XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a üzleti év. éves beszámolójához

XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára

Kiegészítő melléklet a 2007. üzleti év éves beszámolójához

Kiegészítő melléklet – 2007.

1/16

AON Zrt.

I. A nyugdíjpénztár bemutatása

A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve:


Székhelye:

1113 Budapest,Bocskai út 39-41.

Adószáma:

18066524-1-43

A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja:

1995. január 25.

Nyugdíjpénztár engedélyszáma:

E/51/95.

Bejegyzés helye:

Fővárosi Bíróság

Felügyelete:

Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

A pénztár szolgáltatásai:

A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről.

A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár 2 alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős Igazgatótanácsot és 3 fős Ellenőrző Bizottságot választott. Az Igazgatótanács elnöke:

Győrffyné Molnár Ilona

tagjai:

Pápai Magdolna Rasek Józsefné

Az Ellenőrző Bizottság elnöke:

Hörich Szilvia (2008.01.01-től) Orbánné Mészáros Ágnes (2007.12.31ig)

tagjai:

Dr. Deczki Sándorné Vargáné Dr. Kremzner Zsuzsanna


2/16

AON Zrt.

A pénztár szolgáltatói:

Bankszámla vezető:

UniCredit Bank Zrt.

Vagyonkezelő:

Pioneer Befektetési Alapkezelő Rt.

Letétkezelő:

UniCredit Bank Zrt.

Adminisztráló szervezet:

AON Pénztárszolgáltató Zrt. (2007-töl) (Optisoft Zrt. 2006-ig)

Könyvvizsgáló:

Circulum Audit Kft. – Karikás Judit

A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja:

2008. január 25.

II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összege. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására • Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként, illetve 2006.12.19-től önálló szabályzatként • Szolgáltatási és kifizetési szabályzat • Elszámolási szabályzat • Hozamfelosztási szabályzat • A pénztár tartalékképzési elvei • • • • • • •


3/16

AON Zrt.

II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2007. december 31-i vagyona – mérlegfőösszege – 916.684 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 1,29 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

Összeg (ezer forint) 455 529 461 155 0 916 684

A mérlegfőösszeg %-ában 49,69% 50,31% 0,00% 100,00%

A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközeinek beszerzési értéke teljes egészében leírásra került, így azok nyilvántartási értéke 0 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk.

B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a tagdíjkövetelések (6.648 ezer forint), az egyéb követelések (52 ezer forint) összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 453.524ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 931 ezer forinttal szerepelnek. Kiegészítő melléklet – 2007.

4/16

AON Zrt.

C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván.

Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tőke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:

Összeg (ezer forint) 25 439 888 007 3 058 180 916 684

A mérlegfőösszeg %-ában 2,78% 96,87% 0,33% 0,02% 100,00%

D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét tartalmazó tartaléktőkéből (31.324 ezer forint), valamint a működés tárgyévi eredményéből (-5.885 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár várható jövőbeni kötelezettségeire működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 210 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 871.074 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 15.992 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 129 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 15.863 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 731 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után képzett, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2008. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre.


5/16

AON Zrt.

F) Kötelezettségek A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettségként 3.058 ezer forint van kimutatva. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségek Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt Más pénztárral szembeni követelés negatív egyenlege Jövedelem elszámolás Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések

1203 0 299 114 2 103 0 0 103 0 982 100 40 112

Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés

Nyitóérték

Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen

I. név

II. név

III. név IV. név

Záróérték

Záróállományból negyedéven túli

89

-89

0

0

0

0

0

2

-2

0

0

0

0

0

0

93

59

-39

-1

0

112

91

93

59

-39

-1

112

112

Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2007. Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember

Összeg

Egyéni számlán jóváírt 0 825 0 69 929 130 56.438 0 76

Visszautalt 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 825 0 69 929 130 56.438 0 76 6/16

AON Zrt.

