VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA MV ČR

VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2003


211 ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA MV ČR

1


Obsah VÝROČNÍ ZPRÁVA............................................................................................................... 1 ZA ROK 2003.......................................................................................................................... 1 211 ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA MV ČR.............................................................................. 1 Obsah..................................................................................................................................... 2 Seznam zkratek..................................................................................................................... 4 1Vstupní údaje....................................................................................................................... 5 2Charakteristika vývoje a hospodaření zdravotní pojišťovny v roce 2003....................... 6 3Orgány zdravotní pojišťovny............................................................................................. 7 3.1Správní rada....................................................................................................................... 7 3.2Dozorčí rada....................................................................................................................... 9 3.3Rozhodčí orgán................................................................................................................ 10 4Činnost zdravotní pojišťovny........................................................................................... 11 4.1Organizační struktura zdravotní pojišťovny...................................................................... 11 4.2Informační systém............................................................................................................ 12 4.3Kontrola a kontrolní systém.............................................................................................. 13 4.3.1Kontrola výběru pojistného............................................................................................ 13 4.3.2Kontrola úhrad zdravotnickým zařízením...................................................................... 15 4.3.3Vnitřní kontrola.............................................................................................................. 18 4.4Zabezpečení činností zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem............................................................................................... 18 4.5Zdravotní politika.............................................................................................................. 19 4.6Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti............................................................................ 22 4.7Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry.......................... 22 4.8Další služby (zdravotní péče poskytovaná a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění, další pojistné produkty)................................................................................. 25 5Pojištěnci zdravotní pojišťovny a jejich pohyb v roce 2003.......................................... 28 5.1Pojištěnci (porovnání vývoje s rokem 2002 a s údaji ZPP 2003, komentář)..................... 28 5.2Pohyb pojištěnců.............................................................................................................. 33 6Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny................................................................. 34 6.1ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění...................................................................... 34 6.2PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny........................................................................... 48 6.3FRIM - Fond reprodukce investičního majetku zdravotní pojišťovny................................ 52 6.4SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny............................................................................ 53 6.5RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny.......................................................................... 55 6.6FP - Fond prevence zdravotní pojišťovny......................................................................... 57 6.7Ostatní zdaňované činnosti zdravotní pojišťovny............................................................. 59 6.8Smluvní pojištění a připojištění......................................................................................... 60 6.9Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny............................................................ 61 6.10ZF - Zajišťovací fond...................................................................................................... 61 7Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny.................... 61 8Závěry................................................................................................................................ 64 8.1Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP oddíl B na počátku a konci hodnoceného období.......................................................................................................................... 64 8.2Stav pohledávek ve lhůtě splatnosti v porovnání k závazkům ve lhůtě splatnosti vztaženým k ZFZP na počátku a konci hodnoceného období...................................... 64 8.3Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku, výhled na rok 2004, kdy dojde k postoupení pohledávek na ČKA................................................................................ 65 2


8.4Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku.............................................. 65 8.5Stav závazků po lhůtě splatnosti vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku, včetně vlivu působení zálohy od ČKA.......................... 66 8.6Stav splátek realizovaných v roce 2003 (u všech druhů cizích zdrojů) z prostředků ZFZP, získaných v minulosti za účelem likvidace závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ........... 66 8.7Vnitřní opatření přijímaná v průběhu roku 2003 nebo pro rok 2004 ke zlepšení stavu hospodaření se ZFZP ................................................................................................. 66 8.8Další specifické postupy zdravotní pojišťovny, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce 2003............................................................................................................................. 68 9Přílohy................................................................................................................................ 69 9.1Účetní závěrka včetně přílohy.......................................................................................... 69 9.2Auditorská zpráva k účetní závěrce a výroční zprávě....................................................... 69 9.3Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy....................................................................... 69 9.4Stanoviska správní a dozorčí rady k výroční zprávě......................................................... 69

3


Seznam zkratek ČD, s.o. ČKA ČNR ČR DR DRG FP FRIM GRÁL HZS KKVP KORKO LDN LZZ MF MPSV MZ OBZP OSVČ OZČ PF PK PZT REZAPO RF RL RO SF SR UNITOP VZP ZFZP ZP MV ČR ZPP ZZ

České dráhy, státní organizace Česká konsolidační agentura Česká národní rada Česká republika Dozorčí rada Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky Diagnosis Related Group fond prevence fond reprodukce investičního majetku GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovna Hasičský záchranný sbor České republiky kombinovaná kapitačně výkonová platba časová regulace korekčním koeficientem léčebna dlouhodobě nemocných lůžkové zdravotnické zařízení Ministerstvo financí České republiky Ministerstvo práce a sociálních věcí České republiky Ministerstvo zdravotnictví České republiky osoba bez zdanitelných příjmů osoba samostatně výdělečně činná ostatní zdaňovaná činnost provozní fond poradní komise ředitele odboru zdravotnického prostředky zdravotnické techniky Regionální zaměstnanecká zdravotní pojišťovna (zkrác. REZAPO) rezervní fond revizní lékař Rozhodčí orgán Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky sociální fond Správní rada Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky Unie tělovýchovných organizací policie Všeobecná zdravotní pojišťovna České republiky základní fond zdravotního pojištění Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky zdravotně pojistný plán zdravotnické zařízení

4


1 Vstupní údaje Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky (dále jen „ZP MV ČR“ nebo „pojišťovna“) byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky (dále jen „MPSV“) podle zákona ČNR č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů, ke dni 1. října 1992 a dne 26. října 1992 byla zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu A, vložka 7216. Zakladatelem bylo Ministerstvo vnitra České republiky. Ke dni 1. 5. 1997 se s pojišťovnou sloučila GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovna (dále jen „GRÁL“) a ke dni 1. 1. 1998 Regionální zaměstnanecká zdravotní pojišťovna (zkrác. REZAPO) (dále jen „REZAPO“). Obchodní firma:

Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky

Sídlo právnické osoby:

Praha 10, Na Míčánkách 2

IČ:

47114304

Bankovní spojení:

HVB Bank Czech Republic a.s. nám. Republiky 3a č.p. 2090 110 00 Praha 1 Československá obchodní banka, a.s. Senovážné náměstí 32 114 03 Praha 1 Komerční banka, a.s. Na příkopě 33 114 07 Praha 1 COMMERZBANK Aktiengesellschaft Pobočka Praha Jugoslávská 1 120 21 Praha 2

Zřizovatel:

Ministerstvo práce a sociálních věcí České republiky

Zakladatel:

Ministerstvo vnitra České republiky

Datum vzniku:

26. října 1992

Orgány pojišťovny:

správní rada, dozorčí rada

Statutární orgán:

generální ředitel Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA

Telefon:

272 737 566

Fax:

272 732 430 5


Adresa elektronické pošty:[email protected] Internetová adresa:

www.zpmvcr.cz

2 Charakteristika vývoje pojišťovny v roce 2003

a

hospodaření

zdravotní

Vývoj hospodaření ZP MV ČR probíhal v roce 2003 stejně jako v minulých letech v souladu s platnými právními předpisy. Pojišťovna hospodařila dle kriterií, stanovených vyhláškou Ministerstva financí (dále jen „MF“) č. 227/1998 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven, krytých ze zdrojů základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu, vyrovnaně. Znamená to, že vykázala kladný zůstatek bankovního účtu základního fondu zdravotního pojištění (dále jen „ZFZP“) aniž by byl pro naplnění rezervního fondu (dále jen „RF“), naplnění ostatních fondů a úhradu splatných závazků použit úvěr. Z řady faktorů, které měly v průběhu roku 2003 významný vliv na vývoj hospodaření, lze uvést např.: Vliv splátky dluhu Českých drah, státní organizace (dále jen „ČD, s.o.“) v oblasti příjmů pojistného. Splacení dluhu a příslušenství v závěru roku 2003 výrazně zlepšilo bilanci příjmů ZFZP. Spolu s příjmem zálohy, kterou tvořilo 70 % ze souhrnu nominálních hodnot pohledávek postoupených podle usnesení vlády České republiky (dále jen „ČR“) č. 1184 České konsolidační agentuře (dále jen „ČKA“), ve výši 82 mil. Kč v měsíci prosinci 2003 měla tato skutečnost podíl na pozitivním hodnocení hospodaření pojišťovny k 31. 12. 2003. V oblasti příjmů ZFZP se projevil i vliv předsunuté platby státu do systému přerozdělování ve výši 2,7 mld. Kč v únoru a březnu roku 2003. Předsunutá platba jako jistá forma úvěru neřešila problém nedostatku prostředků v systému, ale posunula tento problém v čase. Výslednou bilancí této transakce státu byl v důsledku změny struktury pojistného kmene odvod ZP MV ČR do systému přerozdělení o 7,3 mil. Kč vyšší, než by pojišťovna odvedla bez předsunuté platby státu. V oblasti čerpání a výdajů ZFZP se projevilo kladné vyřízení žádosti ZP MV ČR o úpravu hodnoty koeficientu v rámci realizace doplatků v souladu s vyhláškou Ministerstva zdravotnictví ČR (dále jen „MZ“) č. 532/2002 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro první pololetí 2003, ve znění pozdějších předpisů. MZ přiznalo pojišťovně dne 9. 10. 2003 v zájmu zajištění bilanční rovnováhy nulový koeficient. Toto rozhodnutí mělo výrazný vliv na zajištění úhrad zdravotní péče ve druhém pololetí roku 2003 ve lhůtách splatnosti a dosažení vyrovnaného hospodaření k závěrkovému dni. V souladu se splátkovým kalendářem byly uhrazeny splátky návratných finančních výpomocí, které pojišťovna přijala v souvislosti se sloučením pojišťovny GRÁL se ZP MV ČR, v celkové výši 55 mil. Kč. 6


Zůstatek ZFZP počítá i s převody ve prospěch RF ve výši 39,8 mil. Kč a Zajišťovacího fondu ve výši 27,4 mil. Kč. Tyto převody byly finančně realizovány v lednu 2004. Majetková účast ZP MV ČR ve společnosti GLOBAL MEDICA, a. s. v likvidaci zůstává nezměněna ve výši 13,5 mil. Kč. Probíhá likvidace společnosti spojená s vymáháním pohledávek a prodejem majetku likvidátorkou. Procesní lhůty prodlužují původní předpoklad ukončení likvidace v roce 2003 a posouvají dokončení likvidace do roku 2004. Stejně tak jako v předcházejících letech i v roce 2003 zaznamenala pojišťovna nárůst počtu pojištěnců, který ve srovnání se stavem k 31. 12. 2002 činil 35 316 pojištěnců (viz tab. VZ 2003-1-Zuk). Z analýz provedených pojišťovnou vyplynulo, že sociální struktura nových pojištěnců není ve srovnání s kmenem pojištěnců z hlediska příjmů výhodnější, naopak z hlediska zdravotní péče docházelo u nových pojištěnců ke zvýšenému čerpání.

3 Orgány zdravotní pojišťovny Orgány pojišťovny zabezpečují účast pojištěnců, zaměstnavatelů pojištěnců a státu na řízení pojišťovny. Orgány pojišťovny jsou správní rada (dále jen „SR“) a dozorčí rada (dále jen „DR“). Statutárním orgánem pojišťovny je generální ředitel pojišťovny. SR je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se její činnosti jako celku. DR je kontrolním orgánem pojišťovny. Podle Statutu ZP MV ČR, který byl schválen SR dne 23. 10. 2002 a nabyl účinnosti schválením MZ dne 30. 12. 2002, došlo v průběhu prvního pololetí 2003 ke jmenování nových členů SR a DR, a to s platností od 1. 7. 2003. Někteří z nich byli do orgánů pojišťovny jmenováni opakovaně. V návaznosti na jmenování nových členů se poté uskutečnily volby nových předsedů a místopředsedů SR a DR.

3.1

Správní rada

SR měla k 31. 12. 2003 18 členů s celkem 21 hlasem. Předsedkyní SR byla v prvním pololetí 2003 Ing. Anna Štanclová, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. Dne 28. 8. 2003 byl novým předsedou SR zvolen JUDr. Petr Ibl, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. SR se v průběhu roku 2003 sešla sedmkrát. Na svých zasedáních se zabývala zejména výroční zprávou za rok 2002, zdravotně pojistným plánem (dále jen „ZPP“) na rok 2004, výběrem subjektů pro jmenování zástupců do SR a DR, výsledky hospodaření ZP MV ČR v jednotlivých obdobích roku, systémem úhrad za zdravotní péči a výsledky regulačních opatření a revizní činnosti, schválením programů a akcí čerpání fondu prevence (dále jen „FP“) a fondu reprodukce investičního majetku (dále jen „FRIM“) a sledováním tohoto čerpání, vývojem struktury pojistného kmene, strategií do dalšího období, novelou organizačního řádu s účinností od 1. 1. 2004, 7


úpravou grafické části logotypu, majetkovou účastí ZP MV ČR ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci a dalšími záležitostmi. Navštívila rovněž pobočku ZP MV ČR v Ústí nad Labem. Na jednom zasedání se uskutečnily volby předsedy a místopředsedy SR, jedno zasedání mělo kromě samostatného jednání i část společnou s DR. V průběhu roku 2003 SR pracovala v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2003 čtyři) Ing. Petr Sláma (dva hlasy) Ing. Markéta Tallerová (jeden hlas) MUDr. Michael Vít, Ph.D. (tři hlasy) Zdeňka Vlčanová (jeden hlas) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2003 sedm) MUDr. Ladislav Brigant Martin Jansa PhDr. Zdeněk Jílek MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Zdeněk Jindřich Oberreiter Ing. Ladislav Říha, CSc. (od 1. 7. 2003) Ing. Pavel Surý Změny v průběhu roku: Ing. Vítězslav Musil, CSc., MBA (do 30. 6. 2003) Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2003 sedm) Ing. Mojmír Bakalář František Chobot (od 17. 4. 2003) JUDr. Petr Ibl (od 1. 7. 2003) JUDr. Ivana Pecháčková Ing. Alois Sellner Ing. Anna Štanclová MUDr. Alexandr Vobora (od 1. 7. 2003) Změny v průběhu roku: Mgr. Jan Čermák (do 16. 4. 2003) Ing. Petr Hostek (do 30. 6. 2003) Ing. Jaroslav Veselý (do 30. 6. 2003) 8


3.2

Dozorčí rada

DR měla k 31. 12. 2003 11 členů s celkem 15 hlasy. Předsedou DR byl v prvním pololetí 2003 PhDr. Václav Grulich, místopředsedou Ing. Vít Trensinger. Dne 19. 9. 2003 byl předsedou DR zvolen opět PhDr. Václav Grulich, místopředsedou PaedDr. Vilém Buriánek. DR se v průběhu roku 2003 sešla šestkrát. Na svých zasedáních se zabývala zejména výroční zprávou za rok 2002, ZPP na rok 2004, výsledky hospodaření ZP MV ČR v jednotlivých obdobích roku, kontrolní činností DR v oblasti výpočetní techniky, sledováním čerpání FP, vývojem struktury pojistného kmene, výsledky revizní činnosti, výsledky kontroly provedené MZ, činností Rozhodčího orgánu ZP MV ČR (dále jen „RO“), strategií do dalšího období a dalšími záležitostmi. DR byla pravidelně informována o jednáních SR. V roce 2003 navštívila pobočky ZP MV ČR v Brně a Ústí nad Labem. Na jednom zasedání se uskutečnily volby předsedy a místopředsedy DR, jedno zasedání mělo kromě samostatného jednání i část společnou se SR. V průběhu roku 2003 pracovala DR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2003 jeden) Mgr. Zdeňka Krejčová (pět hlasů) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2003 pět) Danuše Baumruková (od 1. 7. 2003) RNDr. Ivana Dufková (od 1. 7. 2003) Petr Freimann (od 1. 7. 2003) Jitka Zákravská (od 1. 7. 2003) JUDr. Hana Zezulová (od 1. 7. 2003) Změny v průběhu roku: Helena Bartůňková (do 30. 6. 2003) Miroslav Gloss (do 30. 6. 2003) Jiří Jílek (do 30. 6. 2003) Ing. Zdeněk Kouba (do 30. 6. 2003) Ing. Helena Malá (do 30. 6. 2003) Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2003 pět) PaedDr. Vilém Buriánek (od 1. 7. 2003) PhDr. Václav Grulich 9


JUDr. Božena Michálková (od 1. 7. 2003) Ing. Ivan Mikšátko, MBA (od 1. 7. 2003) Eva Žilayová (od 1. 7. 2003) Změny v průběhu roku: Ing. Pavel Hőnig (do 30. 6. 2003) RNDr. Ing. René Tichý (do 30. 6. 2003) Ing. Vít Trensinger (do 30. 6. 2003) JUDr. Ivo Veselý (do 14. 5. 2003)

3.3

Rozhodčí orgán

V souladu s ustanovením § 53 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů, byl RO sestaven z jednoho zástupce zdravotní pojišťovny, jednoho zástupce MZ, jednoho zástupce MPSV, jednoho zástupce MF, tří zástupců určených SR a tří zástupců určených DR. RO měl k 31. 12. 2003 deset členů. Předsedou RO byl v roce 2003 JUDr. Jiří Beneš. V roce 2003 pracoval RO v tomto složení: Zástupci určení SR (k 31. 12. 2003 tři) MUDr. Ladislav Brigant PhDr. Zdeněk Jílek (od 28. 8. 2003) MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Změny v průběhu roku: Ing. Mojmír Bakalář (do 27. 8. 2003) Zástupci určení DR (k 31. 12. 2003 tři) RNDr. Ivana Dufková (od 19. 9. 2003) Ing. Ivan Mikšátko, MBA (od 19. 9. 2003) Eva Žilayová (od 19. 9. 2003) Změny v průběhu roku: Jiří Jílek (do 30. 6. 2003) Ing. Zdeněk Kouba (do 30. 6. 2003) Ing. Helena Malá (do 30. 6. 2003) Zástupci ZP MV ČR (k 31. 12. 2003 jeden) 10


JUDr. Jiří Beneš Zástupci MZ (k 31. 12. 2003 jeden) Ing. Marie Nikoličová Zástupci MF (k 31. 12. 2003 jeden) Mgr. Jitka Šálová Zástupci MPSV (k 31. 12. 2003 jeden) MUDr. Alena Zvoníková RO projednal v roce 2003 na sedmi zasedáních celkem 308 případů odvolání, žádostí o prominutí penále, mimoodvolacích řízení a žádostí o odstranění tvrdosti při vyměření pokuty. Dále byly projednány dvě žádosti o obnovu řízení. RO v roce 2003 rozhodl o poskytnutí 32 veřejných podpor podnikatelským subjektům ve smyslu ustanovení § 4 odst. 1 písm. a) zákona č. 59/2000 Sb., o veřejné podpoře, ve znění pozdějších předpisů, v celkové částce 352 097 Kč. V roce 2003 došlo RO 378 případů, z nichž bylo 308 rozhodnuto. V roce 2002 to bylo 432 došlých podání, z toho bylo 515 rozhodnutých (část byla z roku 2001). Proti roku 2002 se počet došlých podání snížil, hlavně v první polovině roku 2003. Od druhé poloviny roku 2003 se počet podání začal opět zvyšovat. V roce 2003 bylo z projednávaných 308 případů v celkové výši penále 18 194 528 Kč a pokut 234 000 Kč odpuštěno penále ve výši 1 977 717 Kč. Ve dvou případech v celkové výši 28 611 Kč bylo penále zcela odpuštěno a sníženo bylo ve 44 případech. Za rok 2003 projednal RO ZP MV ČR 201 případů dle § 53a zákona č. 48/1997 Sb., (žádosti o odstranění tvrdosti), z toho v 51 případech vyhověl kladně. Na základě dostupných informací lze konstatovat, že proti žádnému rozhodnutí RO z roku 2003 nebyla podána soudní žaloba.

