Vzorový příklad „Jádrový model – přírůstkový – Výstavba sběrného dvora“ PŘÍLOHA 2
MODEL – ZELENÁ LOUKA – VÝSTAVBA SBĚRNÉHO DVORA“ vý příklad –„Model environmentálního vzdělávání (přírůstkový) –
strukce environmentálního centra“
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
OSNOVA 1
Charakteristika projektu ................................................................................... 3
2
Vstupní údaje projektu ..................................................................................... 3
3
Postup při vyplňování a řešení projektu ........................................................... 6
3.1
List „Info“.......................................................................................................... 6
3.2
List „Investiční náklady – běžné ceny“ ............................................................. 7
3.3
List „Náklady a příjmy bez projektu“................................................................. 8
3.4
List „ Náklady a příjmy s projektem“............................................................... 12
3.5
List „Zdroje financování“ ................................................................................ 15
3.6
List „Výstup pro SFŽP“................................................................................... 16
4
Kontrola relevantnosti výsledků ..................................................................... 17
5
Stanovení míry podpory................................................................................. 18
2
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
1
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
CHARAKTERISTIKA PROJEKTU
V rámci projektu je navrženo rozšíření stávajícího sběrného dvora. Žadatelem na projekt, respektive vlastníkem a následně provozovatelem infrastruktury (sběrného dvora) bude Město tzn. veřejný subjekt (provozovatelem mohou být organizace 100% vlastněné veřejným subjektem např. „technické služby města“). Realizace projektu je plánována na období 01.01.2010 – 31.03.2011, tzn. uvedení projektu do provozu je plánováno na 01.04.2011. Předpokládané přímé realizační náklady projektu jsou stanoveny ve výši 2 200 tis. Kč bez DPH, tedy částka s DPH činí 2 618 tis. Kč. Na základě výše přímých realizačních nákladů a s tím souvisejících ostatních nákladů projektu je patrné, že celkové náklady projektu nepřesáhnou hranici 25 mil € a projekt tedy bude definován jako „Individuální projekt“. Žadatel není plátcem DPH. Vzhledem ke skutečnosti, že se jedná o rozšíření stávajícího sběrného dvora, je tedy projekt zařazen dle Implementačního dokumentu Operačního programu Životní prostředí 2007 – 2013, do prioritní osy 4 - „Zkvalitnění nakládání s odpady a odstraňování starých ekologických zátěží“, respektive do oblasti podpory - 4.1 „Zkvalitnění nakládaní s odpady“. Projekty v rámci prioritní osy 4, které nejsou v režimu „veřejné podpory“ (sběrné dvory a kompostárny) jsou primárně zpracovávány modelem „Provozní ztráta“, více viz „Manuál a Model „Provozní ztráta“. V případě, kdy u těchto typů projektů není prokázána „provozní ztráta“ mohou být následně tyto projekty zpracovány „Jádrovým modelem přírůstkovým“. Nicméně je zapotřebí konstatovat, že u projektů, které mohou být svým charakterem zařazeny do prioritní osy 4 a jsou zpracovávány pomocí „Jádrového modelu“ nesmí být do příjmů projektu započítávány příjmy z poplatků za odvoz „komunálního odpadu“ (viz Manuál „Provozní ztráta“). Níže uvedený příklad rozšíření sběrného dvora neprokázal „provozní ztrátu“ a z tohoto důvodu musí být pro stanovení příspěvku Společenství, respektive výše dotace z OPŽP celkem, zpracována úplná finanční analýza projektu.