Október November December

0 0 0

0 0 2

0 0 2

G) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként a pénztár mérlegében a következőket tartja nyilván: Jogcím Könyvvizsgálói díj Összesen

Szolgáltató neve Circulum Audit Kft

Összeg (ezer forint) 180 180

III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok egyéb befizetéseinek a közgyűlés által meghatározott hányada, működési célra juttatott eseti adomány, támogatás illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományból, támogatásból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között 2007. január 01-től: Megnevezés Egységes tagdíj Többlettagdíj, eseti befizetés Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama Belépő tagok egyéni fedezete Egyéb bevételek Egységes tagdíj

Fedezeti 95,0 95,0 100,0 100,0 100,0


Működési 4,9 4,9 szerződéstől függő 100,0 0,0 100,0 1 000 Ft

Likviditási 0,1 0,1 100,0 0,0 100,0

7/16

AON Zrt.

Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Működési eredmény

Összeg (ezer forint) -6 625 740 0 -5 885

Aránya 112,57% -12,57% 0,00% 100,00%

A pénztár előző évi működési eredménye 2.536 ezer forint volt. A tárgyévben a működési kiadások 12,57 %-kal meghaladták a működési kiadásokat, ezért a szokásos működési tevékenység -6.625 ezer forint volt. A befektetési tevékenység 740 ezer forintos eredménye a működés veszteséget 5.885 ezer forintra csökkentette. A korábbi évek tartalék tőkében kimutatott működési eredménye 31.324 ezer forint volt, mely lehetővé tette a tárgyévi működési kiadások bevételeket meghaladó részének a finanszírozását. A működési tartalékot érintő tagdíjbevételek összege az előző évben összesen 8.569 ezer forint volt, tárgyévben 3.816 ezer forint. A csökkenés oka, hogy az egységes tagdíj tartalékok közötti aránya megváltozott, működésre jóváírt arány a 2006. évi 89,0 %-ról 4,9 %-ra csökkent. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel

2006. évben 5 271 4 021 0 383 156 879 1 155 821 0 10 928

Változás (2007/2006) 15,59% 75,35% 0,00% 0,00% 4,49% 4,89% 177,66% 101,22% 0,00% 61,30%

2007. évben 822 3 030 0 0 7 43 2 052 831 0 6 699

A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 2.052 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt, várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből adódott.


8/16

AON Zrt.

A működési tartalék költségeit, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei Folyó működési költségek Egyéb ill. rendkivüli ráf. Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráf. Működési összes költség, ráfordítás

2006. évben 8 499 996

Változás (2007/2006) 116,07% 141,27%

9 495 -1 103 8 392

118,72% -118,95% 149,95%

2007. évben 9 865 1407 11 272 1 312 12 584

Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés Anyagköltség személyi jellegű kifizetések Adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvizsgálati díj aktuárius díj szaktanácsadás díja marketing-, hirdetés-, prop.- reklám Pénztárfelügyeleti díj Egyéb igénybevett szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítás Rendkívüli ráfordítás Működési összes költség, ráfordítás

2006. évben 2 4 767 2 688 0 713 0 0 76 247 253 749 0 9 495

Megoszlás 0,02% 50,21% 28,31% 0,00% 7,51% 0,00% 0,00% 0,80% 2,60% 2,66% 7,89% 0,00% 100,00%

2007. évben 0 4 781 4 038 0 720 0 0 96 183 230 1224 0 11 272

Megoszlás 0,00% 42,41% 35,82% 0,00% 6,39% 0,00% 0,00% 0,85% 1,62% 2,04% 10,86% 0,00% 100,00%

A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel

2006. évben 54 89 333 50 9 106 1 9 86 382 8 184 925


Változás (2007/2006) 29492,59% 65,76% 86,00% 30,29% 13100,00% 9177,78% 62,87% 100,00% -4,46%

2007. évben 15 926 58 748 43 2 758 131 826 54 306 8 131 094

9/16

AON Zrt.

Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege 76.780 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 54.306 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai – 6.991 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 47.315 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 76.780 ezer forint egyenlegének 47.315 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 124.095 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett.

Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartaléka bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei

2006. évben

Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Likviditási összes bevétel

54 943 0 96 1 9 1 294 8 2 387

Változás (2007/2006) 31,48% 6,57% 0,00% 0,00% 0,00% 11,11% 89,03% 87,50% 51,82%

2007. évben 17 62 0 0 0 1 1 152 7 1 237

Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A bevételek és kiadások egyenlege 78 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1.152 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 84 ezer forintot tettek ki.


10/16

AON Zrt.

Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1.068 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 78 ezer forint egyenlegének 1.068 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 1.146 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Összesen

Összeg (ezer forint) 122 1 024 0 1 146

Megoszlás 10,65% 89,35% 0,00% 100,00%

IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 12 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 208 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 210 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák alakulását a 4. számú melléklet mutatja be. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától – a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 31 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 30 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 1 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2007. évben egyösszegű szolgáltatásokat nyújtott 19 fő részére. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. A teljesített szolgáltatás típusa Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás

Bankköltség (ezer forint) 52 0 0

Postaköltség (ezer forint) 0 0 0

Egyéb költség (ezer forint) 0 0 0

A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a 4. számú melléklet képezi. Kiegészítő melléklet – 2007.

11/16

AON Zrt.

V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 480 fő, a záró taglétszám nem változott 480 fő volt. A pénztárban az év folyamán 27 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 19 fő lépett ki, 1 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár, 3 fő tagsági jogviszonyát a 10 éves várakozási idő miatt szüntette meg, 4 fő tagsága egyéb ok miattszünt meg. A pénztár éves átlagos taglétszáma 480 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 401 fő. A taglétszám alakulása negyedéves bontásban: I. Megnevezés negyedév Időszak elején

II. negyedév

III. negyedév

IV. negyedév

480

477

477

474

-3

0

-3

-6

Új belépő

9

4

3

11

Átlépő más pénztárból

0

0

0

0

Szolgáltatásban részesült

8

3

4

4

Átlépő más pénztárba

0

0

0

0

Elhalálozott

0

0

0

1

Kilépés (10éves)

0

1

2

0

Egyéb megszűnés

4

0

0

0

477

477

474

480

szüneteltető

0

0

0

0

járadékot igénybe vevő

0

0

0

0

92

89

88

88

Időszak alatti változás

Időszak végén Ebből:

tagdíj nem fizető

Alkalmazottak és választott tisztségviselők Az alkalmazotti állománnyal összefüggő személyi költségek bemutatása: 2006. év

Megnevezés

Létszámadatok (fő)

Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők

2 6


Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések 1.762 425 2.000 580

12/16

AON Zrt.

2007. év Megnevezés

Létszámadatok (fő)

Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők

2 6

Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések 1.747 454 2.000 580

Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrző Bizottság működik.

A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében

Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 32,8 százalékkal marad el (119.356 ezer forint a tervezett 177.499 ezer forinttal szemben), a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,07 százalékponttal elmaradt a tervezetttől 6,15 % illetve 9,22 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagi befizetések (tagdíj, egyéb) Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Adomány

Tervezett (ezer forint) 4 516 99 368 0 0

Tényleges (ezer forint) 16 033 61 840 43 0

Index (tény/terv) 355,03% 62,23% 0,00% 0,00%

A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: •

A rövid távú pénzügyi terv tükrében:

Tartalékok záró állománya Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék

Tervezett záróállomány (ezer forint) 29 090 931 458 15 957

Tényleges záróállomány (ezer forint) 25 439 871 074 15 992

Index (tény/terv) 87,45% 93,52% 100,22%

A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásaita 2007. évi Éves beszámoló 73OD táblája mutatja be.


13/16

AON Zrt.

