1. Stálá aktiva Nehmotný investiční majetek software Oprávky k software Hmotný investiční majetek Oprávky k HIM Drobný hmotný invest. majetek Oprávky k DHIM
stav k 15.4.1999
stav k 31.12.1998
15 617 tis. Kč 2 508 tis. Kč 14 tis. Kč
12 038 tis. Kč 129,73 3 964 tis. Kč 63,27 14 tis. Kč 100,00
-14 4 300 -1 792 126 -126
-14 6 140 -2 176 125 -125
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
index
100,00 70,03 82,35 100,80 100,80
Stav investičního majetku je doložen fyzickou inventurou provedenou ke dni 15.4.1999. Účetní stavy majetku souhlasí se stavem majetku vykázaném v operativní evidenci. Odpisy hmotného i nehmotného investičního majetku jsou prováděny v souladu s odpisovým plánem. Hodnotu drobného nehmotného majetku představuje softwarové vybavení Pozivil v pořizovací hodnotě 14 tis. Kč.
K významným přírůstkům hmotného investičního majetku v roce 1999 patří nákup
8
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 automobilu Škoda Felicia v hodnotě 151 tis. Kč. Vyřazeny byly 3 osobní automobily - a to 2 vozidla Praga V3S v pořizovací hodnotě 253 tis. Kč (likvidace - užívány humanitární organizací Mother Theresa v Kosovu, v březnu 1999 byla vozidla zničena) a VW Vento v pořizovací hodnotě 280 tis. Kč (prodej), prodej záchranné techniky v pořizovací hodnotě 726 tis. Kč (horkovzdušné agregáty, odvlhčovače), likvidace záchranné techniky v pořizovací hodnotě 86 tis. Kč (2 vysoušecí agregáty – zničeny po vyhoření) a darování záchranné techniky v pořizovací hodnotě 646 tis. Kč (horkovzdušné agregáty a odvhlčovače).
4.1.2 Oběžná aktiva Zásoby - nedokončená výroba Pohledávky z toho:
Pohledávky z obchod. styku Pohledávky za zaměstnanci Daň z příjmů Jiné pohledávky
účet 311,314 335 341 378
Finanční majetek z toho:
Peníze Bankovní účty Peníze za cestě
účet 211 221 261
Přechodné účty aktiv Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Dohadné účty aktivní
381 385 386 388
stav k 15.4.1999
stav k 31.12.1998
13 109 tis. Kč
8 074 tis. Kč 131 tis. Kč
162,36
1 385 tis. Kč
1 194 tis. Kč
116,00
683 512 39 151
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
211,46 -3938,4 125,81 17,70
11 094 tis. Kč
6 748 tis. Kč
164,40
1 540 tis. Kč 8 554 tis. Kč 1 000 tis. Kč
608 tis. Kč 6 140 tis. Kč
253,29 139,32
630 89 114 422 5
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
323 -13 31 853
index
1 tis. Kč 63000,0 1 tis. Kč 8900,00
Zůstatky na účtech pohledávek jsou doloženy položkovými rozpisy, z toho poskytnuté zálohy k vyúčtování jsou vykazovány v hodnotě 661 tis. Kč (zálohy na služby a inzerci, které budou vyúčtovány po datu 15.4.1999. Hodnotu pohledávek za zaměstnanci tvoří poskytnuté provozní zálohy zaměstnancům na zabezpečení projektů (např. Kosovo), z toho byla částka 357 tis. Kč vyúčtována v měsíci dubnu a květnu, částka 358 tis. Kč (10 tis. USD) bude zúčtována do konce roku 1999. Hodnotu účtu jiné pohledávky ve výši 151 tis. Kč představují neuhrazené granty, jejichž splatnost byla sjednána v období od 16. 4. 1999 do 31. 12. 1999. Stav finančního majetku v hotovosti je doložen inventarizacemi k 15.4.1999, hodnota valut byla přepočítána směnným kursem ČNB k 15.4.1999. Hodnoty zůstatků na bankovních účtech ke dni 15.4.1999 jsou potvrzeny peněžními ústavy (ČSOB a IPB) a souhlasí s účetním stavem; hodnota účtů vedených v cizí měně byla přepočítána směnným kursem ČNB ke dni 15.4.1999. Devizové povolení pro zřízení bankovních účtů v zahraničí nebylo předloženo. Časové rozlišení nákladů bylo provedeno v souladu s respektováním zásady věcné a časové souvislosti nákladů za sledované účetní období. Zůstatek účtu příjmy příštích období představuje hodnota vynaložených prostředků na program PHARE, příslib grantu z ledna 1999
9
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 byl poukázán až na účet právního nástupce Nadace - obecně prospěšné společnosti Člověk v tísni - společnost při České televizi, o.p.s. stav k 15.4.1999
4.2. Pasiva celkem 4.2.1 Vlastní zdroje krytí stálých a oběžných aktiv Základní jmění – 900 Přijaté dary Poskytnuté dary Hospodářský výsledek
stav k 31.12.1998
index
15 617 tis. Kč 12 038 tis. Kč
129,73
8 621 6 906 -2 408 2 629 1 494
124,83 39,67 286,33 312,60 -14,23
tis. Kč 6 906 tis. Kč tis. Kč 17 407 tis. Kč tis. Kč -841 tis. Kč tis. Kč 841 tis. Kč tis. Kč -10 501 tis. Kč
Docílený hospodářský výsledek - zisk - za období od 1.1.1999 do 15.4.1999 ve výši 1.494 tis. Kč a rozdíl v objemu poskytnutých a přijatých darů ve výši 221 tis. Kč tvoří přírůstek vlastních zdrojů krytí stálých a oběžných aktiv Nadace k datu sestavení mimořádné účetní závěrky.
