dossier
Deel 1.
Waarop moet u letten als u een groepsverzekering wilt aangaan?
1. Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.1. Opbouw van een aanvullend pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.2. Wat is het verschil tussen een groepsverzekering en een IPT? Is het ene beter dan het andere? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
2. Wanneer sluit u het best een groepsverzekeringscontract? . . . . . . . . . . . . . . . . 2
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
Inhoudstafel
2.2. Welke verzekeringen kunnen er zoal ondergebracht worden in een groepsverzekering? Welke heeft u echt nodig? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
©
2.1. Sluit u het best uw groepsverzekering af in het begin of op het einde van het jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
2.2.1. Dekking inzake pensioen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2.2.2. Dekking inzake overlijden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2.2.3. Ook voor invaliditeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 2.2.4. Premievrijstelling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
3. Wat is een ‘klassieke’ groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3.1. Stopzetting van de groepsverzekering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
4. Wat is een Universal Life-groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 5. Welke beleggingen kunt u kiezen? Wat met Tak 21- en Tak 23-producten? . . 5 5.1. Tak 21 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5.2. Tak 23 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 5.3. Waarom uw Tak 21 niet combineren met een Tak 23? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
6. Wat is een ‘dynamische’ groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 7. Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 8. Kunt u achteraf nog ‘switchen’ van een klassieke naar een dynamische formule of omgekeerd? Zo ja, hoeveel kost dat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
I
dossier 11. Op welke leeftijd sluit u het best een groepsverzekeringscontract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een groepsverzekering? . . . . . . . . 10 12. Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom? . . . . . . . . . . . . 11 13. Wat moet er zeker wel of niet in uw contract staan? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 14. Welke informatie moet u bezorgen aan uw verzekeraar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 15. Op welk moment moet de uitkering voorzien worden: op uw 60ste of uw 65ste verjaardag of beter op het einde van dat jaar/het begin van het volgende jaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
10. Kan het rendement veranderen tijdens de looptijd van het contract? . . . . . . . . . 9
©
9. Welk rendement kunt u verwachten op de premies die uw vennootschap stort? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
16. Wie zal de premies betalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 17. Zijn de premies die de vennootschap betaalt voor u bij u ook belastbaar? . . . 14 18. Bent u verplicht om een overlijdensdekking te voorzien? . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 19. Wie kunt u aanduiden als begunstigde van uw groepsverzekering indien u overlijdt vóór de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 20. Hoeveel instapkosten betaalt u (en op welk bedrag worden die berekend)? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 21. Hoeveel beheerskosten betaalt u? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 22. Met welke andere kosten moet u rekening houden? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 23. Zijn al die kosten fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap? . . . . . . . . . . . . . . . 17 24. Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars? . . . . . . . . . . . . . . . . 17
II
dossier 27. Is een groepsverzekering combineerbaar met een VAPZ? . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 28. Wat gebeurt er met uw groepsverzekeringen indien uw vennootschap failliet gaat? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20 29. Is een groepsverzekering wel veilig (in tijden van financiële crisis)? . . . . . . . . . 20 30. Wat is de impact van de crisis op het rendement van uw groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
Deel 2.
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
26. Is een groepsverzekering combineerbaar met het zgn. langetermijnsparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19
©
25. Kunt u nog aan ‘gewoon’ pensioensparen doen als u een groepsverzekering heeft? Is een groepsverzekering m.a.w. combineerbaar met pensioensparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
U heeft een groepsverzekering: waarop moet u zoal letten tijdens de looptijd van het contract?
1. Wanneer betaalt u de premie het best? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2. Hoeveel premie kan uw vennootschap betalen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 3. Welke taks is er verschuldigd op de premie? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 4. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 5. Geldt deze taks ook voor andere toezeggingen dan bij leven en overlijden? . . 24 6. Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks? . . . . 25 7. Wie moet deze taks voldoen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 8. Zijn de premies aftrekbaar voor uw vennootschap? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 8.1. Zijn de premies zonder meer aftrekbaar? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 8.2. Welke voorwaarden moeten er nageleefd worden voor de aftrekbaarheid? . . . . . 26 8.2.1. Definitieve storting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 8.2.2.
Verschuldigdheid krachtens de pensioenovereenkomst . . . . . . . . . . . 26
8.2.3.
Bewijsstukken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
III
dossier 9.1. Wat is het? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 9.2. Hoe wordt deze grens berekend? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 9.2.1. Stap 1: de te verzekeren jaarrente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 9.2.2. Stap 2: de bruto-uitkering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9.2.3. Stap 3: de noodzakelijke correcties . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9.2.4. Stap 4: het te verzekeren nettokapitaal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9.3. Wettelijke en extralegale toekenningen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 9.4. Uitgedrukt in jaarrente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 9.5. Bruto jaarbezoldiging . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 9.5.1. Wat wordt er verstaan onder ‘bezoldiging’? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 9.5.2. Wat met de voordelen van alle aard? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 9.5.3. Tellen de sociale bijdragen mee? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
9. Wat houdt die 80%-grens nu precies in? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
9.5.5. Welke impact heeft een stijging van uw loon dit jaar op uw premie in de groepsverzekering voor de volgende jaren? . . . . . . . 33 9.5.6.
