Wüstenrot stavební spořitelna, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2002

Wüstenrot stavební spořitelna, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2002

OBSAH 1.

VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ...............................................3

2.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY .......................................................................................3

3.

ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD ..........................................................................................5

4.

FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO.....................................................................6

5.

FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO .............................................................8

6.

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI......................................................................................10

7.

CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ.....10

8.

POHLEDÁVKY ZA KLIENTY .......................................................................................10

9.

DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY ..........................................................................................12

10.

NEHMOTNÝ MAJETEK.............................................................................................13

11.

HMOTNÝ MAJETEK ..................................................................................................13

12.

OSTATNÍ AKTIVA.......................................................................................................14

13.

ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM...............................................................14

14.

OSTATNÍ PASIVA........................................................................................................15

15.

REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ........15

16.

ZÁKLADNÍ KAPITÁL.................................................................................................16

17.

NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU 16

18.

DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA ............17

19.

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY ..................................................................................17

20.

ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS ........................................................................................17

21.

VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE...........................................18

22.

ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ...................................18

1/19


23.

OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ......................................................18

24.

SPRÁVNÍ NÁKLADY...................................................................................................19

25.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY....................................19

2/19


1.

VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Wüstenrot - stavební spořitelna a.s. (dále jen Banka), byla založena dne 10. srpna 1992 a 28. září 1992 byla zapsána do Obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze. Dne 17. září 1993 získala Banka povolení působit jako banka a 11. listopadu 1993 souhlas se zahájením činnosti. Banka je provozovatelem stavebního spoření spočívajícího v přijímání vkladů od účastníků stavebního spoření a v poskytování úvěrů a státního příspěvku jeho účastníkům. Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/73 391/2001 ze dne 7. prosince 2001, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2.

DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Wüstenrot-stavební spořitelna a.s. (dále jen “banka”) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:

(a)

Den uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí peněz, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, převzaté medium, výpis z účtu, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.

(b)

Dluhové cenné papíry Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy jsou vykazovány jako cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování. Ostatní dluhopisy (zejména hypotéční zástavní listy) jsou vykazovány jako dluhové cenné papíry ostatních subjektů. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo premie. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů.

3/19


Premie či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou premie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Dluhové cenné papíry držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. Upravená hodnota cenného papíru se rovná současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. (c)

Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky.Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období 2002 je uvedena v bodě 5 přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 ("Bankovní rezervy a opravné položky") a § 8 ("Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení") zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Pohledávky jsou odpisovány na základě návrhu úseku vymáhání pohledávek představenstvem banky.

(d)

schváleného

Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria:

• existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, • je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50%,

• je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. Rezervy na standardní úvěry se v souladu s postupy účtování nejpozději do 31. prosince 2005 převedou do opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám, použijí na úhradu nákladů na odpis pohledávek nebo na úhradu ztrát z postoupení pohledávek nebo se rozpustí pro nepotřebnost. (e)

Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti.

4/19


Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software Budovy a pozemky Ostatní

4 let 80 let 4až 6 let

Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 000,- Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 000 Kč a dobou použitelnosti menší než 1 rok, je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen. (f)

Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako “Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací”.

(g)

Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích.

(h)

Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.

(i)

Účtování příjmů z ohrožených aktiv Banka nemá zvláštní metodiku pro účtování výnosů z klasifikovaných úvěrů. Nezaplacené úroky a poplatky jsou součástí základny pro výpočet opravných položek.

3.

ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Banka reklasifikovala zůstatky roku 2000 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 2002 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů. Odložená daň se v porovnání s rokem 2001 vyčísluje ze všech dočasných rozdílů (zůstatková cena hmotného majetku, opravné položky ke klasifikovaným úvěrům, neuplatněná ztráta z minulých let). Cenné papíry jsou oceňovány v pořizovací ceně, která zahrnuje přímé transakční náklady.

5/19


4.

FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO

(a)

Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejich pozic. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit klientů, poplatků, úroků a splátek poskytnutých úvěrů. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. Banka dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve formě termínovaných vkladů. Zbytková splatnost aktiv a závazků banky Tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

4.144

0

0

0

0

4.144

179.446

264.736

0

0

0

444.182

672.492

642.231

2.618.630

1.004.843

1.435.685

340.689

103.038

0

0

1.879.412

1.163.183

587.120

2.975.306

99.435

0

4.825.044

0

21.769 903.891

1.066.225 0

483.901 0

350.304

1.571.887 1.254.195

0 3.454.951

0 2.767.601

0 5.953.085

0 2.398.292

377 343.508

377 14.917.438

2.695.050 0

2.096.261 0

9.154.122 0

0 0

0 214.866

13.945.434 214.866

0

0

0

0

17.225

17.225

2.695.050 759.901

2.096.261 671.340

9.154.122 -3.201.037

0 2.398.292

739.913 972.004 -628.496

739.913 14.917.438

759.901

1.431.241

-1.769.796

628.496

0

K 31. prosinci 2002 Pokladní hodnoty Státní bezkupónové dluhopisy přijímané k refinancování Ostatní dluhové cenné papíry přijímané k refinancování Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Vlastní kapitál a rezervy Celkem GAP Kumulovaný GAP

6/19

4.938.196


Vzhledem k tomu, že všechna aktiva i pasiva jsou fixně úročena, neexistuje rozdíl mezi splatností a změnou úrokové sazby.

7/19


(b)

Úrokové riziko Banka je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Vzhledem ke struktuře aktiv a pasiv je banka soustavně vystavována úrokovému riziku. Pasiva jsou z větší části tvořena primárními vklady účastníků stavebního spoření, které jsou úročeny fixní úrokovou sazbou. Na straně aktiv tvořily poskytnuté úvěry cca 37% přijatých depozit. Zbývající část vkladů je umisťována do termínovaných depozit u bank a státem garantovaných dluhopisů a hypotečních zástavních listů. Banka částečně eliminuje úrokové riziko kombinací střednědobých bankovních depozit a nákupem fixně úročených dluhopisů. Banka řídí své úrokové riziko pomocí ukazatele citlivosti úrokových nákladů a výnosů na změnu úrokových sazeb. Všechny výpočty jsou prováděny za předpokladu, že současná aktiva a pasiva budou obnovována ve stejném objemu a za použití příslušných úrokových sazeb. Pro tento ukazatel je stanoven limit pro pokles případně růst zisku při pohybu tržní úrokové sazby.

(c)

Měnové riziko Banka nemá devizovou licenci. Jediné riziko vyplývá z provozních cizoměnových závazků, pro které banka vytváří v předstihu zdroje na cizoměnových účtech. V době neexistence závazků banka nevstupuje do nekrytého rizika, zůstatky na ciziměnových nostro účtech jsou nevýznamné. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty.

(d)

Řízení rizik Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech.

5.

FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, a poskytování úvěrů. Úvěrová rizika spojená s aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky.

(a)

Klasifikace pohledávek Banka klasifikuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB ze dne 9.července 1998. Toto členění je následující (informace o finanční situaci se týká pouze právnických osob): Standardní pohledávky Pohledávky, které jsou spláceny řádně v termínu, případně jsou po splatnosti avšak maximálně do 30 dní od smluvního data splatnosti. Banka má k dispozici informace o finanční situaci dlužníka do 30 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet.

8/19


Sledované pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 30 dní a méně než 90 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 30 dní a méně než 90 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Nestandardní pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 90 dní a méně než 180 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 90 dní a méně než 180 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Pochybné pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 180 dní a méně než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 180 dní a méně než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Ztrátové pohledávky Pohledávky jsou po splatnosti více než 360 dní od smluvního data splatnosti. Banka nemá k dispozici informace o finanční situaci dlužníka více než 360 dní ode dne, kdy je měla podle smlouvy obdržet. Zjištěné pohledávky po splatnosti jsou zpracovávány úsekem vymáhání pohledávek v souladu s vnitřní směrnicí, tzn. evidovány a neprodleně vymáhány mimosoudní cestou. (b)

Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:

• • • •

Deponované vklady Bankovní záruka Záruka bonitní třetí strany Nemovitosti

Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění banka vychází ze znaleckých odhadů, případně vnitřních hodnocení na základě příslušné interní směrnice banky. (c)

Výpočet opravných položek Při výpočtu opravných položek vychází banka z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s opatřením ČNB ze dne 9. července 1998 tvořeny opravné položky v následující výši: Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

0% 5% 20% 50% 100%

Zajišťovacím instrumentem poskytnutých úvěrů klientům je zástavní právo k nemovitosti popř. jiný zajišťovací instrument. Banka na základě vyhotovení systému evidence a oceňování zástav zohlednila toto zajištění při stanovení základu pro výpočet opravných položek ke klasifikovaným úvěrům.

9/19


6.