4 Činnost zdravotní pojišťovny 4.1

Organizační struktura zdravotní pojišťovny ZP MV ČR tvoří ředitelství a pobočky. Organizační struktura ředitelství je následující:

    

generální ředitel pojišťovny, kancelář generálního ředitele, odbor zdravotnický, odbor ekonomicko provozní, odbor informačního systému, 11




odbor organizační. Nižšími organizačními celky v rámci odborů jsou oddělení a skupiny.

V roce 2003 působilo na území ČR osm poboček, které sídlí v krajských městech, a 83 teritoriální pracoviště ve všech bývalých okresních a dalších významných městech ČR. Organizační uspořádání poboček je následující:       

ředitel pobočky, zástupce ředitele pobočky, oddělení zdravotnické, oddělení ekonomické, oddělení informačního systému, oddělení organizační, teritoriální pracoviště.

V roce 2003 došlo ke změnám organizační struktury. Ty byly uskutečněny jednak s cílem dosáhnout sjednocení dvou základních procesů – výběru

pojistného a úhrad zdravotní péče - v organizační struktuře poboček, aby v usměrňování těchto procesů došlo k narovnání řídících vazeb, jednak s potřebou zajistit implementaci zákonných změn v oblasti působnosti interního auditu v pojišťovně. Byly provedeny i další změny, vesměs dílčí úpravy a zpřesnění některých ustanovení organizačního řádu, aby lépe vyhovovala aktuálním potřebám řízení pojišťovny. Tyto změny byly SR schváleny dne 11. 11. 2003 s účinností od 1. 1. 2004.

4.2

Informační systém

V roce 2003 byla zpracována a schválena strategie rozvoje informačního systému pro roky 2003 až 2005. V návaznosti na tuto strategii byl zejména v oblasti pojišťovacího informačního systému AVA kladen důraz na používání nových technologií, dodržování bezpečnosti práce s daty a na softwarovou podporu analýz dat pro řízení. Pojišťovna realizovala přípravu na inovaci provozního informačního systému, ve které bude použito třívrstvé architektury. Bylo uskutečněno zautomatizování některých dalších činností pojišťovny, které zvýšilo produktivitu práce. V informačním systému AVA byly uvedeny do provozu nadstavbové moduly v příjmové části, které jsou určeny pro zrychlení postupů při vyhodnocování plateb od plátců pojistného. V souladu se strategií rozvoje informačního systému bylo zpracováno zadání pro vytvoření centrálního registru poskytovatelů zdravotní péče. V návaznosti na tyto činnosti se přistoupilo ke změnám v oblasti distribuovaného systému výdajové části AVA. Cílem bylo sjednotit postupy na jednotlivých pobočkách, což je nezbytnou podmínkou pro další etapu centralizace. Dále se v roce 2003 pokračovalo v systému pravidelné a postupné obměny výpočetní techniky v oblasti personálních počítačů.

12


V roce 2003 byly postupně uváděny do provozu další moduly datového portálu pojišťovny jako součásti manažerského systému. Do konce roku byly zprovozněny moduly pro zpracování ZPP, podpora pro informační centrum a modul pro generování výstupních sestav dle požadavku uživatele nad datovým skladem účetního systému. Proběhlo rozšíření internetových stránek pojišťovny, a to zejména v oblasti technického řešení návaznosti na e-komunikaci. Provoz e-komunikace byl zahájen k 1. 1. 2004. Pod softwarovým produktem Lotus Notes byly uvedeny do rutinního provozu další moduly pro automatizaci administrativních prací. Byla zprovozněna e-podatelna s navazujícími moduly (kniha došlé a odeslané pošty) pro zasílání dokumentů na pobočky a jejich evidenci, modul kniha jízd pro evidenci provozu vozidel. Modul pro řízení procesu schvalování vnitropodnikových norem a smluv byl rozšířen na pobočky. Velký důraz byl kladen na oblast bezpečnosti systému. V návaznosti na vydaný dokument „Bezpečnostní politika informačního systému ZP MV ČR“ byl zpracován a schválen „Plán implementace bezpečnostních opatření v informačním systému“. Úkoly byly podle důležitosti rozděleny do tří kategorií a byla zahájena jejich postupná realizace.

4.3

Kontrola a kontrolní systém

4.3.1

Kontrola výběru pojistného

Povinnost zdravotních pojišťoven vymáhat pohledávky na dlužném pojistném včetně penále je stanovena zákonem č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Tato povinnost je následně upravena zákonem č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů. Úhrady pojistného jsou v ZP MV ČR prověřovány v rámci kontrolní činnosti, která je zaměřena na plátce hromadné (zaměstnavatele) a plátce individuální - osoby samostatně výdělečně činné (dále jen „OSVČ“) a osoby bez zdanitelných příjmů (dále jen „OBZP“). ZP MV ČR věnuje vysokou a trvalou pozornost kontrolní činnosti a k vymáhání dlužného pojistného včetně příslušenství využívá všech zákonných možností s cílem maximálního dovýběru pojistného. Kontrola probíhá dvěma způsoby : -

průběžná kontrola - korespondenční - při zjištění nedostatků v evidenci pojišťovny (např. chybějících měsíčních přehledech o platbách, pozdních nebo chybějících platbách, rozdílech mezi výší pojistného v přehledu a úhradou, v počtech pojištěnců uvedených v přehledech) jsou plátci obesíláni písemnými výzvami ke zjednání nápravy nebo k vyjasnění nesrovnalostí. Pokud ke zjednání nápravy touto cestou nedojde, stává se podnětem pro kontrolu fyzickou.

-

fyzická kontrola – jejím základem v případě zaměstnavatele bylo zjištění skutečného stavu u kontrolovaného plátce a jeho porovnání s údaji, které plátce vykázal za příslušné období v přehledech o vyměřovacích základech, počtu 13


zaměstnanců pojištěných u ZP MV ČR a pojistném, v případě OSVČ údaje uvedené v přehledech o příjmech a výdajích za daný rok; dále prověření vlastní úhrady pojistného a její včasnosti podle stavu konta plátce. U OBZP spočívá kontrola zejména v prověření pojistných dob a správné výše zaplaceného zdravotního pojištění v jednotlivých letech. Dále je prověřována včasnost úhrad a v návaznosti na evidované pojistné doby správnost výpočtu poměrné části pojistného (do 30. 6. 2002) z minimálního vyměřovacího základu, kterým je ze zákona minimální mzda. Zvláštní pozornost je věnována povinnosti, kterou § 25 zák. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ukládá zaměstnavateli předat pojišťovně nejpozději v den splatnosti pojistného přehled o platbách pojistného. Tyto přehledy pojišťovna eviduje ve svém informačním systému jako předpisy k platbám, které zároveň slouží k registraci příjmu pojišťovny. Informační systém tak umožňuje evidenci a zpracování měsíčních hodnot nahlášených zaměstnavatelem v přehledech o platbách pojistného a v návaznosti na to slouží k vytváření výzev pro zaměstnavatele, kteří tuto povinnost nesplnili. Kontrolní období je stanoveno jako maximálně pětileté vzhledem k tomu, že právo předepsat pojistné se promlčuje za pět let ode dne splatnosti. Byl-li proveden úkon ke zjištění výše pojistného nebo jeho vyměření, plyne nová promlčecí lhůta. V tomto období je provedena kontrola minimálně u těch plátců, kde bylo zjištěno porušení některé ze zákonem stanovených povinností. Plány kontrol jsou operativně sestavovány vždy na jeden měsíc s tím, že v průběhu daného měsíce se aktuálně zařazují mimořádné kontroly na základě oznámení o prohlášení konkurzu nebo vstupu do likvidace, žádosti Policie ČR o zjištění nedoplatku pro účely trestního stíhání, žádosti o vystavení potvrzení o bezdlužnosti pro veřejné zakázky, přidělení dotace apod. Přes odpovědný přístup většiny plátců pojistného se vyskytuje řada případů, v nichž dochází k porušování zákonem stanovených povinností. K zásadním povinnostem řadíme měsíční zasílání přehledů o platbách pojistného u zaměstnavatelů či přehledů o příjmech a výdajích u OSVČ a vlastní odvod pojistného či záloh. Pokud pojišťovna zjistí při prováděných kontrolách, že plátce neodvádí pojistné ve správné výši nebo je neodvádí vůbec, ve zprávě o provedené kontrole je stanovena výše dlužného pojistného a současně vyměřeno penále. Jestliže plátce neuhradí dluh ve stanoveném termínu, je s ním zahájeno správní řízení. Pokud v jeho průběhu nedojde k úhradě pohledávek, je vydán platební výměr. Pravomocný platební výměr je vykonatelným titulem, což znamená, že na jeho základě může soud nařídit uspokojení pohledávky zdravotní pojišťovny výkonem rozhodnutí. Správní řízení, které má své zákonem dané lhůty, bylo záměrně prodlužováno ze strany dlužníků nemožností doručit jim písemnosti z důvodů jejich neochoty převzít doručovanou poštu. Přijetím zákona č. 176/2002 Sb., kterým se mění zákon č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, bylo zdravotním pojišťovnám umožněno doručovat prostřednictvím veřejné vyhlášky. Tento způsob začala ZP MV ČR v předchozích letech plně využívat a došlo tak ke zkrácení délky trvání správního řízení. Vymáhání pohledávek prostřednictvím soudních exekutorů se ukázalo jako velmi efektivní a plně se rozvinulo v průběhu roku 2003. ZP MV ČR využívala 14


32 soudní exekutory, jejichž prostřednictvím bylo vymoženo 41 607 tis. Kč (nejsou zahrnuty pohledávky u ČD, s.o.). Výjimečně rozsáhlou akcí bylo vymáhání pohledávek u ČD, s.o., které započalo již v roce 2002 a pokračovalo v průběhu celého roku 2003, kdy z celkového objemu 438 434 tis. Kč bylo v roce 2003 vymoženo 405 815 tis. Kč. V roce 2003 bylo provedeno celkem 5 529 kontrol u zaměstnavatelů a OSVČ, což bylo o 1 119 kontrol více než v roce 2002. Kontrolami byly zjištěny nedoplatky na pojistném v celkové výši 342 080 tis. Kč, z čehož uhrazeno bylo 146 359 tis. Kč. V souvislosti se zjištěnými nedoplatky bylo vyměřeno penále ve výši 139 605 tis. Kč, ze kterého bylo uhrazeno 34 264 tis. Kč, v čemž nejsou zahrnuty částky za ČD, s.o. Pokuty za neplnění zákonem daných povinností byly uloženy ve výši 1 432 tis. Kč. Na kontrolách se podílelo celkem 27 (průměrný přepočtený stav) kontrolních pracovníků. Kontrol u zaměstnavatelů bylo v roce 2003 provedeno 4 061, tzn. že každý pracovník provedl v průměru 13 kontrol za měsíc a tím byl plánovaný počet kontrol na jednoho pracovníka překročen. U OSVČ bylo provedeno 1 468 kontrol a na jednoho pracovníka tak připadá ještě 5 kontrol u OSVČ. I v roce 2003 se pokračovalo v účetních odpisech nedobytných pohledávek z pojistného, penále a pokut. Celková částka činí 11 105 tis. Kč, z toho 7 461 tis. Kč tvoří dlužné pojistné. Odpis nedobytných pohledávek obsahuje doposud významný podíl pohledávek převzatých při sloučení pojišťoven GRÁL a REZAPO se ZP MV ČR. Dále se jedná o pohledávky za pojistným včetně příslušenství u plátců po ukončení konkursu a vyrovnání, ve kterém nedošlo k uspokojení uplatněných požadavků. 4.3.2

Kontrola úhrad zdravotnickým zařízením

Rozsah hrazené zdravotní péče vyplývá z ustanovení § 13 – 17 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a z vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů, a pro pojištěnce ZP MV ČR je zabezpečen dostatečným způsobem na území celé republiky prostřednictvím nasmlouvaných ZZ. K zajištění účelného a hospodárného vynakládání finančních prostředků ZFZP a v souladu s § 42 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, jsou důsledně využívány a uplatňovány všechny mechanismy kontrolní a revizní činnosti, a to jak využitím příslušných modulů informačního systému, tak i vlastní činností revizních lékařů (dále jen „RL“), případně v kooperaci s odbornými konzultanty. Na revizní činnosti ZP MV ČR se v roce 2003 podílelo v přepočtu průměrně 48 RL a farmaceutů, přičemž na jednoho revizního lékaře připadalo 19 917 pojištěnců. V roce 2002 připadalo na jednoho RL 22 361 pojištěnců. V revizní činnosti je zahrnuta: -

počítačová revize, -

počítačová automatická revize (prerevize),

-

počítačová revize prováděná RL,

-

počítačová postrevize, 15


-

fyzická revize ve ZZ,

-

posuzovací a schvalovací činnost RL poboček,

-

poradní komise ředitele odboru zdravotnického (dále jen „PK“).

Všechny faktury ZZ s vykázanými výkony za zdravotní péči byly standardně před jejich úhradou kontrolovány počítačovou automatickou prerevizí. Kontrolní mechanismy prerevize jsou nastavovány v souladu s platnou vyhláškou MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a v souladu s platnými Číselníky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR (dále jen „VZP“) léčivých přípravků a prostředků zdravotnické techniky (dále jen „PZT“ a „Číselníky“). Významným úkolem zůstává i stálé zdokonalování a aktualizace programového vybavení počítačové prerevize tak, aby systém pružně reagoval na pravidelné změny v právní úpravě (číselník léčiv, Seznam zdravotních výkonů apod.). V roce 2003 došlo ke sjednocení modulu prerevize v rámci ZP MV ČR a do informačního systému AVA byly zapracovány další nové kontrolní položky počítačové automatické revize. Tím došlo k jejímu dalšímu zkvalitnění. Revizní činnost a její zefektivnění náleží k prioritním úkolům pojišťovny. Zaměřuje se na všechny segmenty zdravotní péče, ale především na nemocniční péči, ambulantní péči a léčiva na recepty. Uvedené položky se dlouhodobě jeví v podmínkách pojišťovny jako nejnákladnější. Prerevize spolu s počítačovou revizí prováděnou RL přinášejí významné snížení časové náročnosti na práci RL, což vede k rozšíření prostoru pro vlastní fyzické revize v ZZ. V roce 2003 činily úspory z počítačové revize (prerevize a počítačová revize prováděná RL) celkem 289 005 tis Kč, což je o 12 818 tis. Kč více než v roce 2002. Celkový efekt z posuzování návrhů na lázně, ozdravovny a dětské odborné léčebny činil za rok 2003 36 764 tis. Kč. Úspory z nákladů na zdravotní péči z titulu regresů činily v roce 2003 71 244 tis. Kč. Příjmy z uplatnění regresů činily v roce 2003 činily 40 228 tis. Kč. Jiné úspory (neschválené žádosti o zvýšení úhrady léčiv nebo PZT, vrácené PZT, nesprávně vykázané množství léčiva, úspory za léčiva s nižší marží apod.) činily 35 429 tis. Kč. Fyzické revize byly v roce 2003 realizovány jednak dle plánu schváleného ředitelem odboru zdravotnického, jednak cíleně, přičemž podkladem pro revize byla zjištění z počítačových revizí, výsledky analýz vykázaných výkonů ambulantních specialistů a praktických lékařů, kteří překročili průměry pobočky. Efekt i počty fyzických revizí byly nižší než v roce 2002. Důvodem bylo především vyšší zatížení RL řešením reklamací k avízovaným regulačním opatřením zejména ze strany ambulantních specialistů a praktických lékařů. V roce 2003 pojišťovna uskutečnila 186 fyzických revizí s celkovou úsporou 5 091 tis. Kč. Počet fyzických revizí se snížil oproti roku 2002 o 49. Finanční efekt fyzických revizí byl v roce 2003 v porovnání s rokem předchozím nižší o 2 805 tis. Kč. Snížení celkového finančního efektu fyzických revizí v roce 2003 v porovnání s rokem 2002 bylo ovlivněno nejen snížením počtu provedených fyzických revizí, ale i mimořádným finančním výsledkem fyzických revizí konaných revizní skupinou ředitelství ZP MV ČR v průběhu celého roku 2002, který činil 2 363 tis. Kč. 16


Z celkového počtu 186 fyzických revizí bylo 8 v lázeňských a 104 v ambulantních zařízeních.

provedeno

74

v lůžkových,

Revizní lékaři poboček ZP MV ČR se soustředili především na revize lůžkových zdravotnických zařízení (dále jen „LZZ“) a ambulantních zařízení. U lůžkové i ambulantní péče byly fyzické revize zaměřeny především na ta ZZ, která soustavně vykazovala nadprůměrné náklady, a to v rámci jedné odbornosti v určitém časovém období i ve vztahu na jednoho ošetřeného pojištěnce. Hlavní pozornost revizních pracovníků ředitelství v roce 2003 byla soustředěna zejména na revize ve smluvních lázeňských zařízeních. Byla hodnocena kvalita poskytované zdravotní péče a rozsah služeb v jednotlivých lázeňských zařízeních, přičemž pojišťovnou byla preferována (směrováním pojištěnců) ta lázeňská zařízení, která splňovala nejenom kvalitu a rozsah služeb, ale byla pro ZP MV ČR výhodná i ekonomicky. V rámci fyzických kontrol byla prováděna i revize preskribce a účelné farmakoterapie. Je zřejmé, že fyzické revize mají oproti počítačové revizi menší finanční přínos, avšak svým významem jsou zcela nezastupitelné. Pozitivně hodnotíme nejen přímý ekonomický efekt, ale obzvláště efekt preventivně–výchovného působení na ZZ i vzdělávací z pohledu erudice revizních lékařů a jejich kontaktu se zdravotnickým terénem a zpětných vazeb na metodickou složku revizní činnosti. Nedílnou součástí revizní činnosti byla posuzovací a schvalovací činnost RL. Při posuzování a schvalování PZT pojišťovna postupovala i nadále ve smyslu ustanovení § 15 odst. 6 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Současně pojišťovna upřednostňovala přidělování repasovaných PZT, především vozíků, které jsou finančně méně nákladné ve srovnání s novými PZT. Při kontrole farmakoterapie se RL pojišťovny zaměřili především na účelnost preskribce léčiv a na kontrolu dodržování zásad preskribce daných vyhláškou MZ č. 57/1997 Sb., kterou se stanoví léčivé přípravky plně hrazené z veřejného zdravotního pojištění a výše úhrad jednotlivých léčivých látek, a přílohou č. 2 zákona 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Posuzováním a schvalováním finančně nákladných léčiv a PZT se zabývala PK. Prvořadým úkolem činnosti PK byla regulace úhrad finančně nákladné zdravotní péče a soustavná kontrola správnosti úhrad, zejména u léčiv a PZT nezařazených do Číselníků. Současně byla posuzována účelnost preskribce léčiv vzhledem k diagnóze, při posuzování a schvalování PZT byla v popředí zájmu hlavně kontrola správnosti úhrady a úplnosti předložené dokumentace. Při posuzování nákladné zdravotní péče a v případě komplikovaných či sporných individuálních případů využívala PK možnosti spolupráce s odbornými konzultanty. V roce 2003 projednala PK celkem 692 žádanek o zvýšení úhrad v celkové požadované hodnotě 113 107 tis. Kč. Počet požadavků vzrostl proti roku 2002 o 309, celková suma požadovaných úhrad se zvýšila o 54 797 tis. Kč. Po posouzení byly PK doporučeny k úhradě finančně nákladné léčivé přípravky a PZT celkem za 96 287 tis. Kč, (85,13 % z celkového objemu požadavků). PK nedoporučila k úhradě požadavky v celkové výši 16 820 tis. Kč, (14,87 %). Úspory z revizní činnosti včetně regresů za celou ZP MV ČR v roce 2003 činily 454 351 tis. Kč, tj. cca 3,64 % z celkových nákladů na zdravotní péči, vynaložených 17


v roce 2003. V porovnání s rokem 2002 došlo v roce 2003 k navýšení úspor o 55 053 tis. Kč , tj. o 13,78 %. 4.3.3

Vnitřní kontrola

Činnost vnitřního auditu vycházela ze schváleného plánu na rok 2003. V oblasti auditu provedla skupina vnitřního auditu za rok 2003 osm auditů, které byly zaměřeny na následující činnosti pojišťovny: -

analytickou práci na pobočkách, oblasti kontrolované MZ, oblasti kontrolované Nejvyšším kontrolním úřadem, hospodaření s FP, provozní náklady, kontrolní mechanizmy při úhradách ústavní péče, úhrady ze ZFZP, evidenci majetku, jeho pořizování a vyřazování.