A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: Határozatai:

2007. május 29. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság beszámolójának az elfogadása A 2006. évi éves beszámoló és könyvvizsgálói jelentés elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás PSZÁF J-IV-29/2007. számú határozat ismertetése

Második közgyűlés időpontja: Határozatai:

2007. november 27. Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása a 2007. év folyamán elért hozameredményekről és vagyonkezelői teljesítmény értékeléséről Igazgatótanács összefoglalóját elfogadta a 2007. I-III. negyedév adatai alapján a pénztár gazdasági helyzetéről és vagyonkezelési eredményeiről Tisztségviselő választás A 2008. évi pénzügyi terv elfogadása

A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Főpolgármesteri Hivatal a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (eFt/fő) Átlagos havi befizetés (Ft/fő)


2006. év 17 524 21 089

2007. év 23 483 28 110

Változás 134,00% 133,29%

88,92

289,47

325,54%

84,68

142,04

167,74%

56,09

42,41

75,61%

40,91 1 777 17 008

45,1 1 814 13 520

110,24% 102,08% 79,49%

14/16

AON Zrt.

A pénztár hozamai 2007-ben (%): Negyedév I. negyedév

A pénztár által közölt nettó hozam 1,03

A pénztár által közölt bruttó hozam 1,14

Referenciahozam 1,09

II. negyedév

4,65

4,77

4,56

III. negyedév

1,24

1,36

1,22

IV. negyedév

-1,29

-1,17

-1,23

Éves hozam (láncszorzat)

5,66

6,15

5,67

A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.

VI. Biztosításmatematikai jelentés A pénztár járadékszolgáltatást nem nyújt. A csatolt 12. és 13. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Taglétszám korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként

VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével a tagok kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealapjegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem volt. Értékelési különbözet 2007. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok megosztásban a 10. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2007. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (10. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja.


15/16

AON Zrt.

Befektetési politika A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index:

Eszközcsoportok

Minimális Maximális megoszlás megoszlás

Referencia index MAX Composite Index

Referencia indexsúly

Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei

80%

100%

Hazai tőzsdén jegyzett részvény, kötvénybe fektetett befektetési jegybe, nyíltvégű befektetési alap jegyeibe vagy egyéb, a II. vagy III. portfolió osztályba sorolt magyarországi értékpapírba fektetett pénzeszközök

0%

20%

BUX Index

5,5%

20%

FTSE Eurotop 100 Index S & P 500 Index PX 50 Index WIG 20

14,5%

Külföldi állampapírba, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapba vagy egyéb külföldi értékpapírba illetve ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alap jegyei

0%

80%

A XI. Kerület Nyugdíjpénztára vagyonkezelési tevékenységét alapítás óta a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. látja el.

Budapest, 2008. május 06.

Győrffyné Molnár Ilona sk. Igazgatótanács Elnöke XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára


16/16

AON Zrt.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz

Pénztár neve:


Adószám:

18066524-1-43

Cím:

1113 Budapest, Bocskai út 39-41

Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2008.05.06.

Győrffyné Molnár Ilona s. k. IT Elnök

XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Összefoglaló adatok

terv

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma átlépő más pénztárból Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Összefoglaló adatok

482 481 482 5 1 4 1 -

terv

Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:

Teljesülés terv 100% 99% 99% 180% 0% 0% 0% 200% 0% 0% 0% 0%

481 480 481 5 1 4 1 -

2007.II.név tény 477 477 477 4 3 1 -

Rövid távú terv esetén tény Teljesülés 482 480 100% 478 480 100% 480 480 100% 98 27 28% 22 0% 120 27 23% 10 1 0% 10 0% 60 19 32% 0% 0% 3 0% 4 0% 80 27 34% Hosszú távú terv esetén

Összefoglaló adatok terv Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:

2007.I.név tény 480 477 479 9 8 4

Létszámadatok 2007. év

tény 480 482 481 25 1 26 1 16 7 24

480 480 480 27 27 1 19 3 4 27

Teljesülés 100% 100% 100% 108% 0% 104% 0% 0% 119% 0% 0% 0% 0% 113%

1

Kiegészítő melléklet

Teljesülés

terv 99% 99% 99% 80% 0% 0% 0% 75% 0% 0% 0% 0%

480 479 480 5 1 4 1 -

2007.III.név tény 477 474 476 3 4 2 -

Teljesülés 99% 99% 99% 60% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0%

terv 479 478 479 5 1 4 1 -

2007.IV.név tény 474 480 477 11 1 4 -

Teljesülés 99% 100% 100% 220% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0%

XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára

Átlagos havi kifizetések 2007. év


Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve

Hónap I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag:

Egyösszegű szolgáltatás és 10 éves kifizetés egyéb kifizetés 20 584 7 811 21 414 11 753 11 641 18 660 13 514 4 600 67 153 42 824 3 534 14 275

10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával

KTG-k Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:

Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 52

52

Ki-Átlépő

Átlépő kifizetés

Haláleseti kifizetés 0 0 0 0

-

0 0 0 4 4

0

Igénybevevők száma fő

Kombinált szolgáltatás 0 0 0 0 -

4

Kifizetett összeg Átlagos kifizetés 3 43

Haláleseti kifizetés

3 086 39 738

10 éves kifizetés

1 029 924

Összesen

45

0

0

97

0 45

0 0

0 0

0 97

2

Tagi kölcsön igénybevétel miatti kif. 0 0 0 0 -

Összesen 28 395 33 167 30 301 18 118 109 981 9 165


Pénztári bevételek és kiadások alakulása 2006.- 2007. év


Adatok eFt-ban Fedezeti 2006. Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Költségek, ráfordítások Kiadások, ráfordítások összesen Céltartalék képzés

46 89 333 50 9 106 86 382 184 917 10 911

2007. 15 231 58 748 43 2 758 54 306 131 086 6 991

10 911 174 006

6 991 124 095

változás(%) 33110,9% 65,8% 86,0% 30,3% 62,9% 70,9% 64,1% 0,0% 0,0% 71,3%

2006. 4 548 4 021 0 1 204 1 155 10 928 -1 103 9 495 8 392 2 536

Működési 2007. 786 3 030 0 831 2 052 6 699 1 312 11 272 12 584 -5 885

Adatok eFt-ban Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen

2006 2 688 4 767 247 713 76 255 749 9 495

2007 4 038 4 781 183 720 96 230 1 224 11 272

Teljesülés (%) 150% 100% 74% 101% 126% 90% 163% 119%

Megoszlás % 35,8% 42,4% 1,6% 6,4% 0,9% 2,0% 10,9% 89%

3

változás(%) 17% 75% 0% 69% 178% 61% -118,9% 118,7% 150% -232%

2006. 46 943 0 104 1 294 2 387 117 8 125 2 262

Likviditási 2007. 16 62 0 7 1 152 1 237 84 7 91 1 146

változás(%) 35% 7% 0% 0% 89% 52% 72% 0% 73% 51%

Pénztár összesen 2006. 2007. változás(%) 4 640 16 033 345,5% 94 297 61 840 65,6% 50 43 86,0% 10 414 3 596 34,5% 88 831 57 510 64,7% 198 232 139 022 70,1% 9 925 8 387 84,5% 9 503 11 279 118,7% 19 428 19 666 101,2% 178 804 119 356 66,8%


Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2007.év

Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eFt-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység -5 885 Fedezeti tartalék 124 095 Likviditási tartalék 1 146 Összesen 119 356


Tartalékok tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban

Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési (tartéktőke+tv-i er.) működési eredmény működési értékelési kül. Tartalékok közötti átcsop. Likviditási tartalék likviditási céltartalék likviditási értékelési kül. Tartalékok közötti átcsop. azonosítatlan befizetésekre Összesen