4.2.2 Cizí zdroje Krátkodobé závazky z toho:
Dodavatelé Přijaté zálohy Zaměstnanci Zúčtování s institucemi SZ a ZP Ostatní přímé daně
účet 321 324 331 336 342,345
Přechodné účty pasiv z toho:
Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasivní Dohadné účty pasivní
účet 383 384 387 389
stav k 15.4.1999
stav k 31.12.1998
6 996 tis. Kč 4 799 tis. Kč
5 132 tis. Kč 3 294 tis. Kč
136,32 145,69
2 881 1 909 -1 4 6
1 822 1 184 175 91 22
158,12 161,23 -0,57 4,40 27,27
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
index
stav k 15.4.1999
stav k 31.12.1998
2 197 tis. Kč
1 838 tis. Kč
119,53
190 1 845 4 158
72 tis. Kč 1 714 tis. Kč 52 tis. Kč
263,89 107,64 7,69
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
index
Zůstatky závazků jsou doloženy položkovými rozpisy. Nadace plní své finanční závazky z obchodního styku v souladu se smlouvami, závazky po uplynutí doby splatnosti do 110 dnů činí 1.559 tis. Kč (z toho závazek vůči firmě BEKE ve výši 1.522 tis Kč, tj. 43.307,74 USD, úhrada závazku byla na základě rozhodnutí Nadace pozastavena z důvodu neplnění smluvních podmínek dodávky služeb dodavatelem), závazky starší než 110 dnů činí 1 tis. Kč, závazky před uplynutím doby splatnosti činí 1.321 tis. Kč.
Zůstatek účtu přijaté zálohy ve výši 1.909 tis. Kč představují zálohy České televize, které byly poskytnuty na výrobu informačních audiovizuálních programů Časové rozlišení nákladů bylo provedeno v souladu s respektováním zásady věcné a
10
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 časové souvislosti nákladů za sledované účetní období. Výnosy příštích období ve výši 1.845 tis. Kč představují hodnotu příspěvků, jejichž věcné plnění bude prováděno v následujícím období, jedná se o příspěvky donátorů: Nadace OSF - 85 tis. Kč (příloha Respekt), Mott Foundations 44 tis. USD (grant do 31.12.2000), NEFD - 5 tis. USD (grant do 31.1.2000), Židovské museum 20 tis. Kč (příloha Respekt).
5. VÝSLEDKOVÁ SITUACE stav k 15.4.1999
5.1.
Náklady Spotřeba materiálu Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Silniční daň Odpisy investičního majetku Ostatní provozní náklady Kursové ztráty Ostatní mimořádné náklady Zůstatková cena prodaného IM Poskytnuté dary Dary fyzickým osobám
5.2.
Výnosy Tržba za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu nedokonč. výroby Ostatní výnosy – pojistné Úroky Kursové zisky Ostatní mimořádné výnosy Tržby z prodeje HIM Tržby z prodeje materiálu Úroky z termínovaného účtu Příjmy nadace Přijaté dary
5.3.
účet 401 411 412 413 418 421 424 438 440 460 463 468 481 491 493
602 611 660 662 663 668 681 683 685 692 693
Hospodářský výsledek
9 539 2 707 237 144 7 1 665 726 222 5 1 039 34 158 10 586 1 910 89
stav k 31.12.1998
index
tis. Kč 45 458 tis. Kč tis. Kč 5 610 tis. Kč tis. Kč 561 tis. Kč tis. Kč 1 609 tis. Kč tis. Kč 118 tis. Kč tis. Kč 13 666 tis. Kč tis. Kč 2 652 tis. Kč tis. Kč 805 tis. Kč tis. Kč 18 tis. Kč tis. Kč 1 998 tis. Kč tis. Kč 95 tis. Kč tis. Kč 180 tis. Kč tis. Kč 386 tis. Kč tis. Kč 705 tis. Kč tis. Kč 16 246 tis. Kč tis. Kč 809 tis. Kč
20,98 48,25 42,25 8,95 5,93 12,18 27,38 27,58 27,78 52,00 35,79 87,78 2,59 83,12 11,76 11,00
11 033 tis. Kč 34 957 tis. Kč 990 tis. Kč
31,56
-131 tis. Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
-100,00
1 494 tis. Kč -10 501 tis. Kč
-14,23
14 tis. Kč 299 tis. Kč 363 tis. Kč 36 tis. Kč 2 470 tis. Kč 6 992 tis. Kč
131 59 142 122 46 267 5 126 32 161 1 898
9,86 245,08 135,96 28,57 7,68 368,39
Výnosy Nadace jsou podstatným způsobem ovlivněny objemem přijatých finančních darů, jejich výše je ovlivňována mimo jiné i aktivním vyhledáváním potencionálních dárců pracovníky Nadace.
11
Ing. Květoslava Vyleťalová - auditor, člen Komory auditorů České republiky dekret č. 256 pracoviště: 150 00 Praha 5, Nádražní č. 116 - tel: 57318993 nebo 57318994, fax: 57326165 Náklady zahrnují nejen položky, které souvisejí s naplňováním poslání Nadace, ale také nákladové položky, které zabezpečují vlastní provoz Nadace. V nákladech Nadace není zohledněna tvorba rezervy na budoucí kursové ztráty, není vytvořena v souladu s platnými účetními postupy pro Nadace. Výsledek hospodaření odpovídá realizovanému toku finančních prostředků (přijaté dary) a je částečně ovlivněn časovým nesouladem mezi přijatými finančními dary a jejich použitím.
6. PŘÍLOHY Rozvaha a výkaz zisku a ztráty ke dni 15.4.1999 Příloha k mimořádné účetní závěrce
12