Ve zprávách k jednotlivým auditům byla navrhována doporučení ke zkvalitnění auditovaných oblastí, která byla generálním ředitelem přijata a stala se nedílnou součástí řídící a kontrolní činnosti vedení pojišťovny. Mimo plán činnosti vnitřního auditu byla provedena prověrka činnosti podatelny na ředitelství pojišťovny s návrhem doporučení opatření. V roce 2003 bylo v pojišťovně evidováno 44 stížnosti, z toho bylo pět oprávněných, pět částečně oprávněných, 33 neoprávněných a jedna stížnost byla vzata zpět.

4.4

Zabezpečení činností a nehmotným majetkem

zdravotní

pojišťovny

hmotným

Zabezpečení činnosti pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem bylo plánováno a ve vymezených oblastech podléhalo jak schválení SR, tak výběrovému řízení dle interních předpisů, které rozpracovávají a zpřísňují kritéria daná zákonem č. 199/1994 Sb, o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů. V roce 2003 bylo plánováno pořízení nových objektů pro ředitelství a pobočky České Budějovice a Olomouc. Vzhledem k průběhu výběrových řízení, ve kterých sehrála roli jak úroveň předložených nabídek, tak i postup jednotlivých uchazečů, investiční akce byly přesunuty do roku 2004. Úprava plánu investic v roce 2003 byla vyvolána potřebou zajistit následující úkoly: -

odstranit havárii transformátoru v pobočce Praha,

-

zajistit provoz informačního centra v pobočce Ostrava,

-

odstranit havárii klimatizace centrálních serverů v pobočce Praha. 18


Největší investicí byla druhá etapa postupné obměny autoparku, schválené SR na léta 2002 – 2005. V rámci plánu investic byla pro tuto etapu schválena částka 6 mil. Kč. Bylo pořízeno 11 osobních vozidel pro potřeby poboček a ředitelství v hodnotě 5 619 tis. Kč. Obměňována byla přednostně vozidla, jejichž poruchovost by při promítnutí nákladů na opravy neúměrně zatížila provozní náklady pojišťovny. Druhou největší realizovanou investicí v roce 2003 bylo „Zateplení budovy pobočky Praha“ s plánovanými náklady 3 mil. Kč. Realizací akce dochází k úsporám tepelné energie. Současně byl zlepšen vzhled budovy, která je umístěna v městské památkové zóně. Náklady dosáhly výše 2,739 mil. Kč. Stavba byla zahájena 1. 10. 2003, ukončena 1. 11. 2003 a zkolaudována 14. 11. 2003. Další významnou investiční akcí byla „Dostavba vestibulu a haly budovy pobočky Ostrava“ s plánovanými náklady ve výši 2,9 mil. Kč. V rámci této rekonstrukce byla vybudována recepce a upraveny navazující pracovní prostory budovy. Výsledné náklady činily 2,297 mil. Kč. Realizace akce proběhla v říjnu a listopadu roku 2003. Přejímka stavby proběhla 10. 11. 2003 a kolaudace 18. 11. 2003. Stavbu „Přípojky vody, kanalizace a elektro Na Míčánkách“, která se týkala budovy ředitelství ZP MV ČR, zajišťovalo včetně finančního krytí Ministerstvo spravedlnosti ČR, a to jako vyvolanou investici v souvislosti s výstavbou Justičního areálu Na Míčánkách v Praze 10. Akce byla zahájena 4. 9. 2003, ukončena 7. 10. 2003 a zkolaudována 7. 11. 2003. Oblastí, které je v rámci pojišťovny věnována zvýšená pozornost, je postupná obměna výpočetní techniky, rozvoj software informačního systému, který je základem úspěšné práce celé zdravotní pojišťovny, a zlepšení je možné zaznamenat rovněž v oblasti vybavení pracovišť na všech úrovních kancelářskou technikou.

4.5

Zdravotní politika

Úhrady ZZ byly v obou pololetích roku 2003 uskutečňovány v souladu s platnou právní úpravou. ZP MV ČR v segmentech zdravotní péče, kde to výsledky dohodovacího řízení nebo právní úprava umožňovaly, využívala na základě uzavíraných smluvních vztahů jiného způsobu úhrady. Regulační mechanismy vycházející z platné právní úpravy případně z individuálních smluvních vztahů, které jsou vždy v souladu s právními předpisy platnými pro příslušné období, jsou zaměřeny především na průměrné náklady na jednoho ošetřeného pojištěnce v dané odbornosti, dále na omezení preskribce léčiv a indukované péče. Ke všem regulačním omezením je v podmínkách pojišťovny přistupováno citlivě, s ohledem na posouzení konkrétní situace, např. s přihlédnutím k vybavení ZZ a k počtu ošetřených pacientů v daném ZZ. ZP MV ČR se v roce 2003 důsledně řídila způsoby úhrad dohodnutými v dohodovacím řízení (Závazná opatření – Výsledky dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro 1. pololetí 2003 mezi zástupci VZP, ostatních zdravotních pojišťoven a příslušných profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče zveřejněná ve Věstníku MZ v částce 13/2002, Závazná opatření – Výsledky dohodovacího řízení 19


o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro 2. pololetí 2003 mezi zástupci VZP, ostatních zdravotních pojišťoven a příslušných profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče zveřejněná ve Věstníku MZ v částce 7/2003) případně vyhlášenými MZ formou obecně závazných právních předpisů – vyhláška MZ č. 532/2002 Sb. Vzhledem k tomu, že MZ do 30. 6. 2003 nevyužilo zmocnění ke stanovení výše úhrad včetně regulačních omezení pro druhé pololetí 2003, které mu umožňuje ustanovení § 17 odst. 7 písm. b) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, zůstaly v platnosti ceny bodu sjednané v rámci platné regulace cen a výše úhrad včetně regulačních omezení i po skončení prvního pololetí 2003, a to až do doby, než dohodovací řízení sjedná nové výše úhrad včetně regulačních omezení, nebo do doby, než MZ stanoví výše úhrad včetně regulačních omezení pro kalendářní pololetí vyhláškou. Z tohoto důvodu byla vyhláška MZ č. 532/2002 Sb. prolongována i pro druhé pololetí 2003. Na základě uvedených právních předpisů zpracovala ZP MV ČR pro první i druhé pololetí 2003 smluvní ujednání pro jednotlivé segmenty poskytovatelů zdravotní péče, ve kterých byly stanoveny způsoby úhrad včetně regulačních mechanismů pro příslušné období. V dále uvedených segmentech zdravotní péče byly v roce 2003 uplatněny následující postupy: -

Praktičtí lékaři - segment byl v roce 2003 hrazen všemi způsoby dohodnutými v dohodovacím řízení, tj. jak formou kombinované kapitačně výkonové platby (dále jen „KKVP“), tak výkonově i formou KKVP s dorovnáním kapitace. Převažující formou úhrady byla KKVP, výkonovou formou úhrady byl hrazen pouze malý počet zařízení, která mají přiznán statut tzv. „malé praxe“. Pokud se jedná o regulace, uplatňovala ZP MV ČR v tomto segmentu regulaci nepravidelné péče, lékové regulace a omezení úhrady za péči poskytnutou neregistrovaným pojištěncům dohodnuté v dohodovacím řízení. Způsob výpočtu regulačních opatření byl opakovaně projednáván se zástupci segmentu s cílem vyjasnit rozdílná stanoviska a dospět k jednotnému postupu přijatelnému pro obě strany.

-

Stomatologie - úhrada byla prováděna v souladu s Ceníkem standardní stomatologické péče. Regulační opatření byla uplatňována na ortodontické výrobky ve smyslu Dohody o regulačních opatřeních mezi Českou stomatologickou komorou a ZP MV ČR.

-

Ambulantní specialisté - v prvním i ve druhém pololetí 2003 byla úhrada realizována výkonovým způsobem dle vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Hodnota bodu v prvním pololetí 2003 činila 1,02 Kč, a to do limitu času nositele výkonů 12 hodin na kalendářní den. Maximální úhrada pro ZZ byla vypočtena jako součet maximálních úhrad za všechny nasmlouvané odbornosti. Způsob výpočtu vycházel z citovaného Věstníku MZ č. 13/2002. Obdobně ve druhém pololetí roku 2003 vycházela úhrada ambulantním specialistům z výsledků dohodovacího řízení, jež byly publikovány ve Věstníku MZ č. 7/2003. Jednalo se opět o výkonovou úhradu, a to v hodnotě bodu 1,04 Kč s regulačními opatřeními přijatými v dohodovacím řízení. V souladu s výsledky

20


dohodovacího řízení nebyla regulační opatření uplatněna u odborností 901 – klinická psychologie, 903 – klinická logopedie a 927 – ortoptická sestra. Také ve zbývajících ambulantních segmentech (domácí zdravotní péče, rehabilitace, komplement, zdravotnická záchranná služba, doprava a lékařská služba první pomoci) bylo důsledně postupováno v souladu s výsledky dohodovacího řízení či vyhláškou MZ č. 532/2002 Sb. -

Lůžková péče - v prvním pololetí roku 2003 bylo postupováno v souladu s vyhláškou MZ č. 532/2002 Sb. Akutní lůžková péče byla hrazena především formou paušální sazby (ambulantní, hospitalizační, sazbou za dopravu a jinou úhradou), v případech výrazně kolísavého objemu zdravotní péče byla sjednána úhrada výkonovým způsobem a v některých případech bylo přistoupeno i na jiný způsob úhrady formou pevně dohodnuté paušální částky či výkonové úhrady s maximálním limitem. Ve druhém pololetí 2003 jednání s LZZ ztížila nedohoda v dohodovacím řízení a nevydání vyhlášky o způsobu úhrad ze strany MZ. Po individuálních jednáních se všemi LZZ došlo však k dohodě o způsobu úhrad i pro dané období včetně regulačních opatření. V rámci segmentu lůžkové péče byla realizována regulační omezení na předepsané léčivé přípravky a PZT, na průměrný počet bodů a regulace na maximální hodnotu bodu stanovenou MF. Pro nejasnost metodiky i sporný výklad zákona bylo dočasně od uplatnění srážek z časové regulace KORKO (korekční koeficient), vyplývající z § 41 zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, upuštěno až do vyjasnění problematiky.

ZP MV ČR v souvislosti s realizací doplatků z titulu zvýšeného výběru pojistného za první pololetí 2003 dle § 8 odst. 1 vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. využila ustanovení „Podmínek výpočtu a úhrady“ uvedených v Příloze č. 21 k vyhlášce MZ č. 532/2002 Sb. a v zájmu zachování bilanční rovnováhy požádala MZ o změnu hodnoty koeficientu K na hodnotu nula. Žádosti bylo ze strany MZ vyhověno v plném rozsahu a navýšení úhrad ZZ z titulu zvýšeného výběru pojistného za první pololetí 2003 dle § 8 odst. 1 vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. nebylo realizováno. Z důvodu prolongace vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. byl stejný postup zvolen i pro druhé pololetí 2003. Vzhledem k tomu, že v době účetní uzávěrky nebylo známo stanovisko MZ, jsou doplatky, které by byly případně realizovány do konce května roku 2004, zohledněny v rámci dohadných položek roku 2003. -

Léky – v oblasti lékové politiky se řídila ZP MV ČR při úhradě léčiv a PZT platnými číselníky léčiv a PZT, vydávanými v návaznosti na vyhlášku MZ č. 57/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanovují léčivé přípravky plně hrazené ze zdravotního pojištění a výše úhrad jednotlivých léčivých látek. Při kontrole farmakoterapie se pojišťovna snaží důsledně kontrolovat předepisování léčiv v souladu s příslušnými preskribčními omezeními v návaznosti na nové poznatky účelné farmakoterapie a s maximálním důrazem na hospodárnost. Zároveň pokračuje v provádění kontroly předepisování léčiv na recepty u hospitalizovaných pacientů a v kontrole preskribce finančně nákladných léčiv předepsaných na recept k ambulantnímu podávání a schválených RL pro 21


ambulantní užití, a to z důvodu zamezení podávání tímto způsobem schválených léčiv u následně hospitalizovaných pacientů, u kterých jsou léčiva hrazena paušální platbou. Z důvodů snížení nákladů na léčiva ZP MV ČR stále provádí kontroly podle zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a dodržování preskribce u kategorizace „P“ (oprávněnost preskribce dle indikačních omezení) a „L“ (oprávněnost preskribce léčivých přípravků lékaři se specializací v příslušném oboru nebo lékaři příslušného specializovaného pracoviště). Vybraná nákladná léčiva byla zajišťována pro pojištěnce za zvýhodněné ceny centrálním nákupem přes vybrané lékárny. Náklady na léky tvoří stále jednu čtvrtinu z celkových nákladů na zdravotní péči. Pojišťovna se na snižování nákladů na léčiva a PZT, kromě regulačních omezení dle platné právní úpravy, může podílet pouze nepřímo důsledným trváním na dodržování současně platné právní úpravy při revizi preskribce a zvyšujícím se počtem fyzických revizí, s důrazem na účelnost farmakoterapie a farmakoekonomiku preskribce. Pojišťovna může racionální preskribci těžko ovlivňovat bez spolupráce institutů účelné farmakoterapie a jednoznačných stanovisek odborných lékařských společností. Přetrvávajícím problémem je omezený objem finančních prostředků z veřejného zdravotního pojištění a současně zvyšující se finanční nároky na léčiva a s ohledem na rozvoj farmakologie, farmakoterapie a medicíny. Spektrum léků plně hrazených je příliš široké. Usměrňování možností indikace a kvalitativní i kvantitativní preskribce v souladu se zásadami účelné farmakoterapie je bez výraznější motivace a zainteresovanosti nejen preskribujících lékařů, ale i pacientů, neúčinné. Realizace výsledků výběrových řízení na začleňování lůžkových zařízení do sítě smluvních zařízení je uvedena v kapitole 4.7.

4.6

Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti

Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti byly převzaty spolu s pojišťovnami, které se sloučily se ZP MV ČR. Jejich výše je postupně snižována a nedobytné pohledávky jsou navrhovány k odpisu. Pokud nebyl plněn splátkový kalendář, bylo uplatňováno soudní vymáhání. V souvislosti s tím bylo nutno doúčtovat penále, takže pohledávky v této kategorii vzrostly o 2 030 tis. Kč.

4.7

Smluvní politika, síť smluvních zdravotnických zařízení a její parametry

Povinností dle zákona 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, je zajištění dostupné, komplexní a kvalifikované zdravotní péče. Tuto povinnost ZP MV ČR plní prostřednictvím sítě smluvních ZZ. Síť je z celkového pohledu již stabilizována, v některých oblastech, jako jsou velká města, je však předimenzovaná. Z hlediska geografické dostupnosti jsou smluvní ZZ rovnoměrně rozložena na území celého státu, zdravotní péče je zajištěna pro celé spektrum jejího poskytování ve všech 22


segmentech a odbornostech. K 31. 12. 2003 měla ZP MV ČR uzavřeny smlouvy s celkem 25 107 ZZ, z toho bylo 21 580 ambulantních ZZ, 408 LZZ a 2 495 lékáren a výdejen PZT. Podrobný přehled počtu ZZ je v tabulce VZ 2003-17-Smluv.ZZ. Soustava smluvních ZZ dle kategorií

23


Ř. 1.

2.

3. 4. 5. 6. 7. 8.

Kategorie smluvních zdravotnických zařízení Ambulantní zdravotnická zařízení (ZZ) * z toho: Praktický lékař pro dospělé (odb. 001) Praktický lékař pro děti a dorost (odb. 002) Praktický zubní lékař (odb.014 - 015, 019) Ambulantní specialisté celkem Home care (odb. 925) Rehabilitační ZZ (odb. 902 a 918) ZZ komplementu (odb. 222, 801-805, 809, 812-823) Ostatní ambulantní pracoviště

počet ZZ k 31.12.2002

Lůžková ZZ celkem **) z toho: Nemocnice OLÚ (kromě LDN a ZZ vykaz.výhradně kód OD 00005 v tom: psychiatrické rehabilitační TRN ostatní LDN (samost. ZZ vykaz. kód OD 00024) v tom: samostatná ZZ vykaz. výhradně kód OD 00024 začleněná v rámci jiného ZZ Ošetřovatelská lůžka (vykaz. kód 00005) v tom: samostatná ZZ začleněná v rámci jiného ZZ

Lázně **) Ozdravovny **) Dopravní zdravotní služba *) Záchranná služba (odb.709) Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků **) OSTATNÍ smluvní ZZ

21 259

index r.03/r.02 21 580 1,02

k 31.12.2003

4 353 2 126 5 687 6 499 313 750 591 940

4 412 2 169 5 748 6 885 344 828 646 548

1,01 1,02 1,01 1,06 1,10 1,10 1,09 0,58

358

408

1,14

181 52 19 7 16 10 105 22 83 20 5 15

182 57 19 9 15 14 127 36 91 42 9 33

1,01 1,10 1,00 1,29 0,94 1,40 1,21 1,64 1,10 2,10 1,80 2,20

56 7 270 71 2 213 0

58 8 256 89 2 495 213

1,04 1,14 0,95 1,25 1,13 x

VZ 2003-17-Smluv.ZZ

*) smluvní ZZ

**) smluvní ZZ

jsou definována IČP

jsou definována IČO

Počet smluvních ZZ celkem ZP pro nesrovnatelnost údajů nevykazují

Vypracoval: Schválil:

MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického, tel. 271 430 748 Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

K nárůstu počtu ZZ došlo v segmentu lůžkové péče, což bylo způsobeno zvýšením počtu ZZ následné péče – LDN, zvýšením počtu ošetřovatelských lůžek z důvodu pokračující restrukturalizace lůžkového fondu v ČR, transformací zbytné akutní lůžkové péče na následnou léčebnou, léčebně rehabilitační, ošetřovatelskou a preventivní péči (tab. VZ 2003-17-Smluv.ZZ, řádek 2). V průběhu roku 2003 zaznamenala pojišťovna zvýšenou četnost v počtu privatizací ambulantních specialistů z dřívějších ambulancí nemocnic a poliklinik. U některých smluvních LZZ došlo v roce 2003 k výrazné specializaci vybraných lékařských oborů (centrum léčby nemocí páteře, gastrointestinální centrum, spinální jednotky).