2
VSTUPNÍ ÚDAJE PROJEKTU
Souhrnný přehled vstupních údajů projektu je uveden v tabulkách níže. Položky investiční, provozní náklady a příjmy (s projektem a bez projektu) jsou detailněji uvedeny v příslušných kapitolách tohoto příkladu. Všechny údaje, které jsou uvedené v tabulkách, je nezbytné vyplnit do „Jádrového modelu přírůstkového“ z důvodu zajištění správné funkce výpočtu Modelu. Pozn.: Údaje, týkající se investičních a provozních nákladů (viz Tabulka 1 a Tabulka 2) se do Modelu musí zadat v tisících Kč s přesností na 3 desetinná místa (tzn., je-li náklad 20 825 Kč, do Modelu Zpracovatel zadá číslo 20,825 !!! ). Model následně zobrazuje zaokrouhlené hodnoty na částku v tisících, tj. 21 tis. Kč, přesto však počítá s přesnými částkami zadanými Zpracovatelem. Tabulka 1: Vstupní data stávajícího stavu „bez projektu“ Položka
Jednotka
Hodnota
Vlastník infrastruktury
veřejný/obec
Město
Provozovatel infrastruktury
veřejný/obec
Město
Info
Provozní náklady bez projektu
včetně DPH
3
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Fixní náklady
Tis. Kč
810
t
2 000
Kč/MWh*rok
25
Kč/m3
3
Pohonné hmoty (PHM)
Kč/t
50
Platba za odbyt odpadů
Kč/t
2 000
t
100
Kč/t
2000
tis. Kč/rok
1 166
Roční množství zpracovaných odpadů Elektrická energie Vodné a stočné
Množství předaných odpadů Poplatek za předání odpadů (např. NO) Celkové roční provozní náklady sběrného dvora Příjmy bez projektu
včetně DPH
Úhrady od EKO-KOMu
tis. Kč/rok
650
Úhrady za VEEZ
tis. Kč/rok
150
Úhrady za zpracovaný odpad
tis. Kč/rok
420
Kč/t
600
t
700
tis. Kč/rok
1 220
Jednotka
Hodnota
Žadatel / Vlastník infrastruktury
veřejný/obec
Město
Provozovatel infrastruktury
veřejný/obec
Město
Zahájení realizace projektu
Den/měsíc/rok
1.1.2010
Uvedení projektu do provozu
Den/měsíc/rok
1.4.2011
Cena za jednotku zpracovaného odpadu Množství ročně zpracovaného odpadu Celkové roční příjmy bez projektu Tabulka 2: Vstupní data stavu „s projektem“ Položka Info
Investiční náklady projektu
bez DPH
Projekce a příprava
tis. Kč
930
Výstavba
tis. Kč
1 300, 000
Stroje a zařízení
tis. Kč
900, 000
Ostatní náklady s projektem
tis. Kč
319, 000
DPH
tis. Kč
655, 310
Celkem
tis. Kč
4 104, 310
Provozní náklady s projektem
včetně DPH
Fixní náklady Roční množství zpracovaných odpadů Množství předaných odpadů
4
tis. Kč
970
Kč/t
2 500
t
150
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Poplatek za předání odpadů (např. NO) Celkové roční provozní náklady s projektem
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Kč/t
2000
tis. Kč/rok
1 465
Příjmy s projektem
včetně DPH
Úhrady od EKO-KOMu
tis. Kč/rok
850
Úhrady za VEEZ
tis. Kč/rok
250
Úhrady za zpracovaný odpad
tis. Kč/rok
510
Kč/t
600
t
850
tis. Kč/rok
1 610
Cena za jednotku zpracovaného odpadu Množství ročně zpracovaného odpadu Celkové roční příjmy s projektem
5
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
3
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
POSTUP PŘI VYPLŇOVÁNÍ A ŘEŠENÍ PROJEKTU
Níže je uveden postup při vyplňování a řešení projektu na uvedeném příkladu rozšíření sběrného dvora, který nenaplnil/nesplnil podmínku prokázání „provozní ztráty“. Členění následujících kapitol odpovídá jednotlivým krokům za sebou tak, jak má Zpracovatel postupovat při vyplňování dat do “Jádrového přírůstkového modelu“. Zpracovatel vyplní postupně odpovídající data do následujících listů v Modelu: • • • • • •
3.1
List „Info“ List „ Investiční náklady – běžné ceny” List „Náklady a příjmy bez projektu“ List „ Náklady a příjmy s projektem“ List „Zdroje financování“ List „Výstup pro SFŽP“
LIST „INFO“
Zpracovatel nejprve vyplní požadované vstupní údaje, jako jsou identifikační údaje o Žadateli a předkládaném projektu (jméno žádajícího subjektu, název projektu, ID projektu, kontaktní osoba Žadatele, sídlo Žadatele, telefon a E-mail). Dále je nutné vyplnit předpokládané datum zahájení realizace projektu a předpokládané datum ukončení realizace projektu (resp. uvedení projektu do provozu). Žadatel je povinen na listu „Info“ vyplnit položku „Kategorie projektu“ s ohledem na charakter projektu. Tento výběr je čistě na Žadateli/Zpracovateli FA s tím, že na základě celkových investičních nákladů projektu (vč. DPH bez ohledu na jeho způsobilost), které činí 4 104,310 tis.Kč a dle v současnosti platného kurzu ČNB (26,738 Kč/EUR), se jedná o Individuální projekt (jehož celkové investiční náklady nepřekročí částku 25 mil. EUR, což je hranice pro stanovení charakteru projektu dle platných dokumentů národních orgánů a EK). Následně je zapotřebí definovat položku „Má žadatel nárok na vrácení DPH?“ v tomto případě je nastavena položka na „Ne“. Posledními položkami, které je zapotřebí v rámci tohoto listu definovat jsou „Žadatel je veřejný nebo soukromý subjekt ?“ v tomto případě je položka nastavena na „veřejný“ a položku „Pokud je Žadatel veřejný subjekt, jaký typ? V tomto případě položka nastavena na „obec“.
