XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Kiegészítő melléklet a 2007. üzleti év éves beszámolójához
Kiegészítő melléklet – 2007.
1/16
AON Zrt.
I. A nyugdíjpénztár bemutatása
A nyugdíjpénztár alapismérvei Pénztár neve:
XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Székhelye:
1113 Budapest,Bocskai út 39-41.
Adószáma:
18066524-1-43
A pénztár az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló törvény hatálya alá tartozó területi alapon szerveződő országos kiegészítő nyugdíjpénztár. Jogi személy. A pénztár határozatlan időre alakult. Alakulás időpontja:
1995. január 25.
Nyugdíjpénztár engedélyszáma:
E/51/95.
Bejegyzés helye:
Fővárosi Bíróság
Felügyelete:
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete
A pénztár szolgáltatásai:
A pénztár fő szolgáltatása az egyösszegű és járadék formájában nyújtott nyugdíjszolgáltatás. Emellett és ennek érdekében a pénztár gondoskodik a befizetések gyűjtéséről, a pénztár vagyonának a pénztártagok érdekében történő befektetéséről, a tagok egyéni számláján lévő összeg nyilvántartásáról és megállapításáról, valamint egyéb szolgáltatások teljesítéséről.
A nyugdíjpénztár szervezeti felépítése A pénztár 2 alkalmazottat foglalkoztat. Az adminisztrációs tevékenységet vállalkozási szerződés keretében végzik. A pénztár közgyűlése 3 fős Igazgatótanácsot és 3 fős Ellenőrző Bizottságot választott. Az Igazgatótanács elnöke:
Győrffyné Molnár Ilona
tagjai:
Pápai Magdolna Rasek Józsefné
Az Ellenőrző Bizottság elnöke:
Hörich Szilvia (2008.01.01-től) Orbánné Mészáros Ágnes (2007.12.31ig)
tagjai:
Dr. Deczki Sándorné Vargáné Dr. Kremzner Zsuzsanna
Kiegészítő melléklet – 2007.
2/16
AON Zrt.
A pénztár szolgáltatói:
Bankszámla vezető:
UniCredit Bank Zrt.
Vagyonkezelő:
Pioneer Befektetési Alapkezelő Rt.
Letétkezelő:
UniCredit Bank Zrt.
Adminisztráló szervezet:
AON Pénztárszolgáltató Zrt. (2007-töl) (Optisoft Zrt. 2006-ig)
Könyvvizsgáló:
Circulum Audit Kft. – Karikás Judit
A pénztár számviteli politikájának ismertetése I../ A mérlegkészítés napja:
2008. január 25.
II./ Amortizációs politika: A tartós, de kis értékű eszközök értékbeni nyilvántartásának elkerülése érdekében az 100 000 Ft alatti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök teljes értékét a használatba vételkor értékcsökkenésként kell elszámolni. A 100 000 Ft feletti egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása a 223/2000. (XII.19.) korm. rendeletben meghatározott leírási kulcsok alkalmazásával történik, negyedévente. III./ Értékelési szabályok: Az értékelési különbözet az eszközcsoportok mérleg fordulónapjára, illetve a negyedév utolsó napjára vonatkozóan meghatározott, a felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet. A források között a működési, a fedezeti és a likviditási tartalékon belül értékelési különbözetből képzett céltartalékként jelenik meg. Az értékelési különbözetből képzett céltartalékon belül külön kerül kimutatásra az időarányos kamat, a járó osztalék, a devizaárfolyam-változás, valamint az egyéb piaci értékítéletből adódó értékelési különbözet összege. A módosított 223/2000.(XII.19.) korm. rend. előírásai alapján az eszközöket és forrásokat leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni, és egyedenként értékelni kell. IV./ A pénztár szabályzatai: Alapszabály Számviteli politika Számlarend, számlatükör Pénzkezelési szabályzat Leltározási és selejtezési szabályzat Céltartalékképzési szabályzat Szabályzat a pénzmosás megelőzésére és megakadályozására • Befektetési politika Az Alapszabály függelékeként, illetve 2006.12.19-től önálló szabályzatként • Szolgáltatási és kifizetési szabályzat • Elszámolási szabályzat • Hozamfelosztási szabályzat • A pénztár tartalékképzési elvei • • • • • • •
Kiegészítő melléklet – 2007.
3/16
AON Zrt.
II. A pénztár mérlegének bemutatása A pénztár feladatainak megvalósítása érdekében vagyonát működési célú, fedezeti célú, szolgáltatási célú és likviditási célú vagyonrészre, ún. tartalékokra bontja. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően az egyes tevékenységek megvalósítása érdekében bevételeit és kiadásait is megbontja a fentiek szerint, és az egyes tartalékokban felhalmozódó vagyonról elkülönített nyilvántartásokat vezet. Ez a megbontás a pénztár által készítendő összes kimutatásban jelentkezik. A pénztár mérlegének fő sorai eszköz oldalon az egyéb gazdálkodó szervezet által készített kimutatással megegyeznek, eltérés mindössze a vagyonrészek tartalmában található. A mérleg forrás oldalán jelentkeznek azok a különbségek, amelyek a pénztár speciális szabályozásából fakadnak. A pénztár 2007. december 31-i vagyona – mérlegfőösszege – 916.684 ezer Ft, mely az előző évi mérlegfőösszegnél 1,29 %-kal magasabb. Eszközök A pénztár mérlegében eszközként mutatja ki a pénztár rendelkezésére álló, használatára bocsátott, a pénztár működését szolgáló, valamint a nyugdíjszolgáltatás, a likviditás és kockázat fedezetéül szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés A) Befektetett eszközök B) Forgóeszközök C) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen
Összeg (ezer forint) 455 529 461 155 0 916 684
A mérlegfőösszeg %-ában 49,69% 50,31% 0,00% 100,00%
A) Befektetett eszközök A pénztár immateriális javakkal nem rendelkezik, tárgyi eszközeinek beszerzési értéke teljes egészében leírásra került, így azok nyilvántartási értéke 0 ezer forint. A pénztár befektetett pénzügyi eszközei teljes egészében értékpapírokban testesülnek meg. A befektetett eszközök beszerzési értékének, értékcsökkenésének valamint értékhelyesbítésének és értékelési különbözetének alakulását mutató táblázatot I. számú mellékletként csatoljuk.
B) Forgóeszközök Forgóeszközként kerülnek kimutatásra a tagdíjkövetelések (6.648 ezer forint), az egyéb követelések (52 ezer forint) összegben. A forgóeszközökön belül az értékpapírok állománya 453.524ezer forint. Az értékpapírok forgatási céllal történő vásárlásával a pénztár kamat, hozam illetve árfolyamnyereség elérésére törekszik. A pénzeszközök (elszámolási betét, elkülönített betétszámlák) a forgóeszközök között 931 ezer forinttal szerepelnek. Kiegészítő melléklet – 2007.
