VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Obsah OBSAH 1 ZKRATKY.....................................................................................................................................................2 VSTUPNÍ ÚDAJE.........................................................................................................................................3 CHARAKTERISTIKA VÝVOJE A HOSPODAŘENÍ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY V ROCE 2004..................4 1ORGÁNY POJIŠŤOVNY............................................................................................................................6 Správní rada.................................................................................................................................................6 Dozorčí rada.................................................................................................................................................7 Rozhodčí orgán............................................................................................................................................8 Další orgány zdravotní pojišťovny................................................................................................................9 ČINNOST ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY........................................................................................................9 Organizační struktura zdravotní pojišťovny..................................................................................................9 Informační systém......................................................................................................................................10 Kontrola a kontrolní systém........................................................................................................................11 4.3.1Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění.........................................................................................................................11 Vnitřní kontrola............................................................................................................................................11 3.3.3Používaný vlastní systém kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky u doměrků z příjmů pojistného na veřejné zdravotní pojištění, pokut, penále a přirážek...........................................................12 3.3.4Odpisy pojistného, pokut a penále......................................................................................................13 3.3.5Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti ......................................................................................13 3.3.6Kontroly poskytovatelů zdravotní péče - revizní činnost. ...................................................................13 Zabezpečení činnosti zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem..........................................15 Zdravotní politika, mechanismy úhrad........................................................................................................15 Využívání regulačních mechanismů ..........................................................................................................17 Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti......................................................................................................17 Smluvní politika, síť smluvních ZZ a její parametry....................................................................................18 4.9 Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění.......19 Náklady na preventivní zdravotní péči čerpanou z fondu prevence............................................................19 Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů .....................................................................................................22 POJIŠTĚNCI ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY A JEJICH POHYB V ROCE 2004............................................22 5.1 Pojištěnci..............................................................................................................................................22 Přehled o pojištěncích................................................................................................................................22 Přehled o pojištěncích, za které je plátcem pojistného stát........................................................................23 Příjem z pojistného.....................................................................................................................................23 Pohyb pojištěnců........................................................................................................................................24 6TVORBA A ČERPÁNÍ FONDŮ ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY....................................................................25 ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění................................................................................................25 6.1.1Struktura nákladů na zdravotní péči v členění podle jednotlivých segmentů......................................29 6.1.2Průměrné náklady na zdravotní péči v členění podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce 32 6.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR ........................................................................................................33 Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu.....................................................................................................34 PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny.....................................................................................................34 FRM (FRIM) - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny...................................................................37 SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny......................................................................................................39 RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny....................................................................................................40 Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny..............................................................................................42 Naplnění usnesení vlády č. 1184/2003.......................................................................................................44 Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb...................................................................45 Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny........................................................................................45 Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny......................................................................................47 SOUHRNNÝ PŘEHLED VYBRANÝCH UKAZATELŮ O ČINNOSTI ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY.............47 Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny.......................................................................................49
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí....................................................................................................................................................50 PLNĚNÍ PODMÍNEK USTANOVENÍ § 18 ZÁKONA 106/1999 SB. ...........................................................50 ZÁVĚR 50 PŘÍLOHY...................................................................................................................................................53 Účetní závěrka včetně přílohy....................................................................................................................53 Auditorská zpráva k účetní závěrce............................................................................................................53 Auditorská zpráva k výroční zprávě............................................................................................................53 Stanovisko SR a DR...................................................................................................................................53 Způsob a forma zveřejnění VZ 2004..........................................................................................................53 Zvláštní část VZ 2004 pouze k účelům přerozdělování příjmů veřejného zdravotního pojištění.................54 Věková struktura pojištěnců ZP – průměrné počty pojištěnců....................................................................54 Věková struktura pojištěnců ZP – počty pojištěnců k 31. 12. 2003 a 2004.................................................55 Celkové náklady na zdravotní péči.............................................................................................................56 Průměrné náklady na zdravotní péči na 1 pojištěnce.................................................................................58 Průměrný počet pojištěnců nákladné péče ................................................................................................59 Náklady na zdravotní péči po odečtení nákladné péče..............................................................................60 Nákladná péče podle věkové struktury a pohlaví.......................................................................................61 DOPLNĚNÍ KAPITOLY 6.6 FPREV - FOND PREVENCE ZDRAVOTNÍ POJIŠŤOVNY V ČÁSTI:.............62 6.6.1 Naplnění usnesení vlády č. 1184/2003 na str. 44..............................................................................62
Zkratky AČMN AVA BÚ CMÚ CP Číselník ČKA ČNB ČR DPH GRÁL DR DRG EHIC EU FIM Fprev FRIM HVLP KKVP KOB, s. p. ú. LOP LDN LSPP Majetek MF
Asociace českých a moravských nemocnic Informační systém AVA Běžný účet Centrum mezistátních úhrad Cenné papíry Číselník Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR léčivých přípravků a prostředků zdravotnické techniky Česká konsolidační agentura Česká národní banka Česká republika Daň z přidané hodnoty Železniční zdravotní pojišťovna Dozorčí rada Klasifikační a platební systém za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) Evropský průkaz zdravotního pojištění Evropská unie Fond investičního majetku Fond prevence Fond reprodukce investičního majetku Hromadně vyráběné léčivé přípravky Diferencovaná kombinovaná kapitačně výkonová platba Konsolidační banka Praha Léčebně-ozdravný pobyt Léčebna dlouhodobě nemocných Lékařská služba první pomoci Hmotný a nehmotný majetek Ministerstvo financí
2
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
MPSV MV MZ OBZP oč. skut. OLÚ OSVČ OZdČ PF PK PVT PL PLDD PSP ČR PZT REZAPO RF RL RLPP RO SF SIAVK SmlPoj SZÚ SR SZP ČR v. z. p. VZ 2004 VZP ČR ZF ZFZP ZP MV ČR ZP ZPP 2004 ZZP ZZ ZZS
Ministerstvo práce a sociálních věcí Ministerstvo vnitra Ministerstvo zdravotnictví Osoby bez zdanitelných příjmů Očekávaná skutečnost Odborný léčebný ústav Osoby samostatně výdělečně činné Ostatní zdaňovaná činnost Provozní fond Poradní komise ředitele odboru zdravotnického Podnik výpočetní techniky Praktický lékař pro dospělé Praktický lékař pro děti a dorost Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR Prostředky zdravotnické techniky Regionální zaměstnanecká zdravotní pojišťovna Rezervní fond Revizní lékař Rehabilitační a léčebně preventivní pobyt Rozhodčí orgán Sociální fond Skupina interního auditu a vnitřní kontroly Smluvní pojištění Státní závěrečný účet Správní rada Svaz zdravotních pojišťoven ČR Veřejné zdravotní pojištění Výroční zpráva 2004 Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR Zajišťovací fond Základní fond zdravotního pojištění Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra ČR Zdravotní pojišťovny Zdravotně pojistný plán na rok 2004 Zaměstnanecké zdravotní pojišťovny Zdravotnické zařízení Zdravotnická záchranná služba
Vstupní údaje Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky (dále jen „ZP MV ČR“ nebo „pojišťovna“) byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky (dále jen „MPSV“) podle zákona České národní rady č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 280/1992 Sb.“) ke dni 1. října 1992 a dne 26. října 1992 byla zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu A, vložka 7216. Zakladatelem bylo Ministerstvo vnitra České republiky (dále jen „MV“).
3
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Ke dni 1. 5. 1997 se s pojišťovnou sloučila GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovna (dále jen „GRÁL“) a ke dni 1. 1. 1998 Regionální zaměstnanecká zdravotní pojišťovna (dále jen „REZAPO“). Obchodní firma: Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky Sídlo právnické osoby: Praha 10, Na Míčánkách 2 IČ: 47114304 Bankovní spojení: HVB Bank Czech Republic a.s. nám. Republiky 3a č.p. 2090 110 00 Praha 1 Československá obchodní banka, a.s. Senovážné náměstí 32 114 03 Praha 1 Komerční banka, a.s. Na Příkopě 33 114 07 Praha 1
Orgány pojišťovny: Statutární orgán: Telefon: Fax: Adresa elektronické pošty: Internetová adresa: Informační linka:
COMMERZBANK Aktiengesellschaft Pobočka Praha Jugoslávská 1 120 21 Praha 2 správní rada, dozorčí rada generální ředitel Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA 272 737 566 272 732 430
[email protected] www.zpmvcr.cz 844 121 121
Charakteristika vývoje a hospodaření zdravotní pojišťovny v roce 2004 ZP MV ČR působí na českém trhu zdravotních pojišťoven od roku 1992. Je otevřena všem sociálním, věkovým i profesním skupinám obyvatelstva. V počtu pojištěnců si stabilně drží druhou nejsilnější pozici a první mezi osmi zaměstnaneckými zdravotními pojišťovnami. Rok 2004 byl z tohoto pohledu významný tím, že v počtu pojištěnců došlo k překročení hranice jednoho milionu. Další významný vliv pro ZP MV ČR v hodnoceném období byl vstup České republiky (dále jen „ČR“) do Evropské unie (dále jen „EU“) a postupné začleňování do evropských struktur i v oblasti zdravotního pojištění. ZP MV ČR vydává od 2. 8. 2004 na všech pobočkách a na vybraných teritoriálních pracovištích svým pojištěncům Evropský průkaz zdravotního pojištění (dále jen „EHIC“) platný v ČR a členských zemích EU. Hospodaření ZP MV ČR bylo v roce 2004 ovlivněno prakticky všemi faktory dlouhodobé nevyváženosti celého systému veřejného zdravotního pojištění. K řešení tohoto stavu se pojišťovna snaží aktivně přispět zapojením do činnosti Svazu zdravotních pojišťoven ČR, prostřednictvím kterého jsou předkládány návrhy a připomínky k řešení problematiky.
4
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Hospodaření s jednotlivými fondy pojišťovny probíhalo v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky (dále jen „MF“) č. 418/2003 Sb., kterou se stanoví podrobnější vymezení okruhu a výše příjmů a výdajů fondů veřejného zdravotního pojištění zdravotních pojišťoven, podmínky jejich tvorby, užití, přípustnosti vzájemných převodů finančních prostředků a hospodaření s nimi, limit nákladů na činnost zdravotních pojišťoven krytých ze základního fondu včetně postupu propočtu tohoto limitu v platném znění (dále jen „vyhláška č. 418/2003 Sb.“). K zajištění vyrovnaného hospodaření bylo nutno přijmout řadu opatření jak v oblasti zvýšení dovýběru pojistného, tak i v oblasti snížení výdajů na zdravotní péči. Tyto jsou zmíněny v příslušných kapitolách výroční zprávy. Kromě toho pojišťovna realizuje úsporná opatření i v oblasti provozních nákladů a trvale vykazuje nižší čerpání finančních prostředků na provoz. To umožnilo v roce 2004 nevyužít maximální limit přídělu provoznímu fondu (dále jen „PF“) ze základního fondu zdravotního pojištění (dále jen „ZFZP“) a využít více než 100 mil. Kč ve prospěch úhrad zdravotní péče v termínech splatnosti. Uvedené opatření přispělo k naplnění podmínek nezbytných pro dosažení vyrovnaného stavu hospodaření pojišťovny k 31. 12. 2004. Příjmovou oblast ZFZP podstatně ovlivnil doplatek celkového objemu (116 976 tis. Kč) nominálních hodnot pohledávek postoupených podle usnesení vlády ČR č. 1184 České konsolidační agentuře (dále jen „ČKA“) ve výši 34 881 tis. Kč. V prosinci 2003 byla pojišťovnou a ČKA podepsána Rámcová smlouva o postoupení pohledávek do limitu ve výši 117 279 tis. Kč. Koncem prosince 2003, po podpisu Rámcové smlouvy, byla ZP MV ČR vyplacena ČKA záloha ve výši 70 % limitu, tj. 82 095 tis. Kč, která byla neprodleně použita na úhrady zdravotní péče. Pohledávky začala ZP MV ČR postupovat agentuře, podle dohodnutého harmonogramu od února 2004 až do června 2004, kdy byla předána ČKA poslední pohledávka splňující podmínky citovaného usnesení vlády. Celková výše postoupených pohledávek činí 116 976 tis. Kč. V říjnu 2004 zaslala ČKA pojišťovně závěrečnou zprávu o stavu pohledávek postoupených od ZP MV ČR a ještě v témže měsíci byl doplatek 34 881 tis. Kč připsán na účet ZP MV ČR. Doplatek, určený opět pouze pro úhradu závazků zdravotnickým zařízením, byl k tomuto účelu neprodleně použit. ZFZP byl posílen zpětným převodem nadlimitní části z rezervního fondu (dále jen „RF“) na ZFZP ve výši 126 788 tis. Kč provedeným v srpnu 2004 na základě zákonné úpravy limitu tvorby RF zákonem č. 438/2004 Sb., kterým se mění zákon č. 551/1991 Sb., o Všeobecné zdravotní pojišťovně České republiky, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 280/1992 Sb., zákon č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, ve znění pozdějších předpisů, a zákon č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 438/2004 Sb.“). V oblasti příjmů ZFZP se projevil i vliv předsunuté platby státu do systému přerozdělování ve výši 2 800 mil. Kč v únoru 2004. Předsunutá platba pomohla řešit disproporci v saldu příjmů a výdajů, zejména v období února až května 2004. Koncem roku však ve svém důsledku přinesla i následný vyšší odvod do systému přerozdělení o 8 800 tis. Kč, než kdyby předsunutá platba nebyla realizována. V oblasti čerpání a výdajů ZFZP se pozitivně projevilo kladné vyřízení žádosti ZP MV ČR o úpravu hodnoty koeficientu navýšení úhrad zdravotní péče v rámci realizace doplatků v souladu s § 8 vyhlášky ministerstva zdravotnictví č. 532/2002 Sb., kterou se stanoví výše úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění včetně regulačních omezení pro 1. pololetí 2003 (dále jen „Vyhláška č. 532/2002 Sb.“). Ministerstvo zdravotnictví (dále jen „MZ“) přiznalo pro 1. pololetí 2004 nulový koeficient, což mělo výrazný vliv na zajištění úhrad zdravotní péče v termínech splatnosti. Rozhodnutí o úpravě koeficientu na 2. pololetí 2004 pojišťovna dosud neobdržela.
5
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 V souladu se splátkovým kalendářem byly uhrazeny splátky návratných finančních výpomocí, které pojišťovna přijala v souvislosti se sloučením pojišťovny GRÁL se ZP MV ČR, v celkové výši 60 000 tis. Kč. V lednu 2005 byl finančně realizován převod k předpisu zákonného přídělu do Zajišťovacího fondu ve výši 30 590 tis. Kč a převod k dorovnání předpisu tvorby PF v části A tabulky VZ 2004 – ZFZP – 2 ve výši 48 000 tis. Kč. Majetková účast ZP MV ČR ve společnosti GLOBAL MEDICA, a. s. v likvidaci, zůstává nezměněna ve výši 13 500 tis. Kč. Probíhá likvidace společnosti spojená s vymáháním pohledávek a prodejem majetku likvidátorkou. Důvodem neukončení likvidace je nutnost dodržet zákonné lhůty při vymáhání pohledávek. Předpoklad ukončení likvidace se tak posunul na první pololetí roku 2005. Výše a způsob úhrad zdravotní péče se v 1. i ve 2. pololetí 2004 řídily výsledky dohodovacího řízení, resp. byly prolongovány způsoby úhrad z minulých období. Ve vazbě na zachování vyrovnaného hospodaření byly od 1. 1. 2004 zavedeny nové, resp. modifikované způsoby úhrad zdravotní péče, které optimalizují náklady vynaložené na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům ZP MV ČR. Jedná se o úhrady akutní lůžkové zdravotní péče formou Klasifikačního a platebního systému za diagnostické skupiny (Diagnosis Related Group) (dále jen „DRG“) a dále o úhrady praktickým lékařům pro dospělé (dále jen „PL“) a praktickým lékařům pro děti a dorost (dále jen „PLDD“) formou diferencované kombinované kapitačně výkonové platby (dále jen „KKVP“). V zájmu zachování vyrovnané platební bilance přistoupila ZP MV ČR od druhého pololetí 2004 k realizaci předběžných úhrad, které budou se smluvními partnery vyrovnány po skončení účetního období v rámci pololetního vyúčtování zdravotní péče. Kromě úhrad zdravotní péče jsou v rámci dohodovacího řízení o výši a způsobu úhrad stanovována i regulační omezení, která jsou ze strany ZP MV ČR v maximální míře uplatňována u všech segmentů zdravotní péče, a to včetně uplatňování limitu stanoveného zdravotně pojistným plánem.
1 Orgány pojišťovny Orgány pojišťovny zabezpečují účast pojištěnců, zaměstnavatelů pojištěnců a státu na řízení pojišťovny. Orgány pojišťovny jsou správní rada (dále jen „SR“) a dozorčí rada (dále jen „DR“). Statutárním orgánem pojišťovny je generální ředitel pojišťovny. SR je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se její činnosti jako celku. DR je kontrolním orgánem pojišťovny.
Správní rada SR měla k 31. 12. 2004 sedmnáct členů. Předsedou SR byl po celý rok 2004 JUDr. Petr Ibl, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. SR se v průběhu roku 2004 sešla šestkrát. Na svých zasedáních se zabývala zejména výroční zprávou za rok 2003, zdravotně pojistným plánem na rok 2005, výsledky hospodaření ZP MV ČR v jednotlivých obdobích roku, vlivem opatření ke zvýšení výběru pojistného na kontrolní činnost a pohledávkami za plátci pojistného, systémem úhrad na zdravotní péči a regulačními opatřeními, výsledky revizní činnosti, schválením programů a akcí čerpání fondu prevence a fondu reprodukce investičního majetku a sledováním tohoto čerpání,
6
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 rozdělením hospodářského výsledku z ostatní zdaňované činnosti z roku 2003, vývojem struktury pojistného kmene, strategií do dalšího období, novelou statutu a organizačního řádu, činností Rozhodčího orgánu ZP MV ČR, aktivními a pasivními soudními spory a podanými trestními oznámeními, teritoriálními pracovišti ZP MV ČR, majetkovou účastí ZP MV ČR ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, a dalšími záležitostmi. SR navštívila rovněž pobočku ZP MV ČR v Hradci Králové a Olomouci. V průběhu roku 2004 SR pracovala v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2004 tři) PhDr. Miroslava Ouředníková (od 1. 6. 2004 - tři hlasy) Ing. Petr Sláma (do 31. 5. 2004 dva hlasy, od 1. 6. 2004 tři hlasy) Ing. Markéta Tallerová (jeden hlas) Změny v průběhu roku: MUDr. Michael Vít, Ph.D. (do 31. 5. 2004 - tři hlasy) Zdeňka Vlčanová (do 31. 5. 2004 - jeden hlas) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2004 sedm) MUDr. Ladislav Brigant Martin Jansa PhDr. Zdeněk Jílek MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Zdeněk J. Oberreiter Ing. Ladislav Říha, CSc. Ing. Pavel Surý Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2004 sedm) Ing. Mojmír Bakalář František Chobot JUDr. Petr Ibl MUDr. Mečislav Lukosz (od 1. 8. 2004) JUDr. Ivana Pecháčková Ing. Alois Sellner Ing. Anna Štanclová Změny v průběhu roku: MUDr. Alexandr Vobora (do 31. 7. 2004)
Dozorčí rada DR měla k 31. 12. 2004 jedenáct členů. Předsedou byl po celý rok 2004 PhDr. Václav Grulich, místopředsedou PaedDr. Vilém Buriánek. DR se v průběhu roku 2004 sešla šestkrát. Na svých zasedáních se zabývala zejména výroční zprávou za rok 2003, zdravotně pojistným plánem na rok 2005, výsledky hospodaření ZP MV ČR v jednotlivých obdobích roku, vlivem opatření ke zvýšení výběru pojistného na kontrolní činnost a pohledávkami za plátci pojistného, výsledky revizní činnosti, sledováním čerpání fondu prevence a plněním plánu investic za rok 2003, vývojem struktury pojistného kmene, teritoriálními pracovišti ZP MV ČR, činností Rozhodčího orgánu ZP MV ČR, aktivními a pasivními soudními spory a podanými trestními oznámeními, auditem plnění opatření
7
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 k výsledkům kontroly provedené MZ, majetkovou účastí ZP MV ČR ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, a dalšími záležitostmi. Pravidelně jí byly podávány informace o auditní a kontrolní činnosti v rámci pojišťovny. Dále byla informována o všech jednáních SR a jejích usneseních. V roce 2004 navštívila DR pobočky ZP MV ČR v Hradci Králové a Olomouci.
V průběhu roku 2004 pracovala DR v následujícím složení: Zástupci státu (k 31. 12. 2004 jeden) Mgr. Zdeňka Krejčová (pět hlasů) Zástupci pojištěnců (k 31. 12. 2004 pět) Danuše Baumruková RNDr. Ivana Dufková Petr Freimann Jitka Zákravská JUDr. Hana Zezulová Zástupci zaměstnavatelů (k 31. 12. 2004 pět) PaedDr. Vilém Buriánek PhDr. Václav Grulich JUDr. Božena Michálková Ing. Ivan Mikšátko, MBA Bc. Eva Žilayová
Rozhodčí orgán V souladu s ust. § 53 zákona č. 48/1997 Sb., o veřejném zdravotním pojištění a o změně a doplnění některých souvisejících zákonů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č. 48/1997 Sb.“), se Rozhodčí orgán ZP MV ČR (dále jen „RO“) skládá z jednoho zástupce pojišťovny, jednoho zástupce MZ, jednoho zástupce MPSV, jednoho zástupce MF, tří zástupců určených SR a tří zástupců určených DR. V roce 2004 pracoval RO v tomto složení: JUDr. Irena Hřebejková (ZP MV ČR)
předsedkyně
MUDr. Ladislav Brigant (SR) RNDr. Ivana Dufková (DR) PhDr. Zdeněk Jílek (SR) MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. (SR) Ing. Ivan Mikšátko, MBA (DR) Ing. Marie Nikoličová (MZ) Mgr. Jitka Šálová (MF) MUDr. Alena Zvoníková (MPSV) Bc. Eva Žilayová (DR)
8
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Jednání RO je upraveno Jednacím řádem RO. Jednání svolává podle potřeby předseda RO. RO projednal v roce 2004 na devíti zasedáních celkem 403 případů odvolání, žádostí o prominutí penále (odstranění tvrdosti zákona) a žádostí o odstranění tvrdosti při vyměření pokuty. Dále byla projednána jedna žádost o obnovu řízení.
Přehled podání RO a rozhodnutých případů v jednotlivých letech: Rok
Do konce roku došlo žádostí
Do konce roku bylo rozhodnuto případů
2003 2004
378 479
308 403
Proti roku 2003 se počet podání zvýšil. Množí se případy, kdy někteří žadatelé podávají jak žádosti o odstranění tvrdosti (prominutí penále), tak i odvolání, tudíž některé případy se projednávají dvakrát. V roce 2004 RO jednal o penále celkem ve výši 18 420 tis. Kč, přičemž prominul penále v celkové výši 4 767 tis. Kč, z toho bylo penále zcela prominuto ve dvou případech (v celkové výši 55 tis. Kč) a v 76 případech bylo sníženo. Pokuty byly projednány celkem v 44 případech ve výši 437 tis. Kč, z toho ve dvou případech byla pokuta zcela prominuta (ve výši 50 tis. Kč). Na základě dostupných informací lze konstatovat, že proti žádnému rozhodnutí RO z roku 2004 nebyla podána soudní žaloba.