6
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Obrázek 1: List “Info”
3.2
LIST „INVESTIČNÍ NÁKLADY – BĚŽNÉ CENY“
V rámci tohoto listu vyplňuje Zpracovatel analýzy investiční náklady projektu v běžných cenách! Investiční náklady musí být v souladu s položkovým rozpočtem, který je součástí projektové dokumentace a se souhrnným položkovým rozpočtem, který dokládá Žadatel v rámci předložení žádosti na projekt. V případě rozšíření sběrného dvora, byly v roce 2009 finanční prostředky v rámci projektových prací vynaloženy na zpracování následujících činností (projekce: 600,000 tis. Kč, zpracování žádosti: 200, 000 tis. Kč, studie proveditelnosti: 50, 000 tis.Kč, finanční analýza: 80, 000 tis. Kč). Dalšími investičními náklady, které Zpracovatel musí vyplnit v rámci tohoto listu, jsou náklady, související s výstavbou v rámci realizace projektu. Zpracovatel vyplní do buněk v rámci položky „Výstavba“ název dané činnosti (“úprava stávajících objektů“ a „rekonstrukce kanceláře a zázemí pro obsluhu“), čímž se žlutě podbarví buňky v jednotlivých letech realizace projektu. Do těchto buněk (sloupec rok 2010) Zpracovatel zadá investiční náklady související s danou položkou (úprava stávajících objektů: 900, 000 tis, Kč, rekonstrukce kanceláře a zázemí pro obsluhu: 400, 000 tis. Kč). V rámci těchto položek je možné nastavit životnost dané položky, nebo ponechat životnost, která je standardně předdefinována. V rámci projektu je ponechána životnost na 40 let. Dále musí Zpracovatel vyplnit v rámci položky „Stroje a zařízení“ daný typ technologie, na kterou vynaloží finanční prostředky. Do buněk v rámci této položky vyplní opět název dané technologie a do příslušného roku (2010) vyplní hodnotu přepokládaných investičních nákladů (zařízení na recyklaci dopadů“: 800,000 tis. Kč, venkovní rozvody el.
7
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Energie: 100,000 tis. Kč). Opět je možné měnit životnost dané technologie, V rámci projektu je ponechána životnost na dobu 15 let. Ve vztahu k přímým způsobilým realizačním výdajům projektu (především částka za položky „Výstavba“ a „Stroje a zařízení“ = 1 300, 000 tis. Kč + 900, 000 tis. Kč = 2 200,000 tis. Kč) může Zpracovatel vypočítat limitní způsobilé hodnoty tzv. ostatních nákladů projektu, a to dle podmínek uvedených v Implementačním dokumentu OPŽP, pro prioritní osu 4 a oblast podpory 4.1. V rámci projektu jsou ostatní investiční náklady nastaveny následovně: rezerva (220, 000 tis. Kč = 10%), propagace (11, 000 tis. Kč = 0.5%), dozor v průběhu výstavby ( 88, 000 tis. Kč = 4%). Vzhledem ke skutečnosti, že DPH je vždy započteno do celkových nákladů projektu, je částka odpovídající DPH automaticky Modelem dopočítávána a připočtena do celkových nákladů projektu. Po vyplnění tohoto listu je tedy patrné, že celkové investiční náklady projektu činí 4 104, 310 tis. Kč vč. DPH (jelikož Žadatel není plátcem DPH, je považováno DPH za způsobilý náklad projektu).