24


Reorganizací a novým uspořádáním registru smluvních partnerů došlo k navýšení u položky ostatní smluvní zařízení. V rámci úprav souvisejících s čištěním a centralizací registru smluvních partnerů dochází průběžně k rozřazování ZZ do příslušných segmentů. ZP MV ČR se za léta své činnosti stala pro ZZ solidním smluvním partnerem. K vytvoření jejího dobrého jména přispívá zejména ta skutečnost, že dlouhodobě plní své závazky v řádných termínech a nemá vůči smluvním ZZ žádné závazky po lhůtě splatnosti. Zástupci ZP MV ČR se pravidelně účastní výběrových řízení na uzavření či rozšíření smluv (rozšíření úvazku lékaře či spektra odborností ZZ) se ZZ a smluvní politika je převážně realizována v souladu s jejich výsledky. Je nutno podotknout, že výsledky výběrových řízení nejsou pro pojišťovnu závazné, ZP MV ČR se řídí především konkrétními potřebami svých pojištěnců a k rozšiřování sítě smluvních ZZ dochází jen z důvodu přínosu nového smluvního vztahu pro pojištěnce. Uzavírané smlouvy se ZZ ve všech segmentech vycházejí z rámcových smluv upravených vyhláškou MZ č. 457/2000 Sb. Rámcovými smlouvami se řídí zejména lhůty splatnosti (40, 20 a 16 dní v závislosti na tom, zda je vyúčtování zpracováno na papírových dokladech či magnetických médiích), které ZP MV ČR důsledně dodržuje.

4.8

Další služby (zdravotní péče poskytovaná a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění, další pojistné produkty)

K úhradě potřebné zdravotní péče, která není hrazena z veřejného zdravotního pojištění, byly využity zdroje z FP. Přehled čerpání je v tab. VZ 2003-20prev.zdr.péče. Položky Programu rozšířené zdravotní péče byly po schválení SR v průběhu roku upravovány a rozšiřovány s navýšením prostředků určených pro čerpání rozšířené zdravotní péče. Preventivní program byl rozdělen do dvou částí. I. Program rozšířené zdravotní péče o pojištěnce ZP MV ČR Program vychází z těchto požadavků: - pokrýt nejdůležitější oblasti zdravotní péče, která není hrazena z veřejného zdravotního pojištění, - zaměřit se hlavně na preventivní postupy s cílem zlepšit zdravotní stav pojištěnců ZP MV ČR a tím předcházet závažnějšímu poškození zdraví, které by vyžadovalo vynaložení vyšších prostředků na zdravotní péči, - podporovat dárcovství krve, - nabídnout nové programy pro jednotlivé skupiny obyvatelstva za účelem podpořit péči o své zdraví, prevenci a zdravý životní styl s pokrytím celé šíře populace. Program v roce 2003 zahrnoval tyto položky: 25


1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23.

příspěvek na očkování proti klíšťové středoevropské encefalitidě, příspěvek na fixní zubní rovnátka pro děti, příspěvek na zahraniční léčebně ozdravné pobyty dětí s chronickým onemocněním dýchacích cest nebo s kožními chorobami, vitaminy pro dárce krve, příspěvek pro dárce kostní dřeně, příspěvek na brýlové obruby pro děti, příspěvek na tuzemský ozdravný pobyt pro bezpříspěvkové dárce krve nebo na náhradní možnosti: příspěvek na brýlové či kontaktní čočky, příspěvek na stomatologické výkony či výrobky, příspěvek na úhradu laserových operací krátkozrakosti a aplikaci nitroočních čoček v případě, že nejsou hrazeny z veřejného zdravotního pojištění, příspěvek na zhotovení celých brýlí (tj. jak brýlových obrub, tak brýlových čoček), možnost nákupu léčivých přípravků v lékárně do max. výše 1 500 Kč, příspěvek na individuálně zhotovovanou ortopedickou obuv pro děti, příspěvek na očkování proti žloutence typu A+B, A a B, příspěvek na vitaminy pro děti, příspěvek na depistáž aterosklerózy, příspěvek na očkování dětí proti Haemophilus influenzae typ B, příspěvek na hormonální antikoncepci, příspěvek na ozdravné pobyty - školy v přírodě a lyžařský výcvik, příspěvek na preventivní prohlídku u sportovců registrovaných ve sportovních klubech, příspěvek na nitroděložní tělísko, příspěvek na preventivní prohlídky studentů středních a vysokých škol, kteří se připravují na dlouhodobé studium v zahraničí, příspěvek na vitaminy pro těhotné ženy, příspěvek na rodinný balíček (dětská cyklistická helma + masáže, plavání pro děti a cvičení pro rodiče), příspěvek na rodinný balíček (očkování proti chřipce + vitaminy), příspěvek na léčivé přípravky pro novorozence, příspěvek na rehabilitaci (plavání, masáže), příspěvek na očkování proti meningokokovému onemocnění.

Na program rozšířené zdravotní péče bylo v roce 2003 vynaloženo 57 112 tis. Kč, tj. o 19 738 tis. Kč více než v roce 2002. Uvedená finanční částka je očištěna o výši příspěvku rodičů na léčebně ozdravné pobyty dětí. V roce 2002 činil tento příspěvek 2 567 tis. Kč, v roce 2003 2 613 tis. Kč. V souladu se změnou Metodiky zpracování a předkládání výročních zpráv činných zdravotních pojišťoven za rok 2003 byly částky skutečnosti roku 2002 v tabulce VZ 2003-20-prev.zdr.péče, (v položce 2a) - ozdravné pobyty dětí a položkách souvisejících – o tuto částku upraveny tak, aby index meziročního nárůstu odpovídal skutečně vynaloženým finančním prostředkům.

26


II. Program rozšířené zdravotní péče o specifické skupiny pojištěnců, ohrožené charakterem vykonávané práce Program byl zaměřen především na pojištěnce ZP MV ČR s cílem zajistit úhradu zvláštní péče odpovídající potřebám specifických skupin pojištěnců, zaměstnanců zakladatelských subjektů, především pojištěnců z řad Policie ČR, Hasičského záchranného sboru ČR (dále jen „HZS“), příslušníků speciálních služeb, zaměstnanců Vězeňské služby ČR, zaměstnanců železnic, zaměstnanců justice a zaměstnanců strojírenského a chemického průmyslu, kteří jsou s ohledem na charakter svého zaměstnání vystaveni zvýšené fyzické a psychické zátěži a častým stresovým situacím, resp. pracují ve zhoršeném pracovním prostředí. Pro tyto skupiny pojištěnců byly sestaveny programy preventivní péče tak, aby jednotlivé položky programu umožnily předcházet závažnému poškození zdraví, zejména v souvislosti s výkonem povolání (preventivní, očkovací a vitaminové programy). Program zahrnoval v roce 2003 tyto položky: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19.

příspěvek na očkování proti virové hepatitidě typu A, B a AB, příspěvek na jiné očkovací látky nehrazené z prostředků veřejného zdravotního pojištění, příspěvek na očkování proti klíšťové encefalitidě, příspěvek na preventivní prohlídky, které nejsou hrazeny z veřejného zdravotního pojištění, příspěvek na zdravotní péči – rehabilitační péče v rámci ozdravných pobytů, ochranná očkování příslušníků Policie ČR vysílaných do mezinárodních misí, očkování a vitaminizace vybraných rizikových skupin policistů z řad speciálních útvarů, mezinárodního kontingentu příslušníků HZS a Policie ČR, vysílaných v případech živelných katastrof do zahraničí, příspěvek na rozšířené preventivní prohlídky k depistáži aterosklerózy, příspěvek na poskytnutí repelentních přípravků pracujícím v endemických oblastech, multivitaminové tablety, léčebně preventivní a rehabilitační pobyty, příspěvek na preventivní prohlídky u sportovců organizovaných ve sportovních klubech, příspěvek na ortézy, příspěvek na školy v přírodě, sportovní soustředění pro děti ve věku od 3 do 18 let, příspěvek na léčbu zrakových vad laserem, příspěvek na očkování - proti chřipce nebo žloutence, příspěvek na lékařské vyšetření k získání osvědčení zdravotní způsobilosti, příspěvek na stomatologické výkony, brýle, kontaktní čočky, příspěvek na vyšetření zažívacího traktu endoskopickou kapslí.

Na program rozšířené zdravotní péče o specifické skupiny pojištěnců, ohrožené charakterem vykonávané práce bylo v roce 2003 vynaloženo celkem 28 200 tis. Kč, tj. o 5 135 tis. Kč více než v roce 2002.

27


5 Pojištěnci zdravotní pojišťovny a jejich pohyb v roce 2003 5.1

Pojištěnci (porovnání vývoje s rokem 2002 a s údaji ZPP 2003, komentář)

Údaje o počtu pojištěnců ZP MV ČR k 31. 12. 2003 celkem a počtu pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát, dále průměrné počty pojištěnců za rok 2003 celkem a pojištěnců, za které je plátcem stát, v členění do a nad 60 let jsou uvedeny v tabulce VZ 2003-1-Zuk (Oddíl A I. Pojištěnci). Přehled o pojištěncích

28


29


Ř. číslo

Název ukazatele

Měr. jedn.

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období

osob

skut. 2002

ZPP 2003

skut. 2003

skut. 2003 skut. 2003 ku skut. ku ZPP 2002 2003

ODDÍL A I. Pojištěnci 1

z toho: státem hrazeni 2

Průměrný počet pojištěnců za sledované období z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let

osob osob osob osob osob

933 316 463 232 916 799 454 068 355 855 98 213

975 000 484 000 960 000 476 500 369 500 107 000

968 632 481 727 956 011 478 054 371 180 106 874

1,04 1,04 1,04 1,05 1,04 1,09

0,99 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00

VZ 2003-1-Zuk Vypracoval/tel: Ing. Vlastimil Tichý, ředitel organizačního odboru, tel. 272 744 377 Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:

Ing. Karel Šatera, Ph. D., MBA, generální ředitel

V hodnoceném roce pojišťovna zaznamenala opět nárůst průměrného počtu pojištěnců (o 39 212 pojištěnců), který se však ve srovnání s nárůstem v roce 2002 (46 160 pojištěnců) snížil o 15 %. I tak se potvrdil trend trvalého růstu počtu pojištěnců, konstatovaný již v minulých výročních zprávách. Počet pojištěnců k poslednímu dni sledovaného období, tj. ke 31. 12. 2003, i průměrný počet pojištěnců v roce 2003 nedosáhly stavů předpokládaných ve ZPP pro rok 2003. Počet pojištěnců k poslednímu dni roku 2003 byl nižší o 6 368, průměrný počet pojištěnců v roce 2003 byl nižší o 3 989 pojištěnců. Ve ZPP 2003 se vycházelo z předpokladu, že trend růstu počtu pojištěnců v minulých letech bude zachován. Současně se i v roce 2003 potvrdil trvalý nárůst průměrného počtu pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát. Průměrný počet přesáhl i předpoklad ZPP 2003 (o 1 554 pojištěnců). V členění do 60 let byl zaznamenán nárůst 15 325 pojištěnců nad 60 let 8 661 pojištěnců. V porovnání s rokem 2002, kdy nárůst počtu pojištěnců hrazených státem činil 26 054 pojištěnců, došlo však i v tomto ukazateli k mírnému snížení tempa růstu a nárůst v roce 2003 činil 23 986 pojištěnců. Příjem z pojistného celkem vč. vlivu přerozdělování dle kategorií plátců

30


Rok 2002 - skutečnost Rok 2003 - skutečnost kategorie plátců

Ř 1. Zaměstnanci (40% příjmu) Osoby samostatně výdělečně činné 2. (OSVČ 40% příjmu) Osoby bez zdanitelných příjmů (OBZP 3. 40% příjmu) Osoby, za něž je plátcem stát (platba 4. od státu vč.přerozd.)

příjem z pojist.po přerozd.

Index 03/02

prům.počet pojištěnců



osob

tis. Kč

osob

tis. Kč

454 763

4 431 242

451 467

5 099 841

0,99

1,15

80 505

220 121

85 927

250 583

1,07

1,14

7 060

24 596

7 050

25 815

1,00

1,05

454 068

6 283 855

478 054

7 173 837

1,05

1,14



V tom: - nezaopatřené děti

239 627

x

248 598

x

1,04

x

- poživatelé důchodů - ženy na mateřské a příjemci rodič. příspěvku

143 986

x

152 366

x

1,06

x

29 030

x

30 190

x

1,04

x

- uchazeči o zaměstnání

32 572

x

37 773

x

1,16

x

- ostatní Celkový příjem pojistného, vč. 5. přerozdělování

8 853

x

9 127

x

1,03

x

x

10 959 814

x

12 550 076

x

1,15

VZ 2003-11-Přerozdělování - plátci Vazba: ZFZP, oddíl B/II/1,2 příslušného roku 2002 nebo 2003 Poznámka: 1. V případě, že u pojištěnce nastává souběh více kategorií, je pojištěnec započten jako plátce do všech kategorií ze souběhu 2. Na ř. 4 bude uveden rozdíl z celkových příjmů po přerozdělování z řádku č. 5 po odpočtu ř. 1,2,3 Vypracoval/tel: Ing. Vlastimil Tichý, ředitel organizačního odboru, tel. 272 744 377 Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


Tabulka VZ 2003-11-Přerozdělování-plátci ukazuje vliv přerozdělování finančních prostředků vybraných na zdravotní pojištění podle kategorií plátců. Z této tabulky vyplývá, že v roce 2003 poklesl průměrný počet pojištěnců – zaměstnanců o 1 %, naopak vzrostl o 7 % průměrný počet OSVČ a průměrný počet OBZP zůstal v podstatě nezměněn. V porovnání s rokem 2002 se poněkud snížil nárůst počtu osob, za něž je plátcem pojistného stát, a to z 6 % na 5 %. U nezaopatřených dětí zůstal na úrovni 4 %, v kategorii poživatelé důchodu se snížil ze 7 % na 6 %, v případě žen na mateřské dovolené z 6 % na 4 %. Naopak se zvýšil nárůst počtu uchazečů o zaměstnání z 11 % na 16 %. Věková struktura pojištěnců pojišťovny

31


Věková skupina 0-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85+ celkem

Průměrný počet pojištěnců Rok 2002 Rok 2003 - skutečnost celkem muži ženy celkem 45 734 24 901 23 532 48 433 49 006 49 170 25 111 23 895 63 034 32 973 31 535 64 508 66 031 63 110 33 105 32 926 69 570 69 590 32 570 37 000 86 113 38 447 50 546 88 993 81 515 75 084 39 308 42 207 72 980 37 283 38 316 75 599 66 533 64 544 32 580 33 953 76 704 76 139 36 868 39 836 82 016 40 295 42 278 82 573 73 332 65 987 36 195 37 137 38 696 21 936 22 179 44 115 25 878 24 063 13 118 12 760 19 206 8 975 11 152 20 127 13 512 6 375 7 819 14 194 6 664 5 403 2 876 3 788 2 236 2 418 851 1 385 916 799 463 767 492 244 956 011

Index 03/02 celkem 105,90 99,67 102,34 104,63 99,97 103,34 108,57 103,59 103,08 100,74 100,68 111,13 114,00 107,54 104,80 105,05 123,34 92,47 104,28

VZ 2003-12-Věk.strukt.

Poznámka: Pro zaøazení pojištì ncù do vì kových skupin zvolit jako rozhodující údaj rok narození Platí pro tabulku Věk. struktura a Vývoj počtu pojištěnců dle věkové struktury Údaje o počtech pojištěnců celkem rok 2002 a 2003 - vazba na tab. Zuk-1, ř. 2 Vypracoval/tel: Ing. Vlastimil Tichý, ředitel odboru organizačního, tel. 272 744 377 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Vývoj průměrných počtů pojištěnců v jednotlivých věkových kategoriích je uveden v tabulce VZ 2003-12-Věk.strukt. Kromě dvou věkových kategorií 5-9 let a 20-24 let, kde byl pokles 0,33 % resp. 0,03 %, a nad 85 let, (pokles téměř 8 %), byl ve všech zbývajících věkových kategoriích zaznamenán nárůst. Nejvyšší nárůst, 1 261 osob, přes 23 %, byl zaznamenán ve věkové skupině 80-84 let, avšak s ohledem na počet pojištěnců ve věkové skupině nebyl významný. Dále byly největší nárůsty ve věkové kategorii 60-64 let – (5 419 pojištěnců, 14 %) a ve věkové kategorii 55-59 let (7 345 pojištěnců, 11 %). V ostatních věkových skupinách byl nárůst poměrně vyrovnaný. Meziroční pohyb ve věkových kategoriích byl dán z větší části přesunem mezi jednotlivými věkovými skupinami, ovlivněn byl i ve věkové skupině 0-4 let počtem narozených pojištěnců, dále příchody nových pojištěnců, které byly významné ve skupinách 25 až 39 let, v nichž dosáhly přes 5 000 nových pojištěnců a ve skupinách 10-14 a 40-44 let, téměř 3 000 nových pojištěnců. Nejvyšší počty pojištěnců ukončujících registraci byly zejména ve věkových skupinách 30-34 let a 60-64 let, kde dosáhly počtu kolem jednoho tisíce pojištěnců. Obecně lze konstatovat, že nárůsty ve věkových kategoriích od 55 let do 69 let jsou dány meziročním přesunem mezi skupinami a jsou důsledkem silných poválečných ročníků, souvisí tedy s přirozeným stárnutím kmene pojištěnců. 32


Příchody pojištěnců v těchto věkových kategoriích sice dále existují, zejména pak z VZP, ale postupně se snižují. Celkově jsou vyvolány nejen zájmem pojištěnců, ale i doporučením lékařů. V porovnání s celkovým počtem nových pojištěnců se však podíl nově zaregistrovaných pojištěnců v těchto kategoriích s ohledem na předcházející období snižuje.

5.2

Pohyb pojištěnců

Vývoj kmene pojištěnců podle věkové struktury k datu 31. 12. 2003 v porovnání se stavem k 31. 12. 2002 je uveden v tabulce VZ 2003-13-vývoj pojiš. dle věk. strukt. Vývoj počtu pojištěnců zdravotní pojišťovny v r. 2003 dle věkové struktury Věková skupina 0-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85+ celkem

stav k 31.12.2002 muži ženy celkem 24 292 22 865 47 157 48 961 25 048 23 913 63 747 32 504 31 243 32 116 32 000 64 116 69 340 32 294 37 046 37 504 49 901 87 405 77 585 37 808 39 777 74 542 36 848 37 694 31 772 32 926 64 698 76 553 36 850 39 703 40 421 41 736 82 157 69 572 34 493 35 079 40 923 20 563 20 360 12 480 12 168 24 648 19 750 8 799 10 951 6 358 7 477 13 835 5 954 2 547 3 407 925 1 448 2 373 453 622 479 694 933 316

stav k 31.12.2003 muži ženy celkem 25 309 23 931 49 240 48 599 24 897 23 702 64 365 32 997 31 368 33 747 33 280 67 027 68 852 32 407 36 445 38 888 50 267 89 155 84 678 40 428 44 250 75 720 37 313 38 407 33 564 35 104 68 668 75 443 36 286 39 157 40 092 42 559 82 651 75 715 37 225 38 490 47 265 23 400 23 865 13 603 13 167 26 770 20 564 9 210 11 354 6 326 8 023 14 349 7 354 3 199 4 155 835 1 382 2 217 469 726 498 906 968 632

Index r.03/r.02 104,42 99,26 100,97 104,54 99,30 102,00 109,14 101,58 106,14 98,55 100,60 108,83 115,50 108,61 104,12 103,72 123,51 93,43 103,78

VZ 2003-13-vývoj pojiš. dle věk. strukt.