Další orgány zdravotní pojišťovny Další orgány zdravotní pojišťovny nejsou zřízeny.
Činnost zdravotní pojišťovny Organizační struktura zdravotní pojišťovny ZP MV ČR se člení na ředitelství a pobočky. Organizační struktura ředitelství byla v roce 2004 následující: • • • • • • •
generální ředitel pojišťovny, kancelář generálního ředitele, skupina interního auditu a vnitřní kontroly, odbor zdravotnický, odbor ekonomicko provozní, odbor informačního systému, odbor organizační.
Nižšími organizačními celky v rámci odborů byla oddělení a skupiny.
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 V roce 2004 působilo na území ČR osm poboček, které sídlí v krajských městech, a 78 teritoriálních pracovišť v bývalých okresních a dalších městech ČR. Organizační uspořádání poboček bylo následující: • • • • • • •
ředitel pobočky, zástupce ředitele pobočky, oddělení zdravotnické, oddělení ekonomické, oddělení informačního systému, oddělení organizační, teritoriální pracoviště.
K 1. 1. 2004 nabyl účinnosti nový Organizační řád ZP MV ČR schválený usnesením SR. Změny měly za cíl sjednotit procesy výběru pojistného a úhrad zdravotní péče v organizační struktuře poboček a definovat působnost skupiny interního auditu a vnitřní kontroly, jež byla zřízena v souladu se zákonem č. 123/2003 Sb., který novelizuje zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, v platném znění (dále jen „zákon č. 320/2001 Sb.“). ZP MV ČR je 100 % akcionářem ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci a aktuální výše podílu na základním kapitálu je 13 500 tis. Kč.
Informační systém Rok 2004 byl druhým rokem naplňování schválené strategie rozvoje informačního systému pro roky 2003 až 2005. V návaznosti na tuto strategii byl zejména v oblasti pojišťovacího informačního systému AVA (dále jen „AVA“) kladen důraz na používání nových technologií, dodržování bezpečnosti práce s daty a na softwarovou podporu analýz dat pro řízení. Pojišťovna realizovala inovaci provozního informačního systému v oblasti klientských služeb na bázi třívrstvé architektury. Uvedla do provozu pilotní projekt pro sběr dat pomocí technologie skenování dokladů s cílem zvýšit produktivitu práce v oblasti pořizování a zpracování dat. Informační systém umožnil v reálném čase poskytovat aktuální informace na všech pracovištích zajišťujících komunikaci s klienty (pojištěnci, plátci pojistného a poskytovateli zdravotní péče). V informačním systému AVA se v souladu se strategií rozvoje informačního systému realizovala další etapa centralizace zpracování. Byl vytvořen centrální registr poskytovatelů zdravotní péče. V návaznosti na tyto činnosti se přistoupilo ke změnám v oblasti distribuovaného systému výdajové části AVA. Cílem je sjednotit postupy na jednotlivých pobočkách, což je nezbytná podmínka pro další etapu centralizace výdajové části. V roce 2004 se dále pokračovalo v systému pravidelné a postupné obměny výpočetní techniky v oblasti personálních počítačů. V roce 2004 byly postupně uváděny do provozu další moduly datového portálu pojišťovny jako součást manažerského systému. Do konce roku byly zprovozněny moduly pro průběžné vyhodnocování zdravotně pojistného plánu, sledování uzavírání smluvních vztahů se ZZ a byl navržen datový sklad pro vyhodnocování spotřeby léků podle jednotlivých skupin. Proběhlo rozšíření internetových stránek pojišťovny, a to zejména v oblasti technického řešení návaznosti na e-komunikaci. Ta byla zajišťována průběžně pomocí e-podatelny.
10
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Pod softwarovým produktem Lotus Notes byly uvedeny do rutinního provozu další moduly pro automatizaci administrativních prací. Modul pro řízení procesu schvalování vnitropodnikových norem a smluv byl rozšířen na pobočky. Velký důraz byl kladen na oblast bezpečnosti systému. V návaznosti na vydaný dokument „Bezpečnostní politika informačního systému ZP MV ČR“ byl naplňován „Plán implementace bezpečnostních opatření v informačním systému“.
Kontrola a kontrolní systém 4.3.1
Kontroly provedené vnějšími kontrolními orgány, vyčíslení nedostatků z kontrolních zjištění a přijatá opatření k jejich odstranění
V roce 2004 proběhly dvě kontroly MZ – oddělení správy zdravotních pojišťoven k vypořádání záloh a doplatků z postoupení pohledávek ČKA v souladu s usnesením vlády ČR č. 1184 ze dne 19. 11. 2003 a smlouvou o postoupení pohledávek s ČKA. Kontroly v obou případech nezjistily žádné pochybení a kontrolní zjištění konstatuje, že s veškerými prostředky bylo nakládáno v souladu s předpisy a byly dodrženy všechny předepsané termíny. Dále byla v období 30. 6. 2004 až 29. 10. 2004 provedena pracovníky MZ a MF veřejnosprávní kontrola ZP MV ČR. Protokol z provedeného šetření byl projednán dne 30. 3. 2005 bez zjištění závažných nedostatků. Opatření k drobným nedostatkům bude následně vypracováno a předáno příslušnému odboru MZ.
Vnitřní kontrola Oblast vnitřní kontroly v ZP MV ČR v roce 2004 zabezpečovala, v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. skupina interního auditu a vnitřní kontroly (dále jen „SIAVK“). Činnost SIAVK vycházela ze schváleného plánu a DR byla o něm pravidelně informována. V oblasti auditu provedla SIAVK za rok 2004 čtrnáct auditů a jiných zakázek zejména z oblasti finanční, provozní, majetkové a řídících a kontrolních mechanismů. Auditorská činnost SIAVK byla prováděna v souladu s mezinárodními standardy pro profesionální praxi interního auditu. Všechna doporučení navržená vedoucím zaměstnancům ZP MV ČR byla přijata. Plnění přijatých opatření bylo SIAVK průběžně sledováno a vyhodnocováno. V roce 2004 bylo na ředitelství evidováno sto čtyřicet podání, ze kterých bylo čtyřicet šest stížností. Z tohoto počtu stížností bylo jako oprávněných hodnoceno sedm, částečně oprávněná byla jedna a jako neoprávněných bylo vyhodnoceno třicet osm stížností. Pobočky evidovaly čtyřicet pět stížností, z nichž bylo čtyřicet jedna hodnoceno jako neoprávněné. Předmětem stížností bylo zejména rozhodnutí revizních lékařů ve věci úhrady zdravotní péče, řešení smluvních vztahů mezi pojišťovnou a zdravotnickými zařízeními (dále jen “ZZ“).
3.3.3 Používaný vlastní systém kontrol výběru pojistného a celkové dosažené výsledky u doměrků z příjmů pojistného na veřejné zdravotní pojištění, pokut, penále a přirážek Kontrolní systém výběru pojistného zabezpečuje dohled nad plněním zákonných povinností plátců pojistného. K provádění kontrol placení pojistného jsou zdravotní pojišťovny
11
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 (dále jen „ZP“) zmocněny § 22 zákona č. 592/1992 Sb., o pojistném na všeobecné zdravotní pojištění, v platném znění (dále jen „zákon č. 592/1992 Sb.“). Soustavná kontrolní činnost je nezbytným předpokladem pro zajištění odpovídající platební morálky plátců pojistného. Její význam vzrůstá především při uskutečňování primárního cíle - zvyšování dovýběru pojistného a jeho příslušenství. Kontrolní činnosti je v ZP MV ČR věnována dlouhodobě vysoká pozornost. Kontroly jsou zaměřeny zejména na ověření správnosti stanovení výše odvodu pojistného u všech kategorií plátců, plnění povinností zaměstnavatelů souvisejících s prováděním zdravotního pojištění (plnění oznamovací povinnosti, včasnost odvodu, zasílání přehledů o platbě apod.), na kontrolu plnění povinností u osob samostatně výdělečně činných (dále jen „OSVČ“) a osob bez zdanitelných příjmů (dále jen „OBZP“). Jejich cílem je odstranění zjištěných závad a vypořádání přeplatků a nedoplatků vůči ZP MV ČR. Nedílnou součástí je poskytnutí nezbytných informací a vysvětlení ke zjištěným skutečnostem, aby se minimalizoval vznik sporů v oblasti placení zdravotního pojištění i v oblasti plnění oznamovacích povinností. ZP MV ČR používá kontrolu nejen k odstranění chyb, ale zejména k jejich preventivnímu zamezení. Kontrolní období (periodicita) je maximálně pětileté vzhledem k tomu, že právo předepsat dlužné pojistné se promlčuje za pět let ode dne jeho splatnosti. V tomto období je provedena kontrola minimálně u těch plátců pojistného, kde bylo zjištěno výraznější porušení některé zákonem stanovené povinnosti. Plány pravidelných kontrol se sestavují na jeden měsíc a operativně se doplňují na základě oznámení o prohlášení konkurzu nebo vstupu do likvidace. Provádění kontrolní činnosti bylo zabezpečeno pracovníky ekonomických oddělení - skupin kontroly a výběru a pracovníky organizačních oddělení na teritoriálních pracovištích. V roce 2004 bylo provedeno celkem 8 410 kontrol u zaměstnavatelů, OSVČ a OBZP, což v porovnání s rokem 2003 představuje nárůst všech kontrol o 2 881. Dlužné pojistné kontrolovaných subjektů bylo zjištěno v celkové částce 217 570 tis. Kč, z toho po kontrole zaplaceno 67 505 tis. Kč. V souvislosti se zjištěnými nedoplatky bylo vyměřeno penále ve výši 144 587 tis. Kč, ze kterého bylo uhrazeno 13 358 tis. Kč. Jeden kontrolní pracovník provedl měsíčně v průměru 15,2 kontrol u zaměstnavatelů, 5,3 kontrol u OSVČ a 6 kontrol u OBZP. Kontrola výběru pojistného je prvním stupněm celého procesu vymáhání pohledávek po splatnosti s navazujícím správním řízením a výkonem rozhodnutí. Obecně lze konstatovat, že vzhledem ke stále stoupajícímu počtu kontrol placení pojistného stoupá i počet zahájených správních řízení. V roce 2004 bylo zahájeno 6 951 správních řízení, což představuje nárůst o 1 880 případů oproti roku 2003, kdy bylo zahájeno 5 071 řízení. V roce 2004 bylo vydáno celkem 5 934 platebních výměrů. RO pojišťovny rozhodl ve 403 případech o odvoláních, žádostech o odstranění tvrdosti a mimoodvolacích řízení. Byla projednána jedna žádost o obnovu řízení. Za účelem zefektivnění výběru a vymáhání dlužného pojistného na veřejné zdravotní pojištění a penále byl aplikován zákon č. 438/2004 Sb. (s účinností od 1. 8. 2004, který mimo jiné novelizoval ust. § 53 zákona č. 48/1997 Sb.). Tím byla pojišťovně dána možnost předepsat k úhradě dlužné pojistné a penále vedle platebního výměru i výkazem nedoplatků. ZP MV ČR v testovacím období září až prosinec 2004 vydala 147 výkazů nedoplatků, z toho 106 zaměstnavatelům a 41 OSVČ. Celkem bylo vyměřeno na pojistném a penále 6 977 tis. Kč a z toho bylo uhrazeno 1 176 tis. Kč (což představuje 17 %). V hodnoceném období byly podány 2 námitky na celkovou výši 51 tis. Kč. Vykonatelné platební výměry a vykonatelné výkazy nedoplatků jsou titulem pro výkon rozhodnutí soudy, exekutory nebo od 1. 8. 2004 správním výkonem rozhodnutí přímo pojišťovnou. V roce 2004 bylo předáno soudem pověřeným exekutorům, s ohledem na jejich efektivnost a pružnost, 2 538 návrhů na výkon rozhodnutí v celkové výši 128 103 tis. Kč. Vymoženo bylo 67 425 tis. Kč, což představuje 53 % z exekuované částky.
12
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
3.3.4 Odpisy pojistného, pokut a penále Odpisy pohledávek v roce 2004 (tis. Kč) Pojistné 16 195 Penále a pokuty 13 281 Ostatní 196 Celkem 29 672
K účetnímu odpisu pohledávek za pojistným včetně příslušenství se přistupuje po vyčerpání všech zákonných prostředků k získání finančních prostředků do systému veřejného zdravotního pojištění. Odpis dlužného pojistného a příslušenství je prováděn v souladu s § 26 písm. c) zákona č. 592/1992 Sb. a § 7 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění (dále jen „zákon č. 563/1991 Sb.“). Na podrozvahových účtech jsou evidovány pouze pohledávky do promlčení a z výše uvedeného celkového objemu je takto evidován objem 73 tis. Kč.
3.3.5 Vyhodnocení plnění oznamovací povinnosti Plnění povinnosti předat nejpozději v den splatnosti přehled o platbách pojistného, kterou ukládá zákon č. 592/1992 Sb. podle § 25 odstavce 3 zaměstnavatelům s účinností od 1. 7. 1998, je v ZP MV ČR pravidelně sledováno a vyhodnocováno. Tyto přehledy jsou v informačním systému zaevidovány jako předpisy k platbám pojistného, na základě kterých je možné vyhodnotit aktuální stav pohledávek za pojistným plátců. V roce 2004 byla tato povinnost plněna registrovanými aktivními zaměstnavateli na 95,2 %. Zaměstnavatelé, kteří ani na písemnou výzvu přehled nedoloží, jsou operativně zařazeni do plánu kontrol. Za opakované porušení povinnosti je s plátci zahájeno správní řízení k uložení pokuty.
3.3.6 Kontroly poskytovatelů zdravotní péče - revizní činnost. K zajištění účelného a hospodárného vynakládání finančních prostředků ZFZP a v souladu s § 42 zákona č. 48/1997 Sb. byly důsledně využívány a uplatňovány všechny mechanismy kontrolní a revizní činnosti, a to jak využitím příslušných modulů informačního systému, tak i vlastní činností revizních lékařů (dále jen „RL“), případně v kooperaci s odbornými konzultanty. V revizní činnosti je zahrnuta: • • • • • •
počítačová automatická revize (prerevize), počítačová revize prováděná RL, počítačová postrevize, fyzická revize v ZZ, posuzovací, schvalovací a povolovací činnost RL, poradní komise ředitele odboru zdravotnického (dále jen „PK“).
Všechny faktury ZZ s vykázanými výkony za zdravotní péči byly standardně před jejich úhradou kontrolovány počítačovou automatickou prerevizí. Kontrolní mechanismy prerevize jsou
13
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 nastavovány v souladu s platnou vyhláškou MZ č. 134/1998 Sb., kterou se vydává seznam zdravotních výkonů s bodovými hodnotami, ve znění pozdějších předpisů (dále jen “vyhláška č. 134/1998 Sb. v platném znění“) a v souladu s platnými Číselníky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR léčivých přípravků a prostředků zdravotnické techniky (dále jen „Číselníky“). Aktualizace a zdokonalování programového vybavení počítačové prerevize zůstává stálým a důležitým úkolem, aby systém pružně reagoval na pravidelné změny v související právní úpravě. V roce 2004 byly vytvořeny, otestovány a uvedeny do provozu nové kontrolní mechanismy počítačové automatické revize, čímž došlo k jejímu dalšímu zkvalitnění. Tabulky kontrol byly doplněny o další záznamy, které precizují automatizované zamítání neoprávněně vykázané zdravotní péče ZZ. Revizní činnost náleží k prioritním úkolům pojišťovny. Její rozsah směřuje na všechny segmenty zdravotní péče, v rámci cílených revizí je zaměřena především na nejnákladnější položky zdravotní péče (nemocniční péči, ambulantní péči a léčiva na recepty). V roce 2004 činily úspory z počítačové revize (prerevize a počítačová revize prováděná RL) celkem 377 403 tis. Kč, což je o 88 398 tis. Kč více než v roce 2003. Celkový efekt z posuzování návrhů na lázně, ozdravovny a dětské odborné léčebny za rok 2004 činil 42 353 tis. Kč. Kompenzace nákladů na zdravotní péči z titulu regresů v roce 2004 činila 82 107 tis. Kč. Jiné úspory (neschválené žádosti o zvýšení úhrady léčiv nebo prostředků zdravotnické techniky (dále jen „PZT“), vrácené PZT, nesprávně vykázané množství léčiva, úspory za léčiva s nižší marží apod.) činily 70 046 tis. Kč. Fyzické revize byly v roce 2004 realizovány jednak podle schváleného plánu, jednak cíleně. Podkladem pro revize byla zjištění z počítačových revizí, výsledky analýz vykázaných výkonů ambulantních specialistů a praktických lékařů, kteří překročili průměrné hodnoty. RL pojišťovny se soustředili u lůžkové i ambulantní péče především na ta ZZ, která soustavně vykazovala nadprůměrné náklady, a to v rámci jedné odbornosti v určitém časovém období i ve vztahu na jednoho ošetřeného pojištěnce. U lázní byla hodnocena kvalita poskytované zdravotní péče a rozsah služeb v jednotlivých lázeňských zařízeních, přičemž pojišťovnou byla preferována ta lázeňská zařízení, která splňovala nejenom kvalitu a rozsah služeb, ale byla pro ZP MV ČR výhodná i ekonomicky. V roce 2004 pojišťovna uskutečnila 286 fyzických revizí s celkovou úsporou 5 127 tis. Kč. Počet fyzických revizí se zvýšil oproti roku 2003 o 100. Finanční efekt fyzických revizí byl v roce 2004 v porovnání s rokem předchozím vyšší o 36 tis. Kč. Z celkového počtu 286 fyzických revizí bylo provedeno 110 v lůžkových a 176 v ambulantních zařízeních. V rámci fyzických kontrol byla prováděna i revize preskripce a účelné farmakoterapie. Svým významem jsou fyzické revize zcela nezastupitelné. Ač mají oproti počítačové revizi menší finanční přínos, je nutné hodnotit efekt preventivně–výchovného působení na ZZ a dále efekt vzdělávací z pohledu erudice RL, jejich kontakt se zdravotnickým terénem, a zpětné vazby na metodickou složku revizní činnosti. Nedílnou součástí revizní činnosti byla posuzovací a schvalovací činnost RL. Při posuzování a schvalování PZT pojišťovna postupovala i nadále ve smyslu ustanovení § 15 odst. 6 zákona č. 48/1997 Sb. Současně pojišťovna upřednostňovala přidělování repasovaných PZT, především vozíků, které jsou finančně méně nákladné ve srovnání s novými PZT. Při kontrole farmakoterapie se RL pojišťovny zaměřili především na účelnost preskripce léčiv a na kontrolu dodržování zásad preskripce daných vyhláškou MZ č. 57/1997 Sb., kterou se stanoví léčivé přípravky plně hrazené z veřejného zdravotního pojištění a výše úhrad jednotlivých léčivých látek a přílohou č. 2 zákona č. 48/1997 Sb. Prvořadým úkolem činnosti PK bylo posuzování a schvalování finančně nákladných léčiv a PZT, regulace úhrad finančně nákladné zdravotní péče a soustavná kontrola správnosti úhrad, zejména u léčiv a PZT nezařazených do Číselníků. Současně byla posuzována účelnost preskripce léčiv vzhledem k diagnóze, při posuzování a schvalování PZT byla v popředí zájmu
14
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 hlavně kontrola správnosti úhrady a úplnosti předložené dokumentace. Při posuzování nákladné zdravotní péče a v případě komplikovaných či sporných individuálních případů využívala PK možnosti spolupráce s odbornými konzultanty. V roce 2004 projednala PK celkem 752 žádanek o zvýšení úhrad v celkové požadované hodnotě 139 297 tis. Kč. Počet požadavků vzrostl proti roku 2003 o 60, celková suma požadovaných úhrad se zvýšila o 26 190 tis. Kč. Po posouzení byly PK doporučeny k úhradě finančně nákladné léčivé přípravky a PZT celkem za 110 075 tis. Kč (79 % z celkového objemu požadavků). PK nedoporučila k úhradě požadavky v celkové výši 29 222 tis. Kč (21 %). Kompenzace z revizní činnosti včetně regresů za celou ZP MV ČR v roce 2004 činily 606 259 tis. Kč, tj. cca 4,49 % z celkových nákladů na zdravotní péči vynaložených v roce 2004. V porovnání s rokem 2003 došlo v roce 2004 k navýšení úspor o 151 908 tis. Kč, tj. o 33,43 %.
Zabezpečení činnosti zdravotní pojišťovny hmotným a nehmotným majetkem Hmotný i nehmotný majetek pojišťovny slouží především k zajištění agendy zdravotního pojištění. Ředitelství i sídla poboček pojišťovny jsou umístěny v objektech ve vlastnictví pojišťovny. Zastoupení (teritoriální pracoviště) sídlí většinou v pronajatých prostorách. Dočasně nevyužívané provozní prostory a objekty byly v roce 2004 pronajímány a v rámci ostatní zdaňované činnosti pojišťovny účtovány a evidovány. U částečného pronájmu se tak dělo podílem užitné plochy pronajímaných prostor. Nový dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pro zabezpečení činnosti pojišťovny byl v roce 2004 pořizován v souladu s plánem investic, schváleným SR.