3.3
LIST „NÁKLADY A PŘÍJMY BEZ PROJEKTU“
V rámci projektu (rozšíření sběrného dvora) nesmí být do příjmů projektu započítávány příjmy z poplatků za odvoz „komunálního odpadu“ (viz Manuál „Provozní ztráta“)! V rámci tohoto listu vyplní zpracovatel fixní a variabilní náklady projektu a příjmy projektu ve stálých cenách na cenové úrovni 2009 (tis. Kč, t). Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel není plátcem DPH, musí být všechny zadávané hodnoty pro položky nákladů a příjmů zadávány včetně DPH! Provozní náklady Projektu: V rámci tabulkové části Provozní náklady, musí být v rámci projektu definovány pro položky variabilních nákladů následující variabilní náklady: •
Elektrická energie.
•
Vodné a stočné.
•
PHM – pohonné hmoty.
•
Poplatky za předání odpadů
Fixní náklady projektu v roce 2011 se automaticky dopočítají dle zadaných vstupních hodnot v prvním celém roce projektu v provozu (rok 2012) v předdefinovaných buňkách (součet buněk I7 až I11). Celkové fixní náklady bez projektu v prvním celém roce provozu v roce 2012 činí 810 tis. Kč/rok, jednotlivé položky fixních nákladů jsou uvedeny níže: •
Osobní náklady spojené s provozováním sběrného dvora byly stanoveny na 600, 000 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by bez rozšíření sběrného dvora v průběhu jednotlivých let nedocházelo k nárůstu výše osobních nákladů.
•
Opravy hmotného majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 10, 000 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by bez rozšíření sběrného dvora v průběhu jednotlivých let nedocházelo k nárůstu výše nákladů na opravy hmotného majetku.
8
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
•
Náklady provozního majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 150, 000 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by bez rozšíření sběrného dvora v průběhu jednotlivých let nedocházelo k nárůstu výše nákladů na provozní majetek.
•
Režie, poddodávky a ostatní, které souvisí s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 50, 000 tis. Kč / rok. Dle předpokladu by bez rozšíření sběrného dvora v průběhu jednotlivých let nedocházelo k nárůstu výše těchto nákladů.
•
Položka „Ostatní“ nebyla využita, a to z důvodu, že ostatní předdefinované položky byly pro definování provozních nákladů dostačující.
Variabilní náklady se vyplňují v celém prvním roce po předpokládaném uvedení projektu do provozu (rok 2012). U každé položky variabilních nákladů, kterou Zpracovatel definoval, Model automaticky vypočítá jednotkový náklad (Kč/t), který je vypočten jako celkové náklady dané služby, děleno množstvím odpadů za danou službu. Celkové variabilní náklady v roce 2012 dosahují výše 356 tis. Kč, jednotlivé položky variabilních nákladů jsou uvedeny níže: •
Roční množství produkovaných odpadů je 2 000 tun. Roční variabilní náklady za spotřebovanou elektrickou energii na likvidaci těchto odpadů je 50, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Celkové roční variabilní náklady za vodné a stočné, při plném využití kapacity zařízení, činí 6, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Celkové roční variabilní náklady na pohonné hmoty, využité při zpracování odpadů a plném využití kapacity zařízení, činí 100, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Roční provozní variabilní náklady za poplatky odpadů činí při odbytu 100 tun odpadů ročně, celkem 200, 000 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
Celkové provozní náklady v prvním celém roce po uvedení projektu do provozu (rok 2012) jsou vypočteny ve výši 1 166, 000 tis. Kč. Z důvodu, že není počítáno s navýšením nákladů v jednotlivých letech, tedy zůstává celková výše provozních nákladů na hodnotě 1 166 tis. Kč.
9
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Obrázek 2: List “Náklady a příjmy bez projektu” – Provozní náklady
Příjmy projektu: Zpracovatel v rámci tohoto projektu musí vyplnit položky pro jednotlivé příjmy projektu ve „scénáři bez projektu“. Zadání a vyplnění položek pro „scénář bez projektu“, musí být vyplněno do prvního celého roku po uvedení projektu do provozu, tedy do roku 2012.
10
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Obrázek 3: List “Náklady a příjmy bez projektu” – Příjmy
V rámci tabulkové části „Příjmy“ musí být v rámci projektu definovány následující typy příjmů: •
Úhrady od EKO-KOMu.