Nyitó 854 936 854 936 0 31 306 31 294 12 0 14 845 14 839 6 0 0 901 087

Tárgyidőszak Tárgyidőszak alatti alatti növekedés csökkenés 193 302 177 164 126 149 110 011 67 153 67 153 7 286 12 973 6 699 12 584 587 389 30 0 1 356 209 1 027 3 329 206 0 0 0 0 201 944 190 346

Záró 871 074 871 074 0 25 649 25 409 210 30 15 992 15 863 129 0 0 912 715

Egyéni számlák állása Adatok eFt-ban Évközi befizetések Év elején

854 936

Évközi kifizetések

tagdíj

Adományok / Átlépő hozott fedezet

hozam

átlépés

kilépés

elhalálozás

szolgáltatás

Egyéb változás(+/-)

Év végén

76 780

2 054

47 315

0

42 824

4

67 153

-30

871 074

Létszám

Összeg

10 éves kifizetések alakulása Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag

226

557 570

Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2007-ben nem fizetők) Év elején száma (db) összege (Ft)

58 66 301

Év közben keletkezett

Év közben megszűnt

13 4 911

Év végén 0 0

71 71 212

Szolgáltatási számla állása Év elején

Év közi kifizetések szolgáltatásra 0 67 153

Év végén

Évközi befizetések

egyéb okból 0

egyéni számláról 67 153

adomány, másik tartalékból 0

hozam 0

0

Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)

Hitelfelvétel 0 0 0

Átlépés 0 0 0

Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesít ésével 0 0 0 0 0 0

Hitelszerződés feltételek teljesítésével 0 0 0

4

Év végén

Átlépéssel 0 0 0

0 0 0



Azonosítatlan befizetések állománya 2007. év (Adatok eFt-ban) Tárgyidőszak alatti növekedés

nyitó Január

2

91

Tárgyidőszak alatti csökkenés 0

Egyéni számlán jóváírt

0

Visszautalt

0

Február

93

825


93

0

0 0

Visszautalt

0 93

87


111

1 082

264

18

56 431

56 438

56 438 145

22


0

167

0

Visszautalt

0 167

22


76

113

0

Visszautalt

76 113

1

0


0

Visszautalt

0 114


1

0

0

0

Visszautalt December

145

0

Visszautalt

November

152

130 152


Október

130 0

Visszautalt

Szeptember

264

929


Augusztus

929 0

Visszautalt

Július

111

69


Június

69

93

0

Visszautalt Május

93

825


Április

93

0

Visszautalt Március

825

záró

114

115

0 115

0

3


0

Visszautalt

3

5

112


Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év

Tárgyidőszak alatti növekedés

Tárgyidőszak alatti csökkenés

0

0

0

0

180 000

720 000

720 000

180 000

nyitó Aktív időbeli elhatárolások (3912) Passzív időbeli elhatárolások (4821)


6

záró


PSZÁF kód 72OAA1 72OAA11 72OAA111 72OAA112 72OAA113 72OAA12 72OAA121 72OAA12101 72OAA12102 72OAA12103 72OAA12104 72OAA12105 72OAA12106 72OAA12107 72OAA12108 72OAA12109 72OAA12110 72OAA122 72OAA1221

72OAA1222

72OAA1223

72OAA1224

72OAA123 72OAA1231 72OAA1232 72OAA1233 72OAA124 72OAA1241 72OAA1242 72OAA13 72OAA14 72OAA15 72OAA16 72OAA17 72OAA18 72OAA19 72OAA20 72OAA21 72OAA22

Portfolió állomány 2007. december 31.

Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealap-jegy Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

7


Könyv szerinti érték

Piaci érték

Mód.

1

2

3

a

z

884 551 828 0 828

b 909 881 828 0 828

0

0

883 723 724 086 724 086

909 053 745 384 745 384

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

102 947

104 404

88 320

90 710

0

0

14 627

13 694

0

0

56 690

59 265

56 690

59 265

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007.