Zdravotní politika, mechanismy úhrad Úhrady ZZ byly v obou pololetích roku 2004 uskutečňovány v souladu s platnou právní úpravou. ZP MV ČR v segmentech zdravotní péče, kde to výsledky dohodovacího řízení nebo právní úprava umožňovaly, využívala na základě uzavíraných smluvních vztahů jiného způsobu úhrady. Regulační mechanismy uplatňované v ZP MV ČR vycházejí z platných právních předpisů, případně z individuálních smluvních vztahů, které však neodporují právním předpisům platným pro příslušné období. Tato regulační omezení jsou zaměřena především na průměrné náklady na jednoho ošetřeného pojištěnce v dané odbornosti, dále na omezení preskripce léčiv a indukované péče. Ke všem regulačním opatřením je v podmínkách pojišťovny přistupováno citlivě, s ohledem na posouzení konkrétní situace, např. s přihlédnutím k působnosti daného ZZ, k vybavení ZZ nebo k počtu ošetřených pojištěnců v daném ZZ. ZP MV ČR se v roce 2004 důsledně řídila způsoby úhrad dohodnutými v dohodovacím řízení (Závazná opatření – Výsledky dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro 1. pololetí 2004 mezi zástupci Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR (dále jen “VZP ČR“), ostatních zdravotních pojišťoven a příslušných profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče zveřejněné ve Věstníku MZ v částce 13/2003, Závazná opatření – Výsledky dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro 2. pololetí 2004 mezi zástupci VZP ČR, ostatních zdravotních pojišťoven a příslušných profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče zveřejněnými ve Věstníku MZ v částce 6/2004), případně
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 vyhlášenými MZ formou obecně závazných právních předpisů – vyhláška MZ č. 532/2002 Sb. a Metodické opatření k úhradám lůžkové zdravotní péče v 1. pololetí 2004 zveřejněné ve Věstníku MZ v částce 1/2004. Úhrady akutní lůžkové péče se řídily Dohodou mezi Asociací českých a moravských nemocnic (dále jen „AČMN“) a Svazem zdravotních pojišťoven ČR (dále jen „SZP ČR“) ze dne 10. 12. 2003 a Dohodou mezi AČMN a VZP ČR ze dne 7. 1. 2004 Vzhledem k tomu, že MZ do 31. 12. 2003 ani do 30. 6. 2004 nevyužilo zmocnění ke stanovení výše úhrad včetně regulačních omezení pro 1. a 2. pololetí 2004, které mu umožňuje ustanovení § 17 odst. 7 písm. b) zákona č. 48/1997 Sb., zůstaly v platnosti ceny bodu sjednané v rámci platné regulace cen a výše úhrad včetně regulačních omezení i po skončení 2. pololetí 2003, resp. 1. pololetí 2004, a to až do doby, než dohodovací řízení sjedná nové výše úhrad včetně regulačních omezení, nebo do doby, než MZ stanoví výše úhrad včetně regulačních omezení pro kalendářní pololetí vyhláškou. Z tohoto důvodu došlo u nedohodnutých segmentů k prolongaci vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. a Závazného opatření, vydaného Věstníkem MZ v částce 7/2003, kterým se vyhlašují „Výsledky dohodovacího řízení o hodnotách bodu a výši úhrad zdravotní péče hrazené z veřejného zdravotního pojištění pro 2. pololetí 2003 mezi zástupci VZP ČR, ostatních zdravotních pojišťoven a příslušných profesních sdružení poskytovatelů zdravotní péče“ na období 1. a 2. pololetí 2004. Na základě uvedených právních předpisů zpracovala ZP MV ČR pro 1. i 2. pololetí 2004 smluvní ujednání pro jednotlivé segmenty poskytovatelů zdravotní péče, ve kterých jsou stanoveny způsoby úhrad včetně regulačních mechanismů pro příslušné období. V dále uvedených segmentech zdravotní péče byly v roce 2004 uplatněny následující postupy: • Praktičtí lékaři – při úhradě zdravotní péče poskytnuté praktickými lékaři byly použity všechny způsoby dohodnuté v rámci dohodovacího řízení (tzn. formou KKVP, výkonově i formou KKVP s dorovnáním kapitace). Od 1. 1. 2004 byla v podmínkách pojišťovny zahájena realizace KKVP. Převažující formou úhrady byla KKVP. V tomto segmentu uplatňovala ZP MV ČR regulace na léčivé přípravky, zdravotnické prostředky a vyžádanou péči a dále omezení úhrady za péči poskytnutou neregistrovaným pojištěncům, které byly dohodnuty v dohodovacím řízení. • Stomatologie - úhrada byla prováděna v souladu s Ceníkem standardní stomatologické péče. Regulační opatření byla uplatňována na ortodontické výrobky ve smyslu Dohody o regulačních opatřeních mezi Českou stomatologickou komorou a ZP MV ČR. • Ambulantní specialisté - v 1. i ve 2. pololetí 2004 byla úhrada realizována výkonovým způsobem dle vyhlášky MZ č. 134/1998 Sb. V období 1. pololetí 2004 byla prováděna úhrada poskytnuté zdravotní péče se čtvrtletní periodicitou, za 2. pololetí 2004 probíhá vyúčtování zdravotní péče pololetně. Hodnota bodu v obou pololetích 2004 byla stanovena ve výši 1,04 Kč, a to do limitu času nositele výkonů 12 hodin na kalendářní den. Kromě taxativně vyjmenovaných odborností byla uplatňována regulace maximální úhradou. Vyčlenění odborností z této regulace bylo zavedeno pro úhrady zdravotní péče za 1. i 2. pololetí 2004. Ve 2. pololetí 2004 ZP MV ČR realizovala předběžné úhrady. Dále byly uplatněny regulace léčiv, zdravotnických prostředků a regulace na limit stanovený zdravotně pojistným plánem. • Také ve zbývajících ambulantních segmentech (domácí zdravotní péče, rehabilitace, komplement, zdravotnická záchranná služba, doprava a lékařská služba první pomoci) bylo důsledně postupováno v souladu s výsledky dohodovacího řízení, tzn. v případě dohodnutých segmentů dle aktuálních Závazných opatření platných pro 1., resp. 2. pololetí 2004, vydaných ve Věstníku MZ a v případě nedohodnutých segmentů dle poslední uzavřené dohody. • Lůžková péče - u tohoto segmentu zdravotní péče se úhrady řídily vyhláškou MZ č. 532/2002 Sb. U těchto poskytovatelů pojišťovna využívala převážně formu jiného
16
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 způsobu úhrady, a to ve vazbě na realizaci regulačních omezení nad rámec daný vyhláškou MZ č. 532/2002 Sb. Akutní lůžková péče byla hrazena především formou paušální sazby, v případech výrazně kolísavého objemu zdravotní péče byla sjednána úhrada výkonovým způsobem a v některých případech bylo přistoupeno i na jiný způsob úhrady formou pevně dohodnuté paušální částky. Od 1. 1. 2004 bylo při úhradách akutní lůžkové péče použito úhrady formou DRG. V rámci segmentu lůžkové péče jsou realizovány regulační omezení na léčivé přípravky a zdravotnické prostředky, průměrný počet bodů, regulace na objem stanovený zdravotně pojistným plánem a regulace na maximální hodnotu bodu stanovenou MF. ZP MV ČR v souvislosti s realizací doplatků z titulu výššího výběru pojistného za 1. pololetí 2004 podle § 8 odst. 1 vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. využila ustanovení „Podmínek výpočtu a úhrady“ uvedených v Příloze č. 21 k vyhlášce MZ č. 532/2002 Sb. a v zájmu zachování bilanční rovnováhy požádala MZ o změnu hodnoty koeficientu K z hodnoty 0,7 na hodnotu 0. Žádosti bylo ze strany MZ vyhověno v plném rozsahu a navýšení úhrad ZZ z titulu zvýšeného výběru pojistného za 1. pololetí 2004 dle § 8 odst. 1 vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. nebylo ve vazbě na dopis MZ ze dne 3. 12. 2004 pod č.j.: 31429d/2004 realizováno. Z důvodu prolongace vyhlášky MZ č. 532/2002 Sb. byl stejný postup zvolen i pro 2. pololetí 2004.
Využívání regulačních mechanismů V rámci realizace úhrad zdravotní péče přistoupila ZP MV ČR v souladu s možností danou § 17 odst. 14 písm. b) zákona č. 48/1997 Sb. k realizaci regulačního omezení ve vazbě na finanční objem stanovený zdravotně pojistným plánem. Tohoto omezení bylo využito u všech segmentů zdravotní péče kromě primární (tzn. praktičtí lékaři, stomatologie a gynekologie). V rámci vyúčtování zdravotní péče byl porovnán objem poskytnuté zdravotní péče s limitem stanoveným zdravotně pojistným plánem a na základě detailního rozboru struktury péče bylo ze strany ZP MV ČR v souladu se stanoviskem MZ uvedeným v dopise ze dne 16. 8. 2004 pod č.j.: POJ 1776/15 přistoupeno k případné realizaci regulační srážky. Ustanovení § 17 odst. 14 písm. a) zákona č. 48/1997 Sb. je využíváno jako podpůrného nástroje pro vyhodnocování nákladovosti jednotlivých ZZ.
Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti Pohledávky vůči ZZ po lhůtě splatnosti jsou k 31. 12. 2004 vykazovány ve výši 1 080 tis. Kč. Vzhledem k nízké bonitě pohledávek a lhůtám v procesu vymáhání se připravuje jejich odpis až v roce 2005.
Smluvní politika, síť smluvních ZZ a její parametry Povinností podle zákona č. 48/1997 Sb. je zajištění dostupné, komplexní a kvalifikované péče. Tuto povinnost ZP MV ČR plní prostřednictvím sítě smluvních ZZ. Síť je stabilizována, v některých oblastech (velká města apod.) je částečně předimenzována. Celkově z hlediska geografické dostupnosti jsou smluvní ZZ rovnoměrně rozložena na území celého státu, zdravotní péče je zajištěna pro celé spektrum jejího poskytování ve všech segmentech a odbornostech. Podrobný přehled počtu ZZ je v tabulce VZ 2004 Smluv.s. – 15.
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 ZP MV ČR se za léta své činnosti stala pro ZZ solidním smluvním partnerem. K vytváření jejího dobrého jména přispívá zejména ta skutečnost, že dlouhodobě plní své závazky v řádných termínech a nemá k 31. 12. 2004 vůči smluvním ZZ žádné závazky po lhůtě splatnosti. ZP MV ČR průběžně analyzuje stav sítě ZZ v členění podle bývalých okresů ve vztahu k počtu jejich obyvatel s porovnáním na zdravotně pojistný plán (dále jen „ZPP“). Zástupci ZP MV ČR se pravidelně účastní výběrových řízení na uzavření či rozšíření smluv (úvazku lékaře či spektra odborností ZZ) se ZZ. Výsledky výběrových řízení nejsou pro pojišťovnu závazné. ZP MV ČR se řídí především konkrétními potřebami svých pojištěnců a k rozšiřování sítě smluvních ZZ dochází jen z důvodů přínosu nového smluvního vztahu pro pojištěnce. Soustava smluvních ZZ podle kategorií č.ř.
Kategorie smluvních zdravotnických zařízení
1. Ambulantní zdravotnická zařízení *) 1.1 z toho: 1.2 Praktický lékař pro dospělé (odb.001) 1.3 Praktický lékař pro děti a dorost (odb.002) 1.4 Praktický zubní lékař (odb.014 - 015, 019) 1.5 Ambulantní specialisté celkem 1.6 Home care (odb. 925) 1.7 Rehabilitační ZZ (odb. 902 a 918) 1.8 ZZ komplementu (odb.222,801-805,807,809,812-823) 1.9 Ostatní ambulantní pracoviště 1.10 2. Lůžková ZZ celkem **) 2.1 z toho: 2.2 Nemocnice 2.3 OLÚ (kromě LDN a ZZ vykaz.výhradně kód OD 00005 2.4 v tom: psychiatrické 2.5 rehabilitační 2.6 TRN 2.7 ostatní 2.8 LDN celkem (vykaz. kód 00024) 2.9 v tom: samost. ZZ 2.10 začleněné v rámci jiného ZZ 2.11 Ošetřovatelská lůžka (vykaz. kód 00005) 2.12 V tom: samostat.ZZ 2.13 začleněná v rámci jiného ZZ 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Počet ZZ k 31.12.03 k 31.12.04 21 580 21 907
Lázně **) Ozdravovny **) Dopravní zdravotní služba *) Záchranná služba (odb.709) *) Lékárny a výdejny zdravotnických prostředků **) Ostatní smluvní ZZ
Index r. 04 / 03 1,02
4 412 2 169 5 748 6 885 344 828 646 548
4 437 2 182 5 703 7 317 375 1 062 667 164
1,01 1,01 0,99 1,06 1,09 1,28 1,03 0,30
408
395
0,97
182 57 19 9 15 14 127 36 91 42 9 33
175 52 20 9 14 9 124 44 80 44 11 33
0,96 0,91 1,05 1,00 0,93 0,64 0,98 1,22 0,88 1,05 1,22 1,00
58 8 256 89 2 495 213
58 8 296 63 2 502 245
1,00 1,00 1,16 0,71 1,00 1,15
Tabulka VZ 2004 Smluv.s. – 15 Poznámky *) smluvní ZZ jsou definována IČP
**) smluvní ZZ jsou definována IČO
18
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Snížení počtu zdravotnických zařízení v roce 2004 oproti roku 2003 u položky ostatní ambulantní pracoviště je dáno tím, že došlo k přesnější specifikaci náplně jejich činnosti a přeřazením do jiných segmentů. U ošetřovatelských lůžek v samostatných ZZ dochází ke zvýšení počtu lůžek následné péče v souvislosti s restrukturalizací nemocnic. Snížení počtu zařízení Záchranné služby je dáno především jejich sloučením, zánikem či převodem na dopravní služby ze strany zakladatelů, tj. krajských úřadů.
4.9
Zdravotní péče poskytovaná pojištěncům a hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění
K úhradě potřebné zdravotní péče, která není hrazena z veřejného zdravotního pojištění, byly využity zdroje z fondu prevence (dále jen „Fprev“). Položky Programu rozšířené zdravotní péče byly po schválení SR v průběhu roku aktualizovány. Preventivní program je rozdělen do dvou částí, části A a části B.
Náklady na preventivní zdravotní péči čerpanou z fondu prevence Program, část A rozšířené zdravotní péče o pojištěnce ZP MV ČR, vycházel z těchto požadavků: • • • •
pokrýt nejdůležitější oblasti zdravotní péče, která není hrazena z veřejného zdravotního pojištění, zaměřit se na preventivní postupy s cílem zlepšit zdravotní stav pojištěnců ZP MV ČR, a tím předcházet závažnějšímu poškození zdraví, které by vyžadovalo vynaložení vyšších prostředků na zdravotní péči, podporovat dárcovství krve, nabídnout nové programy pro jednotlivé skupiny obyvatelstva za účelem podpořit péči o své zdraví, prevenci a zdravý životní styl s pokrytím celé šíře populace. Program v roce 2004 zahrnoval tyto položky:
• • • • • • • • • • •
příspěvek na očkování proti klíšťové středoevropské encefalitidě, příspěvek na fixní zubní rovnátka pro děti, příspěvek na zahraniční léčebné ozdravné pobyty dětí s chronickým onemocněním dýchacích cest nebo s kožními chorobami, vitamíny pro dárce krve, příspěvek pro dárce kostní dřeně, příspěvek na brýlové obruby pro děti, příspěvek na tuzemský ozdravný pobyt bezpříspěvkových dárců krve nebo na náhradní možnosti, příspěvek na individuálně zhotovovanou ortopedickou obuv pro děti, příspěvek na očkování proti žloutence typu A+B, A a B pro děti, příspěvek na vitamíny pro děti, příspěvek na depistáž aterosklerózy,
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 • • • • • • • • • • • • •
příspěvek na očkování dětí proti Haemophilus influenzae typ B, příspěvek na gynekologický program, příspěvek na ozdravné pobyty – školy v přírodě a lyžařský výcvik, příspěvek na preventivní prohlídky u sportovců registrovaných ve sportovních klubech, příspěvek na preventivní prohlídky studentů středních a vysokých škol, kteří se připravují na dlouhodobé studium v zahraničí, příspěvek na vitamíny nebo cvičení pro těhotné ženy, příspěvek na cvičení pro matky s dětmi včetně plavání, příspěvek na očkování proti chřipce, příspěvek na mamografické preventivní vyšetření, příspěvek na vyšetření okultního krvácení ve stolici, příspěvek na očkování proti meningokovému onemocnění, příspěvek na rodinné balíčky, balíček pro novorozence.
Program A rozšířené zdravotní péče byl v roce 2004 oproti roku 2003 rozšířen o jednu položku (balíček). Na program A bylo vynaloženo v roce 2004 84 864 tis. Kč, což je o 27 752 tis. Kč více než v roce 2003. Uvedená finanční částka je očištěna o výši příspěvku rodičů na LOP a o poštovné. Program, část B, byl zaměřen na zajištění úhrady zdravotní péče odpovídající potřebám specifických skupin pojištěnců, zaměstnanců zakladatelských subjektů, především pojištěnců z řad Policie ČR, Hasičského záchranného sboru ČR, příslušníků speciálních služeb, zaměstnanců Vězeňské služby ČR, zaměstnanců železnic, justice a zaměstnanců strojírenského a chemického průmyslu, kteří jsou s ohledem na charakter svého zaměstnání vystaveni zvýšené fyzické a psychické zátěži a častým stresovým situacím, nebo pracují ve zhoršeném pracovním prostředí. Pro skupiny pojištěnců jsou sestaveny programy preventivní péče tak, aby jednotlivé položky programu umožnily předcházet závažnému poškození zdraví, zejména v souvislosti s výkonem povolání (např. preventivní, očkovací a vitaminové programy). V rámci programu B byly v roce 2004 čerpány tyto položky: • • • • • • • • • • • • •
příspěvek na multivitamíny, příspěvek na ozdravné pobyty, příspěvek na očkování proti klíšťové encefalitidě, příspěvek na očkování proti chřipce, příspěvek na očkování VHA, VHB, VHAB, dílčí 3. dávka i kompletní, příspěvek na rehabilitační péči, příspěvek na rozšířené preventivní prohlídky, příspěvek na rehabilitační a léčebně preventivní pobyt (dále jen „RLPP“), příspěvek na stomatologické výkony, příspěvek na kontaktní čočky, příspěvek na léčbu zrakových vad laserem, příspěvek na školy v přírodě, sportovní soustředění pro děti pořádané skupinami, obory, či odvětvími, příspěvek na ochranná očkování příslušníků Policie ČR.
20
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 Na program rozšířené péče o specifické skupiny pojištěnců typu B bylo v roce 2004 vynaloženo celkem 30 849 tis. Kč, tj. o 2 650 tis. Kč více než v roce 2003. Celkové nákladu na zdravotní programy v roce 2004 činily 94 082 tis. Kč a na ozdravné pobyty 21 630 tis. Kč (částka 21 630 tis. Kč je očištěna o výši příspěvku rodičů na LOP dětí a o poštovné). Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z fondu prevence na rok 2004 Řádek
1.
Účelová položka
Počet účastníků Skutečnost **) rok 2003
Náklady na zdravotní programy *) a) program rozšířené péče o pojištěnce ZP MV ČR - očkovací program - preventiv.programy nehraz. z veř. zdr. pojištění pro dospělé, děti a dárce krve a kostní dřeně - vitamínový programpro děti
2004 v tis. Kč 64 875 107 500
Náklady na ozdravné pobyty a) program rozšířené péče o pojištěnce ZP MV ČR - ozdravné pobyty dětí b) program rozšířené péče o specif.skupiny pojiš. ZP MV ČR - ozdravné a rehabilitační pobyty
3.
94 082
1,45
0,88
50 775 5 183
69 650 10 000
78 170 13 689
1,54 2,64
1,12 1,37
96 422 8 165
45 104 488
58 900 750
64 071 410
1,42 0,84
1,09 0,55
14 100 8 751
37 850
15 912 10 250
1,13 1,17
0,42
1 097 4 563 2
0,68 1,29 0,01
1 618 3 547 184 23 051
7 500
21 630
0,94
2,88
732
8 951
7 500
6 693
0,75
0,89
4 521
14 100
14 937
1,06
115 712
1,32
Ostatní činnosti *) Náklady na preventivní zdravotní péči celkem
Poznámky: 1. 2. 3.
Index Index Skutečnost 2004/2003 2004/2004 skuteč. skut./plán rok 2004
28 981
b) program rozšířené péče o specif.skupiny pojiš. ZP MV ČR - očkovací program - preventiv.programy nehraz. z veř.zdr.pojištění - vitamínový program - mimořádné úhrady za zdr.péči 2.
ZPP
0 0 87 926 115 000
1,01
VZ 2004-prevent.péče - 16
Vazba na údaje tab. ZPP 2004/7/FPrev.-oddíl A III/ř.1-A II/ř.4+A III/ř.5 *) ZP uvedou jednotlivé druhy programů, činností **) Jedná se o orientační údaje
Zdravotní péče hrazená z jiných zdrojů Zdravotní péče pojištěncům hrazená nad rámec veřejného zdravotního pojištění nebyla z jiných zdrojů realizována.
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Pojištěnci zdravotní pojišťovny a jejich pohyb v roce 2004 5.1 Pojištěnci Údaje o počtu pojištěnců ZP MV ČR k 31. 12. 2004 celkem a o počtu pojištěnců, za které je plátcem pojistného stát, dále průměrné počty pojištěnců za rok 2004 celkem a pojištěnců, za které je plátcem stát, v členění do 60 a nad 60 let, jsou uvedeny v tabulce VZ 2004 Zuk -1 v kapitole 7.
Přehled o pojištěncích
Pojištěnci
Měr. jedn.
Skut. 2003
Skut. 2004
Index skut. 2004 / 2003
Pojištěnci Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období Z toho: státem hrazeni Průměrný počet pojištěnců za sledované období Z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let
osob osob osob osob osob osob
968 632 481 727 956 011 478 054 371 180 106 874
1 011 317 513 799 995 778 504 724 388 231 116 493
1,04 1,07 1,04 1,06 1,05 1,09
Interní tabulka
V hodnoceném roce pojišťovna zaznamenala nárůst průměrného počtu pojištěnců (o 39 767 pojištěnců, index 04/03 = 1,04). Potvrdilo se tak přibližně stejné tempo růstu průměrného počtu pojištěnců jako v roce 2003 (index 03/02 = 1,04), což ukazuje na rovnoměrný trend růstu počtu pojištěnců. Počet pojištěnců k poslednímu dni sledovaného období, tj. k 31. 12. 2004, překročil plánovaný stav pojištěnců podle ZPP pro rok 2004 o 18 897 pojištěnců. Oproti roku 2003 se zvýšil v roce 2004 počet pojištěnců k poslednímu dni sledovaného období o 42 685 osob. Průměrný počet pojištěnců v roce 2004 překročil plánovaný stav pojištěnců v ZPP pro rok 2004 o 14 048 pojištěnců. Oproti roku 2003 se zvýšil v roce 2004 průměrný počet pojištěnců o 39 767 osob. Vývoj průměrných počtů pojištěnců v jednotlivých věkových kategoriích je uveden v tabulce VZ 2004 - Věk. struktura -1 v kapitole 10.6.1 Oproti roku 2003 byl zaznamenán pokles počtů u mužů ve věkových kategoriích 45 – 55 let a 75 – 80 let, u žen ve věkových kategoriích 10 – 15 let, 20 – 30 let a 45 - 50 let, u ostatních věkových kategorií byl zaznamenán nárůst. Nejvyšší relativní nárůst byl zaznamenán u věkové kategorie 80 – 85 let jak u mužů (index 04/03 = 1,25), tak u žen (index 04/03 = 1,21). Meziroční pohyb ve věkových kategoriích byl dán z větší části přesunem mezi jednotlivými věkovými skupinami, ovlivněn byl i ve věkové skupině 0 - 5 let počtem narozených pojištěnců a dále příchody nových pojištěnců. Celkově nejvyšší přírůstky byly ve věkových skupinách 30 až 35 let (9 239 pojištěnců), 60 – 65 let (7 574 pojištěnců) a ve skupinách 40 - 45 let (6 096 pojištěnců). Naopak největší úbytky pojištěnců byly ve věkové skupině 45 – 50 let (-3 493 pojištěnců) a dále ve věkové skupině 20 – 25 let (-1 356 pojištěnců). Vzhledem k tomu, že věkové skupiny pojistného kmene pojišťovny významně korelují s věkovými skupinami ČR, dochází ke stárnutí pojistného kmene pojišťovny stejným tempem jako v populaci ČR. Zastoupení silných věkových kategorií, počínaje věkovou skupinou
22
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 50 – 55 let, se začíná přesunovat do vyšších věkových kategorií a s tím je spojené očekávání vyšších nákladů na zdravotní péči. Migrace v těchto věkových skupinách je dána především přirozeným stárnutím kmene pojištěnců, ale i vlastní iniciativou pojištěnců a vlivem lékařů a nezřídka i následně vlivem médií.