•
Úhrady za VEEZ.
•
Úhrady za suroviny.
Detailnější stanovení a popis jednotlivých příjmů je uveden v odrážkách níže: •
Úhrada od EKO-KOMu, který se podílí zejména na financování nákladů, spojených se sběrem, svozem, tříděním a využitím obalového odpadu. Roční úhrada činí 650, 000 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
•
Úhrada za VEEZ, což je úhrada za vyřazené elektronické a elektrické zařízení. Roční částka činí 150, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
•
Úhrady za suroviny, částka zahrnuje příjem za objem odpadů, který je nad rámec stávajícího zařízení (tj. 700 tun) s tím, že roční příjem činí 420, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
Celkové roční příjmy bez projektu v roce 2012 činí 1 220, 000 tis. Kč/rok, tyto příjmy by bez rozšíření stávajícího sběrného dvora zůstaly na shodné výši, tedy 1 220, 000 tis. Kč/rok.
11
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Jak je patrné z tabulky níže stávající sběrný dvůr neplní podmínku prokázání „provozní ztráty“ tzn. sběrný dvůr má „Čisté příjmy bez reinvestice“ kladné a to ve výši 54, 000 tis. Kč/rok.
Obrázek 4: List “Náklady a příjmy bez projektu” – Příjmy - Náklady
3.4
LIST „ NÁKLADY A PŘÍJMY S PROJEKTEM“
V rámci projektu (rozšíření sběrného dvora) nesmí být do příjmů projektu započítávány příjmy z poplatků za odvoz „komunálního odpadu“ (viz Manuál „Provozní ztráta“)! V rámci tohoto listu vyplní zpracovatel fixní a variabilní náklady projektu a příjmy projektu ve stálých cenách na cenové úrovni 2009 (tis. Kč, t). Vzhledem ke skutečnosti, že Žadatel není plátcem DPH, musí být všechny zadávané hodnoty pro položky nákladů a příjmů zadávány včetně DPH! V rámci tohoto listu musí Zpracovatel vyplnit náklady i příjmy včetně nákladů a příjmů očekávaných z důvodu realizace projektu, tzn. jednotlivé položky jsou vyplňovány jako součet položky „bez projektu“ a „samotného projektu“. Vlivem realizace projektu nedojde k žádné změně jednotlivých typů nákladů a příjmů, které byly definovány v rámci listu „bez projektu“. Provozní náklady Projektu: Fixní náklady projektu v roce 2012 se automaticky dopočítají dle zadaných vstupních hodnot v předdefinovaných buňkách (součet buněk I7 až I11). Celkové fixní náklady v roce 2012 činí 970 tis. Kč, jednotlivé položky fixních nákladů jsou uvedeny níže: •
Osobní náklady spojené s provozováním sběrného dvora byly stanoveny na 700, 000 tis. Kč / rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Opravy hmotného majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 10, 000 tis. Kč / rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Náklady provozního majetku spojené s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 200,000 tis. Kč / rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Režie, poddodávky a ostatní, které souvisí s provozováním sběrného dvora, byly stanoveny na 60, 000 tis. Kč / rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Položka „Ostatní“ nebyla využita, a to z důvodu, že ostatní předdefinované položky byly pro definování provozních nákladů dostačující.
Variabilní náklady se vyplňují v celém prvním roce po předpokládaném uvedení projektu do provozu (rok 2012). U každé položky variabilních nákladů, kterou Zpracovatel definoval, Model automaticky vypočítá jednotkový náklad (Kč/t), který je vypočten jako celkové náklady dané služby, děleno množstvím odpadů za danou službu. Celkové
12
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
variabilní náklady v roce 2012 dosahují výše 495 tis. Kč, jednotlivé položky variabilních nákladů jsou uvedeny níže: •
Roční množství produkovaných odpadů je 2 500 tun. Roční variabilní náklady za spotřebovanou elektrickou energii na likvidaci těchto odpadů je 62, 500 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Celkové roční variabilní náklady za vodné a stočné, při plném využití kapacity zařízení, činí 7,500 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Celkové roční variabilní náklady na pohonné hmoty, využité při zpracování odpadů a plném využití kapacity zařízení, činí 125, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
•
Roční provozní variabilní náklady za poplatky odpadů činí při odbytu 150 tun odpadů ročně, celkem 300, 000 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto nákladů.