4/16
AON Zrt.
C) Aktív időbeli elhatárolások (0 ezer forint) Aktív időbeli elhatárolást a pénztár nem tart nyilván.
Források A pénztár a mérleg forrás oldalán mutatja ki a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat. Megoszlása: Megnevezés D) Saját tőke E) Céltartalékok F) Kötelezettségek G) Passzív időbeli elhatárolások Összes forrás:
Összeg (ezer forint) 25 439 888 007 3 058 180 916 684
A mérlegfőösszeg %-ában 2,78% 96,87% 0,33% 0,02% 100,00%
D) Saját tőke A pénztár saját tőkéje az elmúlt évek működési tevékenységből származó eredményét tartalmazó tartaléktőkéből (31.324 ezer forint), valamint a működés tárgyévi eredményéből (-5.885 ezer forint) tevődik össze. E) Céltartalékok A pénztár várható jövőbeni kötelezettségeire működési céltartalékot nem képez. Működési céltartalékként mutatja ki a pénztár a működési célú befektetési portfólió értékelési különbözetéből (a mérleg fordulónapjára vonatkozóan meghatározott, felhalmozott kamatot is tartalmazó piaci értéke és könyv szerinti értéke közötti különbözet összegében) 210 ezer forint összegben megképzett tartalékot. A fedezeti céltartalék 871.074 ezer forint, mely mögött a tagok egyéni és szolgáltatási számlákon vezetett követelései állnak, ami felett kizárólag a pénztártagok rendelkeznek. A céltartalék alakulása a későbbiekben kerül részletezésre. Likviditási céltartalék 15.992 ezer forint. A pénztár a likvidtási portfólió értékelési különbözetére 129 ezer forint tartalék állománnyal rendelkezik. A pénztár folyamatos fizetőképességének biztosítására 15.863 ezer forint egyéb likviditási céltartalékot különít el. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetére a pénztár nem rendelkezik tartalékkal. Meg nem fizetett tagdíjak tartalékát 731 ezer forint összegben a pénztár azon tagdíjkövetelései után képzett, amelyek a mérlegkészítés időpontjáig (2008. január 25.) nem kerültek pénzügyileg rendezésre.
Kiegészítő melléklet – 2007.
5/16
AON Zrt.
F) Kötelezettségek A pénztár hosszú lejáratú kötelezettséggel nem rendelkezik. Rövid lejáratú kötelezettségként 3.058 ezer forint van kimutatva. A pénztár kötelezettségeinek állománya (ezer forintban): Pénztártagokkal, kedvezményezettekkel szemben fennálló kötelezettségek Más pénztárba átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból, szolgáltatásból Személyi jövedelemadó elszámolás Költségvetési befizetési kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettség bankszámla-tartozás miatt Más pénztárral szembeni követelés negatív egyenlege Jövedelem elszámolás Társadalombiztosítási kötelezettség Pénztári alkalmazottak magánnyugdíjpénztári kötelezettsége Vagyonkezelő szervezetekkel kapcsolatos kötelezettségek Letétkezelővel kapcsolatos kötelezettségek Felügyelettel szembeni kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések
1203 0 299 114 2 103 0 0 103 0 982 100 40 112
Az azonosítatlan tételek alakulását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Megnevezés
Nyitóérték
Munkáltatóhoz rendelhető azonosítatlan befizetések Munkáltatóhoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Pénztártaghoz nem rendelhető azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések összesen
I. név
II. név
III. név IV. név
Záróérték
Záróállományból negyedéven túli
89
-89
0
0
0
0
0
2
-2
0
0
0
0
0
0
93
59
-39
-1
0
112
91
93
59
-39
-1
112
112
Függő befizetések állományának tárgyévi csökkenése (ezer forintban) 2007. Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember
Összeg
Egyéni számlán jóváírt 0 825 0 69 929 130 56.438 0 76
Visszautalt 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kiegészítő melléklet – 2007.
0 825 0 69 929 130 56.438 0 76 6/16
AON Zrt.
Október November December
0 0 0
0 0 2
0 0 2
G) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként a pénztár mérlegében a következőket tartja nyilván: Jogcím Könyvvizsgálói díj Összesen
Szolgáltató neve Circulum Audit Kft
Összeg (ezer forint) 180 180
III. A pénztár eredményeinek bemutatása A pénztár bevétele alapvetően a tagdíjbevételekből, tagok többletbefizetéseiből, valamint a pénzügyi műveletek bevételeiből tevődik össze, míg költsége jellemzően működési jellegű kiadásokból és a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokból keletkezik. A pénztár a jogszabályoknak megfelelően elkülönített eredménykimutatást készít az egyes tevékenységi célok alapján megbontott bevételeiből, költségeiből, illetve ráfordításaiból. Működési tevékenység A működés fedezetét a pénztár tagdíjbevételeinek, a tagok egyéb befizetéseinek a közgyűlés által meghatározott hányada, működési célra juttatott eseti adomány, támogatás illetve a fel nem használt működési célú vagyon befektetéséből származó hozam szolgáltatja. A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytat. Nyugdíjcélú tevékenység A nyugdíjcélú tevékenység fedezetét döntően a tagdíjbefizetések fedezeti tartalékra jutó hányadából, szolgáltatások fedezetére juttatott eseti adományból, támogatásból és a pénzügyi műveletek eredményéből negyedévente képzett céltartalék adja. Likviditás biztosítása A pénztár működőképességének és a szolgáltatások nyújtásának zökkenőmentes biztosítása érdekében bevételeinek meghatározott részét likviditási célra számolja el. A likviditási tevékenységre elszámolt ráfordításokkal csökkentett bevételből különböző célokra tartalékokat képez a pénztár. A bevételek százalékos megoszlása az egyes tartalékok között 2007. január 01-től: Megnevezés Egységes tagdíj Többlettagdíj, eseti befizetés Támogatóktól befolyt összeg Befektetések hozama Belépő tagok egyéni fedezete Egyéb bevételek Egységes tagdíj
Fedezeti 95,0 95,0 100,0 100,0 100,0
Kiegészítő melléklet – 2007.
Működési 4,9 4,9 szerződéstől függő 100,0 0,0 100,0 1 000 Ft
Likviditási 0,1 0,1 100,0 0,0 100,0
7/16
AON Zrt.