Přehled o pojištěncích, za které je plátcem pojistného stát S růstem průměrného počtu pojištěnců došlo i k nárůstu počtů státem hrazených pojištěnců, jejich nárůst je však vyšší (index 04/03 = 1,06) než nárůst průměrného počtu pojištěnců (index 04/03 = 1,04). Průměrný počet státem hrazených pojištěnců v roce 2004 byl 504 724 osob, z toho do 60 let 388 231 osob, nad 60 let 116 493 osob. Celkově došlo oproti roku 2004 k překročení počtu pojištěnců, za které je plátce stát, oproti ZPP 2004 (o 14 711 pojištěnců). Oproti roku 2003 vzrostl počet státem hrazených pojištěnců o 26 670 osob, jejich podíl ke všem pojištěncům se zvýšil oproti roku 2003 o 0,68 %. Podíl státem hrazených pojištěnců ke všem pojištěncům je v průměru za celý rok 50,7 % a je dán strukturou pojistného kmene. U kategorie do 60 let byl zaznamenán oproti roku 2003 nárůst o 17 051 pojištěnců, v kategorii nad 60 let se počty těchto pojištěnců zvýšily o 9 619, viz tabulka VZ 2004 Zuk – 1.
Příjem z pojistného Přehled o příjmu pojistného vč. vlivu přerozdělování podle kategorií plátců je zřejmý z připojené tabulky VZ 2004 – 11 – Přerozd. dle kateg. Z této tabulky vyplývá, že v roce 2004 došlo k nárůstu téměř ve všech kategoriích (kromě ostatní). Porovnání příjmů po přerozdělení na pojištěnce a plátce – pojištěnce za roky: na pojištěnce na plátce – pojištěnce
2003 13 128 26 258
2004 13 909 28 205
% 5,95 7,42
Příjem z pojistného celkem vč. vlivu přerozdělování podle kategorií plátců Rok 2003 - skutečnost Ř
1. 2. 3. 4.
kategorie plátců
Zaměstnanci (40% příjmu) Osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ 40 % příjmu) Osoby bez zdanitelných příjmů (40% příjmu) Osoby, za něž je plátcem stát (platba od státu vč.přeroz.) v tom: - nezaopatřené děti - poživatelé důchodů - ženy na mateřské a příjemci rodič. příspěvku
Prům. počet pojištěnců
Příjem z pojist. po přerozd.
Rok 2004 - skutečnost Prům. počet pojištěnců
Příjem z pojist. po přerozd.
Index 04/03 Příjem z Prům. pojist. počet po pojištěnců přerozd.
osob 451 467
tis. Kč 5 099 841
osob 466 850
tis. Kč 5 476 720
1,03
1,07
85 927 7 050
250 583 25 815
88 306 8 066
315 150 29 520
1,03 1,14
1,26 1,14
478 054
7 173 837
504 724
8 028 945
1,06
1,12
248 598 152 366
x x
257 468 165 060
x x
1,04 1,08
x x
30 190
x
33 015
x
1,09
x
23
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
- uchazeči o zaměstnání - ostatní Celkový příjem pojistného, vč. přerozdělování
5.
37 773 9 127 x
x x 12 550 076
40 193 8 988 x
x x 13 850 335
1,06 0,98 x
x x 1,10
Vazba: ZFZP,oddíl B/II/1,2 příslušného roku 2003 nebo 2004 VZ 2004-11-Přerozd.dle kateg. Poznámky: 1. V případě, že u pojištěnce nastává souběh více kategorií, je pojištěnec započten jako plátce do všech kategorií ze souběhu 2. Na ř. 4 bude uveden rozdíl z celkových příjmů po přerozdělování řádku č. 5 po odpočtu ř. 1,2,3
Pohyb pojištěnců Vývoj kmene pojištěnců podle věkové struktury k datu 31. 12. 2004 je v porovnání se stavem k 31. 12. 2003 uveden v tabulce VZ 2004-Vývoj počtu pojišt. podle věk. str.-stav – 2 v kapitole 10.6.2. Pohyb počtu pojištěnců ve věkových skupinách k poslednímu dni sledovaného období je podobný změnám průměrného počtu pojištěnců ve věkových skupinách. Kromě věkových skupin 45 - 55 let, 75 - 80 let u mužů a 20 – 25 let a 45 – 50 let u žen byl ve všech zbývajících věkových skupinách u mužů i žen zaznamenán nárůst. Nejvyšší relativní nárůst oproti roku 2003 byl zaznamenán u věkové skupiny mužů 80 – 85 let (index 04/03 = 1,12), dále pak u věkových skupin mužů 0 - 5 let a 60 – 65 let (index 04/03 = 1,10). U žen to bylo u věkových skupin 60 – 65 let (index 04/03 = 1,12), 30 – 35 let a 85 a více let (index 04/03 = 1,11) a dále u věkové skupiny 80 – 85 let (index 04/03 = 1,10). V roce 2004 byl evidován větší nárůst počtu mužů (21 584 osob) v porovnání s ženami (21 101 osob). Rozdíl mezi počtem žen a mužů k 31. 12. 2004 činil 28 697 pojištěnců, zatímco k 31. 12. 2003 činil tento rozdíl 29 180 pojištěnců. Nárůsty počtu mužů oproti ženám se projevily zejména u věkových kategorií 0 – 20 let, což bylo příčinou snížení rozdílu mezi počty mužů a žen v roce 2004. Z uvedených údajů vyplývá, že počet pojištěnců ZP MV ČR se stále zvyšuje, současně však pojistný kmen stárne stejným tempem jako populace ČR a snižuje se podíl žen, i když zastoupení žen stále významně převažuje nad zastoupením mužů. Jako významné potvrzení konkurenceschopnosti pojišťovny bylo dosažení hranice 1 mil. pojištěnců v červenci roku 2004; ke konci roku 2004 to bylo již o 11 317 pojištěnců více.
6 Tvorba a čerpání fondů zdravotní pojišťovny ZFZP - Základní fond zdravotního pojištění Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích poskytuje tabulka VZ 2004 ZFZP - 2. Ve vazbě na plánované hodnoty v rámci ZPP roku 2004, kde byl v oblasti tvorby a čerpání (část A tabulky) i v oblasti příjmů a výdajů (část B tabulky) plánován zůstatek účtu ZFZP vyšší, než se podařilo v roce 2004 naplnit. Nepříznivý vývoj v oblasti výdajů (čerpání) byl částečně kompenzován důsledným uplatněním všech zákonných prostředků ke zvýšení výběru pojistného (oproti plánu o více než 232 mil. Kč). V oblasti tvorby (příjmů) bylo k zajištění maximalizace příjmů využito zejména: •
rozšíření činnosti exekutorů,
24
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 • • • • •
pravidelné aktualizace knihy pohledávek a její využití k obesílání dlužníků, zvýšení počtu zahájených správních řízení a vydaných výkazů nedoplatků, minimalizace objemu neidentifikovaných plateb, zvýšení počtu kontrol s následným obesláním plátců, kteří nezasílají přehled o platbách pojistného, rozšíření nabídky splátkových kalendářů tam, kde je předpoklad úhrady. V oblasti výdajů lze uvést např.:
• • •
zvýšení revizní činnosti prostřednictvím RL i zlepšení algoritmů automatizovaných kontrol ZZ, používání všech druhů regulací, regulace jak na celkovou, tak i průměrnou úhradu za zdravotní výkony, přiměřené použití ustanovení § 17 odst. 14 zákona č. 48/1997 Sb. Nepříznivý vývoj vnějších vlivů byl silnější než vliv operativně přijatých opatření v této
oblasti. Hospodárné vynakládání provozních prostředků a přesun nákladů spojených s plánovaným pořízením nových objektů umožnil snížit plánovaný příděl do PF ze ZFZP. V předpisu přídělu proto nebylo plně využito maximálního limitu (viz tab. VZ 2004-1-Zuk), ale předpisu sníženého o více než 100 mil. Kč na celkových 423 mil. Kč. Tvorba ZFZP z pojistného byla v porovnání s plánem splněna na 103,4 % a plán byl překročen o 492 mil. Kč. Rovněž v oblasti přerozdělení pojistného bylo v hodnoceném období odvedeno na zvláštní účet přerozdělení o 3 141 tis. Kč více, než předpokládal plán. Penále a pokuty jsou v oblasti tvorby (část A) i v oblasti příjmů (část B) výrazně vyšší než plánované, a to zejména v důsledku úhrady dlužného penále z pohledávek postoupených ČKA. Tvorba úroky plynoucími z využití dočasně volných finančních prostředků ZFZP je proti plánu vyšší, což je způsobeno efektivním hospodařením s průběžně volnými finančními prostředky a mírným zlepšením úročení vkladů. Uvedený převod pohledávek vůči Fprev se týká penále k uhrazené zálohové platbě na LOP z předchozích let, uplatněného vůči firmě PATENIDIS TOURS (jedná se o vnitřní převod). Čerpání na věcné dávky zdravotní péče bylo překročeno oproti plánu o cca 4,4 %, což je 566 mil. Kč. Čerpání na poštovné a bankovní poplatky je o 1 127 tis. Kč nižší než výdaje v části B, což je dáno časovým rozlišením poštovného. Příděly fondům (tab. VZ 2004-2-ZFZP, část A. III. 4): • •
PF – zde nebylo plně využito maximálního limitu uvedeného v tab. VZ 2004-1-Zuk, ale byl realizován příděl ve výši 423 mil. Kč vzhledem k průběžné finanční situaci ZFZP a výši zůstatku PF, přičemž rozdíl byl použit ve prospěch úhrad zdravotní péče, Fprev – výše přídělu byla proti plánu výrazně ovlivněna úhradou příslušenství v rámci pohledávek postoupených ČKA. ZP MV ČR účtuje pokuty, penále a úroky z využití volných finančních prostředků ZFZP prvotně na účet ZFZP s následným převodem ve prospěch Fprev.
V příjmech fondu se významně promítly zejména dvě skutečnosti. První byl zpětný převod nadlimitní částky RF po snížení limitu (ze 3 % na 1,5 % výpočtové základny) v objemu
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 126 788 tis. Kč. Druhou byl příjem podílu pojistného z doplatku konečného vypořádání pohledávek postoupených ČKA, realizovaný v říjnu 2004 v objemu 17 592 tis. Kč. Příjmy úroků plynoucích z využití dočasně volných finančních prostředků ZFZP jsou proti plánu vyšší, což je způsobeno zejména mírným zvýšením úročení vkladů. Na zvláštním řádku příjmové části tabulky je uveden příjem zálohy z postoupení pohledávek od ČKA v roce 2003, tj. identifikované pojistné a penále, které není příjmem roku 2004. V tab. VZ 2004-2-ZFZP-2, část B. III. 3 je stav v převodech na bankovní účty fondů následující: • • •
RF – převod finančních prostředků byl realizován v lednu 2004 ve výši 40 035 tis. Kč (převod k předpisu roku 2003). PF – finanční převod ve výši 375 mil. Kč byl o 48 mil. Kč nižší než předpis čerpání v části A ve výši 423 mil. Kč. Finanční dorovnání předpisu proběhlo v lednu 2005. Převod finančních prostředků zajišťovacímu fondu v části B ve výši 27 368 tis. Kč je promítnutím odvodu za rok 2003 realizovaného v lednu roku 2004.
Příjem za úhradu zálohy LOP z Fprev se týká vnitropodnikového finančního vyrovnání pohledávky mezi Fprev a ZFZP. Při propočtu výše konečného zůstatku ZFZP ve smyslu dopisu MZ pod č.j. POJ 1898/14/2003 byl použit celkový počet pojištěnců v systému zdravotního pojištění 10 313 347 osob, počet pojištěnců ZP MV ČR uvedený ve dvanáctém přerozdělení roku 2004 a průměrné měsíční výdaje ZP MV ČR na zdravotní péči v částce 1 119 851 tis. Kč. Z propočtu vychází maximální limit konečného zůstatku ZFZP ve výši 1 064 926 tis. Kč. Z uvedeného je patrné, že skutečně dosažený zůstatek ZFZP 118 999 tis. Kč nepřevyšuje daný limit.
A. ZFZP - tvorba a čerpání I. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
III. 1
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Tvorba celkem=zdroje Pojistné z veřejného zdr. pojištění podle § 1odst.1a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Zúčtování se zvláštním účtem zdr. pojištění +/- podle § 1 odst.1b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Penále, pokuty a přirážky k pojistnému podle § 1 odst.2 nebo 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. Náhrady škod podle § 1 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Úroky získané hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2) nebo 3) vyhl. č.418/2003 Sb. Ostatní pohledávky podle § 1 odst. 1 g) vyhlášky MF č. 418/2003 Sb. Převody z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 i) vyhl. č. 418/ 03 Sb. Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 1 dst.1 j) vyhl. č. 418/2003 Sb. Pohledávky za zahraniční pojišťovnou podle § 1 odst. 1 e) za uhrazenou zdravotní péči ZZ cizinců na základě mezinárod. smluv o SZ (CMÚ) Předpis úhrady požadované od zahraniční pojišťovny za uhrazenou zdravotní péči ZZ cizinců na základě mezinárod. smluv o ZP podle § 1 odst. 1 f) vyhl. č. 418/2003 Sb. Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 h) vyhl. č. 418/2003 Sb. Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru Převod pohledávek vůči Fprev Čerpání celkem=snížení zdrojů: Závazky za zdr. péči vč. korekcí a revizí a úhrad jiným ZP podle § 1 odst.4a),4b) a
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
tis. Kč 474 661 14 055 933 14 465 753
tis. Kč 222 272 14 679 795 14 957 947
Skut. 2004/ZPP 2004 % 46,8 104,4 103,4
-700 000
-703 141
100,4
125 000
239 261
191,4
27 000
49 665
183,9
4 800
8 384
174,7
0 124 480
1 292 126 788
0,0 101,8
0
0
0,0
6 000
2 035
33,9
2 900
329
11,3
0 0 0
0 0 -2 765
0,0 0,0 0,0
13 576 856 12 936 056
14 174 059 13 502 390
104,4 104,4
26
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
2 3 3a 3b 3c 3d 4 5 6 7
4e) vyhl. č. 418/2003 Sb. z toho: závazky za léčení pojištěnců dané ZP v.z.p. v cizině- § 1 odst. 4 b) Úroky z úvěrů podle § 1 odst. 4 f) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příděly do jiných fondů (3a+3b+3c+3d) v tom: - do rezervního fondu - do provozního fondu - do fondu prevence Mimořádný převod do PF u VoZP Předpis příspěvku do Zajišťovacího fondu podle § 1 odst.6 vyhl. č. 418/2003 Sb. Odpis dlužného pojistného, penále, přirážek a pokut podle § 1 odst. 5 vyhl. č. 418/2003 Sb. Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst.4 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
9
Závazky vyplývající z poskytnutí zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst.4 d) vyhl. č. 418/2003 Sb. Bankovní poplatky za vedení účtu zákl. fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 g) vyhl. č. 418/2003 Sb. Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 h) vyhl. č. 418/2003 Sb.
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
8
B. ZFZP - příjmy I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1
Příjmy celkem ve sledovaném období: Příjem pojistného z veřejného zdr. pojištění podle § 1odst.1a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Zúčtování se zvláštním účtem zdr. pojištění +/- podle § 1 odst.1b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem penále, pokut a přirážek k pojistnému podle § 1 odst.2 nebo 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem náhrad škod podle § 1 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem úroků získaných hospodařením se ZFZP podle § 1 odst. 2) nebo 3) vyhl. č. 418/2003 Sb. Ostatní příjmy podle § 1 odst. 1 g) vyhlášky MF č. 418/2003 Sb. Příjmy z jiných fondů v souladu s § 1 odst. 1 i) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 1 odst.1 j) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem od zahraniční pojišťovny podle § 1 odst. 1 e) za zálohově uhrazenou zdravotní péči cizincům na základě mezinárod. smluv o SZ (CMÚ) Příjem úhrady od zahraniční pojišťovny za zálohově uhrazenou zdravotní péči cizincům na základě mezinárod. smluv o ZP podle § 1 odst. 1 f) vyhl. č. 418/2003 Sb. Kladné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 1 h) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem úvěrů na posílení ZFZP Příjem půjček (nebo návratné fin. výpomoci) na posílení základního fondu Příjem daru pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru Odúčtování zálohy na pojistné podle usnesení vlády č. 1184/2003 poskytnuté v roce 2003 (znaménko mínus) Odúčtování zálohy na příslušenství podle usnesení vlády č. 1184/2003 poskytnuté v roce 2003 (znaménko mínus) Příjem za úhradu zálohy LOP z Fprev
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
15 795 0 580 800
6 234 0 587 462
39,5 0,0 100,6
0 506 000 74 800 0 0
262 423 000 164 200 0 30 590
0,0 83,6 219,5 0,0 0,0
31 000
29 672
95,7
8 000
3 057
38,2
3 000
671
22,4
18 000
20 168
112,0
0
49
0,00
953 738
728 008
76,3
tis. Kč 164 421
tis. Kč 218 100
Skut. 2004/ZPP 2004 % 132,6
13 803 034
14 114 437
102,3
14 272 754
14 553 476
102,0
-700 000
-703 141
100,4
70 000
155 816
222,6
26 000
48 126
185,1
4 800
8 384
174,7
0 124 480 0
0 126 788 0
0,0 101,9 0,0
3 500
494
14,1
1 500
512
34,1
0 0 0 0
0 0 0 0
0,0 0,0 0,0 0,0
0
-48 207
0,0
0
-33 888
0,0
0
6 077
0,0
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
27
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
B. ZFZP - výdaje III. 1
2 3 3a 3b 3c 3d 4 5 6 7 8 9 10 IV.
C. 1 2 3 4
Výdaje celkem ve sledovaném období : Úhrada za zdr. péči vč. korekcí a revizí a úhrad jiným ZP podle § 1 odst.4a),4b) a 4e) vyhl. č. 418/2003 Sb. z toho: výdaje za léčení pojištěnců dané ZP v.z.p. v cizině § 1 odst. 4 b). Splátky úroků z úvěrů podle § 1 odst. 4 f) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příděly do jiných fondů (3a+3b+3c+3d) v tom: - do rezervního fondu - do provozního fondu - do fondu prevence Mimořádný příděl do PF u VoZP Úhrada příspěvku do Zajišťovacího fondu podle § 1 odst.6 vyhl. č. 418/2003 Sb. Úhrady zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst.4 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Úhrady zdravotní péče fakturované tuzemským ZZ za cizince, včetně výsledků revize podle § 1 odst.4 d) vyhl. č. 418/2003 Sb. Výdaje za za vedení bankovního účtu zákl. fondu a další poplatky podle § 1 odst. 4 g) vyhl. č. 418/2003 Sb. Záporné kurzové rozdíly podle § 1 odst. 4 h) vyhl. č. 418/2003 Sb. Splátky úvěrů Splátky návratných finančních výpomocí Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
tis. Kč 13 291 867
tis. Kč 14 213 538
Skut. 2004/ZPP 2004 % 106,9
12 624 167
13 434 382
106,4
15 795 0 580 800
6 085 0 666 612
38,5 0,0 114,8
0 506 000 74 800 0 0
40 035 375 000 251 577 0 27 368
0,0 74,1 336,3 0,0 0,0
6 000
3 161
52,7
2 900
671
23,1
18 000
21 295
118,3
0 0 60 000 675 588
49 0 60 000 118 999
0,0 0,0 100,0 17,6 % Skut. 2004/ZPP 2004 102,0 101,3 114,6 107,8 97,9
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
Specifikace ukazatele B II/1 (B II/1=součet ř. C/1 až C/4) Příjmy z pojistného od zaměstnavatelů Příjmy z pojistného od OSVČ Příjmy z pojistného od ostatních plátců (OBZP+případné další platby) Ostatní - neidentifikovatelné platby od různých typů plátců
14 272 754 13 514 675 687 666 68 452 1 961
14 553 476 13 689 882 787 875 73 800 1 919
Doplňující tabulka - Propočet odvodu do Zajišťovacího fondu
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
473 498 1 590 024 3 062 306 3 575 196 4 312 907 6 030 483 6 591 407 7 787 117 10 161 735 11 152 058 12 426 583
473 498 1 590 024 3 062 306 3 575 196 4 312 907 6 030 483 6 591 407 7 787 117 10 161 735 11 152 058 12 561 813
27 368
x
30 529
30 590
(odvod zůstává splatný nejpozději do 31.1.následujícího roku) 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 Odvod do ZF za rok 2003 (=0,5 % průměrných výdajů ZFZP od data vzniku ZP do r. 2002) Odvod do ZF za rok 2004 (=0,5 % průměrných výdajů ZFZP od data vzniku ZP do r. 2003)
Poznámky: VZ 2004-ZFZP-2 1. U počátečního a konečného zůstatku k posled. dni sledovaného období v oddílu B - jedná se o součet zůstatku na bankovním účtu, zůstatku v pokladně (pokud se vztahuje k ZFZP) a zůstatku fin. prostředků v penězích na cestě a uložených v termín. vkladech (pokud jsou vedeny na jiném bankovním účtu). 2. Pokud ZP účtuje úroky, pokuty, penále a přirážky, prvotně na ZFZP a následně provádí převod ze ZFZP do Fprev, bude k
28
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 tomuto účelu využívat jak ř. A III 3c), tak i ř. B III 3c). 3. Propočet limitu přídělu do PF je vázán na údaje oddílu B II ZFZP. 4. ZP vyplní součty na ř. II., III. a IV. v odd. A, B a dále i součtový řádek C. Do součtů v oddílech A III a B III se zahrnují jen sumární řádky č. 3 a č.1. 5. Na řádku C bude vyplněn součet řádků 1 až 4, který musí být roven údaji B II/1. 6. Příspěvek do ZF se provádí podle § 22a odst. 3 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Do propočtu budou zahrnuty celé roky činnosti zdravotní pojišťovny do konce roku předcházejícího sledovanému období. Údaje za předchozí roky budou převzaty ze schválené VZ. Nově propočtené údaje budou zahrnovat výdaje na zdravotní péči z odd. B III ř. 1 a uskutečněný převod do PF odd. B III ř. 3.2 VoZP ČR i odd. B III ř. 3.4). 7. Položky 1a v oddílech A III a B III obsahují výdaje na zdravotní péči za "naše pojištěnce" - vazba na § 14 zákona č. 48/1997Sb. (Nadále úhrn sledován na ř. 1, pro účely hlubšího členění zaveden ř. 1a). 8. Do části B II byly vloženy řádky č. 15 a 16, které vyjadřují vazbu na finanční operace provedené v roce 2003. S ohledem na to, že platný projekt umožnil, aby prostředky od ČKA měly shodné použití jako výběr pojistného a příslušenství, předpokládáme, že budou tyto prostředky v roce 2004 "duplicitně" zahrnuty v pojistném a příslušenství. Proto odmínusováním zálohy (která byla součástí stavu BÚ ZFZP k 31. 12. 2003) dosáhneme zreálnění stavu BÚ v roce 2004. Rozdělení na pojistné a příslušenství lze provést s vazbou na skutečnou skladbu postoupení pohledávek (do výše zálohy) nebo propočtem alikvotní části podle podílu pojistného a příslušenství v celkovém příjmu od ČKA. Bude sloužit pro potřeby souhrnného hodnocení za systém v. z. p. Dopady z použití této mimořádné pomoci pro konkrétní pojišťovnu na další ukazatele jsou dále uvedeny ve zvláštní tabulce výroční zprávy. Pokud pro vyjádření vlivu postoupení pohledávek nebude možno využít navržené řádky, uvede v oddílu B příslušná ZP mimořádné řádky, které nebude číslovat, a důvod jejich potřeby vysvětlí v komentáři pod tabulkou.