Celkové provozní náklady s projektem v prvním celém roce uvedení projektu do provozu (rok 2012) jsou vypočteny ve výši 1 465, 000 tis. Kč/rok. Z důvodu, že není počítáno s navýšením nákladů v jednotlivých letech, tedy zůstává celková výše provozních nákladů s projektem na hodnotě 1 465, 000 tis. Kč/rok.
Obrázek 5: List “Náklady a příjmy s projektem” – Provozní náklady
Příjmy projektu: Zpracovatel v rámci tohoto projektu musí vyplnit položky pro jednotlivé příjmy projektu ve „scénáři s projektem“. Zadání a vyplnění položek pro „scénář s projektem“, musí být vyplněno do prvního celého roku po uvedení projektu do provozu, tedy do roku 2012.
13
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
•
Úhrada od EKO-KOMu, který se podílí zejména na financování nákladů, spojených se sběrem, svozem, tříděním a využitím obalového odpadu. Roční úhrada činí 850, 000 tis. Kč/rok. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
•
Úhrada za VEEZ, což je úhrada za vyřazené elektronické a elektrické zařízení. Roční částka činí 250, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
•
Úhrady za suroviny, částka zahrnuje příjem za objem odpadů, který je nad rámec stávajícího zařízení (tj. 850 tun) s tím, že roční příjem činí 510, 000 tis. Kč. V průběhu let není předpokládáno navýšení těchto příjmů.
Celkové roční příjmy s projektem v prvním celém roce po uvedení projektu do provozu (rok 2012) činí 1 610, 000 tis. Kč/rok, tyto příjmy projektu jsou pro následující roky provozu předpokládány ve shodné výši, tedy 1 610, 000 tis. Kč/rok.
Obrázek 6: List “Náklady a příjmy s projektem” – Příjmy
Jak je patrné z tabulky níže po realizaci projektu, kdy bude sběrný dvůr rozšířen, stejně jako v případě bez projektu, neplní podmínku prokázání „provozní ztráty“ tzn. rozšířený sběrný dvůr má „Čisté příjmy bez reinvestice“ v roce 2012 kladné, a to ve výši 145, 000 tis. Kč/rok, tzn. musí být pro stanovení výše příspěvku Společenství, respektive celkové dotace z OPŽP, zpracována plná finanční analýza projektu.
14
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Obrázek 7: List “Náklady a příjmy s projektem” – Příjmy - Náklady
3.5
LIST „ZDROJE FINANCOVÁNÍ“
V rámci tohoto listu musí Zpracovatel analýzy nastavit finanční zdroje na dofinancování projektu tak, aby byly hodnoty v buňkách [H42, H55, J55 a K55] rovny „0“ tedy „-„. Jestliže nedojde ke správnému definování zdrojů na dofinancování projektu, jsou výše uvedené buňky nebo jedna z buněk podsvíceny červenou barvou.
Obrázek 8: List “Zdroje financování” – Veřejný subjekt – Částka k dofinancování
V rámci dofinancování projektu Žadatel počítá s využitím půjčky u bankovního subjektu a to ve výši 500, 000 tis. Kč, ostatní zdroje na dofinancování projektu budou hrazeny z vlastních zdrojů Žadatele. V rámci listu Zpracovatel vyplňuje pouze buď tabulku „Veřejný subjekt“ nebo „Soukromý subjekt“ a to v závislosti na typu žadatele. V tomto případě je vyplňována tabulka „Veřejný subjekt“. Jestliže je správně vyplněna tabulka „veřejný subjekt“ je automaticky vyplněna tabulka na řádcích [27 až 42]. Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL“, která usnadňuje vyplnění tabulky v elektronické Žádosti BENE-FILL, viz níže.
Obrázek 9: List “Zdroje financování” – Skladba financování projektu
V rámci vyplnění tabulky „Veřejný subjekt“ je vyplněna hodnota předpokládaného úvěru do buňky [H 49]. Finanční zdroje z úvěru budou sloužit k financování nezpůsobilých nákladů a z tohoto důvodu je buňka [I 49] vyplněna hodnotou 0%. Zbývající náklady, které je nezbytné dofinancovat budou financovány z vlastních zdrojů Žadatele tzn. částka 899 652 Kč je vložena do buňky [H 48] a procenta v buňce [I 48] musí být nastavena na hodnotu 33,40 %. Takto nastavená procenta v buňce [I 48] zaručí financování jak způsobilých tak i nezpůsobilých výdajů projektu.