Működési tevékenység eredményének bemutatása A pénztár működési tevékenységének eredménye egyrészt a szokásos működési tevékenység eredményéből – ami a pénztár működésével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások különbözete –, másrészt a befektetési tevékenység eredményéből – ami a befektetésekből származó bevételek illetve ráfordítások különbözete - tevődik össze. Tárgyévi működési eredmény megoszlása: Megnevezés Szokásos működési tevékenység eredménye Befektetési tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Működési eredmény
Összeg (ezer forint) -6 625 740 0 -5 885
Aránya 112,57% -12,57% 0,00% 100,00%
A pénztár előző évi működési eredménye 2.536 ezer forint volt. A tárgyévben a működési kiadások 12,57 %-kal meghaladták a működési kiadásokat, ezért a szokásos működési tevékenység -6.625 ezer forint volt. A befektetési tevékenység 740 ezer forintos eredménye a működés veszteséget 5.885 ezer forintra csökkentette. A korábbi évek tartalék tőkében kimutatott működési eredménye 31.324 ezer forint volt, mely lehetővé tette a tárgyévi működési kiadások bevételeket meghaladó részének a finanszírozását. A működési tartalékot érintő tagdíjbevételek összege az előző évben összesen 8.569 ezer forint volt, tárgyévben 3.816 ezer forint. A csökkenés oka, hogy az egységes tagdíj tartalékok közötti aránya megváltozott, működésre jóváírt arány a 2006. évi 89,0 %-ról 4,9 %-ra csökkent. A pénztár működési bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Működési összes bevétel
2006. évben 5 271 4 021 0 383 156 879 1 155 821 0 10 928
Változás (2007/2006) 15,59% 75,35% 0,00% 0,00% 4,49% 4,89% 177,66% 101,22% 0,00% 61,30%
2007. évben 822 3 030 0 0 7 43 2 052 831 0 6 699
A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevételek összegét. A működési célú eszközök befektetéséből származó bevétel 2.052 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, árfolyamnyereségekből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt, várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből adódott.
Kiegészítő melléklet – 2007.
8/16
AON Zrt.
A működési tartalék költségeit, ráfordításait az alábbi összefoglaló táblázat mutatja (ezer forintban): Kiadások, ráfordítások jogcímei Folyó működési költségek Egyéb ill. rendkivüli ráf. Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen Pénzügyi műveletek ráf. Működési összes költség, ráfordítás
2006. évben 8 499 996
Változás (2007/2006) 116,07% 141,27%
9 495 -1 103 8 392
118,72% -118,95% 149,95%
2007. évben 9 865 1407 11 272 1 312 12 584
Működési költségek, ráfordítások megoszlása (ezer forintban): Megnevezés Anyagköltség személyi jellegű kifizetések Adminisztrációs díj tagszervezési díj számla alapján könyvizsgálati díj aktuárius díj szaktanácsadás díja marketing-, hirdetés-, prop.- reklám Pénztárfelügyeleti díj Egyéb igénybevett szolgáltatás költsége Egyéb ráfordítás Rendkívüli ráfordítás Működési összes költség, ráfordítás
2006. évben 2 4 767 2 688 0 713 0 0 76 247 253 749 0 9 495
Megoszlás 0,02% 50,21% 28,31% 0,00% 7,51% 0,00% 0,00% 0,80% 2,60% 2,66% 7,89% 0,00% 100,00%
2007. évben 0 4 781 4 038 0 720 0 0 96 183 230 1224 0 11 272
Megoszlás 0,00% 42,41% 35,82% 0,00% 6,39% 0,00% 0,00% 0,85% 1,62% 2,04% 10,86% 0,00% 100,00%
A nyugdíjcélú tevékenység eredményének bemutatása A pénztár fedezeti tartalék bevételének megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Fedezeti összes bevétel
2006. évben 54 89 333 50 9 106 1 9 86 382 8 184 925
Kiegészítő melléklet – 2007.
Változás (2007/2006) 29492,59% 65,76% 86,00% 30,29% 13100,00% 9177,78% 62,87% 100,00% -4,46%
2007. évben 15 926 58 748 43 2 758 131 826 54 306 8 131 094
9/16
AON Zrt.
Szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjak tartalékképzése csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Fedezeti célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások egyenlege 76.780 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A fedezeti célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 54.306 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, a befektetési jegyek realizált hozamából, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A fedezeti célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai – 6.991 ezer forintot tettek ki. A fedezeti célú befektetési tevékenység eredménye 47.315 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 76.780 ezer forint egyenlegének 47.315 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a nyugdíjcélú tevékenység eredménye 124.095 ezer forint, melyből a pénztár céltartalékot képzett.
Likviditási célú eredmény bemutatása A pénztár likviditási tartaléka bevételeinek megoszlását az alábbi táblázat mutatja (ezer forintban): Bevételek jogcímei
2006. évben
Tagok által fizetett tagdíj Munkáltatói hozzájárulás Támogatás, adomány Tagok egyéb befizetései Utólag befolyt tagdíjak Meg nem fizetett tagdíjak (-) Pénzügyi műveletek bevételei Egyéb bevételek Likviditási összes bevétel
54 943 0 96 1 9 1 294 8 2 387
Változás (2007/2006) 31,48% 6,57% 0,00% 0,00% 0,00% 11,11% 89,03% 87,50% 51,82%
2007. évben 17 62 0 0 0 1 1 152 7 1 237
Likviditási célú bevételek és ráfordítások egyenlege A meg nem fizetett tagdíjakra képzett tartalék csökkenti, az utólag befolyt tagdíjak növelik a tagdíjbevétel összegét. Likviditási célú ráfordítást 8 ezer forint összegben számolt el a pénztár, mely a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési veszteségként történő leírása miatt merült fel. A bevételek és kiadások egyenlege 78 ezer forint. A befektetési tevékenység eredménye A likviditási célú befektetéssel kapcsolatos bevétel 1.152 ezer forint, ami egyrészt a pénzügyileg realizált, kapott kamatokból, osztalékokból, az értékpapírok forgatásával elért árfolyamnyereségből, másrészt az értékelési különbözetben elszámolt várható hozamot jelentő időarányosan járó kamatból, valamint piaci értékítéletből adódó értékkülönbözetből származik. A likviditási célú befektetési tevékenység ráfordításai - azaz az árfolyamveszteségek, vagyonkezelői és letétkezelői díjak, továbbá a befektetési tevékenység egyéb ráfordításai - 84 ezer forintot tettek ki.
Kiegészítő melléklet – 2007.
10/16
AON Zrt.