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI Pohledávky za bankami představují v případě banky pouze termínované vklady a vklady na běžných účtech. V souladu se zákonem o stavebním spoření neposkytla banka žádné jiné úvěry bankám. Pohledávky za bankami jsou členěny na splatné na požádání a ostatní. Zbytková splatnost (dny) tis. Kč 1-7 8-30 31-90 91-180 181-360 360 a více Ostatní pohledávky za bankami celkem

2002 100.089 648.517 450.395 0 340.689 103.038 1.642.728

2001 157.059 525.000 1.860.000 215.000 0 335.000 3.092.059

2000 90.000 0 700.000 1.475.000 1.835.000 455.000 4.555.000

Pohledávky za bankami splatné na požádání jsou k 31.12.2002 ve výši 222.522 tis. Kč, k 31.12.2001 ve výši 127.108 tis. Kč, k 31.12.2000 62.781 tis. Kč.

7.

CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ

tis. Kč Statní pokladniční poukázky Ostatní dluhopisy Celkem

8.

POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

(a)

Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Ostatní pohledávky za klienty Celkem Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům Čisté pohledávky za klienty

2002 444.182 4.938.196 5.382.378

2001 322.857 3.213.777 3.536.634

2000 340.963 1.235.275 1.576.238

2002 4.621.616 105.321 54.935 41.236 38.027 6.269 4.867.403 -42.359 4.825.044

2001 2.907.994 46.211 21.014 16.100 16.033 5.423 3.012.775 -24.181 2.988.594

2000 1.930.670 24.201 8.332 6.182 8.412 5.079 1.982.876 -12.069 1.970.807

Pohledávky za klienty představují pohledávky z neuhrazených úroků z překlenovacích úvěrů a splátek úvěrů stavebního spoření,poplatků a sankčních úroků.

(b)

Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů

10/19


tis. Kč Družstva, soukromé podniky Obyvatelstvo (rezidenti) Nezařazeno do sektorů (obce) Celkem

2002 52.952 4.803.099 11.352 4.867.403

Výše uvedené pohledávky za klienty jsou uvedené v brutto hodnotě.

11/19

2001 7.175 2.992.543 13.057 3.012.775

2000 0 1.964.785 18.091 1.982.876


(c)

Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance Členové představenstva, členové dozorčí rady zastupující zaměstnance a ostatní členové vedení společnosti mají uzavřeny smlouvy o stavebním spoření za standardních podmínek.

(d)

Pohledávky za spřízněnými osobami Banka má k 31.12.2002 tyto neuhrazené pohledávky a závazky ke spřízněným osobám tis. Kč Wüstenrot &Württembergische Wüstenrot Datenservice Wüstenrot Verwaltungs-und Dienstleistungen GmbH Celkem

Pohledávky 40 0 87 127

Závazky 1.966 4.598 0 6.564

Výše uvedené pohledávky a závazky byly vypořádány počátkem roku 2003.

9.

DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY

(a)

Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč Vládních institucí Ostatních subjektů Z toho: Hypoteční zástavní listy Ostatní Čistá účetní hodnota cenných papírů

dluhových

2002 0 1.571.887

2001 0 930.848

2000 0 579.622

1.140.520 431.367 1.571.887

718.012 212.836 930.848

579.622 0 579.622

Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky (b)

Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru banky tis. Kč Dluhové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k prodeji Dluhové cenné papíry držené do splatnosti

(c)

2002 0 0 6.954.265 6.954.265

2001 0 0 4.467.482 4.467.482

2000 0 0 2.155.860 2.155.860

Analýza dluhových cenných papírů Hodnoty za rok 2002 představují zůstatky dluhových cenných papírů, které byly klasifikovány do tzv. bankovního portfolia na základě opatření ČNB. Všechny cenné papíry jsou kotovány na burze cenných papírů Praha. Podíl dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností do 1 roku na celkové hodnotě dluhových cenných papírů je 25,61% (v roce 2001: 7,23%, v roce 2000: 18,00%).

12/19


10.

NEHMOTNÝ MAJETEK

(a)

Změny nehmotného majetku tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2002

Software 46.664 7.657 0 54.321

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2002 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2002

0 0 0 0

-27.440 -8.258 0 0 -35.698

Zůstatková cena K 1. lednu 2002 K 31. prosinci 2002

0 0 0 0 0

19.224 18.624

11.