Stav k 31.12.2002 a 2003 - vazba na tab.Zuk-1, ř. 1 Vypracoval/tel: Ing. Vlastimil Tichý, ředitel odboru organizačního, tel. 272 744 377 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Pohyb počtu pojištěnců ve věkových skupinách k poslednímu dni sledovaného období odpovídá změnám průměrného počtu pojištěnců ve věkových skupinách. Kromě čtyř věkových skupin, 5-9 let, 20-24 let, 45-49 let a nad 85 let, byl ve všech zbývajících věkových skupinách zaznamenán nárůst. Nejvyšší nárůst byl ve třech věkových skupinách od 55 do 69 let (přes 8 %) a stejně tak jako v případě průměrných počtů pojištěnců posílila i věková skupina 80-84 let. 33


Z tabulky rovněž vyplývá, stejně jako v letech minulých, že v roce 2003 byl evidován větší nárůst počtu žen (19 212 osob) v porovnání s muži (16 104 osob). Rozdíl mezi počtem mužů a žen k 31. 12. 2003 činil 29 180 pojištěnců, zatímco k 31. 12. 2002 rozdíl činil 26 072 pojištěnců. Z uvedených údajů vyplývá, že počet pojištěnců ZP MV ČR se stále zvyšuje, současně však pojistný kmen stárne a zvyšuje se podíl žen. Obdobně jako v letech minulých lze z uváděných dat usuzovat, že vývoj struktury pojistného kmene i nadále v podstatě kopíruje demografický vývoj populace v ČR.

6 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny ZP MV ČR vytvářela fondy v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a vyhláškou č. 227/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, včetně FP.

6.1

ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích poskytuje tabulka VZ 2003-2-ZFZP. Tvorba ZFZP z pojistného byla v porovnání s plánem splněna na 99,77 % a plán se nepodařilo naplnit o cca 31 mil. Kč. Bylo to způsobeno nenaplněním predikce v oblasti předpokládané dynamiky růstu mezd v roce 2003. Rovněž v oblasti přerozdělení pojistného bylo v hodnoceném období odvedeno na zvláštní účet přerozdělení o 38,5 mil. Kč více, než předpokládal plán. V příjmech z pojistného se promítly zejména dvě skutečnosti. První byla neplánovaná plná úhrada dluhu ČD, s.o. (zvýšení o příjmy, které měly být realizovány v předchozím roce), a druhou byl vliv předsunutí platby státu do systému přerozdělení (2,7 mld. Kč do února a března), jehož výsledkem byl v důsledku změny struktury kmene pojištěnců odvod pojistného do systému přerozdělení o 7,3 mil. Kč vyšší, než kdyby předsunutá platba nebyla realizována. Penále a pokuty jsou v oblasti tvorby (část A) i v oblasti příjmů (část B) výrazně vyšší než plánované, a to zejména v důsledku úhrady dlužného penále z nesplaceného pojistného ČD, s.o. Úspěch pojišťovna zaznamenala i v oblasti výběru náhrad (regresů), kde se podařilo snížit pohledávky předchozích let o 5,7 mil. Kč. Tvorba a příjmy z úroků plynoucích z využití volných finančních prostředků ZFZP byly naopak proti plánu nižší, což bylo způsobeno poklesem průběžně volných finančních prostředků a klesajícím úročením bankovních účtů. Plnění tvorby i příjmů v oblasti předpisů a příjmů za cizince bylo minimální, což bylo způsobeno stanovením plánu na základě hrubých odhadů bez možnosti porovnání s vývojem za delší období. 34


V položce „Ostatní tvorba“ se promítá zejména proúčtování příslušenství k pohledávce ve výši 2 030 tis. Kč a položky haléřového vyrovnání. Čerpání na věcné dávky zdravotní péče bylo překročeno oproti plánu o cca 3 %, která představují v tomto případě objem 366 mil. Kč. Čerpání na poštovné a bankovní poplatky bylo o 967 tis. Kč nižší než výdaje v části B, což bylo dáno časovým rozlišením poštovného na frankostrojích. Příděly fondům (tab. VZ 2003-2-ZFZP, část A. III. 4): - fondu provoznímu – zde nebylo plně využito maximálního limitu uvedeného v tab. VZ 2003-1-Zuk, ale byl realizován ve výši 464 mil. Kč vzhledem k průběžné finanční situaci ZFZP a výši zůstatku provozního fondu (dále jen „PF“), přičemž rozdíl byl použit ve prospěch úhrad zdravotní péče, - fondu prevence – výše přídělu byla proti plánu výrazně ovlivněna úhradou penále v rámci splátky dluhu ČD, s.o. ZP MV ČR účtuje pokuty, penále a úroky z využití volných finančních prostředků ZFZP prvotně na účet ZFZP s následným převodem ve prospěch FP. V části (B) příjmů a výdajů je vhodné zmínit vzájemnou vazbu příjmů a výdajů. Porovnání vývoje příjmů z pojistného a výdajů na věcné dávky zdravotní péče za poslední tři účetní období (v tis. Kč): Období

2001

2002

10 665 233

11 689 895

13 440 598

Přerozdělení

- 707 196

- 730 081

- 890 522

Příjmy (P)

9 958 037

10 959 814

12 550 076

Výdaje (V)

9 762 566

10 835 427

12 000 813

1,020

1,011

1,046 (1,018)

Příjmy poj.

Index (P/V)

2003

Porovnání poměru příjmů z pojistného a výdajů na zdravotní péči svědčí o průběžně vyrovnaném způsobu hospodaření. Po zohlednění podílu pojistného ze zálohy za postoupení pohledávek od ČKA, cca 46 mil. Kč a splátky dluhu od ČD, s.o. se index v roce 2003 pohybuje ve srovnatelné úrovni 1,018. Na zvláštním řádku příjmové části tabulky je uveden příjem zálohy z postoupení pohledávek od ČKA. V tab. VZ 2003-2-ZFZP, část B. III. 4 je v převodech na bankovní účty fondů: -

rezervního – objem nula, protože převod finančních prostředků byl realizován v lednu 2004,

-

provozního – finanční převod ve výši 561 mil. Kč proti čerpání v části A ve výši 464 mil. Kč byl vyšší o finanční dorovnání předpisu přídělu PF roku 2002 o 97 mil. Kč.

V položce odvodu do Zajišťovacího fondu byl v části B ve výši 24 mil. Kč promítnut odvod za rok 2002 realizovaný v lednu roku 2003. Při propočtu limitu zůstatku ZFZP ve smyslu dopisu MZ č.j.: POJ/1037/13/2002, kde použijeme celkový počet pojištěnců v systému zdravotního pojištění 10 308 253 osob, počet pojištěnců u ZP MV ČR 968 632 osob, (jak je 35


uvedeno ve dvanáctém přerozdělení roku 2003) a průměrné měsíční výdaje ZP MV ČR na zdravotní péči v částce 1 000 068 tis.Kč, vychází konečný zůstatek ZFZP ve výši 1 906 163 tis. Kč. Z uvedeného je patrné, že zůstatek ZFZP 218 100 tis. Kč nepřevyšuje daný limit.

36


37


38


39


40


A.

ZFZP - tvorba a čerpání ve sledovaném období k 31.12.2003

I.

Počáteční zůstatek k 1.1. ve sledovaném období

II. 1 2 3 4 B. 5 I. 6

7 II. 8 1 2 9 3 4 5 10 6 11 7 III. 8 1 9 2 10 3

4 11

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč

tis. Kč

1 013 302

444 889

Tvorba celkem:

12 889 600

12 902 273

Pojistné z veřejného zdr. pojištění Zúčtování se zvláštním účtem zdr. pojištění +/-

13 522 000 -852 000

13 490 894 -890 522

Penále, pokuty a přirážky k pojistnému 115 100 254 456 Náhrady škod 37 500 34 433 ZFZP - příjmy a výdaje ve sledovaném období ZPP 2003 skut. 2003 Úroky získané hospodařením se ZFZP 12 000 8 985 tis. Kč tis. Kč Ostatní předpisy úhrad dle vyhlášky MF 227/98 Sb., ve znění pozdějších Počáteční 381 000 0 117 433 0 předpisů zůstatek k 1.1. ve sledovaném období Převody z jiných fondů 0 0 Příjmy sledovaném 12 279 244 0 12 838 996 0 Převodcelkem zůstatkuveZFZP v případěobdobí: sloučení nebo splynutí ZP Pojistné z veřejného zdr. pojištění (pojistné přijaté od 1/1 do 31/12) 13 002 000 13 440 598 Předpis úhrady požadované od zahraniční pojišťovny za zálohově uhrazenou zdravotní péči za cizincům na zdr. základě mezinárod. smluvodo 1/1 SZ do (CMÚ) Zúčtování se zvláštním účtem pojištění (provedené 31/12) +/-852 55 000000 -890 522554 Příjmy finančních prostředků z penále, pokut a přirážek 42 000 156 138 Předpis úhrady požadované od zahraniční pojišťovny za zalohově uhrazenou Příjmy finančních prostředků z náhrad škod 25 244 40 228 zdravotní péči cizincům na základě mezinárod. smluv o SZ (se Slovenskou Příjmy z úroků z hospodaření se ZFZP 12 000 0 8 985 republikou) 1 349 Ostatní příjmy tvorbadle (předpis příslušenství k pohledávce, vyrovnání) 20124 Ostatní vyhlášky MFč. 227/98 Sb., ve zněníhal. pozdějších předpisů 0 Převody Čerpánífinančních celkem: prostředků z jiných fondů Převod zůstatku fin. prostředků ZFZP případě sloučení nebo Věcné dávky zdr. péče vč. korekcí a vrevizí a úhrad jiným ZP splynutí ZP Přijaté Ostatníbankovní čerpání úvěry (bankovní poplatky a poštovné související se ZFZP) Přijaté Úroky znávratné úvěrů finanční výpomoci Příjem úhrady za zdravotní péči uhrazenou za cizince od zahraniční Příděly do jiných fondů (4a+4b+4c+4d) pojišťovny na základě mezinárodních smluv o SZ - CMÚ v tom:

4a 12 4b

Příjem úhrady za fondu zdravotní péči uhrazenou za cizince od zahraniční - do rezervního pojišťovny na základě - do provozního fondumezinárodních smluv o SZ - se Slovenskou republikou

4c 4d B. 5 6 III. 7 1

Příjem zálohových prostředků od ČKA - do fondu prevence

Mimořádný převod do PF u VoZP

ZFZP ve sledovaném období Předpis- příjmy odvodu adovýdaje Zajišťovacího fondu

12 708 0382 12 030 0000 17 0700 0 0

13 1240890 12 3960326 180959 0 0

570 421 50 000

668 896 22

35 421 39 773 0 1 452 481 000 464 000 82165 095123 54 0000 0 0 27 261 27 368 tis. Kč 10 000 tis. Kč 11 105 12 276 482 12 738 329 53 000 11 553 000 11 999 100901 17 800 19 926 0 0 10335 570 421 638 376

10

Odpis dlužného pojistného, penále, přirážek a pokut Předpiscelkem: vyúčtování zdravotní péče fakturované ZP tuzemským ZZ za cizince, Výdaje včetně výsledků Výdaje na věcné revize-CMÚ dávky zdr. péče vč. korekcí, revizí a úhrad jiným ZP Předpis vyúčtování zdravotní péče fakturované ZP tuzemským ZZ za cizince, Ostatní ( bankovní poplatky a poštovné související se ZFZP) včetně výsledků revize (samostatně zúčtováno ZP, např. Slovenská Úroky z úvěrů republika) Převod fin. prostředků na bankovní účty jiných fondů (4a+4b+4c+4d) vKonečný tom: zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III - na bankovní účet rezervního fondu - na bankovní účet provozního fondu - na bankovní účet fondu prevence Mimořádný příděl do PF u VoZP Odvod fin. prostředků do Zajišťovacího fondu Splátky úvěrů Splátky návratných finančních výpomocí ze státního rozpočtu Splátky půjček KoB Výdaje za zdravotní péči za cizince proplacené ZZ na základě mezinárodních smluv o SZ - CMÚ Výdaje za zdravotní péči za cizince proplacené ZZ na základě mezinárodních smluv o SZ - např. Slovenská republika

IV.

Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

C.

Doplňující ukazatele k oddílu B II/1 (B II/1 = součet ř. C/1 až C/4)

13 002 000

13 440 598

1 2 3 4

Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů Příjmy z pojistného od OSVČ Příjmy z pojistného od ostatních plátců (OBZP+případné další platby) Ostatní - neidentifikované platby od různých typů plátců

12 302 750 616 700 80 720 1 830

12 747 296 626 458 64 538 2 306

2 3 8 4

IV. 4a 4b 4c 4d 5 6 7 8 9

1 194 520 35 421 481 000 54 000 0 27 261 0 55 000 0

222 272 0 561 000 77 376 0 24 214 0 55 000 0

53 000

378

0

1 335

383 762

218 100

41


Rok

Doplňující tabulka - Propočet odvodu do Zajišťovacího fondu (za rok 2003 splatný k 31.1.2004) Výdaje ZFZP - propočtová základna

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

473 498 1 590 024 3 062 306 3 575 196 4 312 907 6 030 483 6 591 407 7 787 117 10 161 735 11 152 058

tis. Kč 5 473 673

Průměr výdajů ZFZP (od data vzniku ZP) 2003 / skut.2002 Odvod do ZF za rok 2003 (=0,5 % průměrných výdajů ZFZP od data vzniku ZP do r. 2002)

27 368 VZ 2003-2-ZFZP

Poznámky: 1.

U počátečního a konečného zůstatku k posled. dni sledovaného období v oddíle B - jedná se o součet zůstatku na bankovním účtu, zůstatku v pokladně (pokud se vztahuje k ZFZP) a zůstatek fin. prostředků v penězích na cestě a uložených v termín. vkladech ( pokud jsou vedeny na jiném bankovním účtu).

2.

Pokud ZP účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky, prvotně na ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do Fprev, bude k tomuto účelu využívat jak ř. A III 4c), tak i ř. B III 4c).

3.

Propočet limitu přídělu do PF je vázán na údaje oddílu B II ZFZP.

4.

ZP vyplní součty na ř. II., III. a IV. v odd. A, B a dále i součtový řádek C. Do součtů v oddílech A III a B III se zahrnují jen sumární řádky č. 4.

5.

Na řádku C bude vyplněn součet řádků 1 až 4, který musí být roven údaji B II/1.

6.

Svůj vztah k ČKA vyjádří každá ZP v oddíle B, podle toho, v jakém stadiu bylo k 31.12.2003 poskytnutí zálohy. Při zúčtování zálohy od ČKA je nutno účtovat příslušný podíl i na Fprev , s vazbou to kde byly zaúčtovány pohledávky postoupeného příslušenství. Operace spojené s postoupením pohledávek na ČKA se v roce 2003 nepromítnou ani u jedné ZP do části A tabulek ZFZP nebo Fprev. Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


Náklady na léčení cizinců v ČR na základě uzavřených mezistátních smluv zaznamenává tabulka VZ 2003-16-léč.ciz. Porovnání s rokem 2002 není možné, protože v roce 2002 se tato položka samostatně nesledovala. Index u řádku 9 (VZ 2003-15-prům.nákl.na1poj) je nevypovídající, neboť do dělence je započten i řádek 9a, který se v roce 2002 nesledoval. 42


Ř.

1.

Název ukazatele

Náklady na léčení cizinců v ČR celkem:

Měrná jednotka tis. Kč

ZPP 2003

Skutečnost 2002

53 000

426

Skutečnost 2003 2 236

z toho: 2.

Náklady na léčení cizinců v ČR - CMÚ

tis. Kč

901

3.

Náklady na léčení cizinců v ČR (Slovenská republika)

tis. Kč

1 335

4.

Počet odléčených cizinců

5.

Náklady na 1 odléčeného cizince

osob

Kč

646

3 461 VZ 2003-16-léč.ciz.

Poznámka: Údaje vychází z odd. A III ZFZP ř. 7, 8 Vypracoval/tel.: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického; tel.: 271 430 748 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Vývoj nákladů na zdravotní péči vychází z vývoje průměrného počtu pojištěnců celkem a ze struktury pojistného kmene podle jednotlivých věkových kategorií a má stále rostoucí tendenci. Meziroční růst nákladů (12 % nárůst oproti roku 2002) byl vyšší než růst průměrného počtu pojištěnců (4,3 %). Segmenty s nejvyšší nákladovostí jsou ústavní péče (zejména podsegment nemocnice), ambulantní péče a léky vydané na recepty. Největší meziroční nárůst nákladů zaznamenala lůžková péče na následných lůžkách - ošetřovatelská lůžka (o 80% proti roku 2002) a LDN (o 22 %). V segmentu ambulantní péče byl vysoký nárůst v rehabilitační péči (o 52 %), v segmentu diagnostická zdravotní péče (o 31 %) a home-care (o 24 %). Nárůst nákladů na léky a PZT předepsaných v LZZ byly 53 % oproti roku 2002. Domníváme se, že příčinou je jejich zvýšená nabídka na trhu, tlak farmaceutických firem na poskytovatele péče a v neposlední řadě i růst cen léků a zřejmě i přesun preskribce z ambulantních zařízení do ambulancí nemocnic (souvisí s regulačními mechanismy) vzhledem k poklesu nákladů, které byly zaznamenány u léků vydaných na recepty předepsaných v ambulantních zařízeních. V souladu s legislativou dochází k rozšiřování palety léčiv hrazených nad rámec paušálního způsobu úhrad. Významný nárůst u rehabilitace a diagnostiky si vysvětlujeme vyšší nabídkou poskytované péče a minimální možností regulace (časové regulace). Vzestup nákladů u následné péče byl ovlivněn pokračující restrukturalizací akutního lůžkového fondu nemocnic a přeměnou zbytných LZZ na zařízení následné péče.

43


Náklady na zdravotní péči dle jednotlivých segmentů Ř

Ukazatel

m. j.

Rok 2002 Skuteč.

I.

Náklady na zdravotní péči hrazenou z oddílu A ZFZP celkem (součet ř. 1-10):

Rok 2003

Rok 2003

ZPP

Skuteč.

Index

Index

Skut.03/02

skut.03/Z PP 03

tis. Kč

11 055 138

12 030 000

12 396 326

1,12

1,03

tis. Kč

2 969 066

3 172 000

3 345 973

1,13

1,05

tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč

719 929 504 088 169 957 88 686 339 363 29 589

760 000 540 000 x x x x

782 902 595 920 186 850 134 915 443 068 36 649

1,09 1,18 1,10 1,52 1,31 1,24

1,03 1,10

tis. Kč

1 117 454

x

1 165 669

1,04

4 614 418

5 154 550

5 066 280

1,10

4 335 376 171 829 103 229 3 984

x x x x

4 731 353 201 699 126 052 7 176

1,09 1,17 1,22 1,80

v tom: 1.

na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) z toho: a) na stomatologickou péči (odb. 014-015, 019) b) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) c) na gynekologickou péči (odb. 603, 604) d) na rehabilitační péči (odbornost 902, 918) e) na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801-805, 807, 809, 812-823) f) na domácí zdravotní péči (HOME-CARE, odb. 925) g) náklady na spec. ambulantní péči (odb. neuvedené a)-f) a nesplňující podmínky zařazení do ř. 2)

2.

na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) tis. Kč v tom: tis. Kč a) nemocnice tis. Kč b) odborné léčebné ústavy (OLÚ s výjimkou ZZ uvedených v ř. 2c) a 2d) tis. Kč c) LDN (samostat. ZZ vykazující kód OD 00024) tis. Kč d) ošetřovatelská lůžka (samostat. ZZ vykazující kód OD 00005)

0,98

3.