Adatok eFt-ban Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye

Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen

Fedezeti Terv 4 223 94 400 0 7 912 106 535

Tény 15 231 58 748 43 2 758 76 780

Teljesülés 360,7% 62,2% 0,0% 34,9% 72,1%

0 72 533 179 068

0 47 315 124 095

0,0% 65,2% 69,3%

Terv 289 4 868 0 1 359 6 516 11 192 11 192 1 742 -2 934

Működési Tény 786 3 030 0 831 4 647 11 272 11 272 740 -5 885

terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % 4 032 4 038 100,1% 35,8% 4 829 4 781 99,0% 42,4% 260 183 70,4% 1,6% 760 720 94,7% 6,4% 120,0% 0,9% 80 96 280 230 82,1% 2,0% 0 1 224 0,0% 10,9% 10 241 11 272 110,1% 100%

8

Teljesülés 272% 62% 0% 61% 71% 101% 0% 42% 201%

4 100 0 17 121

Likviditási Tény 16 62 0 0 78

Teljesülés 400% 62% 0% 0% 64%

0 1244 1 365

0 1 068 1 146

0% 86% 84%

Terv

Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés 4 516 16 033 355,0% 99 368 61 840 62,2% 0 43 0,0% 9 288 3 589 38,6% 113 172 81 505 72,0% 11 192 11 272 100,7% 11 192 11 272 100,7% 75 519 49 123 65,0% 177 499 119 356 67,2%


Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás

Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007.

Fedezeti Terv

Működési

Tény

Teljesülés

Terv

Tény


Likviditási Teljesülés

Terv

Tény

Pénztár összesen Teljesülés

Terv

Tény

Teljesülés

73

15 231

20864,4%

5 104

786

15%

52

16

31%

5 229

16 033

306,6%

4 085

58 748

1438,1%

172

3 030

1762%

43

62

144%

4 300

61 840

1438,1%

87 290

43

0,0%

4 710

0

0%

4 000

0

0%

96 000

43

0,0%

7 673

2 758

35,9%

1 002

831

83%

81

0

0%

8 756

3 589

41,0%

Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások

99 121

76 780

77,5%

10 988

4 647

42%

4 176

78

2%

114 285

81 505

71,3%

11 066

11 272

102%

11 066

11 272

101,9%

Ráfordítások összesen

0

0

0,0%

11 066

11 272

0%

0

0

0%

11 066

11 272

101,9%

49 125

47 315

96,3%

1 331

740

56%

1440

1 068

74%

51 896

49 123

94,7%

148 246

124 095

83,7%

1 253

-5 885

-470%

5 616

1 146

20%

155 115

119 356

76,9%

Egyéb és rendkívüli bevételek

Hozam Tartalék eredménye

Kiadások megnevezése

terv (ezer Ft)

tény (ezer Ft)

Teljesülés (%)

Megoszlás %

Adminisztrácós díj

2 822

4 038

143,1%

35,8%

Személyi jellegű kifizetések

5 757

4 781

83,0%

42,4%

Felügyeleti díj

264

183

69,3%

1,6%

Könyvvizsgáló

787

720

91,5%

6,4%

59

96

162,7%

0,9%

825

230

27,9%

2,0%

0

1 224

0,0%

10,9%

10 514

11 272

107,2%

100%

Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen

XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Értékpapír megnevezés Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen:

Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása 2007. év

Nyitó Nyilvántartási érték

I.negyedév

II.negyedév

Piaci érték

Értékelési kül.

Nyilvántartási érték

380 185 0 0 0 0

399 101 0 0 0 0

18 916 0 0 0 0

0 0 0 35 452 0

0 0 0 39 180 0

0 0 0 3 728 0

0 0 0 28 027 0

380 185

399 101

18 916

35 452

39 180

3 728

16 190 291 633 0 0 119 309 56 379 0

16 755 291 750 0 0 119 711 64 172 0

565 117 0 0 402 7 793 0

465 346 253 135 0 0 125 005 14 589 0

473 472 255 368 0 0 120 903 14 929 0

8 126 2 233 0 0 -4 102 340 0

Piaci érték

Értékelési kül.


