Výuka SAP-FI TUL Liberec 22.10.2013
…pomáháme Vám růst
1
Finanční účetnictví v SAP R/3 Lenka Rydvalová
Výuka na TUL - rozsah
1. Blok (7.10.)
Úvod
2. Blok (21.10)
Účetnictví hlavní knihy
3. Blok (4.11)
Účetnictví dodavatelů
4. Blok (11.11)
Účetnictví odběratelů
5. Blok (18.11)
Účetnictví investičního majetku
6. Blok (25.11)
(Úč.závěrka, pokladna, banka)
3
Finanční účetnictví - procesy
Hlavní kniha Dodavatelé Odběratelé Investiční majetek 4
Hlavní kniha
Klíčové procesy v hlavní knize Účtování dokladů účtů hlavní knihy Údržba účtů - automatické a manuální vyrovnání Zobrazení deníku dokladů Zobrazení zůstatků hlavní knihy Provedení trvalých účtování Denní, měsíční a roční závěrka
5
Přihlášení do systému SAP
1. Saplogon 2. Systém ET1 (testovací systém) 3. Přihlašovací údaje • Klient –> 050 • Uživatel -> tulxx • Heslo -> tulxx+
6
Příklad – účtování dotace pokladny z bankovního účtu
Výběr hotovosti v bance
Zaúčtování dotace pokladny
Účetní doklad
Zaúčtování bankovního výpisu
Účetní doklad
7
Příklad – Dopad do účetnictví
Bankovní účet
Pokladna
221100
211900
Peníze na cestě
261100
8
Příklad – Dopad do účetnictví
Bankovní účet
Pokladna
221100
211900 10.000,-
Peníze na cestě
261100 10.000,SK – Pokladní doklad Trans. FB50 – Pořízení dokladu účtu HK
9
Příklad – Dopad do účetnictví
Bankovní účet
Pokladna
221100
211900 10.000,-
10.000,-
Peníze na cestě
261100 10.000,BK – Bankovní výpis Trans. F-07 – odeslání platby
10.000,SK – Pokladní doklad Trans. FB50 – Pořízení dokladu účtu HK
10
Příklad – Zobrazení otevřených/vyrovnaných položek HK
Transakce FAGLL03 – Zobrazení/změna položky
11
Příklad – účtování dotace pokladny z bankovního účtu
Zaúčtování dotace pokladny v hodnotě 10.000,- Kč MD/D
Účet
Částka
MD
211900
10.000,-
Dal
261100
10.000,-
Transakce FB50 – Pořízení dokladu účtu HK Transakce FB03 - Vyhledání dokladu v databázi
12
Příklad – bankovní výpis – dotace pokladny
Zaúčtování odeslané platby dle bankovního výpisu v hodnotě 10.000,- Kč MD/D
Účet
Částka
MD
261100
10.000,-
Dal
221100
10.000,-
Transakce F-07 – Odeslání platby (Účtování s vyrovnáním) Transakce FAGLL03 – Zobrazení/změna položky Transakce FAGLB03 – Zobrazení zůstatku
13
Příklad – Zobrazení zůstatku HK
Transakce FAGLB03 – Zobrazení zůstatků
14
Finanční účetnictví - procesy
Hlavní kniha Dodavatelé Odběratelé Investiční majetek 15
Dodavatelé - procesy
Dodavatelé – kmenová data Transakce XK03 – Zobrazení dodavatele Všeobecná data Dodavatel 300000
• Adresa, DIČ, IČ, bankovní spojení apod.
Data účetního okruhu • Saldokontní účet, platební podmínky apod.
300000 Účetní okruh 1000
300000 Účetní okruh 2000
Data nákupu • Měna objednávky, dodací podmínky apod.