Likviditási célú befektetési tevékenység eredménye 1.068 ezer forint. A szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások 78 ezer forint egyenlegének 1.068 ezer forint hozammal növelt összege, azaz a likviditási eredmény 1.146 ezer forint, melyből a pénztár likviditási tartalékot képzett. Likviditási céltartalékképzés Értékelési különbözetből képzett likviditási céltartalék Egyéb likviditási célra Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára Összesen
Összeg (ezer forint) 122 1 024 0 1 146
Megoszlás 10,65% 89,35% 0,00% 100,00%
IV. A pénztár céltartalékainak bemutatása Működési céltartalék A pénztár működési céltartalékot a működési portfolió értékelési különbözetéből képez, melynek 12 ezer forint összegű nyitó állománya az üzleti év végéig 208 ezer forinttal nőtt, így záró értéke 210 ezer forint. Fedezeti céltartalék I. Egyéni számlák tartalékának alakulása Az egyéni számlák alakulását a 4. számú melléklet mutatja be. A pénztár élt a jogszabály és az alapszabály nyújtotta lehetőségekkel, miszerint a tagdíjat nem fizető tagjaival szemben érvényesíti – a tagdíj nem fizetés kezdő időpontjától – a tagok egyéni számlájának befektetéséből származó hozamának csökkentését a mindenkori egységes tagdíj működési és likviditási tartalékra jutó összegével, legfeljebb a hozam erejéig. Ilyen jogcímen az egyéni számlák tartaléka 31 ezer forinttal csökkent, ebből a tőketartalék növekedése 30 ezer forint, az egyéb likviditási tartalék növekedése 1 ezer forint. II. Szolgáltatási tartalék alakulása A szolgáltatási tartalék nyitó állomány az üzleti év első napján 0 ezer forint. A pénztár nyugdíjszolgáltatásként 2007. évben egyösszegű szolgáltatásokat nyújtott 19 fő részére. A pénztár a tagokkal történő elszámolások alkalmával a ténylegesen felmerült banki, postai költségeket érvényesíti. A teljesített szolgáltatás típusa Egyösszegű Járadék Kombinált szolgáltatás
Bankköltség (ezer forint) 52 0 0
Postaköltség (ezer forint) 0 0 0
Egyéb költség (ezer forint) 0 0 0
A szolgáltatási tartalék záró állománya 0 ezer forint. A céltartalékok alakulását bemutató táblázatot a 4. számú melléklet képezi. Kiegészítő melléklet – 2007.
11/16
AON Zrt.
V. A gazdálkodást befolyásoló egyéb tényezők A taglétszám alakulása A pénztár 2007. évi nyitó taglétszáma 480 fő, a záró taglétszám nem változott 480 fő volt. A pénztárban az év folyamán 27 fő létesített új tagsági viszonyt. A pénztártól az üzleti év folyamán szolgáltatás teljesítését követően 19 fő lépett ki, 1 fő elhunyt pénztártag egyéni számláját szüntette meg a pénztár, 3 fő tagsági jogviszonyát a 10 éves várakozási idő miatt szüntette meg, 4 fő tagsága egyéb ok miattszünt meg. A pénztár éves átlagos taglétszáma 480 fő, míg az átlagos tagdíjfizető létszám 401 fő. A taglétszám alakulása negyedéves bontásban: I. Megnevezés negyedév Időszak elején
II. negyedév
III. negyedév
IV. negyedév
480
477
477
474
-3
0
-3
-6
Új belépő
9
4
3
11
Átlépő más pénztárból
0
0
0
0
Szolgáltatásban részesült
8
3
4
4
Átlépő más pénztárba
0
0
0
0
Elhalálozott
0
0
0
1
Kilépés (10éves)
0
1
2
0
Egyéb megszűnés
4
0
0
0
477
477
474
480
szüneteltető
0
0
0
0
járadékot igénybe vevő
0
0
0
0
92
89
88
88
Időszak alatti változás
Időszak végén Ebből:
tagdíj nem fizető
Alkalmazottak és választott tisztségviselők Az alkalmazotti állománnyal összefüggő személyi költségek bemutatása: 2006. év
Megnevezés
Létszámadatok (fő)
Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők
2 6
Kiegészítő melléklet – 2007.
Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések 1.762 425 2.000 580
12/16
AON Zrt.
2007. év Megnevezés
Létszámadatok (fő)
Munkaviszonyban foglalkoztatottak Tisztségviselők
2 6
Éves béradatok (ezer forint) Bér és egyéb Járulékok kifizetések 1.747 454 2.000 580
Az alkalmazottak mindegyike rendelkezik a munkakör betöltéséhez előírt végzettséggel. A pénztárnál 3 fős Igazgatótanács és 3 fős Ellenőrző Bizottság működik.
A pénztár bevételeinek és kiadásainak alakulása a pénzügyi terv tükrében
Az üzleti év során elért tényleges pénzügyi eredmény a tervezettet 32,8 százalékkal marad el (119.356 ezer forint a tervezett 177.499 ezer forinttal szemben), a befektetések bruttó éves hozamrátája 3,07 százalékponttal elmaradt a tervezetttől 6,15 % illetve 9,22 %). A bevételek alakulására további jelentős hatást a tagdíjjellegű bevételek nagysága tesz. A táblázat a tervezett és tényleges, különböző jogcímeken teljesített befizetések tervtől való eltérését mutatja. Megnevezés Tagi befizetések (tagdíj, egyéb) Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Adomány
Tervezett (ezer forint) 4 516 99 368 0 0
Tényleges (ezer forint) 16 033 61 840 43 0
Index (tény/terv) 355,03% 62,23% 0,00% 0,00%
A tartalékok tényleges záró állománya a tervezett – feltételezett jövőbeni várható események (taglétszám-változás, átlagtagdíjak növekedése, tagdíjfizetési fegyelem javulása, befektetési hozamok) alapján meghatározott – záró állományhoz képest az alábbiak szerint alakult: •
A rövid távú pénzügyi terv tükrében:
Tartalékok záró állománya Tartaléktőke + Tárgyévi eredmény Fedezeti tartalék Likviditási tartalék
Tervezett záróállomány (ezer forint) 29 090 931 458 15 957
Tényleges záróállomány (ezer forint) 25 439 871 074 15 992
Index (tény/terv) 87,45% 93,52% 100,22%
A pénztár pénzmozgásának jogcímeit tükröző cash-flow A pénztár eszköz és forrás állományában bekövetkezett, jogcímek szerinti változásaita 2007. évi Éves beszámoló 73OD táblája mutatja be.
Kiegészítő melléklet – 2007.
13/16
AON Zrt.
