Výuka SAP-FI TUL Liberec

Výuka SAP-FI TUL Liberec 26.11.2013

…pomáháme Vám růst

1

Finanční účetnictví v SAP R/3 Lenka Rydvalová

Výuka na TUL - rozsah

1. Blok (7.10.)

Úvod

2. Blok (21.10)

Účetnictví hlavní knihy

3. Blok (4.11)

Účetnictví dodavatelů

4. Blok (11.11)

Účetnictví odběratelů

5. Blok (18.11)

Účetnictví investičního majetku

6. Blok (25.11)

Účetní uzávěrka

3


Účetní uzávěrka - obecně: Inventarizace Zajištění souladu účetnictví se skutečným stavem majetku a závazků Zaúčtování inventarizačních rozdílů (manko nebo přebytek)

Uzávěrkové účetní operace Účtování dohadných položek Časové rozlišení nákladů a výnosů Kurzové rozdíly….

Účetní závěrka Uzavření účetních knih Sestavení účetních výkazů

4


Prakticky je účetní uzávěrka ve firmě ovlivněna: Legislativou Vnitřními směrnicemi firmy nebo koncernu

Následuje jeden z možných modelů účetní uzávěrky v SAP……. 5


Měsíční účetní uzávěrka v SAP: Měsíční uzávěrkové účetní operace (účetní odpisy IM, časové rozlišení, nedokončená výroba….) DPH Reporty obratů, zůstatků, rozvaha/výsledovka Kurzovní lístek Uzavření/otevření účetního období

6

Účetní uzávěrka – Měsíční uzávěrkové účetní operace

Činnost

Transakce SAP

Časové rozlišení

F-02, FB50 –Úúčtování na HK F.14 – Provedení trvalých účtování

Opravná účtování

F-02, FB50 – Účtování na HK

Účetní odpisy investičního majetku

AFAB – Účtování odpisů

Stanovení nedokončené výroby

KKAO – Stanovení rozpracovanosti CO88 – Skutečné zúčtování: Výrobní/procesní zakázky

…… a další dle potřeb firmy.

7

Účetní uzávěrka - DPH

Činnost

Transakce SAP

Přiznání DPH

S_ALR_87012357 – DPH – Předběžné hlášení

Souhrnné hlášení

RFEULIST – Souhrnné hlášení (Polsko, Maďarsko, Česko)

Výpis z daňové evidence dle §92a zákona o DPH

S_ALR_87012357 – DPH – Předběžné hlášení S výstupem do XML souboru

8

Účetní uzávěrka - Výkazy Činnost

Transakce SAP

Obratová předvaha (report zůstatků a obratů účtů)

S_ALR_87012277 – Zůstatky účtů HK F.08 - Zůstatky účtů HK

Rozvaha/Výsledovka

S_ALR_870122284 – Rozvaha/Výsledovka F.01 – Rozvaha

Rozvaha – Aktiva ČR

S_P6B_12000011 – Rozvaha – aktiva, Česká republika

Rozvaha – Pasiva ČR

S_P6B_12000012 – Rozvaha – pasiva, Česká republika

Výsledovka ČR

S_P6B_12000013 – Zisk/Ztráta, Česká republika

Cashflow ČR

S_P6B_12000020 – Cashflow, Česká republika

9

Účetní uzávěrka – Nastavení pro následující účetní období

Činnost

Transakce SAP

Otevření/uzavření účetního období

OB52 – Otevření a uzavření účetního období

Činnost

Transakce SAP

Kurzovní lístek

OB08 – Zadání kurzů přepočtu S_B20_88000153 – Zadání kurzu měny via zásoba práce

10


Roční účetní uzávěrka v SAP: Roční uzávěrkové účetní operace (přecenění CM, nevyfakturované dodávky, opravné položky, rezervy, dohadné položky …) Inventarizační rozdíly Sestavení rozvahy/výsledovky Daňové odpisy investičního majetku Potvrzení zůstatků dodavatelů, odběratelů Převody zůstatků do nového FR

11

Účetní uzávěrka – Roční uzávěrkové účetní operace

Činnost Přecenění pohledávek a závazků v cizí měně Přecenění valutových pokladen

Transakce SAP

F-05 – Ocenění v cizí měně FAGL_FC_VAL – Ocenění v cizí měně

Přecenění devizových účtů Analýza zúčtovacích účtů PM/PF

F.19 – Zúčtování PM/PF

Přeskupení pohledávek/závazků

F101 – Přerozdělení pohled/závazků

Opravné položky, dohadné položky, rezervy…

F-02, FB50 – Účtování na HK

12

Účetní uzávěrka – Inventarizační rozdíly

Činnost

Transakce SAP

Inventurní rozdíly zásob

MI07 – Rozdíl, účtování

Inventurní rozdíl investičního majetku

ABNAN – Pro přebytek ABAWN – Pro manko Nutné použít spec.pohyb pro inventarizační rozdíly.