6.1.1
Struktura nákladů na zdravotní péči v členění podle jednotlivých segmentů
Náklady na zdravotní péči podle jednotlivých segmentů A. I.
1.
2.
3.
Název ukazatele Náklady na zdravotní péči hrazenou ze ZFZP (oddíl A) celkem (součet ř.1-10) v tom: na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdrav.prostředky na poukazy) z toho: a) na stomatologickou péči (odb. 014-015,019) b) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) c) na gynekologickou péči (odb. 603,604) d) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) e) na diagnostickou zdravotní péči ( odbornosti 222,801-805,807,809,812-823) f) na domácí zdravotní péči (HOME CARE-odb. 925) g) na specializovanou ambulantní péči (odb. neuvedené pod písm. a) - f) neuvedené v ř.2) na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD vč. následné péče, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdrav. prostředky na poukazy) v tom: a) nemocnice b) odborné léčebné ústavy (OLÚ s výjimkou ZZ uvedených v ř. 2. c) a d) c) LDN (samostat ZZ vykazující kód OD 00024) d) ošetřovatelská lůžka (samostatná ZZ vykazující kód OD 00005) Náklady na lázeňskou péči
m. j.
Skutečnost 2003
ZPP 2004
Skutečnost 2004
Index 2004/2003 skuteč.
Index 2004/2004 skut./plán
tis. Kč
12 396 326
12 936 056
13 502 390
1,09
1,04
tis. Kč
3 345 973
3 413 774
3 676 259
1,10
1,08
tis.Kč tis. Kč tis.Kč tis. Kč
782 902 595 920 186 850 134 915
817 340 585 295 193 280 114 281
869 473 672 316 226 130 185 095
1,11 1,13 1,21 1,37
1,06 1,15 1,17 1,62
tis. Kč
443 068
393 553
638 236
1,44
1,62
tis. Kč
36 649
34 095
42 219
1,15
1,24
tis. Kč
1 165 669
1 275 930
1 042 790
0,89
0,82
tis. Kč
5 066 280
5 498 835
5 479 115
1,08
1,00
tis. Kč
4 731 353
5 170 988
5 097 087
1,08
0,99
tis. Kč
201 699
203 394
240 704
1,19
1,18
tis.Kč
126 052
115 841
128 177
1,02
1,11
tis. Kč
7 176
8 612
13 147
1,83
1,53
tis. Kč
423 878
394 292
425 821
1,00
1,08
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
4.
Náklady na péči v ozdravovnách
5.
Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř.2 a z ř. 1) Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb. 709, ZZ nevykazující žádný kód OD)
6.
tis. Kč
8 314
8 251
9 022
1,09
1,09
tis. Kč
71 784
66 457
84 089
1,17
1,27
tis. Kč
61 521
58 797
71 606
1,16
1,22
Index 2004/2004 skut./plán 1,08
A.
Název ukazatele
m. j.
7.
Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) z toho: praktickými lékaři v rámci specializované ambulantní péče b) předepsané v lůžkových ZZ Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem v tom : a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) b) předepsané v lůžkových ZZ Náklady na léčení v zahraničí Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují) Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z jiných fondů Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I + II )
tis. Kč
3 150 434
3 236 701
3 494 754
Index 2003/2004 skuteč. 1,11
tis.Kč
1 796 851
2 184 677
2 126 051
1,18
0,97
tis.Kč tis. Kč tis. Kč
768 256 1 028 595 1 353 583
993 347 1 191 330 1 052 024
922 498 1 203 553 1 368 703
1,20 1,17 1,01
0,93 1,01 1,30
tis. Kč
238 345
236 688
251 177
1,05
1,06
tis. Kč
144 768
171 706
145 497
1,01
0,85
tis. Kč tis. Kč
93 577 2 397
64 982 15 795
105 680 6 234
1,13 2,60
1,63 0,39
tis. Kč
27 400
6 466
4 313
0,16
0,67
tis.Kč
87 926
115 000
118 571
1,35
1,03
tis.Kč
12 484 252
13 051 056
13 620 961
1,09
1,04
8.
9 10 II. III.
1. 2. 3. 4.
Skutečnost 2003
ZPP 2004
Skutečnost 2004
VZ 2004-zdrav.náklady dle segm. - 12 Poznámky: Oddíl I údaj vychází z odd. A III/ř.1 Oddíl II údaj vychází z odd. A III/ ř.1 Fondu prevence; u ZP, které tvoří specifické fondy z odd. A těchto fondů Ř. 9 náklady na léčení v zahraničí - vazba na odd. A III/1a) Ve sl. ZPP 2004 zohlední změnu metodiky
Nárůst nákladů na zdravotní péči poskytnutou pojištěncům ZP MV ČR v roce 2004 proti roku 2003 činí 8,9 % a překračuje tak plánované náklady o 4,4 %. Podařilo se zpomalit prudký meziroční nárůst nákladů na zdravotní péči nastartovaný v roce 2001. V roce 2001 činil nárůst nákladů na zdravotní péči o 26 % proti roku 2000, v roce 2002 proti roku 2001 o 15 % a v roce 2003 proti roku 2002 o 12 %. Nárůst nákladů na zdravotní péči jde částečně na vrub nárůstu počtu pojištěnců. Z údajů uvedených v tabulce VZ 2004-zdrav.náklady podle segm. – 12 je patrný vyšší nárůst nákladů na zdravotní péči poskytovanou v ambulantních segmentech oproti nákladům na ústavní péči celkem. Mírnější nárůst nákladů u segmentu ústavní péče – nemocnice je způsoben probíhajícími změnami právní subjektivity lůžkových ZZ, které mají za následek převážně osamostatňování ambulantních složek nemocnic. Tento stav je kromě jiného reakcí na způsoby úhrad a uplatňovaná regulační opatření, která ZP MV ČR v roce 2004 realizovala. Stejný vývojový trend se projevuje i v nákladech na léky vydaných na recepty. Nárůst nákladů v jednotlivých segmentech ambulantní péče (gynekologie, rehabilitace, komplement) je vyrovnán poklesem nákladů u ambulantních specialistů. Důvodem je zpřesnění vnitropodnikového zaúčtování nákladů do segmentů poskytovatelů zdravotní péče, kdy náklady sdružených ambulantních zařízení, poliklinik a stacionářů byly rozúčtovány podle odborností do příslušných segmentů. Do roku 2003 byly veškeré náklady výše uvedených
30
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 zařízení účtovány do segmentu ambulantních specialistů. Náklady ambulantních segmentů je tedy v tomto případě nutno posuzovat jako celek. Ke změně zúčtování jsme přistoupili z nutnosti přesněji vysledovat rozložení nákladů do segmentů, definovaných dohodovacím řízením. U většiny ambulantních segmentů došlo vůči referenčnímu období k navýšení ceny bodu. K významnému navýšení ceny bodu oproti referenčnímu období došlo v segmentech doprava (o 0,04 Kč/bod) a zdravotnická záchranná služba (o 0,03 Kč/bod). U lůžkových zařízení následné péče došlo k přesunu nákladů z léčeben dlouhodobě nemocných (dále jen „LDN“) do segmentu ošetřovatelských lůžek, takže celkový nárůst nákladů v této kategorii odpovídá růstu počtu pojištěnců. Nárůst nákladů na péči v odborných léčebných ústavech (dále jen „OLÚ“)koresponduje s celkovým nárůstem nemocnosti v populaci, kde tlak vnějšího prostředí způsobuje nárůst potřeby zdravotní péče poskytované v těchto zařízeních. Náklady na léky rostou s cenou léků a počtem pojištěnců ve vyšších věkových kategoriích. Regulační mechanizmy jsou popsány výše. Zvýšení nákladů na léčení v zahraničí je způsobeno uvolněním zahraničních vztahů v rámci EU a nedosahuje původně předpokládané částky. Položka „Ostatní náklady“ obsahuje platby přeúčtování jiným ZP v souvislosti se změnou ZP pojištěnci, platby státním zdravotním ústavům (bývalé hygienické stanice apod.). V průběhu roku 2004 došlo ke změně metodiky vykazování nákladů na ošetření cizinců v ČR. Při přípravě plánu na rok 2004 se tyto náklady vykazovaly v rámci nákladů ZFZP (Metodická poznámka MZ: Oddíl I údaj vychází z odd. A III/ř.1 + 6 + 7). ZPP pro rok 2005 a VZ za rok 2004 již zohledňují novou metodiku, náklady na ošetření cizinců v ČR se vykazují ve zvláštní tabulce (Metodická poznámka MZ: Oddíl I údaj vychází z odd. A III/ř.1). Náklady na ošetření našich pojištěnců v zahraničí (uváděné původně na řádcích I.-9, 10, 11 tabulky 12 – Zdravotní náklady dle segmentů) jsou nadále vykazovány v jedné položce (ř. I.-9 tabulky 12 – Zdravotní náklady dle segmentů (Metodická poznámka MZ: Ř. 9 náklady na léčení v zahraničí vazba na odd. A III/1a). ZP MV ČR vykazovala náklady na ošetření cizinců v rámci jednotlivých segmentů. Pro rok 2004 bylo plánováno: 485 tis. Kč na stomatologickou péči 944 tis. Kč na péči ambulantních specialistů 8 212 tis. Kč na péči v nemocnicích 31 tis. Kč na dopravu 228 tis. Kč na zdravotnickou záchranou službu 832 tis. Kč na léky vydané na recepty 65 tis. Kč na zdravotnické prostředky vydané na poukazy 203 tis. Kč na ostatní zdravotní péči celkem 11 000 tis. Kč (Metodická poznámka MZ: Údaje na ř. 1 vychází z odd. A III/6,7 ZFZP) O tyto hodnoty byl na základě poznámky č. 4 u tabulky VZ 2004-zdrav.náklady dle segm.-12 upraven sloupec ZPP 2004 této tabulky a tabulky navazující (přepočet na jednoho pojištěnce). (Poznámka: kurzívou označený text byl doplněn na základě požadavku MZ ze dne 1. 6. 2005).
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
6.1.2 Průměrné náklady na zdravotní péči v členění podle jednotlivých segmentů na jednoho pojištěnce Náklady na zdravotní péči podle jednotlivých segmentů v přepočtu na 1 pojištěnce A. I.
1.
2.
3. 4. 5. 6.
Název ukazatele Náklady na zdravotní péči hrazenou ze ZFZP (oddíl A) celkem (součet ř.1-10) v tom: na ambulantní péči celkem (ZZ nevykazující žádný kód OD, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, nezahrnují se náklady na léky na recepty a zdrav. prostředky na poukazy) z toho: a) na stomatologickou péči (odb. 014-015,019) b) na péči praktických lékařů (odb. 001, 002) c) na gynekologickou péči (odb. 603,604) d) na rehabilitační péči (odbornost 902 a 918) e) na diagnostickou zdravotní péči (odbornosti 222, 801-805, 807, 809, 812 - 823) f) na domácí zdravotní péči (HOME CARE - odb. 925) g) na specializovanou ambulantní péči (odb. neuvedené pod písm. a) - f) neuvedené v ř.2) na ústavní péči celkem (ZZ vykazující kód OD vč. následné péče, zahrnují se náklady na ZULP, ZUM, paušál na léky i příp. nasmlouvanou péči ambulantní, stomatologickou a dopravu provozovanou v rámci lůžkového ZZ s výjimkou nákladů na léky na recepty a zdrav. prostředky na poukazy) v tom: a) nemocnice b) odborné léčebné ústavy (OLÚ s výjimkou ZZ uvedených v ř. 2. c) a d)) c) LDN (samostat ZZ vykazující kód OD 00024) d) ošetřovatelská lůžka (samostatná ZZ vykazující kód OD 00005) Náklady na lázeňskou péči Náklady na péči v ozdravovnách Náklady na dopravu (zahrnuje dopravní zdravotní službu včetně individuální dopravy, nezahrnuje se doprava z ř. 2 a z ř. 1) Náklady na zdravotnickou záchrannou službu (odb. 709, ZZ nevykazující žádný kód OD)
A.
Název ukazatele
7.
Náklady na léky vydané na recepty celkem: v tom: a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) z toho: praktickými lékaři v rámci specializované ambulantní péče b) předepsané v lůžkových ZZ
8.
Náklady na zdravotnické prostředky vydané na poukazy celkem v tom : a) předepsané v ambulantních ZZ (samostatná ambulantní ZZ) b) předepsané v lůžkových ZZ
Index Index Skuteč. 2004/2003 2004/2004 2004 skuteč. skut./plán
m. j.
Skuteč. 2003
ZPP 2004
Kč
12 967
13 177
13 560
1,05
1,03
Kč
3 500
3 477
3 692
1,05
1,06
Kč Kč Kč Kč
819 623 195 141
833 596 197 116
873 675 227 186
1,07 1,08 1,16 1,32
1,05 1,13 1,15 1,60
Kč
463
401
641
1,39
1,60
Kč
38
35
42
1,10
1,20
Kč
1 219
1 300
1 047
0,86
0,80
Kč
5 299
5 601
5 502
1,04
0,98
Kč
4 949
5 267
5 119
1,03
0,97
Kč
211
207
242
1,15
1,17
Kč
132
118
129
0,98
1,09
Kč
8
9
13
1,62
1,44
Kč Kč
443 9
402 8
428 9
0,97 1,00
1,06 1,12
Kč
75
68
84
1,12
1,23
Kč
64
60
72
1,12
1,20
m. j.
Skuteč. 2003
Kč
3 295
Index Index Skuteč. 2003/2004 2004/2004 2004 skuteč. skut./plán 3 297 3 510 1,06 1,06
Kč Kč Kč Kč
1 880 804 1 076 1 416
2 225 1 012 1 214 1 072
2 135 926 1 209 1 375
1,14 1,15 1,12 0,97
0,96 0,91 0,99 1,28
Kč
249
241
252
1,01
1,05
Kč
151
175
146
0,97
0,83
Kč
98
66
106
1,08
1,61
ZPP 2004
32
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
9
Náklady na léčení v zahraničí
Kč
3
16
6
2,00
0,37
Ostatní náklady na zdravotní péči (které nelze zařadit do předchozích bodů - do vysvětlivek uvést, co zahrnují)
Kč
29
7
4
0,14
0,57
II.
Náklady na preventivní zdravotní péči čerpané z jiných fondů
Kč
92
117
119
1,29
1,02
III.
Náklady na zdravotní péči celkem (součet ř. I + II )
Kč
13 059
13 294
13 679
1,05
1,03
1. 2. 3. 4.
VZ 2004 zdrav.náklady podle segm. na 1 poj.-13 Poznámky: Oddíl I údaj vychází z odd. A III/ř.1 Oddíl II údaj vychází z odd. A III/ ř.1 Fondu prevence;u ZP, které tvoří specifické fondy z odd. A těchto fondů. Ř. 9 náklady na léčení v zahraničí - vazba na odd. A III/1a) Ve sl. ZPP 2004 zohlední změnu metodiky
10
Průměrné náklady na zdravotní péči ze ZFZP na jednoho pojištěnce vzrostly proti roku 2003 o 4,6 %. Nárůst je způsoben rychlejším růstem počtu pojištěnců v kategoriích nad 55 let, u nichž je zdravotní péče podstatně nákladnější než u mladších ročníků. Počet pojištěnců do 55 let věku vzrostl v roce 2004 o 2,7 %, počet pojištěnců nad 55 let o 10,1 %.
6.1.3 Náklady na léčení cizinců v ČR Ř.
Název ukazatele
Měrná jednotka
Skutečnost Skutečnost 2003
1.
Náklady na léčení cizinců v ČR celkem:
Index 2003/2004 skuteč.
2004
tis. Kč
2 236
3 728
1,67
z toho: 1a
Náklady na léčení cizinců v ČR - CMÚ
tis. Kč
901
3 057
3,29
1b
Náklady na léčení cizinců v ČR (Slovenská republika)
tis. Kč
1 335
671
0,57
2.
Počet pojistných událostí
Počet
646
1 545
2,39
3.
Náklady na 1 pojistnou událost
3 461
2 413
0,70
Kč
Výk2004-léč.ciz.-14 Poznámka: Údaje na ř. 1 vychází z odd. A III/6,7 ZFZP.
Odvod ze ZFZP do Zajišťovacího fondu Odvod je prováděn v souladu s ustanovením § 22a zákona č. 280/1992 Sb. Vlastní propočet vychází z výše výdajů za zdravotní péči a převodu prostředků ze ZFZP na PF (ke krytí provozních nákladů, v letech 1993 až 1998 to byly náklady na ZP + provozní náklady) v jednotlivých letech od vzniku pojišťovny, který je zprůměrován. Z tohoto průměru 0,5 % činí
33
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 předpis pro odvod Zajišťovacímu fondu (dále jen „ZF“) za aktuální období. Finanční převod předpisu ve výši 30 590 tis. Kč za rok 2004 byl proveden v zákonném termínu v lednu 2005. Konkrétní vyčíslení je patrné z doplňující tabulky VZ 2004 ZFZP – 2 v části „propočet odvodu do Zajišťovacího fondu“.
PF - Provozní fond zdravotní pojišťovny Přehled o tvorbě, čerpání, příjmech a výdajích podává tabulka VZ 2004 PF - 3. Oproti ZPP 2004 došlo ke změně struktury tabulky, byly zrušeny oddíly C a D – doplňující údaje – a přesunuty do oddílu A a B. Další řádky, jako např. podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad, podíl úhrad za Informační centrum a podíl úhrad za vedení centrálního registru, byly nově doplněny. PF je tvořen zejména přídělem ze ZFZP do výše omezené limitem. ZP MV ČR nevyužila maximálního limitu (viz tab. VZ 2004-1-Zuk), ale skutečný předpis činí 423 mil. Kč. Rozdíl mezi limitem a skutečným přídělem byl použit ve prospěch úhrad zdravotní péče ze ZFZP. Tvorba i příjem z úroků je vyšší proti plánu, což je způsobeno zvyšujícím se zůstatkem účtu provozního fondu. V části tvorby i příjmů zůstává nenaplněna položka „Ostatní pohledávky“, zahrnující plánované výnosy z likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, kde vlivem zákonných procesních lhůt došlo k přesunu ukončení likvidace do prvního pololetí roku 2005. V části čerpání nebyly naplněny předpoklady plánu ve výši odpisů a ostatních nákladů z důvodu nerealizace pořízení nových objektů a s tím spojených úprav a oprav. Do předpisu odpisů promítaných v čerpání PF ve prospěch FRIM (dále jen „Fond reprodukce investičního majetku“) není zahrnuta tvorba FRIM ve výši 48 tis. Kč z titulu škody na majetku (požár firemní světelné tabule), zahrnuté na příslušném analytickém účtu k zachycení škod (406490) mimo účty odpisů. Podíl odpisů z PF činí 37 958 tis. Kč, podíl odpisů ostatní zdaňované činnosti (dále jen „OZdČ“) 6 899 tis. Kč. Ve vazbě na předpis FRIM na řádku A II/1 je pak celkem promítnuto 44 905 tis. Kč. Z porovnání provozní spotřeby za poslední tři období je patrné, že vývoj provozních výdajů je vzhledem k rozvoji pojišťovny (nárůstu pojištěnců) a růstu cen (ve vazbě na úpravy DPH) úsporný, a zůstatek PF v roce 2004 roste díky regulaci nákladů a nerealizování části nákupu nových objektů pro provozní potřeby pojišťovny. Období (rok) Provozní výdaje (tis. Kč)
2002 273 515
2003 323 192
2004 358 157
OZdČ je účtována i vedena samostatně. Z toho důvodu není nutno definovat její podíl v provozních nákladech. Jediným finančním tokem, který je ve vazbě na OZdČ standardně realizován, je převod finančních prostředků ve výši odpisů na PF uvedený na samostatném řádku.
A. Provozní fond - tvorba a čerpání I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1
Tvorba celkem=zdroje Předpis přídělu ze ZFZP podle § 7 odst. 1 a 2 vyhl. č. 418/2003 Sb.
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
% Skut. 2004/ZPP 2004
tis. Kč 219 580
tis. Kč 281 844
128,4
523 200 506 000
430 504 423 000
82,3 83,6
34
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
2
Předpis přídělu z FRIM ve výši schválené SR podle § 3 odst.2 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
0
0
0,0
0 650 0 2 400 0
0 701 0 5 885 0
0,0 107,8 0,0 245,2 0,0
0 0 14 150 0 0
0 0 918 0 0
0,0 0,0 6,5 0,0 0,0
529 308 525 368 167 020 3 000 15 302 44 205 1 100 0 500 550 3 150 0 0
409 908 405 942 165 872 2 317 15 026 43 951 944 8 713 424 1 730 3 603
77,4 77,3 99,3 77,2 98,2 99,4 85,8 0,0 142,6 77,1 54,9 0,0 0,0
0 0
0 0
0,0 0,0
n) prostředky vynaložené na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. - pouze ZZP o) podíl úhrady odpisů vztažený k PF p) ostatní náklady Předpis zákonné výše přídělu do SF podle § 4 odst. 2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Předpis přídělu do ZFZP podle § 2 odst. 5 vyhl. č. 418/2003 Sb. Předpis přídělu do FRIM podle § 3 odst. 4 d) vyhl. č. 418/2003 Sb.
0 79 000 211 541 3 340 0 0
0 37 958 136 393 3 317 0 0
0,0 48,0 64,5 99,3 0,0 0,0
5
Předpis přídělu do ZFZP podle rozhodnutí SR - viz § 3 odst. 4 e) vyhl. č. 418/2003 Sb.
0
0
0,0
6
Předpis přídělu ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou viz část § 3 odst.4 l) vyhl. č. 418/2003 Sb.
600
649
108,2
7
Záporné rozdíly z ocenění CP pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 4g) vyhl. 418/2003 Sb.