A pénztár gazdálkodására jelentős hatást kifejtő események, tényezők A pénztár az év folyamán 2 határozatképes közgyűlést tartott. Első közgyűlés időpontja: Határozatai:
2007. május 29. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság beszámolójának az elfogadása A 2006. évi éves beszámoló és könyvvizsgálói jelentés elfogadása Alapszabály módosításának elfogadása Tisztségviselő választás PSZÁF J-IV-29/2007. számú határozat ismertetése
Második közgyűlés időpontja: Határozatai:
2007. november 27. Vagyonkezelő beszámolójának elfogadása a 2007. év folyamán elért hozameredményekről és vagyonkezelői teljesítmény értékeléséről Igazgatótanács összefoglalóját elfogadta a 2007. I-III. negyedév adatai alapján a pénztár gazdasági helyzetéről és vagyonkezelési eredményeiről Tisztségviselő választás A 2008. évi pénzügyi terv elfogadása
A pénztárnál a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között jelentős pénzügyi esemény nem történt. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesítése A munkáltató, a Főpolgármesteri Hivatal a szerződésben vállalt kötelezettségeit maradéktalanul teljesítette. A pénztár tényszerű megítéléséhez szükséges egyéb mutatószámok Egyéb mutatók Egy tagra jutó tényleges működési költség, ráfordítás (Ft) Egy tagdíjfizető tagra jutó tényleges működési költség (Ft) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő tagdíjbefizetésekhez (%) Folyó költségek aránya a működési és likviditási tartalékokba történő összbefizetésekhez (%) Személyi jellegű ráfordítások aránya a tényleges müködési költségekhez, ráfordításokhoz (%) Igénybe vett szolgáltatások aránya a müködési költségekhez (%) Átlagos egyéni számla az év végén (eFt/fő) Átlagos havi befizetés (Ft/fő)
Kiegészítő melléklet – 2007.
2006. év 17 524 21 089
2007. év 23 483 28 110
Változás 134,00% 133,29%
88,92
289,47
325,54%
84,68
142,04
167,74%
56,09
42,41
75,61%
40,91 1 777 17 008
45,1 1 814 13 520
110,24% 102,08% 79,49%
14/16
AON Zrt.
A pénztár hozamai 2007-ben (%): Negyedév I. negyedév
A pénztár által közölt nettó hozam 1,03
A pénztár által közölt bruttó hozam 1,14
Referenciahozam 1,09
II. negyedév
4,65
4,77
4,56
III. negyedév
1,24
1,36
1,22
IV. negyedév
-1,29
-1,17
-1,23
Éves hozam (láncszorzat)
5,66
6,15
5,67
A tárgyidőszak alatt termelődött hozam felosztása a pénztártagok egyéni számláinak idővel súlyozott átlagegyenlege alapján történik.
VI. Biztosításmatematikai jelentés A pénztár járadékszolgáltatást nem nyújt. A csatolt 12. és 13. számú melléklet a következő biztosításmatematikai mellékleteket tartalmazza: Taglétszám korévenként Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként
VII. A pénztár befektetései A Pénztár befektetési tevékenységének fő célja, hogy a tagjaitól begyűjtött összegeket befektesse annak érdekében, hogy a tagoknak a törvényi szabályozás figyelembevételével a tagok kérése alapján – a pénztár folyamatos likviditásának fenntartása mellett – nyugdíjszolgáltatásokat tudjon eszközölni. A fő cél a tőke és a bevételek reálértékének gyarapítása, a befektetési eszközök közötti, a hatályos magyar jogszabályok alapján megvalósított kockázatmegosztás, diverzifikáció segítségével. A tárgyévben a pénztár befektetési tevékenységében határidős és opciós ügylet, kockázatitőkealapjegy vásárlás, értékpapír kölcsönzés nem volt. Értékelési különbözet 2007. december 31-én Az értékelési különbözet állományában bekövetkezett változásokat bankszámlák és készpénz, értékpapírok megosztásban a 10. számú mellékletként csatolt táblázat mutatja. Befektetések eszközcsoportonként 2007. december 31-én A pénztár befektetéseinek eszközcsoportonkénti megbontását tartalmazó táblázat (10. számú csatolt melléklet) a bankszámlák és készpénzállomány, az értékpapír állomány a származtatott termékek, könyvszerinti értékében, értékelési különbözetében történt változások miatti piaci érték alakulását mutatja.
Kiegészítő melléklet – 2007.
15/16
AON Zrt.
Befektetési politika A 2007. évre vonatkozó, befektetési politikában meghatározott eszközcsoportonként megengedett minimális és maximális százalékos megoszlás és a referencia index:
Eszközcsoportok
Minimális Maximális megoszlás megoszlás
Referencia index MAX Composite Index
Referencia indexsúly
Hazai állampapírok vagy ilyen eszközöket tartalmazó alapok befektetési jegyei
80%
100%
Hazai tőzsdén jegyzett részvény, kötvénybe fektetett befektetési jegybe, nyíltvégű befektetési alap jegyeibe vagy egyéb, a II. vagy III. portfolió osztályba sorolt magyarországi értékpapírba fektetett pénzeszközök
0%
20%
BUX Index
5,5%
20%
FTSE Eurotop 100 Index S & P 500 Index PX 50 Index WIG 20
14,5%
Külföldi állampapírba, ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alapba vagy egyéb külföldi értékpapírba illetve ilyen eszközöket tartalmazó befektetési alap jegyei
0%
80%
A XI. Kerület Nyugdíjpénztára vagyonkezelési tevékenységét alapítás óta a Pioneer Befektetési Alapkezelő Zrt. látja el.
Budapest, 2008. május 06.
Győrffyné Molnár Ilona sk. Igazgatótanács Elnöke XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Kiegészítő melléklet – 2007.
16/16
AON Zrt.
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÁMSZAKI RÉSZE a 2007. évi pénztári beszámolóhoz
Pénztár neve:
XI. Kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Adószám:
18066524-1-43
Cím:
1113 Budapest, Bocskai út 39-41
Az Éves beszámolót elfogadó közgyűlés időpontja: 2008.05.06.
