Výuka SAP-FI TUL Liberec 19.11.2013
…pomáháme Vám růst
1
Finanční účetnictví v SAP R/3 Iva Rulcová
Výuka na TUL - rozsah
1. Blok (7.10.)
Úvod
2. Blok (21.10)
Účetnictví hlavní knihy
3. Blok (4.11)
Účetnictví dodavatelů
4. Blok (11.11)
Účetnictví odběratelů
5. Blok (18.11)
Účetnictví investičního majetku
6. Blok (25.11)
(Úč.závěrka, pokladna, banka)
3
Finanční účetnictví - procesy
Hlavní kniha Dodavatelé
Odběratelé Investiční majetek 4
Přihlášení do systému SAP
1. Saplogon 2. Systém ET1 (testovací systém) 3. Přihlašovací údaje • Klient –> 050 • Uživatel -> tulxx • Heslo -> tulxx+
5
Investiční majetek – procesy
Klíčové procesy ve vedlejší knize majetku ► Evidence dlouhodobého majetku – karta majetku
► Pořízení dlouhodobého majetku ► Technické zhodnocení ► Změny v evidenci majetku – přeúčtování ► Vyřazení z evidence majetku – likvidace, prodej ► Evidence a účtování odpisů (účetní, daňové)
► Roční závěrka
► Všechna účtování se zaznamenávají na účtech hlavní knihy 6
Investiční majetek - procesy
Investiční majetek – kmenová data Transakce AS03 – Zobrazení karty majetku
Všeobecný
•Označení •Informace o účtování
Časová závislost
•Nákladové středisko •Místnost •Osobní číslo
Přiřazení
Původ Odpisové oblasti
•Klasifikační pojem •Dodavatel •Nedokončená investice •Doba životnosti •Odpisové klíče
7
Proces logistické faktury
Objednání
Příjem materiálu
Objednávka
Příjemka Účetní doklad
Fakturace
Logistická faktura Účetní doklad
Platba
Účetní doklad
Bankovní výpis
Účetní doklad 8
Investiční majetek – proces pořízení
Objednání
Objednávka
Příjem (nedokončená investice)
Příjemka Účetní doklad
Fakturace
Logistická faktura Účetní doklad
Aktivace dlouhodobého majetku
Aktivace Účetní doklad 9
Proces pořízení investice - příklad
Nákup stroje na objednávku od dodavatele
Majetek
Cena
Cena s DPH
Datum dodání
Datum převzetí do užívání
Stroj
100.000,-
121.000,-
1.10.2013
10.10.2013
10
Investiční majetek – proces pořízení 1. krok
Karta nedokončené investice ►Transakce AS01 – založení karty ►Třída majetku 42200 ►Účetní okruh 1000
11
Investiční majetek – proces pořízení 2. krok
Objednávka ►Transakce ME2C – Seznam objednávek podle skupiny materiálu ►Transakce ME22N – Změna objednávky ►Kontrola objednávky a doplnění čísla nedokončené investice do objednávky
12
Investiční majetek – proces pořízení 3. krok
Příjemka ►Transakce MIGO – vytvoření příjemky ►Datum dokladu: Datum vystavení původního dokladu ►Datum účtování: Datum vytvoření účetního dokladu v SAP, datum aktivace v kartě nedokončené investice
Datum dokladu
Datum účtování
1.10.2013
1.10.2013
13
Investiční majetek – proces pořízení 4. krok
Faktura ►Transakce MIRO – vytvoření logistické faktury ►Datum dokladu: Datum vystavení původního dokladu ►Datum účtování: Datum vytvoření účetního dokladu v SAP
Datum dokladu
Datum účtování
Částka bez DPH
DPH
Částka s DPH
1.10.2013
1.10.2013
100.000,-
21.000,-
121.000,-
14
Investiční majetek – proces pořízení 4. krok
Kontrola zaúčtovaných dokladů ►Transakce ME23N – zobrazení objednávky ►Záložka vývoj objednávky – zobrazení dokladů vztahujících se k položce objednávky ►Záložka přiřazení účtu – přehled k jakým nedokončeným investicím se objednávka váže
►Transakce AW01N – zobrazení hodnot IM ►Hodnoty IM v závislosti na odpisové oblasti (účetní a daňové odpisy)
15
Investiční majetek – proces pořízení 5. krok
Založení karty majetku ►Transakce AS01 – založení karty majetku ►Třída majetku – 22100 ►Účetní okruh – 1000 ►Název ►Přiřazení – středisko, místnost, osobní číslo ►Klasifikační pojem 5 – CZ-CPA ►Data odpisových oblastí
16
Investiční majetek – proces pořízení 6. krok
Aktivace majetku (investice) ►Transakce AIAB – definice pravidel zúčtování nedokončené investice ►Určení příjemců (investic) zúčtování z nedokončené investice ►Možnost přiřazení více příjemců
►Transakce AIBU – aktivace majetku ►Referenční datum – datum převzetí majetku do užívání, toto datum odpovídá datu aktivace v kartě majetku, datum důležité z hlediska stanovení začátku odepisování
17
Investiční majetek – Reporty
Reporty k investičnímu majetku ►Transakce AW01N – Hodnoty IM ►Kompletní přehled o zaúčtovaných dokladech a plánovaných a zaúčtovaných odpisech
►Transakce S_ALR_87011963 – Stav IM ►Seznam majetku dle různých vyhledávácích a třídicích kriterií
►Transakce S_ALR_87012048 – Pohyby IM ►Seznam účtování na majetku v rámci jednoho fiskálního roku
►Transakce S_ALR_87012013 – Srovnání odpisů ►Report srovnávající daňové a účetní odpisy na fiskální rok 18
Investiční majetek – zaúčtování odpisů
Zaúčtování odpisů ►Transakce AFAR – Přepočet odpisů ►Speciální transakce pro přepočet odpisů, pokud je změna v odpisovém klíči nebo v nastavení
►Transakce AFAB - Odpisy ►Hromadné zaúčtování účetních odpisů ►Volby i pro opravné zaúčtování při změně ►Lze spustit jako job – automatické provedení úlohy na pozadí
19
Investiční majetek – zaúčtování likvidace
Likvidace majetku ►Transakce ABAVN – Vyřazení sešrotováním ►Transakce pro případ vyřazení majetku z důvodu likvidace ►Druhy pohybu – podle druhu pohybu lze statisticky určit důvod vyřazení
►Transakce ABAON – Vyřazení prodejem ►Transakce pro případ vyřazení prodejem ►Lze zadat výši výnosu z prodeje pro statistické účely
20
Děkuji za pozornost.