0
0
0,0
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
213 471
302 440
141,7 % Skut. 2004/ZPP 2004
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 III. 1
Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 3 odst.2 g) vyhl. č. 418/2003 Sb. Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Předpis mimořádného převodu VoZP ČR ze základního fondu Předpis úroku z bankovního účtu PF Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu zdravotnickým zařízením Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle § 3 odst. 2 f) vyhl. č. 418/2003 Sb. Kladné kurzové rozdíly související s PF Ostatní pohledávky vztahující se k PF Pohledávky podle § 3 odst. 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. - pouze VZP ČR Předpis daru určeného výlučně pro PF Čerpání celkem=snížení zdrojů: Předpis nákladů čerpaných z PF v tom: a) mzdy bez OON b) OON c) pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění d) pojistné za zaměstnance na soc. zabezpečení e) odměny SR a DR a rozhodčímu orgánu f) úroky g) podíl úhrad za služby CMU h) podíl úhrad za Informační centrum - pouze ZZP i) podíl úhrad za vedení centrálního registru - pouze ZZP j) záporné kurzové rozdíly související s PF k) úhrady poplatků l) závazky k úhradě pokut a penále podle § 3 odst. 4 j) vyhl. 418/2003 Sb. m) úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora - pouze ZZP
2 3 4
B. Provozní fond - příjmy a výdaje I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1 2
Příjmy celkem: Příděl ze ZFZP podle § 7 odst. 1 a 2 vyhl. č. 418/2003 Sb. Příděl z FRIM ve výši schválené SR podle § 3 odst.2 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
tis. Kč 264 221
tis. Kč 315 147
119,3
522 550 506 000 0
385 655 375 000 0
73,8 74,1 0,0
35
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
3
Převod prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 3 odst.2 g vyhl. č. 418/2003 Sb.
4 5
Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Příděl z mimořádného převodu VoZP ČR ze ZFZP
6
Příjem zálohy vč. konečného zúčtování na úhradu podílu části režijních výdajů smluvního pojištění a připojištění a ostatní zdaňovanou činnost
7
Příjem zálohy a konečného zúčtování podílu režijních výdajů na vedení specifických fondů (VoZP ČR) Příjem úroků z bankovního účtu PF Příjmy ze smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ZZ, včetně ostatních příjmů charakteru pokut a penále Kladné kurzové rozdíly související s PF Ostatní příjmy vztahující se k PF Příjmy podle § 3 odst. 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. - pouze VZP ČR Příjem daru výlučně určeného pro PF Příjem podílu odpisů OZČ
8 9 10 11 12 13
III. 1
Výdaje celkem: Výdaje vztažené k PF: v tom: a) mzdy bez OON b) OON c) pojistné za zaměstnance na zdravotní pojištění d) pojistné za zaměstnance na soc. zabezpečení e) odměny SR a DR a rozhodčímu orgánu f) úroky g) podíl úhrad za služby CMU h) podíl úhrad za Informační centrum - pouze ZZP i) podíl úhrad za vedení centrálního registru - pouze ZZP j) záporné kurzové rozdíly související s PF k) úhrady poplatků l) úhrady pokut a penále podle § 3 odst. 4 j) vyhl. 418/2003 Sb. m) prostředky vynaložené na nákup metodik od VZP ČR podle § 3 odst. 3 vyhl. 418/2003 Sb. - pouze ZZP
2 3 4 5 6 7 8
n) úhrady prostředků vynaložených VZP ČR podle § 3 odst. 5 vyhl. 418/2003 Sb. - pouze VZP ČR - poznámka č. 5 o) ostatní výdaje Zákonné výše přídělu do SF podle § 4 odst. 2 a) vyhl. 418/2003 Sb. Příděl do ZFZP podle § 2 odst. 5 vyhl. 418/2003 Sb. Zúčtování zálohy na vedení specifických fondů (VoZP ČR) Příděl do FRIM podle § 3 odst. 4 d ) vyhl. 418/2003 Sb. Příděl do ZFZP podle rozhodnutí SR -viz § 3 odst. 4 e) vyhl. 418/2003 Sb. Příděl ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou viz část § 3 odst.4 l) vyhl. 418/2003 Sb. Zúčtování zálohy na podíl režijních výdajů související se Zdć nebo SmlPoj.
IV.
Příděl do FRIM ve výši celkových odpisů vč. zůstatkové hodnoty viz část § 3 odst.4 l) vyhl. 418/2003 Sb. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
C 1 2
Doplňující informace k oddílu B Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k poslednímu dni sledovaného období
9
1. 2.
Poznámky: ZP vyplní součty na ř. II, III. a IV v odd. A i B.
0
0
0,0
650 0
698 0
107,4 0,0
0
0
0,0
0 2 400
0 5 885
0,0 245,2
0 0 13 500 0 0 0
2 0 0 0 0 4 070
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
522 552 439 612 175 113 3 000 16 030 46 309 1 100 0 500 550 3 150 0 0 0
399 431 358 157 171 016 2 317 14 812 43 402 944 8 713 424 1 730 3 603 0
76,4 81,5 97,7 77,2 92,4 93,7 85,8 0,0 142,6 77,1 54,9 0,0 0,0 0,0
0
0
0,0
0 193 860 3 340 0 0 0 0
0 122 185 3 577 0 0 0 0
0,0 63,0 107,1 0,0 0,0 0,0 0,0
600 0
647 0
107,8 0,0
79 000 264 219
37 050 301 371
46,9 114,1
0 0
0 0
0,0 0,0
VZ 2004-PF-3
Počáteční i konečný zůstatek v oddíle B musí finančně odpovídat stavu bankovního účtu včetně termínovaných vkladů, peněz na cestě, zůstatku v pokladně.
36
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 3.
Zálohy na podíl společných výdajů za zdaňovanou činnost, prvotně uhrazených z provozního fondu jsou zachyceny pouze v oddílu B, tj. na bankovním účtu. V případě prodeje CP, zisku z držby nebo prodeje CP, nebo ztráty z prodeje CP, bude ZP postupovat v oddílu A, nebo B obdobně, jako je předepsáno pro vykazování těchto operací v RF (tj. vloží potřebné zvláštní řádky do oddílu A i B PF). U VZP ČR vyplývá z dané metodiky oceňování prodeje metodik v rámci systému v. z. p. (součást hlavní činnosti), že příjmy získané VZP ČR od jednotlivých účastníků jsou odvozeny od výdajů vynaložených na tuto výrobu (ocenění úplnými vlastními náklady bez zisku). Podíl výdajů na výrobu "pro vlastní spotřebu" je průřezově obsažen ve všech položkách výdajů PF VZP ČR. Odddíl B III ř. 1 písm. n) VZP ČR proto nevyplňuje, ale doloží na zvláštní příloze skladbu účtovaných nákladů v členění podle oddlílu B III. Náklady budou členěny na 1) celkové úhrady za prodej metodik, tiskopisů a pod. a 2) celkové úhrady za vedení Informačního centra, kapitačního centra a pod.
4. 5.
FRM (FRIM) - Fond reprodukce majetku zdravotní pojišťovny Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích FRIM poskytuje tabulka VZ 2004 FRIM - 4. Zdrojem FRIM je příděl z PF ve výši zúčtovaných odpisů z dlouhodobého majetku pojišťovny a kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku a dále úroky z využívání dočasně volných finančních prostředků FRIM. Zvýšené úroky jsou ovlivněny zůstatkem bankovního účtu FRIM, který je k 31. 12. 2004 v porovnání s plánem vyšší o 170 800 tis. Kč. V souladu s ustanovením § 6 odst. e) vyhlášky č. 418/2003 Sb., byl po schválení SR v průběhu roku 2004 realizován příděl ze zisku po zdanění ve výši 5 960 tis. Kč k profinancování nákupu pozemků, souvisejících s OZdČ pojišťovny. Plánovaného čerpání investic v části A i výdajů v části B nebylo dosaženo z důvodů dosud neukončených výběrových řízení a v důsledku toho neuzavřením příslušných smluv. Do předpisu odpisů promítaných v čerpání PF ve prospěch FRIM není zahrnuta tvorba FRIM ve výši 48 tis. Kč z titulu škody na majetku (požár firemní světelné tabule), zahrnuté na příslušném analytickém účtu k zachycení škod (406490) mimo účty odpisů. Podíl odpisů z PF činí 37 958 tis. Kč, podíl OZdČ 6 899 tis. Kč. Majetek byl zajišťován jednak formou zadávání veřejných zakázek, které upravuje zákon č. 40/2004 Sb., o veřejných zakázkách, v platném znění a formou zadávání zakázek, které nejsou veřejnými zakázkami ve smyslu uvedeného zákona a které upravují vnitřní předpisy pojišťovny. Aktualizace plánu investic v průběhu roku 2004 byla vyvolána potřebou zajistit zejména následující úkoly: • • •
•
Přesun položky „Nová budova pobočky Olomouc“ z roku 2003 do roku 2004 s náklady ve výši 50 000 tis. Kč, které zahrnují i úpravy interiérů a vnitřního vybavení formou technického zhodnocení. Zajištění schválení finančního krytí pro novou položku „Tiskárny pro plastové karty pojištěnců“ s náklady ve výši 2 400 tis. Kč. Největšími investičními záměry v roce 2004 bylo pořízení nových objektů pro ředitelství a pobočky Olomouc a České Budějovice. Z uvedených záměrů se podařilo pořídit novou budovu pro pobočku Olomouc. Pobočka Olomouc zahájila svoji činnost v novém sídle v Jeremenkově ulici dne 20. 9. 2004. Jejímu otevření předcházely dílčí úpravy objektu a zabezpečení provozních služeb. Veřejnou zakázku na pořízení objektu pro pobočku České Budějovice se nepodařilo uzavřít do koce roku 2004 vzhledem k tomu, že bylo nutné dodržet zákonem stanovené lhůty při realizaci zadávacího řízení. Dokončení celé investiční akce předpokládáme v roce 2005. Veřejná zakázka pro pořízení objektu pro ředitelství byla dne 20. 12. 2004 zrušena a realizace tohoto záměru byla přesunuta do roku 2005. K přesunu došlo na
37
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
•
základě sdělení vlastníka objektu sousedícího se stávajícím objektem ZP MV ČR (bývalý objekt záchytné a detoxikační stanice FnKV), že objekt musí před případným prodejem nejprve nabídnout k využití orgánům státní správy. Rozsáhlou akcí byla realizace třetí etapy postupné obnovy autoparku schválená SR na léta 2002 - 2005. V souladu s plánem investic, ve kterém bylo pro tuto etapu vyčleněno 7 500 tis. Kč, bylo pořízeno 14 osobních vozidel v celkové hodnotě 7 459 tis. Kč včetně DPH. Z dalších investičních akcí lze uvést zejména:
•
•
•
„Klimatizace kancelářských prostor“ a „Požární zabezpečení“ na pobočce Brno s plánovanými náklady 4 660 tis. Kč. Realizací akce bylo dosaženo zlepšení hygienických, pracovních a požárněbezpečnostních podmínek na pracovištích pobočky. Náklady dosáhly výše 3 473 tis. Kč včetně DPH. „Rekonstrukce kotelny“ na pobočce Ostrava s plánovanými náklady 820 tis. Kč. V rámci akce došlo k instalaci nových moderních kotlů s automatickou regulací a části nových tepelných rozvodů. Cílem akce bylo zajistit lepší tepelnou bilanci v objektu. Skutečné náklady dosáhly výše 498 tis. Kč včetně DPH. Rozvoj informačního systému, doplnění i obměna výpočetní techniky a software probíhá postupně v souladu s koncepcí schválenou SR.
A. FRIM - tvorba a čerpání I. II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 III. 1 2 3 4 5 6 IV.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Tvorba celkem=zdroje Tvorba FRIM přídělem z PF ve výši odpisů podle § 6 odst.2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Předpis přídělu z PF ve výši schválené SR podle § 6 odst.2 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Předpis úroků Dar určený dárcem na posílení FRIM Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 e) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku FRIM v případě sloučení nebo splynutí ZP Účelová dotace podle § 6 odst. 2 h) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod z PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného DHM a DNM podle § 3 odst. 4 část písm. l vyhl. č. 418/2003 Sb. Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRIM Čerpání celkem=snížení zdrojů: Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Splátky úroků Bankovní a poštovní poplatky Příděl do PF se souhlasem SR - podle § 6 odst. 3 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Záporné kurzové rozdíly Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B. FRIM - příjmy a výdaje I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
% Skut. 2004/ZPP 2004
tis. Kč 229 513 88 250 85 900 0 1 750 0 0 0 0
tis. Kč 275 782 56 489 44 905 0 4 975 0 5 960 0 0
120,2 64,0 52,3 0,0 284,3 0,0 0,0 0,0 0,0
600 0 251 502
649 0 82 256
108,2 0,0 32,7
251 492 0 10 0 0 0 66 261
82 249 0 7 0 0 0 250 015
32,7 0,0 70,0 0,0 0,0 0,0 377,3 % Rok Rok 2004 Skut. 2004 skutečnost 2004/ZPP ZPP 2004 tis. Kč tis. Kč 234 976 275 855 117,4
38
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
II.
Příjmy celkem:
88 250
48 632
55,1
1 2 3 4 5 6 7
Příděl z BÚ PF ve výši odpisů podle § 6 odst.2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příděl z BÚ PF ve výši schválené SR podle § 6 odst.2 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjem úroků vytvořených na BÚ FRIM Dar určený dárcem na posílení FRIM Příděl ze zisku po zdanění podle § 6 odst. 2 e) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku FRIM v případě sloučení nebo splynutí ZP Účelová dotace podle § 6 odst. 2 h) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod z BÚ PF - kladný rozdíl mezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného majetku podle § 3 odst. 4 část písm .l) vyhl. č. 418/2003 Sb. Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRIM Příjem úvěrů vztahujících se k tomuto fondu
85 900 0 1 750 0 0 0 0
37 050 0 4 975 0 5 960 0 0
43,1 0,0 284,3 0,0 0,0 0,0 0,0
600 0 0
647 0 0
107,8 0,0 0,0
251 502
81 963
32,6
251 492 0 10 0 0 0 0
81 956 0 7 0 0 0 0
32,6 0,0 70,0 0,0 0,0 0,0 0,0
71 724
242 524
338,1
8 9 10 III.
2 3 4 5 6 7
Výdaje celkem: Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle § 6 odst. 3 a) vyhl. 418/2003 Sb. Splátky úroků Bankovní a poštovní poplatky Příděl do PF se souhlasem SR - podle § 6 odst. 3 c) vyhl. 418/2003 Sb. Záporné kurzové rozdíly Úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora Splátky úvěrů vztahujících se k tomuto fondu
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
1
VZ 2004-FRIM-4 Poznámka: ZP vyplní součty na ř. II., III. a IV. v odd. A i B.
SF - Sociální fond zdravotní pojišťovny Přehled o tvorbě a čerpání a o příjmech a výdajích sociálního fondu (dále jen „SF“) podává tabulka VZ 2004 SF – 5. Tvorba i příjmy SF byly realizovány v souladu s vyhláškou č. 418/2003 Sb., tj. zálohovými převody finančních prostředků z PF. Finanční dorovnání předpisu tvorby 2003 je v příjmové části realizováno v roce 2004 ve výši 237 tis. Kč. Dalšími zdroji SF v oblasti tvorby i příjmů byly úroky z finančních prostředků uložených na bankovním účtu a splátky půjček, poskytnutých zaměstnancům pojišťovny. Čerpání a výdaje fondu jsou dány kolektivní smlouvou a návaznými interními předpisy. Významnou položkou je poskytování zaměstnaneckých půjček, příspěvků na penzijní připojištění, stavební spoření a příspěvek na stravování. Dalšími oblastmi sociálního programu jsou např. příspěvky na kulturní a sportovní akce.
A. Sociální fond - tvorba a čerpání I. II. 1 2
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Tvorba celkem=zdroje Zákonný převod z PF podle § 4 odst. 2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Úroky z BÚ SF
Rok 2004 ZPP tis. Kč 3 509 4 450 3 340 60
Rok 2004 skut. tis. Kč 3 688 4 390 3 317 82
% Skut. 2004/ZPP 2004 105,1 98,7 99,3 136,7
39
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
3 4 5 6 7 III. 1 1a 1b 2 3 IV.
Předpis ostatních příjmů podle § 4 odst. 2 d) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příděl ze zisku po zdanění vytvořený ve zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku SF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 4 odst. 2 h) vyhl. č.418/2003 Sb. Splátky z půjček zaměstnancům Kladné kurzové rozdíly související se SF Čerpání celkem=snížení zdrojů: Čerpání (snížení zdrojů) podle vnitropodnikové směrnice (1a+1b) v tom: půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B. Sociální fond - příjmy a výdaje I. II. 1 2 3 4 5 6 7 III. 1 1a 1b 2 3 IV. C 1 2
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období Příjmy celkem: Zákonný příděl z PF podle § 4 odst. 2 a) vyhl. 418/2003 Sb. Úroky z BÚ SF Ostatní příjmy podle § 4 odst. 2 d) vyhl. 418/2003 Sb. Příděl ze zisku po zdanění, vytvořený ve zdaňované činnosti podle § 4 odst. 2 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku SF v případě sloučení nebo splynutí ZP podle § 4 odst. 2 h) vyhl. č.418/2003 Sb Splátky z půjček zaměstnancům Kladné kurzové rozdíly související se SF Výdaje celkem: Výdaje podle vnitropodnikové směrnice (1a+1b) v tom: půjčky ostatní výdaje Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly související se SF Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III Doplňující informace k oddílu B Stav půjček zaměstnancům k 1. 1. ve sledovaném období Stav půjček zaměstnancům k poslednímu dni sledovaného období
0
0
0,0
0
0
0,0
0
0
0,0
1 050 0 4 784 4 774 1 200 3 574 10 0 3 175
991 0 4 356 4 350 1 166 3 184 6 0 3 722
94,4 0,0 91,1 91,1 97,2 89,1 60,0 0,0 117,2
% Rok 2004 Rok 2004 Skut. ZPP skutečnost 2004/ZPP 2004 tis. Kč tis. Kč 3 718 4 002 107,6 4 450 4 721 106,1 3 340 3 577 107,1 60 82 136,7 0 95 0,0 0
0
0,0
0
0
0,0
1 050 0 4 584 4 574 1 200 3 374 10 0 3 584
967 0 4 720 4 714 1 194 3 520 6 0 4 003
92,1 0,0 103,0 103,1 99,5 104,3 60,0 0,0 111,7
131 281
616 843
470,2 300,0
VZ 2004 SF – 5 Poznámka: ZP vyplní součty na ř. II.,III. a IV. v odd. A i B
RF - Rezervní fond zdravotní pojišťovny Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích RF podává tabulka VZ 2004 -RF - 6. RF nebyl v uplynulém období použit k úhradám zdravotní péče. Výše zůstatku RF pojišťovny byla stanovena v souladu s ustanovením § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb. Pohyb v rámci tvorby a čerpání (příjmů a výdajů) není v průběhu roku dán pouze úroky a poplatky, ale v části příjmů byl v lednu 2004 realizován finanční převod ze ZFZP ve výši 39 773 tis. Kč k dorovnání předepsané výše za rok 2003.
40
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 V srpnu 2004 bylo v souladu s novelou zákona č. 280/1992 Sb. převedeno 126 788 tis. Kč jako nadlimitní část nového 1,5 % limitu tvorby RF zpět do ZFZP. K dorovnání předpisu zákonného limitu bylo v prosinci 2004 převedeno ve prospěch RF 262 tis. Kč.
A. Rezervní fond - tvorba a čerpání
100,0
2 000 0 2 000 0 0 0 0
5 057 262 4 795 0 0 0 0
252,9 0,0 239,8 0,0 0,0 0,0 0,0
0 0
0 0
0,0 0,0
Čerpání celkem=snížení zdrojů: Příděl do ZFZP podle § 2 odst. 2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby související s RF Ztráty z prodeje CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst. 2 e) vyhl. č. 418/2003 Sb. Záporné hodnoty z ocenění CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 d) vyhl. č. 418/2003 Sb.
124 483 124 480 3
126 790 126 788 2
101,9 101,9 66,7
0
0
0,0
0
0
0,0
0
0
0,0
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
168 927
169 677
II. 1 2 3 4 5 6
Tvorba celkem=zdroje Převod ze ZFZP podle § 2 odst. 1 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Úroky z BÚ RF Dary určené dárcem do RF Výnos z prodeje CP podle § 2 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 a) vyhl. č. 418/2003 Sb.
7 8
Kladné rozdíly z ocenění CP pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle § 2 odst. 1 d) vyhl. č. 418/2003 Sb. Výnos z držby CP podle § 2 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
5
IV.
% Skut. 2004/ZPP 2004
tis. Kč 291 410
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
4
Rok 2004 skut.
tis. Kč 291 410
I.
III. 1 2 3
Rok 2004 ZPP
B. Rezervní fond - příjmy a výdaje I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1 2 3 4 5 6 7 8
Příjmy celkem: Příděl ze ZFZP podle § 2 odst. 1 b) vyhl. č. 418/2003 Sb. Úroky z BÚ RF Dary určené dárcem do RF Příjmy z prodeje CP podle § 2 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb. Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí ZP Kauce žadatele podle § 2 odst. 1 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Příjmy z prodaných CP vyjádřené v účetní hodnotě prodaných CP Zisk z držby CP podle § 2 odst. 1 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
III. 1 2 3
Výdaje celkem: Příděl do ZFZP podle § 2 odst. 2 a) vyhl. č. 418/2003 Sb. Poplatky za vedení BÚ RF a poplatky za poštovní služby související s RF Ztráty z prodeje CP pořízených z prostředků RF podle § 2 odst. 2 c) vyhl. č. 418/2003 Sb.
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
100,4 % Skut. 2004/ZPP 2004
tis. Kč 291 410
tis. Kč 251 637
86,4
2 000 0 2 000 0 0 0 0 0
44 830 40 035 4 795 0 0 0 0 0
2 241,5 0,0 239,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
124 483 124 480 3
126 790 126 788 2
101,9 101,9 66,7
0
0
0,0
41
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
4
Výdaje za úhrady zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle § 2 odst.2 e) vyhl. č. 418/2003 Sb.
5 IV.
Nákup CP Konečný zůstatek k poslednímu dni vykazovaného období = I + II - III
C 1 2 D Rok 2001 2002 2003
Doplňující informace k oddílu B Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Doplňující tabulka: propočet limitu rezervního fondu Propočtová základna-výdaje ZFZP v tis. Kč
Průměrné výdaje za roky 2001, 2002, 2003 1,5 % z průměru
1.
2. 3. 4.