Győrffyné Molnár Ilona s. k. IT Elnök
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Összefoglaló adatok
terv
Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám Új belépők száma átlépő más pénztárból Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Összefoglaló adatok
482 481 482 5 1 4 1 -
terv
Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:
Teljesülés terv 100% 99% 99% 180% 0% 0% 0% 200% 0% 0% 0% 0%
481 480 481 5 1 4 1 -
2007.II.név tény 477 477 477 4 3 1 -
Rövid távú terv esetén tény Teljesülés 482 480 100% 478 480 100% 480 480 100% 98 27 28% 22 0% 120 27 23% 10 1 0% 10 0% 60 19 32% 0% 0% 3 0% 4 0% 80 27 34% Hosszú távú terv esetén
Összefoglaló adatok terv Nyitó taglétszám Záró taglétszám átlagos taglétszám új belépők száma átlépő más pénztárból Új belépők összesen Elhalálozott Átlépő más pénztárba Egyösszegű szolgáltatás Kombinált Járadék Kilépés(10 éves kifizetés miatt) Egyéb megszűnés Tagsági jogviszony megszűnése összesen:
2007.I.név tény 480 477 479 9 8 4
Létszámadatok 2007. év
tény 480 482 481 25 1 26 1 16 7 24
480 480 480 27 27 1 19 3 4 27
Teljesülés 100% 100% 100% 108% 0% 104% 0% 0% 119% 0% 0% 0% 0% 113%
1
Kiegészítő melléklet
Teljesülés
terv 99% 99% 99% 80% 0% 0% 0% 75% 0% 0% 0% 0%
480 479 480 5 1 4 1 -
2007.III.név tény 477 474 476 3 4 2 -
Teljesülés 99% 99% 99% 60% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0%
terv 479 478 479 5 1 4 1 -
2007.IV.név tény 474 480 477 11 1 4 -
Teljesülés 99% 100% 100% 220% 0% 0% 0% 100% 0% 0% 0% 0%
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Átlagos havi kifizetések 2007. év
Kiegészítő melléklet
Átlagos havi kifizetések a tagdíjfizetőkre vetítve
Hónap I. név II. név III. név IV. név Összesen: Átlag:
Egyösszegű szolgáltatás és 10 éves kifizetés egyéb kifizetés 20 584 7 811 21 414 11 753 11 641 18 660 13 514 4 600 67 153 42 824 3 534 14 275
10 év várakozási idő leteltét követő kifizetések Jogcím 10 éves kifizetés tagsági jogviszony megszünéssel 10 éves kifizetés tagsági jogviszony fenntartásával
KTG-k Utalási ktg. Számlazárás, elszámolás Összesen:
Egyösszegű szolgáltatás és egyéb kifizetés 52
52
Ki-Átlépő
Átlépő kifizetés
Haláleseti kifizetés 0 0 0 0
-
0 0 0 4 4
0
Igénybevevők száma fő
Kombinált szolgáltatás 0 0 0 0 -
4
Kifizetett összeg Átlagos kifizetés 3 43
Haláleseti kifizetés
3 086 39 738
10 éves kifizetés
1 029 924
Összesen
45
0
0
97
0 45
0 0
0 0
0 97
2
Tagi kölcsön igénybevétel miatti kif. 0 0 0 0 -
Összesen 28 395 33 167 30 301 18 118 109 981 9 165
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Pénztári bevételek és kiadások alakulása 2006.- 2007. év
Kiegészítő melléklet
Adatok eFt-ban Fedezeti 2006. Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Befektetési tevékenység bevétele Bevételek összesen Befektetési tevékenység ráfordításai Költségek, ráfordítások Kiadások, ráfordítások összesen Céltartalék képzés
46 89 333 50 9 106 86 382 184 917 10 911
2007. 15 231 58 748 43 2 758 54 306 131 086 6 991
10 911 174 006
6 991 124 095
változás(%) 33110,9% 65,8% 86,0% 30,3% 62,9% 70,9% 64,1% 0,0% 0,0% 71,3%
2006. 4 548 4 021 0 1 204 1 155 10 928 -1 103 9 495 8 392 2 536
Működési 2007. 786 3 030 0 831 2 052 6 699 1 312 11 272 12 584 -5 885
Adatok eFt-ban Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen
2006 2 688 4 767 247 713 76 255 749 9 495
2007 4 038 4 781 183 720 96 230 1 224 11 272
Teljesülés (%) 150% 100% 74% 101% 126% 90% 163% 119%
Megoszlás % 35,8% 42,4% 1,6% 6,4% 0,9% 2,0% 10,9% 89%
3
változás(%) 17% 75% 0% 69% 178% 61% -118,9% 118,7% 150% -232%
2006. 46 943 0 104 1 294 2 387 117 8 125 2 262
Likviditási 2007. 16 62 0 7 1 152 1 237 84 7 91 1 146
változás(%) 35% 7% 0% 0% 89% 52% 72% 0% 73% 51%
Pénztár összesen 2006. 2007. változás(%) 4 640 16 033 345,5% 94 297 61 840 65,6% 50 43 86,0% 10 414 3 596 34,5% 88 831 57 510 64,7% 198 232 139 022 70,1% 9 925 8 387 84,5% 9 503 11 279 118,7% 19 428 19 666 101,2% 178 804 119 356 66,8%
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Tartalékok tárgyévi eredménye, egyéb statisztikai adatok 2007.év
Tartalékok tárgyévi eredménye Adatok eFt-ban Tartalék Tartalék tárgyévi eredménye Működési tevékenység -5 885 Fedezeti tartalék 124 095 Likviditási tartalék 1 146 Összesen 119 356
Kiegészítő melléklet
Tartalékok tárgyévi alakulása Adatok eFt-ban
Fedezeti tartalék egyéni számlák szolgáltatási számlák Működési (tartéktőke+tv-i er.) működési eredmény működési értékelési kül. Tartalékok közötti átcsop. Likviditási tartalék likviditási céltartalék likviditási értékelési kül. Tartalékok közötti átcsop. azonosítatlan befizetésekre Összesen
Nyitó 854 936 854 936 0 31 306 31 294 12 0 14 845 14 839 6 0 0 901 087
Tárgyidőszak Tárgyidőszak alatti alatti növekedés csökkenés 193 302 177 164 126 149 110 011 67 153 67 153 7 286 12 973 6 699 12 584 587 389 30 0 1 356 209 1 027 3 329 206 0 0 0 0 201 944 190 346
Záró 871 074 871 074 0 25 649 25 409 210 30 15 992 15 863 129 0 0 912 715
Egyéni számlák állása Adatok eFt-ban Évközi befizetések Év elején
854 936
Évközi kifizetések
tagdíj
Adományok / Átlépő hozott fedezet
hozam
átlépés
kilépés
elhalálozás