Náklady na lázeňskou péči

tis. Kč

391 865

341 200

423 878

1,08

1,24

4.

Náklady na péči v ozdravovnách

tis. Kč

7 563

7 800

8 314

1,10

1,07

5.

Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2 a z ř. 1)

tis. Kč

63 111

63 000

71 784

1,14

1,14

6.

Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb. 709, ZZ nevykazující žádný kód OD)

tis. Kč

49 357

46 000

61 521

1,25

1,34

7.

Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) z toho:u praktických lékařů na specializ. ambul. péči b) předepsané v lůžkových ZZ

tis. Kč

2 751 447

2 972 450

3 150 434

1,15

1,06

tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč

1 865 975 806 455 1 059 520 885 472

x x x x

1 796 851 768 256 1 028 595 1 353 583

0,96 0,95 0,97 1,53

Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem v tom : a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) b) předepsané v lůžkových ZZ Náklady na léčení v zahraničí

tis. Kč

205 342

220 000

238 345

1,16

1,08

tis. Kč tis. Kč tis. Kč

144 244 61 098 284

x x 53 000

144 768 93 577 2 397

1,00 1,53 8,44

0,05

2 685

27 400

10,20 1,40

8.

9. 10.

Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)

tis. Kč

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

tis. Kč

63 006

76 800

87 926

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř.I. + ř. II.)

tis. Kč

11 118 144

12 106 800

12 484 252

1,14

1,12 1,03 VZ 2003-14-zdr.nákl.

Na ř. 9 ZP vykazují náklady na léčení "našich pojištěnců", které jsou součástí ř. A III/1 ZFZP Vzhledem k metodické změně vykazování, rozdíl do hodnoty ZPP 2003 bude uveden na ř. 10 Ř.I: údaj vychází z odd. A III/1 ZFZP Ř.II: údaj vychází z odd. A III/1 Fondu prevence z odd. A III/1 specific. fondů Vypracoval/tel.: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického; tel.: 271 430 748 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Položka „ostatní náklady na zdravotní péči“ (ř. 10 tabulky VZ-2003-14zdr.nákl.) zahrnuje péči poskytnutou ve ZZ, kterou nelze jednoznačně zařadit pod konkrétní segmenty zdravotní péče. Přiřazením by došlo ke zkreslení jednoznačně definovaných nákladů. Jde o indukovanou péči, zvlášť účtované materiály a zvlášť účtované léčivé přípravky v Krizových centrech, záchytných stanicích a státních zdravotních ústavech. Nárůst souvisí se zvýšením počtu zařízení v položce ostatní zdravotnická zařízení, postupně dochází k čištění registrů a upřesnění segmentů. Kromě indexu 44


nárůstu je třeba zohlednit i celkovou váhu položky vzhledem k ostatním segmentům (0,22 % celkových nákladů; 0,6 % nákladů na ústavní péči). Analogický byl vývoj průměrných nákladů na jednoho pojištěnce. Náklady na zdravotní péči dle jednotlivých segmentů na 1 pojištěnce Ř

Ukazatel m. j.

I.

1.

Náklady na zdravotní péči hrazenou z oddílu A ZFZP celkem (součet ř. 1-10): v tom: na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdravotnické prostředky na poukazy) z toho: a) na stomatologickou péči (odb. 014-015, 019) b) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) c) na gynekologickou péči (odb. 603, 604) d) na rehabilitační péči (odbornost 902,918) e) na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801-805, 807, 809, 812-823) f) na domácí zdravotní péči (HOME-CARE, odb. 925) g) náklady na spec. ambulantní péči (odb. neuvedené a)-f) a nesplňující podmínky zařazení do ř. 2)

2.

na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na lék y na recepty a zdravotnické prostředk

Rok 2002 Skuteč.

Rok 2003 ZPP

Index Index Skut.03/0 skuteč.03/ ZPP 03 2 12 967 1,08 1,03

Rok 2003 Skuteč.

Kč

12 058

12 531

Kč

3 239

3 304

3 500

1,08

1,06

Kč Kč Kč Kč Kč Kč

785 550 185 97 370 32

792 563 x x x x

819 623 195 141 463 38

1,04 1,13 1,05 1,45 1,25 1,19

1,03 1,11

Kč

1 219

x

1 219

1,00

Kč

5 033

5 369

5 299

1,05

v tom: a) nemocnice b) odborné léčebné ústavy (OLÚ s výjimkou ZZ uvedených v ř. 2c) a 2d) c) LDN (samostat. ZZ vykazující kód OD 00024) d) ošetřovatelská lůžka (samostat. ZZ vykazující kód OD 00005)

0,99

Kč Kč Kč Kč

4 729 187 113 4

x x x x

4 949 211 132 8

1,05 1,13 1,17 2,00

3.

Náklady na lázeňskou péči

Kč

427

355

443

1,04

1,25

4.

Náklady na péči v ozdravovnách

Kč

8

8

9

1,13

1,13

5.

Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2 a z ř. 1)

Kč

69

66

75

1,09

1,14

6.

Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb. 709, ZZ nevykazující žádný kód OD)

7.

Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambul antní ZZ) z toho:u praktických lékařů na specializ. ambul. péči b) předepsané v lůžkových ZZ

Kč

54

48

64

1,19

1,33

Kč Kč Kč Kč Kč Kč

3 001

3 096

3 295

1,10

1,06

2 035 880 1 156 966

x x x x

1 880 804 1 076 1 416

0,92 0,91 0,93 1,47

Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem v tom : a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) b) předepsané v lůžkových ZZ 9. Náklady na léčení v zahraničí (nutná a neodkladná péče) 9a Náklady na léčení na základě uzavřených mezinárodních smluv Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozíc h bodů - do vysvětlivek 10. uvést, co zahrnují)

Kč

224

229

249

1,11

Kč Kč Kč Kč

157 67 0,31

x x x

151 98 0,57 1,94

0,96 1,46 8,10

Kč

3

0

29

9,67

II.

Náklady na zlepšení zdravotní péče čerpané z jiných fondů

Kč

69

80

92

1,33

1,15

III.

Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř.I. + ř. II.)

Kč

12 127

12 611

13 059

1,08

1,04

8.

1,09

VZ 2003-15-prům.nákl.na1poj.

Ř.I: údaj vychází z odd. A III/1 ZFZP Ř.II: údaj vychází z odd. A III/1 Fondu prevence z odd. A III/1 specific. fondů Vazba na tab. Zdr.nákl. s použi tím průměrného počtu poj ištěnců tab. Zuk 1- ř . 2 Vypracoval/tel.: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického; tel.: 271 430 748 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Náklady na zdravotní péči pojištěnců sledované podle věkové struktury pojištěnců vzrostly nejvíce u věkových skupin 80-84 let (o 29 % proti roku 2002), 60-64 let (o 25 %) a 30-34 let (o 21 %). Průměrné náklady na zdravotní péči na jednoho pojištěnce podle věkových skupin se pohybují od 6 275 Kč až k 47 284 Kč a rostou s věkem. Výjimkou jsou děti do 4 let, kde je čerpání péče a tudíž i náklady vyšší. Průměrné náklady na zdravotní 45


péči na jednoho pojištěnce za ZP MV ČR činí 12 967 Kč a proti roku 2002 vzrostly o 8 %. Celkové náklady na zdravotní péči dle věkové struktury pojištěnce

Věková skupina 0-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85+ celkem *)

Celkové náklady na zdravotní péči v tis. Kč Index 2002 2003 2003/2002 celkem muži ženy celkem celkem 465 925 278 814 231 300 510 114 1,09 292 771 163 624 143 907 307 531 1,05 374 273 221 618 194 999 416 617 1,11 403 626 207 154 238 540 445 694 1,10 431 311 168 810 282 267 451 077 1,05 682 445 215 913 528 079 743 992 1,09 584 461 247 897 459 483 707 380 1,21 572 363 254 466 392 232 646 698 1,13 603 824 268 265 395 377 663 642 1,10 902 418 397 614 558 242 955 856 1,06 1 263 408 624 691 730 811 1 355 502 1,07 1 315 033 748 946 741 446 1 490 392 1,13 896 676 587 225 532 698 1 119 923 1,25 708 417 425 774 366 394 792 168 1,12 682 639 367 695 396 689 764 384 1,12 527 216 299 296 305 976 605 272 1,15 244 421 149 197 165 900 315 097 1,29 103 911 41 198 63 789 104 987 1,01 11 055 138 5 668 197 6 728 129 12 396 326 1,12 VZ 2003-18-celk.nákl.-věk

*)Vychází z údajů ZFZP odd. A/III/1 za rok 2002, 2003 s použitím průměr. počtu pojištěnců - tab.ZUk ř. 2 Vypracoval/tel.: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického; tel.: 271 430 748 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Vyšší náklady jsou na zdravotní péči o ženy než o muže, tento rozdíl se zmenšuje (snížení indexu ženy / muži z 1,13 v roce 2002 na 1,12 v roce 2003). Nejvyšší nárůst průměrných nákladů na jednoho pojištěnce vykazuje věková skupina od 30 do 34 let (11 % proti roku 2002) a 60 až 64 let (o 10 %). Naopak nejnižší nárůst průměrných nákladů na jednoho pojištěnce zaznamenala věková skupina 55-59 let (2 %) a děti do 4 let (3 %).

46


Průměrné náklady na zdravotní péči na jednoho pojištěnce dle věkové struktury

47


Věková skupina 0-4 5-9 10-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80-84 85+ ostatní celkem

Průměrné náklady na zdravotní péči * na 1 pojištěnce v Kč rok 2002 rok 2003 muži ženy celkem muži ženy celkem 10 188 10 532 10 589 9 762 11 197 9 829 6 529 5 355 5 954 6 516 6 022 6 275 5 938 6 458 6 291 5 569 6 721 6 184 5 986 6 804 6 396 6 257 7 245 6 750 4 995 7 248 6 198 5 183 7 629 6 484 7 925 8 360 5 235 9 963 5 616 10 448 5 382 10 104 7 784 6 307 10 886 8 678 6 226 9 422 7 843 6 825 10 237 8 554 9 355 9 975 8 018 10 648 8 234 11 645 10 121 13 468 11 852 10 785 14 014 12 462 14 359 16 431 15 404 15 503 17 286 16 416 19 929 20 324 20 670 19 198 20 692 19 965 23 877 22 447 23 172 26 770 24 018 25 386 30 284 28 588 29 440 32 457 28 714 30 612 35 543 37 978 37 893 33 653 40 969 35 571 41 906 36 489 39 018 46 948 39 132 42 643 47 300 43 707 45 238 51 877 43 796 47 284 39 880 44 990 42 974 48 411 46 057 46 953 11 289

12 789

12 058

12 222

13 668

INDEX 2003/2002 celkem 1,03 1,05 1,09 1,06 1,05 1,05 1,11 1,09 1,07 1,05 1,07 1,02 1,10 1,04 1,07 1,09 1,05 1,09

12 967

1,08

VZ 2003-19-Prům.věk.strukt.

Vazba na ZFZP, odd. A/III/1 a vazba na tab.CelkZdrNákl-věk a Vývoj počtu pojištěnců dle věk.str. * celkové náklady na muže (resp.ženy, resp.celkem) dì lené pøepoètenými prùmì rnými poèty mužù (resp.žen, resp.celkov.poètem pojištì ncù- tab.Zuk ø.2) Poznámka: v øádku celkem se uvede vážený prùmì r Vypracoval/tel.: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického; tel.: 271 430 748 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

6.2

PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích podává tabulka VZ 2003-3-PF. PF je tvořen zejména přídělem ze ZFZP, a to ve výši omezené limitem daným § 7 vyhlášky MF č. 227/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů. ZP MV ČR nevyužila maximálního limitu (viz tab. VZ 2003-1-Zuk). Skutečný příděl činil 464 mil. Kč. Rozdíl mezi limitem a skutečným přídělem byl použit ve prospěch úhrad zdravotní péče z fondu ZFZP. Rozdíl mezi A.II.1 a B.II.1 (tvorbou a příjmy) byl dán převodem finančních prostředků k dorovnání předpisu přídělu roku 2002 ve výši 97 mil. Kč. Tvorba i příjmy z úroků jsou nižší proti plánu, což bylo způsobeno poklesem úrokových sazeb. Čerpání provozních prostředků bylo dáno rozpisem plánu pro základní oblasti nákladových položek do úrovně jednotlivých středisek pojišťovny a bylo specifikováno v doplňující části tab. C. 48


V roce 2003 pojišťovna v souladu s § 10 vyhlášky č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny, změnila způsob účtování provozních nákladů a přešla z účtování vůči účtům 5. a 6. účtové třídy na účtování přímo proti fondovým účtům 4. třídy. Analytické členění zůstalo zachováno. V části příjmů a výdajů zůstává nenaplněna položka „Ostatní příjmy“ zahrnující plánované výnosy z likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, kde vlivem zákonných procesních lhůt dochází k přesunu ukončení likvidace do roku 2004. Z porovnání provozní spotřeby za poslední tři období je patrné, že vývoj provozních výdajů je úsporný, odpovídá rozvoji pojišťovny a zůstatek PF v roce 2003 roste díky regulaci nákladů a odsouvání nákupu nových objektů pro provozní potřeby pojišťovny (nerealizují se plánované opravy a nákup nového vybavení). Období (rok) Provozní výdaje (tis. Kč)

2001

2002

2003

268 306

273 515

323 192

Ostatní zdaňovaná činnost (dále jen „OZČ“) je účtována i vedena samostatně. O pravidelných zálohách na krytí nákladů OZČ se v PF neúčtuje. A.

Provozní fond - tvorba a čerpání

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 149 767

tis. Kč 187 231

I.


II.

Tvorba celkem :

481 010

465 083

1 2 3 4 5

Převod ze ZFZP Převod z FRIM ve výši schválené SR Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP Výnos z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Mimořádný převod VoZP ČR ze základního fondu

481 000 0 0 10 0

464 000 0 0 1 083 0

III.

Čerpání celkem :

417 162

370 470

1 2 3 4 5 6

Čerpání PF Převod do FRIM ve výši schválené SR Převod do SF Převod do ZFZP Čerpání finančních prostředků na úhradu ZP z rozhodnutí likvidátora Kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou - převod do FRIM

413 958 0 3 194 0 0 10

366 222 0 3 165 0 0 1 083


213 615

281 844

IV.

49


B.

Provozní fond - příjmy a výdaje

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 175 859

tis. Kč 126 105

I.


II.

Příjmy celkem:

499 510

564 370

1 2 3 4

Převod fin. prostředků z bankovního účtu ZFZP Převod fin. prostředků z bankovního účtu FRIM Úroky Ostatní příjmy

481 000 0 5 000 13 500

561 000 0 2 287 0

5 6

Převod zůstatku fin. prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP Přijaté bankovní úvěry Příjem zálohy a konečného zúčtování na úhradu podílu výdajů smluvního pojištění a připojištění a ostatní zdaňovanou činnost

0 0

0 0

0 0 0 10 0 0

0 0 0 1 083 0 0

7 7a 8

11

Příjem zálohy na vedení specifických fondů (VoZP ČR) Mimořádný příděl VoZP ČR ze základního fondu Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Prodej cenných papírů v účetní hodnotě Zisk z prodeje cenných papírů a zisk z finančního umístění

III.

Výdaje celkem:

435 862

375 328

1

Provozní výdaje na veřejné zdravotní pojištění Převod fin.prostř. na bank.účet FRIM ve výši odpisů veškerého DHN majetku, vč. fin. hodnoty zůst. ceny vyřazeného majetku

359 646

323 192

73 012 0 3 194 0 0

48 125 0 2 928 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

10 0

1 083 0

239 507

315 147

9 10

2 3 4 5 6 7 7a 8 9 10 11 IV.

Převod fin.prostř. na bank.účet FRIM ve výši schválené SR Převod fin.prostředků na bankovní účet SF Převod fin.prostředků na bankovní účet ZFZP Čerpání fin. prostředků na úhradu ZP z rozhodnutí likvidátora Zúčtování souhrnu záloh na úhradu podílu výdajů smluvního pojištění a připojištění a ostatní zdaňovanou činnost Zúčtování zálohy za vedení specific. fondů (VoZP ČR) Splátky úvěrů souvisejících s PF Nákup cenných papírů Příděl do FRIM - kladný rozdíl mezi prodej. a zůstat. cenou prodaného DHN majetku Ztráta z prodeje cenných papírů a ztráta z finančního umístění Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

50


C.

Provozní fond - doplňující údaje

I. 1. 2. II.

Doplňující údaje k oddílu A III. bodu 1

tis. Kč

Úroky vztahující se k účtu PF Ostatní výnosy Doplňující údaje k oddílu A III. bodu 1 (ř. "OON" nepatří do součtu) Čerpání PF celkem (součet ř.a-ř.i) v tom: a) mzdy vč. OON z toho: OON b) pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění c) pojistné za zaměstnance na sociální pojištění d) odměny SR a DR a rozhodčímu orgánu e) odpisy, vč. zůstatkové hodnoty vyřazeného majetku vztahujícího se k této činnosti

f) úroky g) pokuty a penále h) finanční náklady spojené s prodejem cenných papírů i) ostatní provozní náklady D

Provozní fond - doplňující údaje

tis. Kč

18 500 5 000 13 500

2 522 2 287 235

432 458 162 700 0 14 643 42 302 300

368 744 160 419 2 163 14 215 41 950 899

73 012 0 1 0 139 500

40 924 0 0 0 110 337

tis. Kč

tis. Kč

Specifikace výdajů B III/1: Provozní výdaje na veřejné zdravotní pojištění celkem (součet ř.a- ř.i nikoliv řádek "z toho OON")

z toho na: a) mzdy vč. OON z toho OON b) pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění c) pojistné za zaměstnance na sociální pojištění d) odměny SR a DR a rozhodčímu orgánu f) úroky g) pokuty a penále h) finanční výdaje spojené s prodejem cenných papírů i) ostatní provozní výdaje E

Doplňující informace k oddílu B

1 2

Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období

359 646

323 192

162 700 0 14 643 42 302

162 404 2 163 13 968 37 453

300 0 1 0 139 700

899 0 0 0 108 468

0 0

0 0

VZ 2003-3-PF Poznámka: 1.

ZP vyplní součty na ř. II, III. a IV v odd. A i B. a dále i součty v řádce C II a D I.

2.

Zůstatek BI a B IV. musí finančně odpovídat stavu bankovního účtu včetně termínovaných vkladů, peněz na cestě, zůstatku v pokladně.

3.

Zálohy na podíl společných výdajů za zdaňovanou činnost, nebo sml. poj. prvotně uhrazený z provozního fondu je promítnut pouze v oddílu B. Předpisem účtovat zálohy na fondu není nutno. Totéž platí pro zálohy a jejich zúčtování se specifickými fondy VoZP ČR.

4.

Rozdíl sumářů CII - CI musí odpovídat údaji v bodě 1 oddílu A III.

5.

V rámci ročního zúčtování by mělo odpovídat saldo B II/7 saldu B III/ 7. Případné rozdíly nutno komentovat.

6.