300000 Nák.org. 1001
300000 Nák.org 1002
300000 Nák.org.2001
16
Dodavatelé - procesy
Klíčové procesy ve vedlejší knize dodavatelů Dodavatelská záloha a faktura Dobropis s referencí na fakturu Vyrovnání otevřených položek (manuální nebo automatické) Platebním program (účtování manuálních a automatických odesílaných plateb) Výkaznictví Roční závěrka Všechna účtování na účtech dodavatelů se také zaznamenávají přímo do hlavní knihy
17
Došlé faktury – nejčastější formy
Papírová faktura
Faktura v obálce, doručena poštou Archivuje se v papírové podobě v šanonech Schvalovací proces Papírový oběžník s podpisy kompetentních osob
Do SAP zaúčtována manuálně
18
Došlé faktury – nejčastější formy
Elektronická faktura – formát PDF
Faktura v podobě elektronického souboru, doručena elektronickou poštou nebo datovou schránkou Bývá opatřena elektronickým podpisem Archivace v elektronické podobě v SAP-DMS Schvalovací proces elektronickou formou v SAP-WF Do SAP zaúčtována manuálně
19
Došlé faktury – nejčastější formy
Elektronická faktura EDI – formát IDoc, ISDoc
Faktura v podobě strukturované elektronické zprávy Doručena přímo na server SAP Do SAP zaúčtována automaticky Základem k úspěšnému zaúčtování faktury je dodržení přesně domluvených pravidel s dodavatelem
20
Došlé faktury – metody účtování v SAP
Došlé faktury – metody účtování v SAP Režijní faktura Zadaná pouze do finančního účetnictví bez vazby na logistiku Obsahuje pouze informace o hodnotě
Logistická faktura S vazbou do komponenty nákupu (SAP-MM) Podkladem je objednávka nebo plán dodávek Obsahuje informace o materiálu, množství, měrných jednotkách a hodnotě
21
Došlé faktury – metody účtování v SAP
Došlé faktury – příklady k otestování Příklad č.1 Režijní faktura za služby Tuzemská v Kč vč. DPH Příklad č.2 Režijní faktura za služby Z EU v EUR, samovyměření DPH Příklad č.3 Logistická faktura za zboží Tuzemská v CZK vč. DPH
22
Došlá faktura - režijní
Fakturace
Platba
Účetní doklad
Účetní doklad
Bankovní výpis
Účetní doklad
23
Příklad č.1 - došlá režijní faktura v Kč
Zaúčtování došlé faktury za služby v hodnotě 1210,- Kč (vč. DPH) MD/D
Účet HK
Účet VK
Částka
Dal
---
3000xx
1210,- Kč
MD
518100
1000,- Kč
MD
343100
210,- Kč
Transakce FB60 – Faktura Transakce FBL1N – Zobrazení/změna položky
24
Došlá faktura v cizí měně
Došlá faktura v cizí měně Nutnou podmínkou je údržba tabulky kurzů v SAP Kurz přepočtu dokladu: Dle data přepočtu v hlavičce dokladu- primárně je nastaven na datum účtování Pevný kurz zadaný do hlavičky dokladu
25
Příklad č.2- došlá režijní faktura z EU v EUR
Zaúčtování došlé faktury za služby z EU v hodnotě 1000,- EUR (vč. samovyměření DPH) MD/D
Účet HK
Účet VK
Částka
Dal
---
3000xx
1000,- EUR
MD
518100
1000,- EUR
Dal
343350
210,- EUR
MD
343150
210,- EUR
Transakce FB60 – Faktura
26
Došlá faktura - logistická
Objednání
Příjem materiálu
Objednávka
Příjemka Účetní doklad
Fakturace
Logistická faktura Účetní doklad
Platba
Účetní doklad
Bankovní výpis
Účetní doklad 27
Příklad č.3- došlá logistická faktura v Kč
Nákup obchodního zboží na objednávku od dodavatele 3000xx
Množství
Cena za kus
Celková cena bez DPH
DPH
Celková cena s DPH
1.000 Ks
13,50 Kč
13.500,- Kč
2.835,- Kč
16.335,- Kč
28
Příklad č.3- došlá logistická faktura v Kč
1. Krok - Objednávka (zobrazení) Transakce ME2L – Nákupní doklady k dodavateli Dodavatel – 3000xx Nákupní organizace 1000 Datum dokladu 1.10.2013 -> 21.10.2013 Transakce ME23N – Zobrazení objednávky
29
Příklad č.3- došlá logistická faktura v Kč
Správné řešení……
Dodavatel
Objednávka
300001
4500000127
300002
4500000128
300003
4500000129
300004
4500000130
300005
4500000131
300006
4500000133
300007
4500000134
300008
4500000139
300009
4500000136
300010
4500000137
30
Příklad č.3- došlá logistická faktura v Kč
2. Krok - Příjem zboží Transakce MIGO – Pohyb zboží S referencí k objednávce Transakce ME23N - Zobrazení objednávky Záložka Vývoj objednávky
31
Příklad č.3- došlá logistická faktura v Kč
3. Krok - Faktura Transakce MIRO – pořízená došlé faktury S referencí k objednávce Transakce ME23N - Zobrazení objednávky Záložka Vývoj objednávky
32
Děkuji za pozornost.