szolgáltatás
Egyéb változás(+/-)
Év végén
76 780
2 054
47 315
0
42 824
4
67 153
-30
871 074
Létszám
Összeg
10 éves kifizetések alakulása Megnevezés Kifizetés igénybevételére jogosult vagy egy éven belül jogosulttá váló tag
226
557 570
Tagdíjfizetés nélkül benthagyott egyéni számlák (2007-ben nem fizetők) Év elején száma (db) összege (Ft)
58 66 301
Év közben keletkezett
Év közben megszűnt
13 4 911
Év végén 0 0
71 71 212
Szolgáltatási számla állása Év elején
Év közi kifizetések szolgáltatásra 0 67 153
Év végén
Évközi befizetések
egyéb okból 0
egyéni számláról 67 153
adomány, másik tartalékból 0
hozam 0
0
Tagi lekötéssel érintett számlák adatai Év közben keletkezett Év elején Száma (db) Összege (Ft) Lekötött összeg (Ft)
Hitelfelvétel 0 0 0
Átlépés 0 0 0
Év közben megszűnt Hitelező igényérvényesít ésével 0 0 0 0 0 0
Hitelszerződés feltételek teljesítésével 0 0 0
4
Év végén
Átlépéssel 0 0 0
0 0 0
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Kiegészítő melléklet
Azonosítatlan befizetések állománya 2007. év (Adatok eFt-ban) Tárgyidőszak alatti növekedés
nyitó Január
2
91
Tárgyidőszak alatti csökkenés 0
Egyéni számlán jóváírt
0
Visszautalt
0
Február
93
825
Egyéni számlán jóváírt
93
0
0 0
Visszautalt
0 93
87
Egyéni számlán jóváírt
111
1 082
264
18
56 431
56 438
56 438 145
22
Egyéni számlán jóváírt
0
167
0
Visszautalt
0 167
22
Egyéni számlán jóváírt
76
113
0
Visszautalt
76 113
1
0
Egyéni számlán jóváírt
0
Visszautalt
0 114
Egyéni számlán jóváírt
1
0
0
0
Visszautalt December
145
0
Visszautalt
November
152
130 152
Egyéni számlán jóváírt
Október
130 0
Visszautalt
Szeptember
264
929
Egyéni számlán jóváírt
Augusztus
929 0
Visszautalt
Július
111
69
Egyéni számlán jóváírt
Június
69
93
0
Visszautalt Május
93
825
Egyéni számlán jóváírt
Április
93
0
Visszautalt Március
825
záró
114
115
0 115
0
3
Egyéni számlán jóváírt
0
Visszautalt
3
5
112
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Aktív-, passzív időbeli elhatárolások 2007.év
Tárgyidőszak alatti növekedés
Tárgyidőszak alatti csökkenés
0
0
0
0
180 000
720 000
720 000
180 000
nyitó Aktív időbeli elhatárolások (3912) Passzív időbeli elhatárolások (4821)
Kiegészítő melléklet
6
záró
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
PSZÁF kód 72OAA1 72OAA11 72OAA111 72OAA112 72OAA113 72OAA12 72OAA121 72OAA12101 72OAA12102 72OAA12103 72OAA12104 72OAA12105 72OAA12106 72OAA12107 72OAA12108 72OAA12109 72OAA12110 72OAA122 72OAA1221
72OAA1222
72OAA1223
72OAA1224
72OAA123 72OAA1231 72OAA1232 72OAA1233 72OAA124 72OAA1241 72OAA1242 72OAA13 72OAA14 72OAA15 72OAA16 72OAA17 72OAA18 72OAA19 72OAA20 72OAA21 72OAA22
Portfolió állomány 2007. december 31.
Megnevezés Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta) Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal Külföldi állampapír Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs t Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide értve az ingatlan befektetési alapot is Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan Tagi kölcsön Kockázati tőkealap-jegy Értékpapír -kölcsönzési ügyletekből származó követelés Követelések értékpapír ügyletekből Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
7
Kiegészítő melléklet
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Mód.
1
2
3
a
z
884 551 828 0 828
b 909 881 828 0 828
0
0
883 723 724 086 724 086
909 053 745 384 745 384
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
102 947
104 404
88 320
90 710
0
0
14 627
13 694
0
0
56 690
59 265
56 690
59 265
0
0
0 0
0 0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Rövid távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007.
Kiegészítő melléklet
Adatok eFt-ban Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás Egyéb és rendkívüli bevételek Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások Ráfordítások összesen Hozam Tartalék eredménye
Kiadások megnevezése Adminisztrácós díj Személyi jellegű kifizetések Felügyeleti díj Könyvvizsgáló Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen
Fedezeti Terv 4 223 94 400 0 7 912 106 535
Tény 15 231 58 748 43 2 758 76 780
Teljesülés 360,7% 62,2% 0,0% 34,9% 72,1%
0 72 533 179 068
0 47 315 124 095
0,0% 65,2% 69,3%
Terv 289 4 868 0 1 359 6 516 11 192 11 192 1 742 -2 934
Működési Tény 786 3 030 0 831 4 647 11 272 11 272 740 -5 885
terv (ezer Ft) tény (ezer Ft) Teljesülés (%) Megoszlás % 4 032 4 038 100,1% 35,8% 4 829 4 781 99,0% 42,4% 260 183 70,4% 1,6% 760 720 94,7% 6,4% 120,0% 0,9% 80 96 280 230 82,1% 2,0% 0 1 224 0,0% 10,9% 10 241 11 272 110,1% 100%
8
Teljesülés 272% 62% 0% 61% 71% 101% 0% 42% 201%
4 100 0 17 121
Likviditási Tény 16 62 0 0 78
Teljesülés 400% 62% 0% 0% 64%
0 1244 1 365
0 1 068 1 146
0% 86% 84%
Terv
Pénztár összesen Terv Tény Teljesülés 4 516 16 033 355,0% 99 368 61 840 62,2% 0 43 0,0% 9 288 3 589 38,6% 113 172 81 505 72,0% 11 192 11 272 100,7% 11 192 11 272 100,7% 75 519 49 123 65,0% 177 499 119 356 67,2%
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Megnevezés Tagi befizetések Munkáltatói hozzájárulás Támogatás
Hosszú távú terv-tény összehasonlítás és eredményelemzés 2007.