0
0
0,0
0 168 927
0 169 677
0,0 100,4
tis. Kč
tis. Kč
0 0 ZPP 2004
0 0 Skut. 2004
10 182 624 11 152 058 12 450 797
10 182 624 11 152 058 12 586 027
11 261 826 168 927
11 306 903 169 604
0,0 0,0
VZ 2004-RF-6 Poznámky: Údaj B. I. vyjadřuje pouze stav finančních prostředků bez finančních investic, které jsou součástí rezervního fondu v souladu s § 7 odst. 1b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a § 18 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů.Bližší podmínky hospodaření jsou uvedeny v § 2 odst. 3 vyhl. č. 418/2003 Sb. Pokud ZP nevykáže A. I. = B. I. + C. 1, případně A. IV. = B. IV. + C. 2 bude rozdíly komentovat. Při prodeji CP se ziskem bude celková prodejní cena vyjádřena součtem řádků B. II. 7 + B. II. 4, při prodeji CP se ztrátou bude prodejní cena tvořena rozdílem ř. B. II. 7 - B. III. 3. ZP vyplní součty na ř. II., III. a IV. v odd. A i B. Tabulku propočtu RF vyplňuje VZP ČR podle § 7 odst. 1 písm. b) zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a ZZP podle § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Údaje za předcházející kalendářní roky převezme ZP ze schválené VZ. Údaj za poslední kalendářní rok (tj. 3. kalendářní rok) bude zahrnovat výdaje za zdravotní péči z odd. B III/1, uskutečněný převod do provozního fondu z odd. B III/3 b) (u VoZP ČR i odd. B III 3 d) ) a u všech ZZP i uhrazený příspěvek do ZF z odd. B III ř. 4.
Fprev - Fond prevence zdravotní pojišťovny Přehled o tvorbě a čerpání a přehled o příjmech a výdajích Fprev poskytuje tabulka VZ 2004 Fprev - 7. ZP MV ČR vytvářela v roce 2004 Fprev v souladu s ustanovením § 16 odst. 4 písm. b) a § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb. Výše tvorby (část A) a příjmů (část B) je výrazně ovlivněna příjmem příslušenství z postoupených pohledávek ČKA ve výši 51 177 tis. Kč. Rozdíl mezi tvorbou a příjmy bylo finanční dorovnání předpisu přídělu roku 2003, realizované v roce 2004, v objemu 91 240 tis. Kč. V položce ostatní (tvorba) je obsaženo příslušenství k pohledávce PATENIDIS TOURS. Finanční prostředky účtu Fprev byly k 31. 12. 2004 o 194 859 tis. Kč vyšší, než předpokládal plán, a proto i úroky jsou proti plánu vyšší o 2 962 tis. Kč. Ve výdajích Fprev je uveden převod úhrady zálohy LOP vůči ZFZP, která se týká vlastní pohledávky PATENIDIS TOURS, jež původně byla hrazena ze ZFZP. Čerpání Fprev probíhá v souladu s programy rozšířené zdravotní péče o pojištěnce schválenými SR (viz kap. 4.9).
42
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
A. Fond prevence - tvorba a čerpání I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1 1a 1b 1c 2 3 4
Tvorba celkem=zdroje Zdroje na základě zákona č. 551/1991 Sb. a 280/1992 Sb., ve znění pozd. předpisů V tom: příděl ze zisku po zdanění podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb. podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb. Úroky vytvořené na bankov. účtu FP Ostatní (dary) Zúčtování s pojištěnci
III. 1 2 3 4 5
Čerpání celkem=snížení zdrojů: Preventivní programy Úroky z úvěrů na posílení Fprev Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistnému Předpis vratek pojištěncům
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
B. Fond prevence - příjmy a výdaje I.
Počáteční zůstatek k 1. 1. ve sledovaném období
II. 1
Příjmy celkem Příjmy fin. prostř. na zákl. zák. č. 551/1991 Sb. a zák. č. 280/1992 Sb., ve znění pozd. předpisů v tom: příděl ze zisku po zdanění podíl dle § 19 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb podíl dle § 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb. Úroky vytvořené na bankov. účtu Fprev Ostatní (dary) Příjem úvěru Zúčtování s pojištěnci
1a 1b 1c 2 3 4 5 III. 1 2 3 4 5
Výdaje celkem: Výdaje na preventivní programy Úroky z úvěrů Ostatní (bankovní poplatky) Splátky úvěru Vrácení plateb pojištěncům Převod úhrady zálohy LOP vůči ZFZP
IV.
Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III
Struktura přídělu do FP za tu část přídělu, která není prováděna převodem ze ZFZP K odd. A/II
% Skut. 2004/ZPP 2004
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
tis. Kč 57 512
tis. Kč 165 964
288,6
77 870 74 800 0 74 800 0 570 0 2 500
174 445 164 200 0 164 200 0 3 532 3 805 2 908
224,0 219,5 0,0 219,5 0,0 619,6 0,0 116,3
115 550 115 000 0 550 0 0
119 329 118 571 0 709 0 49
103,3 103,1 0,0 128,9 0,0 0,0
19 832
221 080
1114,8
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
% Skut. 2004/ZPP 2004
tis. Kč 55 522
tis. Kč 80 371
144,8
77 870
258 017
331,3
74 800 0 74 800 0 570 0 0 2 500
251 577 0 251 577 0 3 532 0 0 2 908
336,3 0,0 336,3 0,0 619,6 0,0 0,0 116,3
115 550 115 000 0 550 0 0 0
125 687 118 852 0 709 0 49 6 077
108,8 103,3 0,0 128,9 0,0 0,0 0,0
17 842
212 701
1192,1
sl.1
sl.2
sl.3=1+2
tis.Kč
převod ze ZFZP
celkem
164 200
0,0
43
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
1
Předpisy úhrad z pokut a penále
2
Předpisy úhrad z přirážek k pojistnému
3
Předpisy pokut ZZ
4
Předpisy úroků ZFZP
1 2 3 4
K odd. B/II Příjmy z pokut a penále Příjmy z přirážek k pojistnému Příjmy z pokut ZZ Příjmy z úroků ZFZP
1. 2. 3.
Skladba řádku B II 1b) celkem sl.3=1+2 251 577 0,0
Komentář k vyplnění tabulky zobrazující skladbu tvorby Fprev. VZ 2004-Fprev-7 Pokud ZZP provádí příděl na ř. A II 1b) a B II 1b) oběma možnými způsoby (tj. převodem ze ZFZP a současně i přímo na Fprev, vyplní v tabulce sl. 1 a sl. 2. Hodnota údaje ve sl. 3 má odpovídat údaji na A II 1b) případně B II 1b). Pokud ZZP provádí tvorbu Fprev pouze převodem ze ZFZP, uvede tento údaj ve sl. 2 - převod ze ZFZP v hodnotě, která je uvedena na ZFZP v řádku AIII 3c) a B III 3 c. Takto postupuje při vyplnění této tabulky i VZP ČR. V komentáři k oč. skutečnosti 2004 uvede ZP, jak postupovala při zúčtování podílu úhrady od ČKA vztahující se k Fprev, pokud komentář u ZFZP nebude vyčerpávající.
Naplnění usnesení vlády č. 1184/2003 Usnesení vlády ČR č. 1184 ze dne 19. 11. 2003 a rámcová smlouva o postoupení pohledávek s ČKA umožnila využít pokuty a penále k tvorbě Fprev. Kontroly MZ - oddělení správy zdravotních pojišťoven provedené v průběhu roku 2004 nezjistily žádné pochybení a kontrolní zjištění konstatuje, že s veškerými prostředky bylo nakládáno v souladu s předpisy a byly dodrženy všechny předepsané termíny.
Bilance konečného vlivu postoupení pohledávek na ČKA podle usnesení vlády č. 1184/03
údaje v tis. Kč
a)
Zálohově poskytnuto v r. 2003 celkem
b)
1) Celková postoupená hodnota na ČKA podle usnesení vlády 1184/03: z toho: pojistné příslušenství 2) zúčtování zálohy za rok 2003 3) konečný vliv na příjmy ZP v roce 2004 (souhrn příjmů na ZFZP i Fprev) = ř. 1 mínus ř. 2
116 976 65 799 51 177 82 095 34 881
c)
Detailní členění příjmů od ČKA, jejichž výše ovlivnila hospodaření BÚ ZFZP v roce 2004: 1) celkové příjmy za postoupené pojistné 2) zúčtování alikvotní části zálohy v r. 2003, vztažené k pojistnému 3) konečný vliv příjmů z postoupení pojistného na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2
65 799 48 207 17 592
Příjmy za postoupené příslušenství zúčtované na ZFZP a případně následně na Fprev: 1) příjmy za postoupené příslušenství ponechané na BÚ ZFZP 2) zúčtování alikvotní části zálohy za rok 2003 3) konečný vliv příjmů z příslušenství na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2 z toho převodem na Fprev z toho v r. 2003 v r. 2004 Příjmy za postoupené příslušenství zúčtované přímo na BÚ Fprev: 1) příjmy za postoupené příslušenství účtované přímo na Fprev 2) zúčtování alikvotní části zálohy nepředpokládáme - nebylo uváděno v tabulkách fondů 3) konečný vliv příjmů z příslušenství na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2
51 177 33 888 17 289 51 177 0 51 177 0 0 0 0
d)
82 095
44
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
e)
Do základny pro výpočet přídělu do PF bylo zahrnuto: v roce 2003 v roce 2004
65 799 0 65 799
f)
Do přerozdělení pojistného bylo zahrnuto: v roce 2003 v roce 2004
65 799 0 65 799
Poznámky: U bodu e) předpokládáme pouze výjimečně údaj za rok 2003. Pokud se zde vyskytne, musí ZP dokladovat, že součtem přídělů za rok 2003 a 2004 nepřesáhla podíl ze stanoveného limitu do PF. Výpočet ročního limitu nákladů podle § 7 odst. 1 neurčuje způsob využití prostředků získaných postoupením příslušenství. I projekt ponechával na rozhodnutí ZP, k jakému účelu použije prostředky získané postoupením příslušenství. I v případě bodu f) předpokládáme vyplnění jen výjímečně. I v tomto případě je nutno dokladovat součtem roku 2003 a 2004 vazbu na celkový podíl 60% příjmů z pojistného zahrnutých do přerozdělování. Zdravotní pojišťovny, u kterých z kontroly výkazů roku 2004 vyplynulo, že nepoužily při zúčtování postoupení pohledávek doporučený postup podle vzoru v záznamu z porady konané dne 29. 1. 2004 zaslaný dopisem MF č.j. 371/42103/2004, doplní tuto tabulku detailním popisem použitých postupů účtování, včetně číselného označení účtů a jejich názvů, a to jak pro rok 2003, tak i pro rok 2004.
Splnění podmínek podle § 1 odst. 3 vyhlášky č. 418/2003 Sb. ZP MV ČR realizuje zúčtování pokut a penále nejprve ve prospěch ZFZP s následným převodem vůči Fprev. Na konci účetního období je vždy nejprve provedena kontrola na dosažení vyrovnaného hospodaření ZFZP. Při vyrovnaném hospodaření musí být dosažen kladný zůstatek bankovního účtu ZFZP, aniž by byl pro příděl do RF, úhrady všech splatných závazků ZFZP a příděly do ostatních fondů podle vyhlášky č. 418/2003 Sb. použit úvěr. K rozvahovému dni byly splněny všechny podmínky pro vytváření Fprev.
Ostatní zdaňovaná činnost zdravotní pojišťovny Přehled o výnosech a nákladech OZdČ podává tabulka VZ 2004 OZdČ-8. Náklady i výnosy OZdČ jsou účtovány naprosto odděleně od hlavní činnosti pojišťovny. OZdČ pojišťovny spočívala zejména v pronajímání nevyužitých prostor vlastních objektů a ve výnosech plynoucích ze smlouvy o spolupráci při uzavírání pojistných smluv v oblasti cestovního pojištění s Generali Pojišťovnou, a.s. Náklady představuje především podíl odpisů majetku využívaného k OZdČ, podíl mezd a zákonných odvodů. Podíl ostatních nákladů zahrnuje základní režijní náklady (materiál, poštovné, telekomunikační poplatky, služby, daň apod.). Zisk OZdČ po zdanění činí 3 242 tis. Kč. Pro zajištění OZdČ nejsou přímo vyčleněni zaměstnanci, ale je vykonávána průběžně zaměstnanci na přepážkách poboček. Podíl nákladů OZdČ je stanoven kalkulací.
A. Ostatní zdaňovaná činnost I. 1 2 3
Výnosy celkem Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic
Rok 2004 ZPP (mil. Kč) 13 250 13 000 250 0
Rok 2004 skut. (mil. Kč) 15 160 14 892 268 0
Skut. 2004/ZPP 2004 (%) 114,4 114,6 107,2 0,0
45
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
4 II. 1 1a 1b 1c
Zvýšení hodnoty CP vlivem reálného ocenění Náklady celkem Náklady na zdaňovanou činnost pojišťovny - mzdy - OON - pojistné na zdr. pojištění zaměstnanců ZP
1d 1e 1f 1g 1h 1i 2 III. IV. V.
- pojistné na soc. pojištění zaměstnanců ZP - odpisy IM - podíl vztahující se k této činnosti - úroky - pokuty a penále - finanční náklady spojené s prodejem finančních investic - ostatní provozní náklady Snížení hodnoty CP vlivem reálného ocenění Hospodářský výsledek = I - II Daň z příjmů Zisk (ztráta) po zdanění daní z příjmů = III - IV
B
Doplňující informace (ocenění CP reálnou hodnotou)
1 2
Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období Z toho CP vztahující se k dceřiné společnosti provozující komerční pojištění Stav cenných papírů k 1. 1. ve sledovaném období Stav cenných papírů k 31. 12. sledovaného období
1. 2.
3. 4.
0 10 983 10 983 950 0 86
0 10 338 10 338 1 288 0 116
0,0 94,1 94,1 135,6 0,0 134,9
247 6 900 0 0 0 2 800 0 2 267 0 2 267
335 6 899 0 0 0 1 700 0 4 822 1 580 3 242
135,6 100,0 0,0 0,0 0,0 60,7 0,0 212,7 0,0 143,0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ZP vyplní součty na ř. I. a II. VZ 2004-OZdČ-8 Tabulka zahrnuje veškerou zdaňovanou činnost provozovanou ZP v souladu se statutem zdravotní pojišťovny, s výjimkou smluvního pojištění a připojištění provozovaného do 30. 4. 2004 VZP ČR Náklady na zdaňovanou činnost vyjadřují nejpozději k 31. 12. daného roku celkové náklady na tuto činnost, včetně podílu nákladů hrazených v průběhu roku prvotně (zálohově) z PF. Na tento podíl nákladů je nutno v průběhu roku poskytovat zálohy z prostředků zdanitelné činnosti na bankovní účet PF. CP - pouze vztahující se k této činnosti, vč. podílu ve dceřiných společnostech. V oddíle II pod bodem 1h) je nutno uvádět pouze účetní hodnotu prodávaných finančních investic. Změny vykazování, vztahující se k ukončení provozování komerčního pojištění ZP, jsou uvedeny v textové části metodiky pod body 6.7.
Doplňující údaje dle specifik zdravotní pojišťovny ZP MV ČR vytvářela fondy v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb. a vyhláškou č. 418/2003 Sb., včetně FPrev. K technické evidenci zisku z OZdČ slouží zvláštní účet fondového typu č. 412100. K rozvahovému dni je na tomto účtu evidováno 9 354 tis. Kč. Ve fondu majetku (dále jen “FIM“) jsou v roce 2004 zahrnuty cenné papíry společnosti GLOBAL MEDICA, a. s. v likvidaci, v objemu 13,5 mil. Kč.
Souhrnný přehled vybraných ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny Informaci o stavu základních ukazatelů podává tabulka VZ 2004–ZUK-1 Přehled základních ukazatelů o hospodaření zdravotní pojišťovny za rok 2004. Stav dlouhodobého majetku v důsledku realizace pouze části investičních záměrů plánovaných na rok 2004 vykazuje nižší nárůst proti plánu. Časový posun byl způsoben zejména procesními lhůtami při výběrových řízeních na pořízení nového majetku.
46
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 V části finančních investic zůstává nedokončena likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci, kde vlivem procesních lhůt při prodeji majetku a vymáhání pohledávek dochází k přesunu ukončení likvidace do roku 2005. Přehled základních ukazatelů o činnosti zdravotní pojišťovny v roce 2004 Ř. číslo
Název ukazatele
Měr. jedn.
Rok 2004 ZPP
Rok 2004 skut.
% Skut. 2004/ZPP 2004
ODDÍL A I. Pojištěnci 1
Počet pojištěnců celkem k poslednímu dni sledovaného období
2
Průměrný počet pojištěnců za sledované období
z toho: státem hrazeni z toho: státem hrazeni v tom: do 60 let nad 60 let
osob
992 420
1 011 317
101,9
osob
498 520
513 799
103,1
osob
981 730
995 778
101,4
osob
490 013
504 724
103,0
osob
380 088
388 231
102,1
osob
109 925
116 493
106,0
II. Ostatní ukazatele 3
Dlouhodobý majetek včetně poskyt. záloh pořízený k posl. dni sledov. období
tis. Kč
763 217
595 952
78,1
4
Dlouhodobý majetek, včetně poskyt. záloh pořízený za sled. období
tis.Kč
251 492
84 183
33,5
tis.Kč
251 492
84 183
33,5
tis.Kč
0
0
0,0
tis.Kč
0
13 500
0,0
0
0
0,0
-13 500
0
0,0
0
0
0,0
v tom: a) majetek na vlastní činnost b) ostatní majetek 5
Finanční investice k posl. dni sled. období z toho vázáno v dceřiné společnosti
6
Finanční investice za sledované období
tis.Kč
z toho vázáno v dceřiné společnosti 7
Přijaté bankovní úvěry celkem (strana Dal přísl. účtů, bez řádků 10, 13)
tis.Kč
0
0
0,0
v tom: a) dlouhodobé
tis.Kč
0
0
0,0
b) krátkodobé
tis.Kč
0
0
0,0
tis.Kč
0
0
0,0
9
Splátky bankov. úvěrů krátkod. i dlouhod. celkem (strana MD přísl. účtů) Nesplacený zůstatek bankovních úvěrů k posled. dni sled. období celkem
tis.Kč
0
0
0,0
10
Přijaté bezúročné půjčky ve sled.období
tis.Kč
0
0
0,0
11
Splácení bezúroč. půjčky ve sled.období
tis.Kč
0
0
0,0
12
Nesplacený zůstatek bezúročné půjčky k posl. dni sled. období
tis.Kč
0
0
0,0
13
Přijaté návratné finanční výpomoci ze stát. rozpočtu ve sled. období Splácení návratné finanční výpomoci ze stát. rozpočtu ve sled. období Nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci ze st. rozpočtu k posl. dni sled.období
tis.Kč
0
0
0,0
tis.Kč
60 000
60 000
100,0
tis.Kč
104 404
104 404
100,0
tis.Kč
0
0
0,0
17
Přijaté finanční dary a nenávratné dotace Přepočtený počet zaměstnanců k poslednímu dni sledovaného období *)
osob
628
629
100,2
18
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců *)
osob
628
621
98,9
19
Výpočet limitu nákladů na činnost dle platné vyhlášky MF **)
%
3,74
3,74
100,0
20
Rozvrhová základna pro propočet přídělu do provozního fondu
tis. Kč
13 668 754
14 054 277
102,8
21
Maximální limit nákladů na činnost z dosažené rozvrhové základny
tis. Kč
511 211
525 630
102,8
22
Skutečný příděl ze ZFZP do provozního fondu
tis. Kč
506 000
423 000
83,6
5a)
z ř. 5 - Finanční investice ve FIM
tis. Kč
0
13 500
0,0
8
14 15 16
47
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
III. Závazky a pohledávky 23
24
1. 2. 3. 4. 5. 6.
7.
Závazky celkem k posl. dni sledovaného období
tis.Kč
1 281 500
1 621 105
126,5
v tom: a) závazky vůči zdrav. zařízením ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
1 247 400
1 544 173
123,8
b) závazky vůči zdrav. zařízením po lhůtě splatnosti
tis.Kč
0
0
0,0
c) ostatní závazky ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
34 100
76 932
225,6
d) ostatní závazky po lhůtě splatnosti
tis.Kč
0
0
0,0
Pohledávky celkem k posl. dni sledovaného období
tis.Kč
1 843 100
2 426 450
131,7
v tom: a)pohledávky za plátci pojistného ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
1 202 846
1 342 552
111,6
b) pohledávky za plátci pojistného po lhůtě splatnosti c) pohledávky vůči zdravotnickým zařízením ve lhůtě splatnosti d) pohledávky vůči zdravotnickým zařízením po lhůtě splatnosti
tis.Kč
610 000
1 032 616
169,3
tis.Kč
12 000
23 045
192,0
tis.Kč
8 307
1 080
13,0
e) ostatní pohledávky ve lhůtě splatnosti
tis.Kč
8 878
16 021
180,5
f) ostatní pohledávky po lhůtě splatnosti
tis.Kč
1 069
11 136
1 041,7
Poznámky *) ZP uvedou na celá čísla bez desetin. Míst. **) Ř. 19 limit zaokrouhlit na 2 desetinná místa v souladu s § 7 vyhl. č. 418/2003 Sb. Do závazků na ř. 23 se nezahrnují závazky na ř. 9, 12, a 15. Na ř. 1 stavy pojištěnců k 31. 12. ZP uvedou údaje včetně opravného hlášení za 12. měsíc.
VZ 2004-Zuk-1
Na ř. 2 průměrný počet pojištěnců k 31.12. ZP uvedou údaje z 1. - 12. přerozdělování, včetně opravného hlášení za 12. měsíc/děleno 12. Obecná připomínka k fondovým tabulkám ZFZP, PF, FRIM, RF, SF, FPrev a dále OZdČ a Sml Poj. s výjimkou listu ZUk-1, mají v případě mimořádných účetních případů zdravotní pojišťovny možnost doplnit do příslušného oddílu obou částí tabulky daného fondu další řádky, nad rámec závazné osnovy, která vychází z platného znění vyhlášky č. 418/2003 Sb. a zákona č. 69/2000 Sb. ZP doplněné řádky nečíslují. V těchto případech jsou ZP povinny v komentáři pod příslušnou tabulkou nebo v příslušné kapitole VZ 2004 uvést důvod tohoto postupu. Hodnoty na vložených řádcích jsou ZP povinny zahrnout do mezisoučtů v příslušných oddílech a promítnout je i do konečného zůstatku oddílu A nebo B. Mimořádné externí příjmy a výdaje nelze v daných řádcích kumulovat s hodnotami mimořádných převodů mezi fondy. Toto pravidlo platí pro oddíly B i oddíly A. Při provozování smluvního pojištění v dceřiné společnosti příslušné ZP bude tato záležitost předmětem rozšířeného komentáře k listu OZdČ.
Na ř. 4 je uvedena částka 84 183 tis. Kč, která se skládá z ř. A. III. 1 VZ 2004-FRIM-4 ve výši 82 249 tis. Kč a dále z rozdílu konečného a počátečního zůstatku účtu 363 100 (5 187 tis. Kč. – 3 253 tis. Kč = 1 934 tis. Kč). Účtování pořízeného majetku v tab. VZ 2004-FRIM-4 lze provést až v okamžiku úhrady na základě vyhlášky č. 503/2002, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny.