Z důvodů legislativní neprovázanosti § 10 odst. 3 a přílohy č. 1 vyhl.č. 503/2002 Sb. je v roce 2003 požadováno dodržení stávajícího vykazování oddílu A a oddílu B, s doplněním oddíly C a D, a to i v případě, že ZP účtuje "přímo na PF" bez použití nákladových a výnosových účtů. Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


51


6.3

FRIM - Fond reprodukce investičního majetku zdravotní pojišťovny

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích FRIM poskytuje tabulka VZ 2003-4-FRIM. Zdrojem FRIM je příděl z PF ve výši zúčtovaných odpisů z dlouhodobého majetku pojišťovny a kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku a dále úroky z využívání dočasně volných finančních prostředků FRIM. Příděl z jiných zdrojů (převodem z PF nebo zisku OZČ) po schválení SR nebyl v průběhu roku 2003 realizován. Jak plánovaného čerpání investic v části A, tak i výdajů v části B, nebylo dosaženo z důvodů dosud neukončených výběrových řízení a v důsledku toho neuzavřením příslušných smluv. Popis investičních akcí je uveden v kapitole 4.4. A. FRIM - tvorba a čerpání ve sledovaném období k 31. 12. 2003

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 241 921

tis. Kč 244 722

Tvorba celkem:

84 010

54 498

Tvorba fondu ve výši odpisů (vykázaných na účtu 558) Převod z PF ve výši schválené SR Úroky Dary Převod stan. části hospodář. výsledku po zdanění Převod zůstatku FRIM v případě sloučení nebo splynutí ZP Účelové dotace

80 000 0 4 000 0 0 0 0

47 907 0 5 508 0 0 0 0

10

1 083

III. Čerpání celkem :

210 031

23 438

1 2 3 4

210 000 0 31 0

23 431 0 7 0

115 900

275 782

I.


II. 1 2 3 4 5 6 7 8

Převod z PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku

Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Úroky Bankovní a poštovní poplatky Převod fin. prostředků na bankovní účet PF

IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

52


B. FRIM - příjmy a výdaje ve sledovaném období

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 249 692

tis. Kč 250 185

84 010

54 716

80 000 0 4 000 0 0

48 125 0 5 508 0 0

0 0 0

0 0 0

10

1 083

III. Výdaje celkem:

211 381

29 046

1 2 3 4 5

211 350 0 31 0 0

29 039 0 7 0 0

I.


II.

Příjmy celkem: Příjmy fin. prostředků ve výši celkových odpisů vešker. majetku, vč. zůstat. ceny vyřazeného majetku

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Příjmy fin. prostředků ve výši schválené SR z bankovního účtu PF Úroky Dary Příjmy fin. prostředků z převodu části HV po zdanění Převod zůstatku fin. prostředků FRIM v případě sloučení nebo splynutí ZP Příjmy z účelové dotace Přijaté bankovní úvěry Příděl z PF ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstat. cenou prodaného majetku

Výdaje na dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vč. záloh Úroky z úvěrů Bankovní a poštovní poplatky Převod fin. prostředků na bankovní účet PF se souhlasem SR Splátky bankovních úvěrů


122 321

275 855 VZ 2003-4-FRIM

Poznámka: ZP vyplní součty na ř. II., III. a IV. v odd. A i B Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:

6.4


SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích sociálního fondu (dále jen „SF“) podává tabulka VZ 2003-5-SF. Tvorba i příjmy SF byly realizovány v souladu s § 4a a § 7a vyhlášky č. 227/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, předpisem a zálohovými převody z PF. Finanční dorovnání předpisu tvorby bylo v příjmové části realizováno v roce 2004. Dalšími zdroji SF byly úroky z finančních prostředků uložených na bankovním účtu a splátky půjček. 53


Čerpání a výdaje fondu jsou dány kolektivní smlouvou a návaznými interními předpisy. Významnou položkou je poskytování zaměstnaneckých půjček, příspěvky na životní pojištění, penzijní připojištění a stavební spoření. Dalšími oblastmi sociálního programu jsou např. příspěvky na kulturní, sportovní akce a stravné. A.

Sociální fond - tvorba a čerpání

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 3 803

tis. Kč 4 174

I.


II.

Tvorba celkem:

4 344

3 897

1 2 3 4 5 6

Zákonný převod z PF Úroky Ostatní úhrady Převod části HV Převod zůstatku SF v případě sloučení nebo splynutí ZP Splátky z půjček zaměstnanců

3 194 100 0 0 0 1 050

3 165 94 0 0 0 638

III.

Čerpání celkem:

5 009

4 383

1 1a 1b 2

Čerpání dle vnitropodnikové směrnice (1a+1b) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky

5 000 1 100 3 900 9

4 379 1 287 3 092 4

3 138

3 688


ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč

tis. Kč

B.

Sociální fond - příjmy a výdaje

I.


4 209

4 133

II.

Příjmy celkem:

4 324

3 650

1 2 3 4 5 6

Převod fin. prostředků z bankovního účtu PF Úroky Ostatní příjmy Převod části HV Převod zůstatku fin. prostředků SF v případě sloučení nebo splynutí ZP Splátky z půjček zaměstnanců

3 194 100 0 0 0 1 030

2 928 94 0 0 0 628

III.

Výdaje celkem:

4 759

3 781

1 1a 1b 2

Výdaje dle vnitropodnikové směrnice (1a+1b) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky

4 750 1 100 3 650 9

3 777 1 244 2 533 4

3 774

4 002


54


C


1 2

Stav půjček zaměstnancům k 1.1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období

66 136

0 616 VZ 2003-5-SF

Poznámka: ZP vyplní součty na ř. II.,III. a IV. v odd. A i B Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:

6.5


RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích RF podává tabulka VZ 2003-6-RF. Minimální výše RF pojišťovny byla stanovena v souladu s ustanovením § 18 odst. 1 zákona ČNR č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Změny v rámci příjmů a výdajů (tvorby a čerpání) v průběhu roku byly dány pouze úroky a poplatky. Předpis tvorby ve výši 39 773 tis. Kč byl naplněn převodem finančních prostředků v lednu 2004. A.

Rezervní fond - tvorba a čerpání

ZPP 2003

skut. 2003

tis. Kč 246 091

tis. Kč 246 287

I.


II.

Tvorba celkem:

43 421

45 125

1 2 3 4 5 6 7

Převod ze ZFZP Úroky Dary Zisk z finančního umístění a zisk z prodeje CP Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP Kauce žadatele Zvýšení ocenění CP k 31.12.

35 421 8 000 0 0 0 0 0

39 773 5 352 0 0 0 0 0

III.

Čerpání celkem :

9

2

1 2 3 4 5

Převod do ZFZP Bankovní a poštovní poplatky Ztráta z finančního umístění a ztráta z prodeje CP Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora Snížení hodnoty CP z titulu úpravy k 31.12.

0 9 0 0 0

0 2 0 0 0

289 503

291 410

IV.


55


B.

ZPP 2003

Rezervní fond - tvorba a čerpání

skut. 2003

tis. Kč 246 091

tis. Kč 246 287

I.


II.

Příjmy celkem:

43 421

5 352

1 2 3 4 5 6 7

Převod fin. prostředků z bankovního účtu ZFZP Úroky přijaté Dar přijatý Zisk z finančního umístění a zisk z prodeje CP Převod zůstatku fin. prostředků RF v případě sloučení nebo splynutí ZP Prodej cenných papírů (v hodnotě ve které byly sledovány v úč.) Kauce žadatele

35 421 8 000 0 0 0 0 0

0 5 352 0 0 0 0 0

III.

Výdaje celkem:

9

2

1 2 3 4 5

Převod fin. prostředků na bankovní účet ZFZP Bankovní a poštovní poplatky Ztráta z finančního umístění a ztráta z prodeje CP Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora Nákup cenných papírů

0 9 0 0 0

0 2 0 0 0

289 503

251 637

IV.

Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III

C


1 2

Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období

tis. Kč

tis. Kč 0 0

0 0

D Doplňující tabulka: propočet limitu rezervního fondu Rok Propočtová základna - Výdaje základního fondu ZP - v tis. Kč 2000 2001 2002

7 806 271 10 182 624 11 152 058 Průměrné výdaje za roky 2000, 2001, 2002 3 % z průměru

9 713 651 291 410 VZ 2003-6-RF

Poznámka: 1.

Údaj B.I. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí rezervního fondu v souladu s § 7 odst. 1b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.

2.

ZP vyplní součty na ř. II. , III. a IV. v odd. A i B Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


56


6.6

FP - Fond prevence zdravotní pojišťovny

Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích FP poskytuje tabulka VZ 2003-7-Fprev. Ostatní tvorba a ostatní příjmy zahrnují doplatek k dluhu ADREM Holding, a. s. vypořádaného v předchozím roce dohodou o narovnání (20. 12. 2002). ZP MV ČR vytvářela v roce 2003 FP v souladu s ustanovením § 16 odst. 4 písm. b a § 19 odst. 1 zákona ČNR č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. ZP MV ČR účtuje pokuty, penále i úroky vzniklé využíváním dočasně volných prostředků ZFZP prvotně do ZFZP a následně je převádí ve prospěch FP. Tvorba (tab. VZ 2003-7-Fprev, část A) ve výši 165 123 tis. Kč byla výrazně ovlivněna příjmem penále, které obsahovala splátka dluhu ČD, s.o. Celkovou výši tvorby tvoří úroky v částce 8 985 tis. Kč, penále 154 276 tis. Kč a pokuty 1 862 tis. Kč. Rozdíl mezi tvorbou a příjmy byl dorovnán finančním převodem v roce 2004. V roce 2003 ve srovnání s rokem 2002 došlo ke zvýšení počtu položek v programu rozšířené péče. Čerpání FP probíhalo v souladu s programy rozšířené zdravotní péče o pojištěnce schválenými SR (viz kapitola 4.8). ZPP 2003

skut. 2003

A.

Fond prevence - tvorba a čerpání

I.


69 301

84 762

II.

Tvorba celkem :

59 300

169 667

1 1a 1b 1c 2 3 4

Tvorba na základě zákona č. 551/1991 Sb. a 280/1992 Sb., ve znění pozd. předpisů V tom: převod z HV podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280 /1992 Sb. podíl dle § 6 odst.7 zákona č. 551/1991 Sb. Úroky vytvořené na bankov. účtu FP Ostatní (dary) Zúčtování s pojištěnci

54 000 0 54 000 0 1 200 0 4 100

165 123 0 165 123 0 1 846 85 2 613

III.

Čerpání celkem :

77 350

88 465

1 2 3 4

Preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému

76 800 0 550 0

87 926 0 539 0

51 251

165 964


57


B.

Fond prevence - příjmy a výdaje

I.


II.

Příjmy celkem

1 1a 1b 1c 2 3 4 5 6 III. 1 2 3 4 5

Příjmy fin. prostř. na zákl. zák. č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozd.předpisů V tom: převod z HV podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb. Úroky vytvořené na bankov. účtu FP Ostatní (dary) Příjem úvěru Příjem doplatků od pojištěnců Příjem podílu záloh od ČKA Výdaje celkem: Výdaje na preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Splátky úvěru Vrácení plateb od pojištěnců


ZPP 2003

tis. Kč 82 772

59 300

81 920

54 000 0 54 000 0 1 200 0 0 4 100

77 376 0 77 376 0 1 846 85 0 2 613

77 350

84 321

76 800 0 550 0 0

83 782 0 539 0 0

58 906

80 371

sl.1 tis.Kč Struktura přídělu do FP za tu část přídělu , která není prováděna převodem ze ZFZP

K odd. A/ II 1 2 3 4

1 2 3 4

výnosy z pokut a penále výnosy z přirážek k pojistnému výnosy z pokut ZZ výnosy z úroků ZFZP

skut. 2003

tis. Kč 76 956

Skladba řádku A II 1b) sl.3=1+2 sl.2 celkem převod ze ZFZP 165 123 0 165 123

K odd. B/ II

0 0 0 Skladba řádku B II 1b) celkem 0 sl.3=1+2 77 376 0 77 376

příjmy z pokut a penále příjmy z přirážek k pojistnému příjmy z pokut ZZ příjmy z úroků ZFZP

0 0 0 0 VZ 2003-7-Fprev

Komentář k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev. 1.

Pokud ZZP provádí příděl na ř. A II 1b) a B II 1b) oběma možnými zprůsoby (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na FP vyplní v tabulce sl. 1 sl. 2. Hodnota údaje ve sl. 3 má odpovídat údaji na A II 1b) případně B II 1b).

2.

Pokud ZZP provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze ZFZP uvede tento údaj ve Sl 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v řádku AIII 4c) a B III 4 c. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR.

3.

V případě účtování podílu zálohy od ČKA za postoupené příslušenství postupuje zdravotní pojišťovna obdobně podle poznámky č. 6 u ZFZP. Z rozhodnutí ZP (po souhlasu SR) je možno využít prostředky Fprev pro ZFZP. Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


58


Náklady na preventivní zdravotní péči hrazené z fondu prevence v roce 2003

Účelová položka

Počet Rok 2002 účastníků skut. v roce 2003 tis. Kč

Rok 2003 ZPP tis. Kč

Rok 2003 skut. tis. Kč

% skut. % skut. 2003 ku 2003 ku skut. 2002 ZPP 2003 tis. Kč

1. Zdravotní programy celkem *) a) program rozšíøené péèe o pojištì nce ZP MV ÈR - oèkovací program - preventiv. programy nehraz. z veø. zdr. pojištì ní pro dospì lé a dì ti a dárce kostní døenì - vitamínový program pro dì ti

208 387 181 504 14 509

39 923 31 291 3 549

67 563 34 563 8 175

64 875 50 775 5 183

96,02 146,91 63,40

162,50 162,27 146,04

157 350 9 645

25 300 2 442

25 388 1 000

45 104 488

177,66 48,80

178,28 19,98

b) program rozšíøené péèe o specif.skupiny pojiš. ZP MV ÈR - oèkovací program - preventiv. programy nehraz. z veø. zdr. pojištì ní - vitamínový program - mimořádné úhrady za zdr. péči (přír. katastrofy, havarie apod.)

26 883 9 069 2 461 15 325 28

8 632 4 538 816 2 571 707

33 000

14 100 8 751 1 618 3 547 184

42,73

163,35 192,84 198,28 137,96 26,03

7 572

20 516

5 137

20 438

397,86

99,62

644

6 083

5 137

6 338

123,38

104,19

6 928

14 433

0

0

215 959

60 439

2. Ozdravné pobyty celkem *): a) program rozšíøené péèe o pojištì nce ZP MV ÈR - ozdravné pobyty dì tí b) program rozšíøené péèe o specif. skupiny pojiš. ZP MV ÈR - ozdravné a rehabilitaèní pobyty 3. Další činnosti *) Náklady na zlepš. zdravot. péči celkem **)

14 100

97,69

0

0

0

72 700

85 313

117,35

141,16

VZ 2003-20-prev.zdr.péče **) Vazba na údaje tab. -Fprev. oddíl A III 1-A II 4 *) ZP uvedou jmenovitě jednotlivé druhy programů, činností Vypracoval/tel: MUDr. Jiří Svatoš, ředitel odboru zdravotnického, tel. 272 744 377 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA, generální ředitel

Podrobněji se preventivní zdravotní péčí zabývá kap. 4.8.

6.7

Ostatní zdaňované činnosti zdravotní pojišťovny Přehled o výnosech a nákladech OZČ podává tabulka VZ 2003-8-Zdč.

OZČ pojišťovny spočívala zejména v pronajímání nevyužitých prostor vlastních objektů a ve výnosech plynoucích ze smlouvy o spolupráci při uzavírání pojistných smluv v oblasti cestovního pojištění s Generali Pojišťovnou a.s. Náklady představuje především podíl odpisů majetku využívaného k OZČ, podíl mezd a zákonných odvodů. Podíl ostatních nákladů zahrnuje základní režijní náklady (materiál, poštovné, telekomunikační poplatky, služby, daň apod.). Hospodářským výsledkem roku 2003 je zisk, který po zdanění činí 2 017 tis. Kč. K technické evidenci zisku z OZČ slouží zvláštní účet fondového typu č. 412100. K rozvahovému dni je na tomto účtu evidováno 13 297 tis. Kč.

59


Pro zajištění OZČ nejsou přímo vyčleněni zaměstnanci, ale je vykonávána průběžně zaměstnanci na přepážkách poboček pojišťovny. Ke stanovení podílu nákladů byla zpracována příslušná kalkulace. A. I.

Ostatní zdaňovaná činnost Výnosy celkem

1 2 3

ZPP 2003

skut. 2003

13 300

14 274

Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic

12 700 600 0

13 920 354 0

II.

Náklady celkem

10 771

12 257

1 1a 1b 1c 1d 1e 1f 1g 1h

Náklady na zdaňovanou činnost činnost pojišťovny - mzdy vč. OON - pojistné na zdr. pojištění zaměstnanců ZP - pojistné na soc. pojištění zaměstnanců ZP - odpisy IM - podíl vztahující se k této činnosti - úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady

950 86 247 6 988 0 0 0 2 500

1 106 100 287 6 983 0 0 0 3 781

III. B

Hospodářský výsledek = I - II Doplňující informace

2 529

2 017

1 2

Stav cenných papírů k 1.1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k 31.12. sledovaného období

0 0

0 0 VZ 2003-8-Zdč

Poznámka: 1.

ZP vyplní součty na ř. I. a II.

2.

Tabulka zahrnuje veškerou zdaňovanou činnost provozovanou v souladu se Statutem zdravotní pojišťovny, s výjimkou smluvního pojištění a připojištění Náklady na zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31.12 daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z provozního fondu. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy na bankovní účet provozního fondu .

3.

Cenné papíry - pouze vztahující se k této činnosti se specifikací části CP ze dceřinné spol. Vypracoval/tel: Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil: Ing. Karel Šatera, Ph. D., MBA, generální ředitel

6.8

Smluvní pojištění a připojištění

V roce 2003 ZP MV ČR neposkytovala smluvní zdravotní pojištění a připojištění. 60


6.9

Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny

Ve fondu investičního majetku jsou v roce 2003 zahrnuty cenné papíry společnosti GLOBAL MEDICA, a. s. v likvidaci v objemu 13,5 mil. Kč.

6.10

ZF - Zajišťovací fond

Výše odvodu do Zajišťovacího fondu za rok 2003 byla stanovena v souladu s ustanovením § 22a zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, jako 0,5 % průměrných ročních výdajů ZFZP za celé kalendářní roky od vzniku zdravotní pojišťovny (výpočet zahrnuje období 1993 až 2002). Od roku 1999 vychází tento propočet též z údajů oddílu B ZFZP a zahrnuje výdaje na zdravotní péči a převod přídělu do PF. Propočet nezahrnuje uskutečněný příděl do Zajišťovacího fondu ani výše splátek úvěrů, návratných finančních výpomocí a půjček. Konkrétní vyčíslení je patrné z doplňující tabulky VZ 2003-2-ZFZP. Finanční převod ze ZFZP ve prospěch Zajišťovacího fondu byl uskutečněn v lednu 2004. Pozn.: dopisem MZ z 5. 8. 2003 č.j. 20977/03 POJ 1597/14 bylo zdravotním pojišťovnám sděleno, že „zaměstnanecké zdravotní pojišťovny nebudou provádět převod finančních prostředků ze ZFZP do Zajišťovacího fondu, neboť současná úroveň jeho naplnění se jeví jako dostatečná“. Ustanovení nelze naplnit, neboť dosud nedošlo k očekávaným legislativním úpravám.