HMOTNÝ MAJETEK

(a)

Změny hmotného majetku tis. Kč

Zřizovací výdaje

0 0

Celkem 46.664 7.657 0 54.321 -27.440 -8.258 0 0 -35.698 19.224 18.624

Pozemky a budovy

Pronajatý majetek

Přístroje a inventář

Dopravní prostředky

Celkem

268.811 0 0 0 268.811

1.589 0 0 0 1.589

65.188 7.959 0 -142 73.005

0 4.119 0 0 4.119

335.588 12.078

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2002 24.635 Roční odpisy 3.112 Úbytky 0 Opravné položky 0 K 31. prosinci 2002 27.747

23 16 0 0 39

43.856 9.504 -111 0 53.247

147

68.514 12.779 -111 0 81.182

1.566 1.550

21.332 19.756

3.972

267.073 266.341

Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2002

Zůstatková cena K 1.lednu 2002 K 31. prosinci 2002

244.176 241.064

13/19

147

-142 347.523


(b)

Hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu Celková hodnota majetku pořízeného na základě smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí činí 3.825 tis. Kč. Do 31.12.2002 bylo splaceno celkem 1.080 tis. Kč a zbývá doplatit 2.745 tis. Kč. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu: tis. Kč Osobní auta

12.

Zaplaceno v roce 2002 850

Splatné do 1 roku

Splatné do 5 let

1.035

1.710

Celkem ke splacení 2.745

2002 911.064 49.598 967 5.188 2.415 969.232

2001 770.852 23.792 1.695 2.531 0 798.870

2000 699.113 13.462 45.700 2.705 0 760.980

OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Dohadné položky aktivní Pohledávky vůči státu Různí dlužníci Poskytnuté zálohy Ostatní

Dohadné položky aktivní k 31.12.2002 zahrnují především státní podporu ze stavebního spoření klientů ve výši 903.891 tis. Kč. Pohledávka vůči státu z titulu srážkové daně z úrokových výnosů z cenných papírů činí 49.629 tis. Kč. Ostatní aktiva jsou vykázána v netto hodnotě. Opravné položky k ostatním pohledávkám činí 20.315 tis. Kč, (z toho zůstatek opravné položky k pohledávce za Kreditní bankou Plzeň představuje částka 18.515 tis. Kč, tato pohledávka snížená o opravné položky je součástí řádku různí dlužníci ve výši 967 tis. Kč).

13.

ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM

(a)

Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč Termínované závazky se splatností Finanční organizace Nefinanční organizace (soukromé) Obyvatelstvo (rezidenti) Nezařazeno do sektorů (obce) Bezúročné půjčky klientům

2002

2001

2000

0 8.296 13.934.088 3.050 0 13.945.434

0 3.497 10.830.182 3.813 1.228 10.838.720

0 1.643 9.046.779 15.021 8.979 9.072.422

Součástí závazků ke klientům je i státní podpora za rok 2002 ve výši 903.891 tis. Kč.

14/19


14.

OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Dohadné položky pasivní Různí věřitelé Závazky za státem Ostatní

2002 181.565 32.478 823 214.866

2001 137.470 34.749 774 172.993

2000 152.794 40.535 690 1.290 195.309

Dohadné položky pasivní představují zejména dohadnou položku na vyplacení úrokového bonusu .

15.

REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ

(a)

Rezervy na případné ztráty z úvěrů tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002 Tvorba v průběhu roku Záruky Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv na standardní úvěry k 31. prosinci 2002 Část rezervy byla na základě analýzy a rozpuštěna.

(b)

9.049 0 -2.262 6.787

rizikovosti úvěrového portfolia posouzena jako nadbytečná

Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným pohledávkám Zůstatek k 1. lednu 2002 Tvorba v průběhu roku Z toho: Sledované úvěry Nestandardní úvěry Pochybné úvěry Ztrátové úvěry Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2002

15/19

24.181 18.178 1.462 2.312 3.856 10.548 0 0 0 0 42.359


16.

ZÁKLADNÍ KAPITÁL Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2002:

17.

Název

Sídlo

Počet akcií (ks)

Wüstenrot&Württembergische AG Wüstenrot Verwaltungs-und Dienstleistungen GmbH Kooperativa,pojišťovna a.s. Ostatní (méně než 3%) Celkem

SRN

2.623

Podíl na základním kapitálu % 52,46

Rakousko ČR ČR

2.040 308 29 5.000

40,80 6,16 0,58 100,00

NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Banka rozdělila svůj zisk za rok 2001 následujícím způsobem: tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002 Zisk roku 2001 Rozdělení zisku roku 2001 schválené Valnou hromadou: Převod do fondů Dividendy Tantiemy Převod do nerozděleného zisku Použití prostředků Zůstatek k 31. prosinci 2002 před rozdělením zisku z roku 2002

Zisk

Nerozdělený zisk

Zákonný rezervní fond

35.071

75.783

81.875

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku 3.668

-3.753 -31.053 -265

-67.947

1.754 -

2.000 -

-400

-2.485

83.229

3.183

400 -

8.236

Společnost předpokládá, že ze vzniklého zisku bude použito 66.000 tis. Kč pro výplatu dividend, dále bude proveden převod do fondů v přibližné částce 6.424 tis. Kč.