©
9.5.4. Huur die geherkwalificeerd wordt in loon . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
Welke impact heeft een stijging van uw loon dit jaar op uw premie in de groepsverzekering voor het verleden? . . . . . . . . . . . 33
9.6. Bedoelt men het ‘loon’ vóór of na de aftrek van de sociale bijdragen? . . . . . . . . . 33 9.7. Normale duur van de beroepswerkzaamheid . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 9.7.1.
Berekening in functie van de loopbaan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
9.7.2.
Wat indien u reeds enkele jaren in uw vennootschap werkt en pas later met een groepsverzekering begint (via een backservice)? . . . 34
9.7.3. Kunt u nog andere jaren in rekening brengen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 9.7.4.
Kunt u die grote backservicepremie spreiden over meerdere jaren? . . . 35
9.7.5. Moet u die inhaalbijdrage van in het begin in uw reglement voorzien of kunt u uw reglement later aanpassen? . . . . . . . . . . . . . . . 36 9.7.6.
Kunt u uw vennootschap overlaten tegen betaling van een backservice? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
9.7.7.
Moet u van in het begin een hoge premie betalen? . . . . . . . . . . . . . . 37
10. Is ook een ‘future service’ mogelijk (i.p.v. een backservice)? . . . . . . . . . . . . . . . 38 11. Hoe wordt de grens gecontroleerd? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 12. Wat zijn de sancties in geval van overschrijding? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 13. Komt een tantième in aanmerking? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
IV
dossier 15. Hoeveel premie moet uw vennootschap concreet storten om € 1.000 te sparen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 16. Wat indien u werkzaam bent in meerdere vennootschappen? . . . . . . . . . . . . . . 43 17. Kunt u uw groepsverzekering (het reeds opgebouwde kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 18. Wat is de impact op de 80%-regel indien u in het verleden als werknemer gewerkt heeft (o.a. voor de raming van het wettelijk pensioen)? . . . . . . . . . . . . 46
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
14. Heeft het zin om meer te betalen dan de 80%-grens? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
©
19. Waarom geeft de berekening van het maximaal verzekerbare kapitaal een kapitaal dat hoger is bij een einddatum op 60 jaar dan op 65 jaar? . . . . . . . . . 46 20. Kunt u nog snel in de laatste jaren vóór uw pensioen gedurende een korte periode een hoog loon opnemen om zo nog snel een grote backservice te doen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47 21. Indien het dit jaar slecht uitkomt om uw (volledige) premie in de groepsverzekering te betalen, kunt u dan eens een jaartje overslaan? . . . . . . 48 22. Hoe weet u of u nog goed bezig bent? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 23. Indien het rendement daalt, kunt u dan minder pensioen opbouwen? . . . . . . . 51 24. Indien u niet tevreden bent over de prestaties van uw groepsverzekering, kunt u dan overstappen naar een andere groepsverzekering? . . . . . . . . . . . . . 51 24.1. Indien u overstapt naar een andere groepsverzekering, kunt u uw reserves dan overdragen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 24.2. Is deze overdracht van reserves vrijgesteld van belastingen? . . . . . . . . . . . . . . . . 52
25. Heeft het zin om de einddatum van het contract (die in principe op 60 of 65 jaar ligt) te verlengen en nog verder premies te blijven betalen? . . . . 52
V
dossier
U wordt 60 of 65 jaar en u kunt uw groeps verzekering laten uitbetalen. Waarop moet u letten?
1. Worden de uitkeringen belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 2. Wordt u belast op het volledige opgebouwde kapitaal? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 3. Hoeveel belastingen betaalt u op het bedrag dat u uitbetaald krijgt? . . . . . . . . 53 4. Moet u stoppen met werken om de gunstige aanslagvoet te genieten? . . . . . 54 5. Effectief ‘actief’ blijven tot 65 jaar: slechts 10% belastingen? . . . . . . . . . . . . . . . 54 5.1. Zelfstandigen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
Deel 3.
6. Betaalt u ook sociale bijdragen op het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? . . . . . . 56
©
5.2. Bedrijfsleiders . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
6.1. RIZIV-bijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 6.2. Solidariteitsbijdrage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
7. Welke andere bedragen worden er nog afgehouden van het bedrag dat u uitgekeerd krijgt? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 8. Moet u uw pensioenkapitaal nog aangeven? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 9. Moet u zich een kapitaal laten uitkeren of kunt u ook kiezen voor een tijdelijke of levenslange rente? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 9.1. Hoe wordt een rente belast? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 9.2. Is het interessant om te kiezen voor een lijfrente? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 9.3. Kunt u beter eerst uw kapitaal opvragen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
10. Kunt u uw groepsverzekering in het buitenland laten uitbetalen? Heeft dat voor- of nadelen? Kunt u in bepaalde landen uw groepsverzekering belastingvrij laten uitkeren? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 10.1. Naar waar verhuist u het best? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 10.2. Wat moet u concreet doen? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
11. Indien u overlijdt vóór de uitkering van het kapitaal, betalen uw erfgenamen dan successierechten op het kapitaal? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61
VI
dossier 14. Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft? . . . . . . . . . . . . . . . . 63
- Hoe haalt u het maximum uit uw groepsverzekering?
13. Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dit verrekend bij de uitkering? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63
©
12. U had al een groepsverzekering toen u nog werknemer was, wat kunt u dan doen om de successierechten te beperken? . . . . . . . . . . . . . . . 62
VII