7 Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny Informaci o stavu souhrnných ukazatelů podává tabulka VZ 2003-1-Zuk. V roce 2003 došlo k nárůstu počtu pojištěnců, jak je patrné z porovnání roku 2002 a 2003 v oddíle A.I. Podrobně je problematika pojištěnců popsána v kapitole 5. Stav dlouhodobého majetku v důsledku pravidelných odpisů a odsunutí plánovaného přírůstku pořízením nových budov v porovnání s rokem 2002 vykazuje pokles. Procesní lhůty a posouzení kritérií výběrových řízení na pořízení nového majetku způsobují časové prodlevy a tím dochází ke změnám termínů čerpání. V části finančních investic zůstává objem 13,5 mil. Kč v důsledku nedokončené likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, kde vlivem procesních lhůt při prodeji majetku a vymáhání pohledávek dochází k přesunu ukončení likvidace do roku 2004. ZP MV ČR pravidelně v souladu se splátkovým kalendářem splácí své dlouhodobé závazky plynoucí z návratných finančních výpomocí přijatých při 61


slučování pojišťovny GRÁL se ZP MV ČR. V roce 2003 bylo zaplaceno 55 mil. Kč. Dle splátkového kalendáře je poslední splátka sjednána na rok 2007. Do PF byl předepsán příděl ve výši 464 mil. Kč. Zbývající nepřevedené prostředky ZFZP byly použity ve prospěch úhrad nákladů na zdravotní péči. ZP MV ČR neeviduje v roce 2003 žádné závazky vůči ZZ po lhůtě splatnosti. V ostatních závazcích není v souladu s metodikou zahrnut závazek z dosud nesplacené části návratné finanční výpomoci ve výši 164 mil. Kč. Stav pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti se zvýšil proti stavu k 1. 1. 2003 o 123 320 tis. Kč na konečných 804 867 tis. Kč. Zvýšení stavu pohledávek je dáno zejména nepříznivou ekonomickou situací plátců pojistného (platební neschopnost), délkou procesních lhůt a vyšším počtem kontrol s dopadem na vyčíslení dluhů. U všech zjištěných dlužníků používáme standardní postupy vypořádávání pohledávek od kontroly plátce až po exekuční vymáhání. Podrobný popis těchto aktivit je uveden v kapitole 4.3.1. Přehled základních ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny v roce 2003 Ř. číslo

Název ukazatele

Měr. jedn.

skut. 2002

ZPP 2003

skut. 2003

ODDÍL A I. Pojištěnci 1

Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období z toho: státem hrazeni

2

Průměrný počet pojištěnců za sledované období z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let

osob osob osob osob osob osob

933 316 463 232 916 799 454 068 355 855 98 213

975 000 484 000 960 000 476 500 369 500 107 000

968 632 481 727 956 011 478 054 371 180 106 874

577 897 68 961 68 961 0 13 500 -52 500 0 0 0 0 0 0 0 0

806 340 210 000 210 000 0 0 -13 500 0 0 0 0 0 0 0 0

556 674 23 431 23 431 0 13 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. Ostatní ukazatele 3

Dlouhodobý majetek včetně poskyt. záloh pořízený k posl. dni sledov. období

tis. Kč

4

Dlouhodobý majetek, včetně poskyt. záloh pořízený za sled. období

tis.Kč

v tom: a) majetek na vlastní činnost

tis.Kč

b) ostatní majetek

tis.Kč

5

Finanční investice k posl. dni sled. období

tis.Kč

6

Finanční investice za sledované období

tis.Kč

7

Přijaté bankovní úvěry celkem (strana Dal přísl.účtů, bez řádků 10,13)

tis.Kč

v tom: a) dlouhodobé b) krátkodobé

tis.Kč tis.Kč

8

Splátky bankov. úvěrů krátkod. i dlouhod. celkem (strana MD přísl. účtů)

tis.Kč

9

Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k posled. dni sled. období

tis.Kč

10

Přijaté bezúročné půjčky od ČKA ve sled.období

tis.Kč

11

Splácení bezúroč. půjčky od ČKA ve sled.období

tis.Kč

12

Nesplacený zůstatek bezúročné půjčky od ČKA k posl. dni sled.období

tis.Kč

13

Přijaté návratné finanční výpomoci ze stát. rozpočtu ve sled.období

tis.Kč

14

Splácení návratné finanční výpomoci ze stát. rozpočtu ve sled.období

tis.Kč

0 57 000

0 55 000

0 55 000

15

Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze st. rozpočtu k posl. dni sled.období

tis.Kč

219 404

164 404

164 404

62


tis. Kč

0 605 598 3,95% 11 039 014 436 041 407 000 13 500

0 628 621 3,94% 12 217 244 481 359 481 000 0

0 624 615 3,94% 12 746 442 502 210 464 000 13 500

Závazky celkem k posl. dni sledovaného období

tis.Kč

1 206 782

1 369 815

1 530 603

v tom: a)závazky vůči zdrav. zařízením ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

1 334 000 0 35 815 0

1 461 200 0 69 403 0

16

Přijaté finanční dary a nenávratné dotace

tis.Kč

17

Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období *)

osob

18

Průměrný přepočtený počet zaměstnanců *)

osob

19

Výpočet limitu nákladů na činnost dle platné vyhlášky MF **)

20

Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu

tis. Kč

21

Maximální limit nákladů na činnost z dosažené rozvrhové základny

tis. Kč

22

Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu (předpis)

tis. Kč

z ř. 5 - Finanční investice ve FIM

%

III. Závazky a pohledávky 23

c) ostatní závazky ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

d) ostatní závazky po lhůtě splatnosti

tis.Kč

1 166 311 0 40 471 0

Pohledávky celkem k posl. dni sledovaného období

tis.Kč

1 807 040

1 535 215

1 865 611

v tom: a) pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

985 000 520 000 1 181 288 9 740

1 027 459 804 867 9 597 9 187 12 872

19 006

b) závazky vůči zdrav. zařízením po lhůtě splatnosti

24

tis.Kč

b) pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti

tis.Kč

c) pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

d) pohledávky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti

tis.Kč

e) ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti

tis.Kč

1 108 503 681 547 4 273 8 947 2 693

f) ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti

tis.Kč

1 077

1 629 VZ 2003-1-Zuk

1.

*) ZP uvedou na celá čísla bez desetin. míst

2.

**) Ř. 19 limit zaokrouhlit na 2 desetinná místa v souladu s § 7 vyhl. č. 227/1998 Sb. ve znění pozdějších předpisů

3.

Do závazků na ř. 23 se nezahrnují závazky na ř. 9,12, a 15

4.

Na ř. 1 stavy pojištěnců k 31.12. ZP uvedou údaje z 1. - 12. přerozdělování, resp. opravného

5.

Na ř. 2 průměrný počet pojištěnců k 31.12. ZP uvedou údaje z 1. - 12. přerozdělování, včetně opravného

hlášení za 12. měsíc. hlášení za 12. měsíc/děleno 12 Obecná připomínka k fondovým tabulkám ZFZP,PF,FRIM,RF,SF,FPrev a dále ZdČ a SmlPoj S výjimkou listu ZUK-1, mají v případě mimořádných účetních případů zdravotní pojišťovny možnost doplnit do příslušného oddílu obou částí tabulky daného fondu další řádky, nad rámec závazné osnovy, která vychází z platného znění vyhlášky č. 227/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 69/2000 Sb. Tyto řádky se nečíslují. V těchto případech jsou ZP povinny v komentáři pod příslušnou tabulkou (nebo na zvláštní příloze) uvést důvod tohoto postupu. Hodnoty na vložených řádcích jsou ZP povinny zahrnout do mezisoučtů v příslušných oddílech a promítnout je i do konečného zůstatku oddílu A nebo B.

Mimořádné externí příjmy a výdaje nelze v daných řádcích kumulovat s hodnotami mimořádných převodů mezi fondy. Toto pravidlo platí pro oddíly B i oddíly A.

Vypracoval/tel: Ing. Vlastimil Tichý, ředitel organizačního odboru, tel. 272 744 377 Ing. Pavel Blaha, ředitel odboru ekonomicko provozního, tel. 272 737 566 Schválil:


63


8 Závěry Porovnáním zůstatku bankovního účtu ZFZP v oddílu B.IV. se zůstatkem nesplacených návratných finančních výpomocí, který představuje částku 164 404 tis. Kč, lze konstatovat, že zůstatek ZFZP převyšuje nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci o 53 696 tis. Kč. ZP MV ČR nemá k závěrkovému dni 31. 12. 2003 žádné závazky po lhůtě splatnosti. Pohledávky za ZZ po lhůtě splatnosti činí cca 9 mil. Kč a jsou průběžně vymáhány všemi zákonnými prostředky. Fondy ZP MV ČR byly k 31. 12. 2003 naplněny v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a vyhláškou č. 227/1998 Sb., ve znění pozdějších předpisů. V průběhu roku byly upřednostňovány úhrady zdravotní péče a příděly fondům byly prováděny nepravidelně. Finanční převod do RF a Zajišťovacího fondu byl realizován v souladu s platnou právní úpravou v měsíci lednu 2004. Příděl PF byl stanoven ve výši 464 000 tis. Kč oproti maximálně možnému přídělu ve výši 502 210 tis. Kč. Finančně byl v roce 2003 realizován převod do výše předpisu.

8.1

Porovnání stavu finančních prostředků ZFZP oddíl B na počátku a konci hodnoceného období

ZP MV ČR k 31. 12. 2003 měla na bankovních účtech příslušných k ZFZP uloženy finanční prostředky ve výši 218 100 tis. Kč. Na počátku období činil zůstatek 117 433 tis. Kč. K závěrkovému dni vykazuje účet nárůst o 100 667 tis. Kč.

8.2

Stav pohledávek ve lhůtě splatnosti v porovnání k závazkům ve lhůtě splatnosti vztaženým k ZFZP na počátku a konci hodnoceného období

1. 1. 2003

počáteční stav:

pohledávky 1 112 776 tis. Kč závazky rozdíl

31. 12. 2003 konečný stav:

1 166 311 tis. Kč -53 535 tis. Kč

pohledávky 1 037 056 tis. Kč závazky rozdíl

1 461 200 tis. Kč -424 144 tis. Kč

64


Pohledávky ve lhůtě splatnosti vztažené k ZFZP vykazují proti počátečnímu stavu v roce 2003 pokles o cca 7 %. Závazky ve lhůtě splatnosti vztažené k ZFZP k závěrkovému dni roku 2003 vzrostly o cca 25 %. Pokles pohledávek je dán zejména důslednějším vymáháním pohledávek se zapojením exekutorů. Růst závazků způsobuje zejména – vzhledem k průběžné finanční situaci v ZFZP – nutnost využívat mezních limitů splatnosti.

8.3

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku, výhled na rok 2004, kdy dojde k postoupení pohledávek na ČKA

Stav k 1. 1. 2003

681 547 tis. Kč

Stav k 31. 12. 2003

804 867 tis. Kč

Rozdíl

123 320 tis. Kč

Pohledávky celkem k 31. 12. 2003 vzrostly o 58 571 tis. Kč oproti stavu k 1. 1. 2003. V oblasti pohledávek po lhůtě splatnosti za plátci pojistného se objem zvýšil o 123 320 tis. Kč. Ve zvýšení pohledávek za plátci pojistného se projevil např. růst druhotné platební neschopnosti, růst nezaměstnanosti apod. V roce 2004 lze předpokládat, že splacením postoupených pohledávek do celkové částky 117 279 tis. Kč nedojde k výraznějšímu snížení pohledávek po lhůtě splatnosti. Souběžně se dá očekávat dopad nepříznivého vývoje makroekonomických vlivů. Pojišťovna bude i nadále vymáhat dlužné pojistné všemi zákonnými prostředky vč. exekucí.

8.4

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za zdravotnickými zařízeními vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku

Stav k 1. 1. 2003

8 947 tis. Kč

Stav k 31. 12. 2003

9 187 tis. Kč

Rozdíl

240 tis. Kč

Stav pohledávek po lhůtě splatnosti za ZZ ke konci roku vykazuje nárůst o 2,7 % proti stavu na začátku roku 2003. Nárůst je způsoben zejména doúčtováním

65


příslušenství u přechodu od splátkového kalendáře k soudnímu pohledávek. Bylo doúčtováno penále ve výši celkem 2 030 tis. Kč.

8.5

vymáhání

Stav závazků po lhůtě splatnosti vztahující se k ZFZP, jejich pokles nebo nárůst v průběhu hodnoceného roku, včetně vlivu působení zálohy od ČKA

ZP MV ČR nemá k 31. 12. 2003 závazky po lhůtě splatnosti. Záloha od ČKA se v této oblasti nemůže projevit.

8.6

Stav splátek realizovaných v roce 2003 (u všech druhů cizích zdrojů) z prostředků ZFZP, získaných v minulosti za účelem likvidace závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ

Při slučování pojišťovny GRÁL se ZP MV ČR získala pojišťovna následující dosud nesplacené finanční výpomoci: -

návratnou finanční výpomoc, vyplývající ze smlouvy č. 371/37546/1997, uzavřené dne 13. 5. 1997 s MF, ve výši 466 mil. Kč. Z této částky bylo podle splátkového kalendáře po 40 mil. Kč splaceno v letech 1998 až 2003, celkem tedy 240 mil. Kč. Kromě toho byla vrácena částka 104,596 mil. Kč (je započtena jako poslední splátka). Nesplacený zůstatek k 31. 12. 2003 činí 121,404 mil. Kč. Poslední splátka je dohodnuta k 31. 12. 2007.

-

návratnou finanční výpomoc, vyplývající ze smlouvy č. 371/53372/1998, uzavřené dne 19. 11. 1998 s MF, ve výši 84,9 mil. Kč. Přehled splátek: rok 1999 – 4,9 mil. Kč, rok 2002 – 5 mil. Kč, rok 2002 – 17 mil. Kč, rok 2003 – 15 mil. Kč. Nesplacený zůstatek činí 43 mil. Kč a bude splacen do 31. 12. 2007.

8.7

Vnitřní opatření přijímaná v průběhu roku 2003 nebo pro rok 2004 ke zlepšení stavu hospodaření se ZFZP V oblasti tvorby a příjmů ZFZP:

-

byl zvýšen počet kontrol u plátců pojistného za účelem prověření správnosti a úplnosti příjmů zdravotního pojištění nejen u významných plátců – zaměstnavatelů, ale i u ostatních plátců – OSVČ a OBZP,

-

do vymáhání pohledávek v oblasti pojistného, penále a pokut na plátcích byli zapojeni exekutoři a za tímto účelem byly vydány vnitropodnikové předpisy upravující spolupráci s exekutory a jejich využití k vymáhání pohledávek. V oblasti čerpání a výdajů ZFZP: 66


-

byl zvýšen počet i náročnost kontrol vyúčtování ZZ za zdravotní péči.

Vzhledem k obecně známým principům financování zdravotní péče bylo nutno přijmout důslednou regulační politiku, která měla zpomalit trend v nárůstu nákladů vykázané péče. Navzdory opatřením se ne zcela dařilo zastavit nárůst nákladů na zdravotní péči a na léčiva. V této oblasti je patrná nedostatečná účinnost legislativních mechanismů na zefektivnění toku finančních prostředků. ZP MV ČR se začala na základě analýz cíleně zaměřovat na revizi předpisu léčiv, prováděla analýzu léčiv na recepty dle jednotlivých ATC skupin, kontrolovala denní definované dávky léčiv pro konkrétní pojištěnce a recepty s cílem dodržování kategorizace léčiva. Dále se kontrola zaměřila na léčiva označovaná symbolem "P", kdy předpis a úhrada jsou vázány na odbornost předepisujícího lékaře, diagnózu, případně další podmínku. Náklady na úhradu lázeňské léčby neustále rostou, proto bylo nutné striktní dodržování podmínek Indikačního seznamu se sledováním, zda u klientů žádajících o lázeňskou léčbu dochází k naplnění kritéria o soustavné ambulantní, případně hospitalizační péči tak, aby lázeňská péče splnila očekávání. Ve snaze snížit trvající nárůst nákladů u ambulantní péče a dostát tak povinnosti zajistit vyrovnanou bilanční rovnováhu vzala ZP MV ČR pro rok 2004 v úvahu i možnost postupovat v souladu s ustanovením § 17 odst. 14 písm. b) zákona č. 48/1997 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a uplatnit možnost omezení úhrady v případě, kdy po kontrole zjistí, že ZZ překračuje ve schváleném ZPP stanovený nebo ve smlouvě dohodnutý objem zdravotní péče ZZ poskytnuté nebo vyžádané. Přetrvávající problém, který se nedaří stále vyřešit, je stanovení objektivní výše úhrad za zdravotní péči, poskytovanou v ZZ ústavní péče (s výjimkou zdravotní péče poskytované v odborných léčebných ústavech, LDN a v ZZ, vykazujících ošetřovací den, kód 00005). Ani různé modifikace paušálních plateb, stanovených od jejich zavedení od druhého pololetí 1997 do současnosti, nevedly zcela k objektivnímu určování výše úhrad pro jednotlivá ZZ, i když lze konstatovat, že dochází kontinuálně k postupnému navyšování úhrad v lůžkovém segmentu. K opatřením, která by mohla korigovat zvyšující se úhrady za zdravotní péči patří: -

využití standardů zdravotní péče (v případě jejich legislativních zakotvení),

-

přijetí opatření k hodnocení kvality poskytované zdravotní péče,

-

preferování ZZ poskytujících kvalitní zdravotní péči (např. certifikace ZZ),

-

výrazné postihování prokázaných nesrovnalostí při vykazování a fakturaci zdravotní péče,

-

koncepční řešení úhrad mimořádně finančně nákladné péče ze strany státu, konkrétně MZ,

-

zodpovědnost pojištěnce za svůj zdravotní stav, za čerpání zdravotní péče, nadužívání péče v systému,

-

zavádění způsobu úhrady zdravotní péče za diagnózu – DRG.

67


Cílem pojišťovny stále zůstává zajištění vyváženého hospodaření s finančními prostředky zdravotního pojištění.

8.8

Další specifické postupy zdravotní pojišťovny, které ovlivnily hospodaření se ZFZP v roce 2003

Za specifika pojišťovny v revizní činnosti v souladu s platnou právní úpravou považujeme: -

poradní komise ředitele odboru zdravotnického,

-

centrální nákup některých finančně nákladných léčiv.

Cílem ZP MV ČR je hospodárné a účelné vynakládání prostředků z veřejného zdravotního pojištění, které povede k dalšímu zlepšování zdravotního stavu našich pojištěnců.

V Praze dne 30. dubna 2004

Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA generální ředitel ZP MV ČR

68


9 Přílohy 9.1

Účetní závěrka včetně přílohy Viz příloha

9.2

Auditorská zpráva k účetní závěrce a výroční zprávě Tato příloha je uvedena za textem výroční zprávy.

9.3

Způsob a forma zveřejnění výroční zprávy

Po schválení výroční zprávy vládou ČR uveřejní pojišťovna základní informaci o této výroční zprávě v denním tisku s odkazem: „Výroční zpráva Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra ČR za rok 2003 je uložena k nahlédnutí na ředitelství a u poboček pojišťovny“. Výroční zpráva bude zveřejněna v souladu s povinností danou § 21a) zákona o účetnictví 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, do 30 dnů po ukončení auditu a schválení příslušným orgánem předáním do sbírky listin obchodního rejstříku. Tisková podoba Výroční zprávy ZP MV ČR za rok 2003 bude uložena v pobočkách pojišťovny. Další prezentace výroční zprávy bude uložena v elektronické formě na internetových stránkách ZP MV ČR (www.zpmvcr.cz).

9.4

Stanoviska správní a dozorčí rady k výroční zprávě Tyto přílohy jsou uvedeny za textem výroční zprávy.

69

VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNA MV ČR

Recommend Documents