16/19


18.

DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA

(a)

Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití aktuální daňové sazby 31%. K 31.12.2002 společnost eviduje následující dočasné rozdíly.: tis. Kč

2002

Dočasné rozdíly aktivní Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů Daňová ztráta z minulých let

39.568 0 0 39.568

Dočasné rozdíly pasivní Zrychlené daňové odpisy Hmotný a nehmotný majetek Dočasné rozdíly celkem Daňová sazba

-30.329 0 -30.329 9.239 31%

Odložená daňová pohledávka/závazek(-)

19.

2.864

PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Banka k 31.12.2002 eviduje v podrozvaze úvěrové přísliby ve výši 325.035 tis. Kč (v roce 2001 254.763 tis. Kč, v roce 2000 169.768 tis. Kč). Operace s úrokovým deriváty uskutečněné v roce 2000 byly v průběhu roku 2001 vypořádány.

20.

ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS tis. Kč Výnosy z úroků Z vkladů Z úvěrů ostatní (zejména úrokové výnosy z cenných papírů) Celkem úrokové výnosy Náklady na úroky Z vkladů Z úvěrů Ostatní Celkem úrokové náklady Čistý úrokový výnos

17/19

2002

2001

2000

109.692 280.578 319.088 709.358

185.258 195.367 234.157 614.782

281.439 153.154 93.084 527.677

-426.890

-363.884

-320.802

-124 -427.014 282.344

0 -363.884 250.898

0 -320.802 206.875


21.

22.

VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč Výnosy z poplatků a provizí uzavírací poplatek poplatky za vedení účtů Ostatní Celkem

2002

2001

2000

163.440 74.023 17.094 254.557

110.587 53.566 10.591 174.744

119.239 49.749 11.117 180.105

Náklady na poplatky a provize za zprostředkování stavebního spoření Celkem

178.713 178.713

109.389 109.389

125.354 125.354

2002 -55

2001 -92

2000 5

2002

2001

2000

2.922 2.272 16.335 3.322 24.851

2.065 0 0 1.740 3.805

1.634 0 0 4.925 6.559

-4.952 -883 -708 -938 -4.129 -11.610

-9.036 -944 -887 -150 -738 -11.755

-7.473 -939 -974 -61 -1.274 -10.721

13.241

-7.950

-4.162

ČISTÝ ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ tis. Kč Kurzové rozdíly

23.

OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč Ostatní provozní výnosy Výnosy z nájemného Rozpuštění rezervy na stand. Úvěry Pojištění Ostatní Celkem provozní výnosy Ostatní provozní náklady Pojištění vkladů Školení – daňově neuznané Náklady na reprezentaci Dary Ostatní Celkem provozní náklady Čistý provozní výnos Výnos z pojištění představuje náhradu škod způsobených povodněmi.

18/19


24.

SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Osobní náklady Mzdy a odměny zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady Z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství Reklama Soutěže nájemné, leasing náklady na počítačové zpracování Ostatní

2002

2001

2000

61.837 21.283 160.564

53.915 19.340 159.162

53.497 19.035 168.051

9.270 50.283 11.242 2.598 17.666 69.505

7.683 66.432 3.534 3.558 19.413 58.542

12.267 68.717 4.312 5.053 22.475 55.227

2001 125 3 8 17

2000 127 3 9 17

Průměrný počet zaměstnanců banky a členů orgánů banky byl následující: 2002 129 3 9 18

Zaměstnanci Členové představenstva banky Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení

Členy dozorčí rady jsou 3 zaměstnanci a 6 zástupců akcionářů. Za členy vedení jsou považováni ředitelé a vedoucí odborných úseků. Mzdové náklady vynaložené na členy představenstva, členy dozorčí rady z řad zaměstnanců a ostatní členy vedení činily v roce 2002 včetně sociálního a zdravotního pojištění 23.511 tis. Kč

25.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na účetní závěrku.

19/19

Wüstenrot stavební spořitelna, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2002

Recommend Documents