III.negyedév Értékelési kül.


0 0 0 32 357 0

0 0 0 4 330 0

0 0 0 21 395 0

28 027

32 357

4 330

465 346 258 551 0 0 114 291 13 061 0

483 128 263 035 0 0 128 890 14 707 0

17 782 4 484 0 0 14 599 1 646 0

Piaci érték


Záró Értékelési kül.


0 0 0 24 489 0

0 0 0 3 094 0

351 322 0 66 094 21 394 0

363 598 0 68 108 23 823 0

12 276 0 2 014 2 429 0

21 395

24 489

3 094

438 810

455 529

16 719

492 290 235 068 0 0 98 229 32 814 0

520 747 237 853 0 0 108 381 34 288 0

28 457 2 785 0 0 10 152 1 474 0

140 969 231 796 0 0 36 853 35 295 0

148 120 233 666 0 0 36 296 35 442 0

7 151 1 870 0 0 -557 147 0

Piaci érték

Piaci érték

Értékelési kül.

Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Forgó eszköz összesen:

483 511

492 388

8 877

858 075

864 672

6 597

851 249

889 760

38 511

858 401

901 269

42 868

444 913

453 524

8 611

Mindösszesen:

863 696

891 489

27 793

893 527

903 852

10 325

879 276

922 117

42 841

879 796

925 758

45 962

883 723

909 053

25 330

10


Hozamok alakulása 2007. év


Éves hozamráták Pénztári nettó hozamráta Pénztári bruttó hozamráta

I.név 1,03% 1,14%

II.név 4,65% 4,77%

III.név 1,24% 1,36%

IV.név -1,29% -1,17%

2007.év 5,66% 6,15%

Vagyonkezelői bruttó hozamráta

1,16%

4,85%

1,37%

-1,16%

6,28%

Referencia hozamráta

1,09%

4,56%

1,22%

-1,23%

5,67%

11

Taglétszám 2007


Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezé s

Év elején

0 0 0 0 0 0 0 2 2 1 1 5 10 9 12 12 10 8 9 15 11 6 10 17 16 10 7 13 15 13 15 13 9 12 8 17 16 24 23 15 19 21 13 16 11 5 9 7 3 2 0 1 2 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen

Új belépő

480

Kilépés

0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 1 1 2 1 0 2 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 2 0 1 1 3 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27

Elhalálozás

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3

Egyéb Nyugdíjba megszűnés vonulás* **

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

12

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 2 2 2 2 2 4 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19

Év végén

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4

0 0 0 0 1 1 0 3 2 1 2 6 11 11 13 12 12 8 9 15 12 7 10 18 16 10 8 13 15 14 14 14 9 12 10 16 17 23 25 15 18 19 11 15 9 2 5 6 2 2 0 1 2 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 480

Mód

Szolgáltatást igénybevevők 2007 Szolgáltatást igénybevevők számának alakulása korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése MegSzolgáltatás Új igénynevezés Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok megnevezése bevevők Egyösszegű szolgáltatás 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 50 0 1 0 0 0 51 0 0 0 0 0 52 0 1 0 0 0 53 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 56 0 2 0 0 0 57 0 2 0 0 0 58 0 2 0 0 0 59 0 2 0 0 0 60 0 2 0 0 0 61 0 4 0 0 0 62 0 1 0 0 0 63 0 1 0 0 0 64 0 0 0 0 0 65 0 0 0 0 0 66 0 0 0 0 0 67 0 0 0 0 0 68 0 0 0 0 0 69 0 1 0 0 0 70 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 100 0 19 0 0 0 Összesen


Év végén

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 2 2 2 2 2 4 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19

Mód

0

XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. a üzleti év. éves beszámolójához

Recommend Documents