Fedezeti Terv
Működési
Tény
Teljesülés
Terv
Tény
Kiegészítő melléklet
Likviditási Teljesülés
Terv
Tény
Pénztár összesen Teljesülés
Terv
Tény
Teljesülés
73
15 231
20864,4%
5 104
786
15%
52
16
31%
5 229
16 033
306,6%
4 085
58 748
1438,1%
172
3 030
1762%
43
62
144%
4 300
61 840
1438,1%
87 290
43
0,0%
4 710
0
0%
4 000
0
0%
96 000
43
0,0%
7 673
2 758
35,9%
1 002
831
83%
81
0
0%
8 756
3 589
41,0%
Bevételek összesen Működéssel kapcsolatos ráfordítások
99 121
76 780
77,5%
10 988
4 647
42%
4 176
78
2%
114 285
81 505
71,3%
11 066
11 272
102%
11 066
11 272
101,9%
Ráfordítások összesen
0
0
0,0%
11 066
11 272
0%
0
0
0%
11 066
11 272
101,9%
49 125
47 315
96,3%
1 331
740
56%
1440
1 068
74%
51 896
49 123
94,7%
148 246
124 095
83,7%
1 253
-5 885
-470%
5 616
1 146
20%
155 115
119 356
76,9%
Egyéb és rendkívüli bevételek
Hozam Tartalék eredménye
Kiadások megnevezése
terv (ezer Ft)
tény (ezer Ft)
Teljesülés (%)
Megoszlás %
Adminisztrácós díj
2 822
4 038
143,1%
35,8%
Személyi jellegű kifizetések
5 757
4 781
83,0%
42,4%
Felügyeleti díj
264
183
69,3%
1,6%
Könyvvizsgáló
787
720
91,5%
6,4%
59
96
162,7%
0,9%
825
230
27,9%
2,0%
0
1 224
0,0%
10,9%
10 514
11 272
107,2%
100%
Marketing, hirdetés Egyéb költség Egyéb ráfordítás Összesen
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára Értékpapír megnevezés Befektetett eszköz: Államkötvény Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Befektetett eszköz összesen:
Értékpapírok piaci értékének és értékelési különbözetének alakulása 2007. év
Nyitó Nyilvántartási érték
I.negyedév
II.negyedév
Piaci érték
Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
380 185 0 0 0 0
399 101 0 0 0 0
18 916 0 0 0 0
0 0 0 35 452 0
0 0 0 39 180 0
0 0 0 3 728 0
0 0 0 28 027 0
380 185
399 101
18 916
35 452
39 180
3 728
16 190 291 633 0 0 119 309 56 379 0
16 755 291 750 0 0 119 711 64 172 0
565 117 0 0 402 7 793 0
465 346 253 135 0 0 125 005 14 589 0
473 472 255 368 0 0 120 903 14 929 0
8 126 2 233 0 0 -4 102 340 0
Piaci érték
Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
III.negyedév Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
0 0 0 32 357 0
0 0 0 4 330 0
0 0 0 21 395 0
28 027
32 357
4 330
465 346 258 551 0 0 114 291 13 061 0
483 128 263 035 0 0 128 890 14 707 0
17 782 4 484 0 0 14 599 1 646 0
Piaci érték
Kiegészítő melléklet
Záró Értékelési kül.
Nyilvántartási érték
0 0 0 24 489 0
0 0 0 3 094 0
351 322 0 66 094 21 394 0
363 598 0 68 108 23 823 0
12 276 0 2 014 2 429 0
21 395
24 489
3 094
438 810
455 529
16 719
492 290 235 068 0 0 98 229 32 814 0
520 747 237 853 0 0 108 381 34 288 0
28 457 2 785 0 0 10 152 1 474 0
140 969 231 796 0 0 36 853 35 295 0
148 120 233 666 0 0 36 296 35 442 0
7 151 1 870 0 0 -557 147 0
Piaci érték
Piaci érték
Értékelési kül.
Forgó eszköz: Államkötvény Diszkont kincstárjegy Vállalati diszkont Egyéb kötvény Részvény Befektetési jegy Jelzáloglevél Forgó eszköz összesen:
483 511
492 388
8 877
858 075
864 672
6 597
851 249
889 760
38 511
858 401
901 269
42 868
444 913
453 524
8 611
Mindösszesen:
863 696
891 489
27 793
893 527
903 852
10 325
879 276
922 117
42 841
879 796
925 758
45 962
883 723
909 053
25 330
10
XI. Ker. Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára
Hozamok alakulása 2007. év
Kiegészítő melléklet
Éves hozamráták Pénztári nettó hozamráta Pénztári bruttó hozamráta
I.név 1,03% 1,14%
II.név 4,65% 4,77%
III.név 1,24% 1,36%
IV.név -1,29% -1,17%
2007.év 5,66% 6,15%
Vagyonkezelői bruttó hozamráta
1,16%
4,85%
1,37%
-1,16%
6,28%
Referencia hozamráta
1,09%
4,56%
1,22%
-1,23%
5,67%
11
Taglétszám 2007
Kiegészítő melléklet
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Megnevezé s
Év elején
0 0 0 0 0 0 0 2 2 1 1 5 10 9 12 12 10 8 9 15 11 6 10 17 16 10 7 13 15 13 15 13 9 12 8 17 16 24 23 15 19 21 13 16 11 5 9 7 3 2 0 1 2 2 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen
Új belépő
480
Kilépés
0 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 1 1 2 1 0 2 0 0 0 1 1 0 1 0 0 1 0 0 1 0 1 0 0 2 0 1 1 3 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27
Elhalálozás
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3
Egyéb Nyugdíjba megszűnés vonulás* **
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
12
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 2 2 2 2 2 4 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19
Év végén
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4
0 0 0 0 1 1 0 3 2 1 2 6 11 11 13 12 12 8 9 15 12 7 10 18 16 10 8 13 15 14 14 14 9 12 10 16 17 23 25 15 18 19 11 15 9 2 5 6 2 2 0 1 2 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 480
Mód
Szolgáltatást igénybevevők 2007 Szolgáltatást igénybevevők számának alakulása korévenként Szolgáltatás évközi megszűnése MegSzolgáltatás Új igénynevezés Év elején Lejárt Elhalálozás Egyéb ok megnevezése bevevők Egyösszegű szolgáltatás 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 23 0 0 0 0 0 24 0 0 0 0 0 25 0 0 0 0 0 26 0 0 0 0 0 27 0 0 0 0 0 28 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 31 0 0 0 0 0 32 0 0 0 0 0 33 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 35 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 50 0 1 0 0 0 51 0 0 0 0 0 52 0 1 0 0 0 53 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 55 0 0 0 0 0 56 0 2 0 0 0 57 0 2 0 0 0 58 0 2 0 0 0 59 0 2 0 0 0 60 0 2 0 0 0 61 0 4 0 0 0 62 0 1 0 0 0 63 0 1 0 0 0 64 0 0 0 0 0 65 0 0 0 0 0 66 0 0 0 0 0 67 0 0 0 0 0 68 0 0 0 0 0 69 0 1 0 0 0 70 0 0 0 0 0 71 0 0 0 0 0 72 0 0 0 0 0 73 0 0 0 0 0 74 0 0 0 0 0 75 0 0 0 0 0 76 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 78 0 0 0 0 0 79 0 0 0 0 0 80 0 0 0 0 0 81 0 0 0 0 0 82 0 0 0 0 0 83 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 0 85 0 0 0 0 0 86 0 0 0 0 0 87 0 0 0 0 0 88 0 0 0 0 0 89 0 0 0 0 0 90 0 0 0 0 0 91 0 0 0 0 0 92 0 0 0 0 0 93 0 0 0 0 0 94 0 0 0 0 0 95 0 0 0 0 0 96 0 0 0 0 0 97 0 0 0 0 0 98 0 0 0 0 0 99 0 0 0 0 0 100 0 19 0 0 0 Összesen
Kiegészítő melléklet
Év végén
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 0 0 2 2 2 2 2 4 1 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19
Mód
0