15
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
Obrázek 10: List “Zdroje financování” – Veřejný subjekt - obec
Vzhledem ke skutečnosti, že je ve zdrojích dofinancování předpokládáno využití úvěru od bankovního subjektu musí být nastaveny parametry předpokládaného úvěru viz buňky [H208 až H215]. Parametry úvěru jsou: doba splácení 20 let, doba odkladu 4 roky, úroková sazba 4 % s fixní úrokovou sazbou a konstantní splátkou jistiny, poplatek za zřízení úvěru jako % celkového úvěru je roven 0.
Obrázek 11: List “Zdroje financování” – Bankovní úvěr/půjčka veřejnému subjektu
3.6
LIST „VÝSTUP PRO SFŽP“
Zpracovatel analýzy musí na tomto listu musí vyplnit: •
Datum zpracování – buňka [P3].
•
Jméno zpracovatele – buňka [P5].
•
Telefon zpracovatele – buňka [P7].
Jinak jsou na tomto listu uvedeny vypočtené hodnoty/parametry, které byly v rámci analýzy modelem stanoveny. Na základě vypočtených hodnot je například stanoveno, zda má Projekt nárok na přidělení dotace z OPŽP. V případě, že ano, poté jsou vypočteny výše dotace/í, dále je zde uvedeno, zda Projekt vytváří významnou část odpisů tzn. je finančně „udržitelný“, více viz kapitoly níže.
16
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
4
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
KONTROLA RELEVANTNOSTI VÝSLEDKŮ
Jelikož se jedná o Individuální projekt, jsou na základě zadaných (vyplněných) dat do Modelu, stanoveny výsledky FA ve standardizované podobě následovně na listu „Výstup pro SFŽP“. Jedná se zejména o následující ukazatele finanční výkonnosti projektu: •
Čistá současná hodnota bez podpory společenství FNPV/C = - 2 673 tis. Kč , [buňka F47].
•
Čistá současná hodnota s podporou společenství FNPV/K = - 62 tis. Kč , [buňka I47].
•
Finanční míra návratnosti bez podpory společenství FRR/C = - 2,8% [buňka F46].
•
Finanční míra návratnosti s podporou společenství FRR/K = 4,5 % [buňka I46].
Vzhledem k tomu, že projekt vytváří významnou část odpisů, viz obrázek níže (list „Výpočet míry podpory“, “,[buňka L51]), je projekt tzv. finančně udržitelný. Tato položka je taktéž uvedena v rámci listu „Výstupy pro SFŽP“, [buňka F65].
Obrázek 12: List “Výpočet míry podpory” – Projekt vytváří významnou část odpisů
17
Manuál k Jádrovému přírůstkovému modelu – Příloha 2
5
Projekt: „Aktualizace modelů a manuálů FEA“
STANOVENÍ MÍRY PODPORY
Výsledky stanovené míry podpory jsou souhrnně uvedeny na listu „Výstup pro SFŽP“ . V rámci FA byly vypočteny následující hodnoty pro stanovení částek na financování projektu: •
Míra nedostatku financování = 73,22% [buňka P45].
•
Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů = 62,24% [buňka P47].
Souhrn zdrojů na financování projektu: •
Celkové výdaje projektu = 4 104 310 Kč vč. DPH [buňka E16].
•
Výše podpory z OPŽP celkem = 2 704 658 Kč z celkových způsobilých výdajů projektu [buňka E23].
•
Zdroje potřebné k dofinancování projektu ze strany Žadatele celkem = 1 399 652 Kč [buňka G41]), z toho: – Vlastní zdroje Žadatele = 899 652 Kč [buňka G34], – Bankovní úvěr/půjčka = 500 000 Kč [buňka G36] .
Výstupem z Modelu je také tabulka „Tabulka finančních zdrojů dle formuláře žádosti v elektronickém prostředí BENE-FILL“ a „Skladba financování projektu“ na listu „Zdroje financování““, která je shodná s elektronickým prostředím žádosti BENE – FILL . Tyto údaje využije Zpracovatel při vyplňování žádosti v el. prostředí BENE-FILL.
18