13

Účetní uzávěrka - Výkazy Činnost

Transakce SAP

Obratová předvaha (report zůstatků a obratů účtů)

S_ALR_87012277 – Zůstatky účtů HK F.08 - Zůstatky účtů HK

Rozvaha/Výsledovka

S_ALR_870122284 – Rozvaha/Výsledovka F.01 - Rozvaha

Rozvaha – Aktiva ČR

S_P6B_12000011 – Rozvaha – aktiva, Česká republika

Rozvaha – Pasiva ČR

S_P6B_12000012 – Rozvaha – pasiva, Česká republika

Výsledovka ČR

S_P6B_12000013 – Zisk/Ztráta, Česká republika

Cashflow ČR

S_P6B_12000020 – Cashflow, Česká republika

14

Účetní uzávěrka – Daňové odpisy investičního majetku

Činnost

Transakce SAP

Daňové odpisy investičního majetku

S_ALR_87012013 – Srovnání odpisů

15

Účetní uzávěrka – Korespondence

Činnost

Transakce SAP

Potvrzení zůstatků dodavatelů

F.18 – Potvrzení zůstatků - Tisk

Potvrzení zůstatků odběratelů

F.17 – Potvrzení zůstatků - Tisk

16

Účetní uzávěrka – Účetní období, fiskální rok

Činnost

Transakce SAP

Otevření nového fiskálního roku v modulu AM

AJRW – Změna fiskálního roku

Roční závěrka v AM

AJAB - Provedení

Převod zůstatků účtů HK do nového fiskálního roku

FAGLGVTR – Převod zůstatku (nový)

Převod zůstatků dodavatelů a odběratelů do nového fiskálního roku

F.07 – Převod zůstatku

17

Účetní uzávěrka - příklady

Příklady: DPH – Předběžné hlášení Seznam zůstatků – obratová předvaha Rozvaha/Výsledovka Zaúčtované odpisy na kartě investičního majetku Otevření/uzavření účetního období Kurzovní lístek Odsouhlasení zůstatků s odběrateli

18

Účetní uzávěrka – příklady

DPH – předběžné hlášení Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Hlášení Hlášení DPH Všeobecně DPH-Předběžné hlášení S_ALR_87012357 – DPH-Předběžné hlášení

Varianta výběrové obrazovky 1000 19

Účetní uzávěrka – příklady – Přiznání DPH

20

Účetní uzávěrka – příklady – Přiznání DPH C. ODDÍL - daň z přidané hodnoty I. Zdanitelná plnění

Základ daně

ř.

Daň na výstupu

Dodání zboží nebo poskytnutí služby s místem plnění v tuzem sku ( např. § 13, § 14, § 18 )

základní

1

12 800

2 688

snížená

2

3 800

570

Pořízení zboží z jiného členského státu ( §16; §17 odst.6 písm e); §19 odst. 3 )

základní

3

snížená

4

Přijetí služby s m ístem plnění podle § 9 odst. 1 od osoby registrované k dani v jiném členském státě

základní

5

225 000

47 250

snížená

6

IV. Nárok na odpočet daně

Základ daně základní

40

snížená

41

V plné výši

94 500

19 845

225 000

47 250

Krácený odpočet

Z přijatých zdanitelných plnění od plátců 42

Při dovozu zboží, kdy je správcem daně celní úřad základní

43

snížená

44

Ze zdanitelných plnění vykázaných na řádcích 3 až 13 Korekce odpočtů daně podle § 75 odst. 4, § 77 a § 79 až § 79c

45

Odpočet daně celkem ( 40 + 41 + 42+ 43 + 44 + 45 )

46

67 095

VI. Výpočet daňové povinnosti Úprava odpočtu daně ( § 78 až § 78d )

60

Vrácení daně ( § 84 )

61

Daň na výstupu ( 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 +13 - 61 ) + daň podle § 108 odst. 1 písm. i)

62

50 508

Odpočet daně ( 46 V plné výši + 52 Odpočet + 53 Změna odpočtu + 60 )

63

67 095

Vlastní daňová povinnost ( 62 - 63 )

64

Nadměrný odpočet ( 63 - 62 )

65

Rozdíl proti poslední známé daňové povinnosti při podání dodatečného daňového přiznání ( 62 - 63 )

66

16 587

21


Seznam zůstatků = obratová předvaha Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Informační systém Výkazy k hlavní knize (nové) Seznamy zůstatků Všeobecně Zůstatky účtů HK S_ALR_87012277 – Zůstatky účtů HK

Varianta výběrové obrazovky 1000

22


Rozvaha Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Informační systém Výkazy k hlavní knize (nové) Rozvaha/Výsledovka/Cashflow Všeobecně Srovnání skut./skut. S_ALR_870122284 – Rozvaha/Výsledovka


23


Výkazy pro ČR Menu YFMENU YFAKTIVA – Rozvaha ČR – Aktiva YFPASIVA – Rozvaha ČR – Pasiva YFVYSLED – Výsledovka ČR YFCASH – Peněžní tok ČR (cash Flow) YFOBRAT – Obratová předvaha


24


Zaúčtované odpisy na kartě investičního majetku Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Investiční majetek Investiční majetek Zobrazení AS03 – Investiční majetek

Investiční majetek 220000 Účetní okruh 1000 Hodnoty IM 25


Otevření/uzavření účetního období Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Prostředí Aktuální nastavení S_ALR_87003642 (OB52) – Otevření a uzavření účetního období

Varianta účetních období 0010 A – investiční majetek D – odběratel K – dodavatel M – materiály S – účty HK + - hromadné uzavření 26


Kurzovní lístek Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Hlavní kniha Prostředí Aktuální nastavení S_BCE_68000174 (OB08) – Zadání kurzů přepočtu S_B20_88000153 – Zadání kurzu měny via zásoba práce

27


Odsouhlasení zůstatků s odběrateli Menu SAP Účetnictví Finanční účetnictví Odběratelé Periodické práce Tisk korespondence Potvrzení zůstatků F.17 – Tisk dopisů


28

Děkuji za pozornost.

Výuka SAP-FI TUL Liberec

Recommend Documents