Stav pohledávek a závazků zdravotní pojišťovny ZP MV ČR neevidovala k 31. 12. 2004 žádné závazky vůči ZZ po lhůtě splatnosti. V ostatních závazcích není v souladu s metodikou zahrnut závazek z dosud nesplacené části návratné finanční výpomoci ve výši 104 404 tis. Kč. Stav pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti se zvýšil proti stavu k 1. 1. 2004 na 1 032 616 tis. Kč, což je o 227 749 tis. Kč více. Zvýšení pohledávek je odrazem intenzivnější kontrolní činnosti, délky procesních lhůt jejich vymáhání i platební schopnosti plátců. Stav pohledávek ve lhůtě splatnosti v porovnání k závazkům ve lhůtě splatnosti vztaženým k ZFZP na počátku a konci hodnoceného období (bez pohledávek z titulu návratných finančních výpomocí):
48
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 1. 1. 2004
počáteční stav:
31. 12. 2004 konečný stav:
pohledávky závazky rozdíl
1 037 056 tis. Kč 1 461 200 tis. Kč - 424 144 tis. Kč
pohledávky závazky rozdíl
1 365 597 tis. Kč 1 544 173 tis. Kč - 178 576 tis. Kč
Pohledávky ve lhůtě splatnosti vztažené k ZFZP vykazují proti počátečnímu stavu v roce 2004 nárůst o 31,7 %. Závazky ve lhůtě splatnosti vztažené k ZFZP k závěrkovému dni roku 2004 vzrostly o 5,7 %. Pohledávky po lhůtě splatnosti za ZZ vztahující se k ZFZP činí 1 mil. Kč. U všech zjištěných dlužníků byly pohledávky průběžně vymáhány všemi zákonnými prostředky a popis těchto aktivit je uveden v kap. 4.3.1.
Plnění podmínek splátkových kalendářů u jednotlivých druhů úvěrů, půjček a návratných finančních výpomocí Při slučování pojišťovny GRÁL se ZP MV ČR získala pojišťovna následující dosud nesplacené finanční výpomoci: •
•
návratnou finanční výpomoc, vyplývající ze smlouvy č. 371/37546/1997, uzavřené dne 13. 5. 1997 s MF, ve výši 466 mil. Kč. Z této částky bylo podle splátkového kalendáře po 40 mil. Kč splaceno v letech 1998 až 2004, celkem 280 mil. Kč. Kromě toho byla vrácena částka 104,6 mil. Kč (je započtena jako poslední splátka). Nesplacený zůstatek k 31. 12. 2004 činí 81,4 mil. Kč. Poslední splátka je dohodnuta k 31. 12. 2007. návratnou finanční výpomoc, vyplývající ze smlouvy č. 371/53372/1998, uzavřené dne 19. 11. 1998 s MF, ve výši 84,9 mil. Kč. Přehled splátek: rok 1999 – 4,9 mil. Kč, rok 2000 – 5 mil. Kč, rok 2002 – 17 mil. Kč, rok 2003 – 15 mil. Kč, rok 2004 – 20 mil. Kč. Nesplacený zůstatek činí 23 mil. Kč a bude splacen do 31. 12. 2007.
Plnění podmínek ustanovení § 18 zákona 106/1999 Sb. Na ZP MV ČR byly v roce 2004 podány 3 žádosti o informaci podle zák. č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, v platném znění (dále jen „zákon č. 106/1999 Sb.“). Všem žádostem bylo vyhověno. a) počet podaných žádostí o informace 3 b) počet podaných odvolání 0 c) opis podstatných částí každého rozsudku 0 d) výsledky řízení o sankcích 0 e) další informace vztahující se k uplatňování tohoto zákona - nejsou. Na problematiku činností zajišťovaných odborem zdravotnickým, tzn. zajišťování a úhrady zdravotní péče, se zákon č. 106/1999 Sb. nevztahuje.
Závěr 9.1
Saldo příjmů po přerozdělování a výdajů na základní zdravotní péči
49
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Pokrytí úhrad zdravot. péče Pojistné Přerozdělení Dispon. zdroje z pojistného Úhrady zdravot. péče ("ZP") Úhrady za cizince Refundace úhrad ZP ze zahraničí Refundace úhrad ZP v ČR Saldo
(tis. Kč) 14 553 476 -703 141 13 850 335 -13 434 382 -3 832 1 006 48 126 461 253
Z uvedeného přehledu je patrné, že saldo sice pokrylo výdaje na zdravotní péči, ale již nedostačuje na zákonné odvody a převody v rámci splátek návratné finanční výpomoci, přídělu ZF a PF. Zanedbatelná není ani výše bankovních poplatků a poštovného ZFZP, která činí ročně více než 21 mil. Kč. Pokud by nedošlo z pohledu finančních toků v roce 2004 ke zpětnému převodu nadlimitní částky 126 mil. Kč z RF ve prospěch ZFZP a krácení přídělu PF o více než 100 mil. Kč oproti možnému maximálnímu limitu přídělu, došlo by ke vzniku úhrad po lhůtě splatnosti a tím i konstatování nevyrovnaného hospodaření k rozvahovému dni.
9.2
Stav závazků vůči ZZ ve lhůtě zaznamenal nárůst o 82 973 tis. Kč, závazky po lhůtě splatnosti ZP MV ČR k rozvahovému dni nevykazuje. Závazky ve lhůtě splatnosti představují 42 platebních dnů při průměrném denním výdaji 36 806 tis. Kč. 9.2.1
Průměrný denní výdaj na zdravotní péči
13 434 382 / 365 = 36 806 (tis. Kč) 9.2.2
Počet platebních dnů pro závazky ve lhůtě splatnosti
1 544 173 / 36 806 = 42 (platební dny) 9.2.3 Počet platebních dnů pro závazky po lhůtě splatnosti pojišťovna k rozvahovému dni nevykazuje.
9.3
Porovnáním zůstatku bankovního účtu ZFZP v oddílu B. IV. se zůstatkem nesplacených návratných finančních výpomocí, který představuje částku 104 404 tis. Kč, lze konstatovat, že zůstatek ZFZP převyšuje nesplacený zůstatek návratné finanční výpomoci o 14 595 tis. Kč.
9.4
ZP MV ČR má pohledávky za ZZ po lhůtě splatnosti ve výši 1 080 tis. Kč (viz kapitola
4.7).
9.5
Minimální výše RF pojišťovny byla stanovena v souladu s ustanovením § 18 odst. 1 zákona č. 280/1992 Sb. Zůstatek RF k rozvahovému dni odpovídá předepsané výši.
9.6
Fondy ZP MV ČR byly k 31. 12. 2004 naplněny v souladu se zákonem č. 280/1992 Sb. a vyhláškou č. 418/2003 Sb. Finanční dorovnání k provedeným předpisům přídělu do PF a ZF proběhlo v lednu 2005.
50
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 9.7
ZP MV ČR k 31. 12. 2004 měla na bankovních účtech příslušných k ZFZP uloženy finanční prostředky ve výši 118 999 tis. Kč. Na počátku období činil zůstatek 218 100 tis. Kč. V hodnoceném období účet vykazuje pokles o 99 101 tis. Kč.
9.8
Stav pohledávek za plátci pojistného po lhůtě splatnosti se zvýšil proti stavu k 1. 1. 2004 na 1 032 616 tis. Kč, což je o 227 749 tis. Kč více.
9.9
Stav pohledávek za ZZ po lhůtě splatnosti se snížil proti stavu k 1. 1. 2004 o 8 107 tis. Kč na současných 1 080 tis. Kč.
9.10
Stav závazků po lhůtě splatnosti vůči ZZ vztahující se k ZFZP nevykazuje dlouhodobě zůstatek.
9.11
Vnitřní opatření přijímaná v průběhu roku 2004 ke zlepšení stavu hospodaření se ZFZP spočívají v pravidelné a důsledné kontrole plnění plánovaných objemů v oblasti příjmů z pojistného a výdajů na zdravotní péči. Pro každou oblast byla zpracována konkrétní opatření s přihlédnutím k podmínkám jednotlivých poboček. V oblasti tvorby a příjmů ZFZP v roce 2004 byla přijata i další opatření k zajištění maximálních příjmů, která zasahovala jak do činností souvisejících s výběrem pojistného, tak kontrolou zdravotního pojištění. Jejich přínos má převážně dlouhodobý charakter, ale přesto se dosažené výsledky pozitivně odrážejí ve sledovaných ukazatelích v oblasti příjmů již v roce 2004. Z nejvýznamnějších opatření, která ovlivnila kontrolní činnost, považujeme: • • • • • • •
•
využití modulu informačního systému „Kniha pohledávek“ k pravidelné měsíční aktualizaci nových či přetrvávajících dlužníků a jejich obesílání (vyhodnocení celkových počtů obeslaných dlužníků z knihy pohledávek), zvyšování průměrného počtu kontrol na jednoho kontrolního pracovníka, rozšíření možnosti represivních postihů plátců neplnících zákonem stanovené povinnosti. rozšíření nabídky splátkových kalendářů subjektům, u nichž je předpoklad docílení efektu úhrady a výchovného vlivu, rozšíření záběru práce pro exekutory na všechny kategorie plátců při současném zvýšení počtu smluvních partnerů (exekutorů), využití výkazů nedoplatků, plnění stanovených úkolů v roce 2004 pro oblast příjmů pojistného bylo zaměřeno především na vyhodnocení neplatičů pojistného a zajištění pohledávek ZP MV ČR s cílem dosáhnout jejich včasné úhrady, což se příznivě odrazilo ve výsledku dosažených příjmů, Opatření, přijatá v rámci pojišťovny, vychází z analýz regionálních podmínek a trendů ovlivňujících oblast příjmů pojistného. Byla stanovena na základě individuálních potřeb poboček a směřují ke zmírnění vyhodnocených rizik a dosažení lepších výsledků v oblasti příjmů nejen v hodnoceném období, ale i pro rok 2005. V oblasti čerpání a výdajů bylo uplatněno zejména:
• • •
zvýšení revizní činnosti prostřednictvím RL i zlepšení algoritmů automatizovaných kontrol ZZ, používání všech druhů regulací, regulace jak na celkovou, tak i na průměrnou úhradu na zdravotní výkony, uplatňování časových regulací u segmentu nemocnic,
51
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 •
spolupráce a činnost Národního referenčního centra SZP v oblasti DRG v návaznosti na tvorbu sítě ZZ.
Přílohy Účetní závěrka včetně přílohy Viz příloha.
Auditorská zpráva k účetní závěrce Tato příloha je uvedena za textem výroční zprávy.
Auditorská zpráva k výroční zprávě Tato příloha je uvedena za textem výroční zprávy.
Stanovisko SR a DR Tyto přílohy jsou uvedeny za textem výroční zprávy.
Způsob a forma zveřejnění VZ 2004 Výroční zpráva bude zveřejněna v souladu s povinností danou § 21a) zákona č. 563/1991 Sb., do 30 dnů po ukončení auditu a schválení příslušným orgánem předáním do sbírky listin obchodního rejstříku. Výroční zpráva ZPMV ČR za rok 2004 bude uložena k nahlédnutí na ředitelství a na všech pobočkách pojišťovny. Kromě výše uvedeného bude uložena v elektronické formě na internetových stránkách ZP MV ČR (www.zpmvcr.cz).
52
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Zvláštní část VZ 2004 pouze k účelům přerozdělování příjmů veřejného zdravotního pojištění Věková struktura pojištěnců ZP – průměrné počty pojištěnců Vývoj průměrných počtů pojištěnců v jednotlivých věkových kategoriích je uveden v tabulce VZ 2004 - Věk. struktura -1. Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem
Průměrný počet pojištěnců *) Index Index 2004/2003 2004/2003 Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy muži ženy 24 901 23 532 26 957 25 357 1,08 1,08 25 111 23 895 25 061 23 938 1,00 1,00 32 973 31 535 33 004 31 265 1,00 0,99 33 105 32 926 34 584 33 858 1,04 1,03 32 570 37 000 32 542 35 672 1,00 0,96 38 447 50 546 41 335 50 177 1,08 0,99 39 308 42 207 42 523 48 231 1,08 1,14 37 283 38 316 38 317 39 246 1,03 1,02 32 580 33 953 35 717 36 912 1,10 1,09 36 868 39 836 35 296 37 915 0,96 0,95 40 295 42 278 39 494 42 897 0,98 1,01 36 195 37 137 38 829 40 207 1,07 1,08 21 936 22 179 25 391 26 298 1,16 1,19 13 118 12 760 14 504 14 067 1,11 1,10 8 975 11 152 9 392 11 441 1,05 1,03 6 375 7 819 6 250 8 404 0,98 1,07 2 876 3 788 3 609 4 592 1,25 1,21 851 1 385 929 1 567 1,09 1,13 463 767 492 244 483 734 512 044 1,04 1,04 VZ 2004 - Věk. struktura -1
Počty pojištěnců v jednotlivých skupinách podle věku a pohlaví stanoveno podle § 4 odst. 2 vyhlášky č. 644/2004 Sb. Vazba na ř. 2 tab. VZ 2004 Zuk-1
53
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Věková struktura pojištěnců ZP – počty pojištěnců k 31. 12. 2003 a 2004 Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem
Index stav k 31. 12 . stav k 31. 12. 2003 2004 2004/2003 muži ženy muži ženy muži 25 309 23 931 27 814 26 193 1,10 24 897 23 702 25 456 24 318 1,02 32 997 31 368 33 524 31 757 1,02 33 747 33 280 35 141 34 379 1,04 32 407 36 445 33 299 36 180 1,03 38 888 50 267 41 949 50 879 1,08 40 428 44 250 43 144 48 978 1,07 37 313 38 407 38 868 39 848 1,04 33 564 35 104 36 237 37 482 1,08 36 286 39 157 35 821 38 499 0,99 40 092 42 559 40 066 43 550 1,00 37 225 38 490 39 390 40 825 1,06 23 400 23 865 25 708 26 683 1,10 13 603 13 167 14 640 14 257 1,08 9 210 11 354 9 471 11 584 1,03 6 326 8 023 6 286 8 472 0,99 3 199 4 155 3 594 4 588 1,12 835 1 382 902 1 535 1,08 469 726 498 906 491 310 520 007 1,05
Index 2004/2003 ženy 1,09 1,03 1,01 1,03 0,99 1,01 1,11 1,04 1,07 0,98 1,02 1,06 1,12 1,08 1,02 1,06 1,10 1,11 1,04
VZ 2004-Vývoj počtu pojišt. dle věk. str.-stav – 2
54
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Celkové náklady na zdravotní péči Celkové náklady na zdravotní péči podle věkové struktury pojištěnců Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem *)
Celkové náklady na zdravotní péči v tis.Kč Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy 315 924 268 213 358 413 287 178 186 162 160 894 196 005 177 208 238 795 222 167 252 763 241 417 208 937 246 177 220 025 272 337 177 592 303 495 188 973 307 869 226 311 535 744 245 261 575 165 252 976 446 185 279 585 514 115 270 893 404 179 284 220 440 060 274 444 405 582 325 005 449 012 439 355 598 001 447 173 610 758 641 576 776 555 688 810 838 495 774 963 759 564 873 806 872 843 565 800 531 153 669 673 636 049 422 963 378 408 510 054 428 488 367 782 398 780 403 195 437 325 289 257 299 775 316 269 340 030 130 767 150 139 171 028 189 576 37 227 58 656 35 759 63 119 5 821 724 6 943 667 6 466 017 7 681 044
Index 2004/2003 muži 1,13 1,05 1,06 1,05 1,06 1,08 1,11 1,05 1,18 1,02 1,07 1,13 1,18 1,21 1,10 1,09 1,31 0,96 1,11
Index 2004/2003 ženy 1,07 1,10 1,09 1,11 1,01 1,07 1,15 1,09 1,11 1,02 1,08 1,15 1,20 1,13 1,10 1,13 1,26 1,08 1,11
VZ 2004 Celk.zdr.nákl.-věk-3 Poznámky: * Náklady stanovené podle § 4 vyhlášky č. 644/2004 Sb. Jedná se o náklady vypočtené přes mechanismus nákladových indexů. Ohodnocení péče je jednotné pro všechny ZP. Náklady takto vypočtené se liší od nákladů evidovaných v účetnictví.
55
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Průměrné náklady na zdravotní péči na 1 pojištěnce Průměrné náklady na zdravotní péči na jednoho pojištěnce podle věkové struktury Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem
Průměrné náklady na zdravotní péči * na 1 pojištěnce v Kč Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy 12 687 11 398 13 296 11 325 7 414 6 733 7 821 7 403 7 242 7 045 7 659 7 722 6 311 7 477 6 362 8 044 5 453 8 203 5 807 8 631 5 886 10 599 5 933 11 463 6 436 10 571 6 575 10 659 7 266 10 549 7 418 11 213 8 424 11 945 9 099 12 164 11 917 15 012 12 669 16 109 15 922 18 368 17 441 19 547 21 411 20 453 22 504 21 709 25 793 23 948 26 374 24 186 32 243 29 656 35 166 30 461 40 978 35 759 42 930 38 224 45 374 38 339 50 603 40 460 45 468 39 635 47 389 41 284 43 745 42 351 38 492 40 280 12 553 14 106 13 367 15 001
Index 2004/2003 muži
Index 2004/2003 ženy
1,05 1,05 1,06 1,01 1,06 1,01 1,02 1,02 1,08 1,06 1,10 1,05 1,02 1,09 1,05 1,12 1,04 0,88 1,06
0,99 1,10 1,10 1,08 1,05 1,08 1,01 1,06 1,02 1,07 1,06 1,06 1,01 1,03 1,07 1,06 1,04 0,95 1,06
VZ 2004 Celk. zdrav. nákl. na 1 poj.- 4
56
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Průměrný počet pojištěnců nákladné péče Průměrný počet pojištěnců nákladné péče podle věkové struktury Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem *)
Průměrný počet pojištěnců nákladné Index Index péče 2004/2003 2004/2003 Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy muži ženy 35 32 57 38 1,62 1,19 7 13 6 9 0,84 0,64 28 23 21 27 0,73 1,18 34 14 28 18 0,82 1,36 28 20 21 19 0,75 0,96 35 42 27 34 0,78 0,83 38 38 34 30 0,90 0,79 47 46 43 43 0,92 0,94 42 54 53 47 1,27 0,87 84 71 76 57 0,90 0,80 148 88 138 92 0,94 1,04 176 102 178 105 1,01 1,03 149 73 130 84 0,87 1,14 102 67 131 52 1,29 0,77 90 75 87 71 0,96 0,95 74 39 67 51 0,90 1,30 20 8 30 17 1,51 2,13 6 3 3 2 0,59 0,75 1 142 807 1 130 795 0,99 0,99
Poznámky: VZ 2004 počet pojišt. nákl. péče - 5 Nákladný pojištěnec je vymezen překročením svých nákladů nad 30ti násobek průměrných nákladů v daném roce. Průměrný počet pojištěnců je vypočtený jako podíl součtu počtů nákladných pojištěnců v jednotlivé skupině podle věku a pohlaví k 1. dni všech měsíců kalendářního roku a čísla 12.
57
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Náklady na zdravotní péči po odečtení nákladné péče Náklady na zdravotní péči podle věkové struktury pojištěnců bez části nákladné péče
Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem *)
Poznámky:
Náklady na zdravotní péči podle věkové struktury pojištěnců bez části nákladné péče (Kč) Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy 293 476 023 243 345 801 328 307 319 268 029 904 169 294 819 155 259 422 190 410 664 168 691 519 226 812 029 215 963 701 240 140 920 233 911 190 202 600 770 239 793 067 207 633 139 264 489 655 168 961 635 286 097 951 178 420 980 302 612 799 209 012 340 527 226 536 235 573 705 553 170 977 239 461 757 434 773 543 267 967 569 506 839 657 259 445 414 395 556 613 267 699 522 426 043 848 245 800 880 387 254 613 307 005 400 436 753 143 437 940 645 595 809 259 415 994 278 595 713 222 588 531 776 758 809 408 639 998 068 811 759 452 721 386 798 732 104 727 814 573 578 839 821 888 523 592 731 514 027 396 634 547 934 615 069 367 393 847 858 363 204 800 469 003 113 414 761 891 349 361 922 383 959 809 375 487 755 420 770 004 271 604 655 294 531 312 293 698 703 328 867 479 121 409 167 148 177 366 160 655 816 186 842 135 35 317 169 58 356 661 35 056 273 63 088 712 5 457 858 388 6 734 251 987 6 062 174 736 7 437 236 841
Index Index 2004/200 2004/2003 3 muži ženy 1,12 1,10 1,12 1,09 1,06 1,08 1,02 1,10 1,06 1,06 1,13 1,05 1,12 1,17 1,03 1,08 1,25 1,13 0,95 1,00 1,09 1,07 1,13 1,15 1,21 1,20 1,19 1,14 1,07 1,10 1,08 1,12 1,32 1,26 0,99 1,08 1,11 1,10
VZ 2004 Náklady na zdr. péči bez nákladné péče - 6
Celkové roční náklady na pojištěnce ve věkových skupinách po odečtení části nákladů uhrazené za nákladné pojištěnce podle § 21a odst. 3 zákona č. 592/1992 Sb., a čl. VI zákona č. 438/2004 Sb. v Kč. Tabulka č. 3 s odečtením 80 % nákladů nákladných pojištěnců na 30ti násobek průměrných nákladů.
58
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Nákladná péče podle věkové struktury a pohlaví Nákladná péče podle věkové struktury pojištěnců
Věková skupina 0-5 5-10 10-15 15-20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85+ celkem
Nákladná péče podle věkové struktury pojištěnců Index Index (Kč) 2004/2003 2004/2003 Rok 2003 Rok 2004 muži ženy muži ženy muži ženy 22 447 614 24 867 048 30 105 594 19 147 779 1,34 0,77 16 867 529 5 634 367 5 594 747 8 516 468 0,33 1,51 11 983 451 6 203 571 12 621 850 7 505 954 1,05 1,21 6 336 222 6 383 732 12 392 060 7 847 566 1,96 1,23 8 630 650 17 397 437 10 552 222 5 256 224 1,22 0,30 17 298 225 8 517 616 9 687 177 21 993 552 0,56 2,58 13 514 154 11 411 701 11 617 384 7 275 589 0,86 0,64 11 447 632 8 622 207 16 520 216 14 016 082 1,44 1,63 28 643 403 18 327 379 18 000 090 12 259 260 0,63 0,67 1 414 851 2 191 718 31 178 732 15 044 975 22,04 6,86 53 044 598 17 745 163 48 811 953 26 735 820 0,92 1,51 53 576 142 27 459 701 59 232 213 33 021 361 1,11 1,20 42 206 806 17 125 239 35 124 780 20 979 173 0,83 1,23 29 114 731 15 202 873 41 050 724 13 725 700 1,41 0,90 18 420 062 14 820 056 27 706 863 16 555 422 1,50 1,12 17 652 298 5 243 793 22 570 620 11 162 189 1,28 2,13 9 358 097 1 961 386 10 372 305 2 733 523 1,11 1,39 1 909 923 299 488 702 590 30 320 0,37 0,10 363 866 388 209 414 475 403 842 120 243 806 957 1,11 1,16 VZ 2004 nákladná péče – 7
V Praze dne 27. dubna 2005
Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA generální ředitel ZP MV ČR
59
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004
Doplnění kapitoly 6.6 Fprev - fond prevence zdravotní pojišťovny v části: 6.6.1 Naplnění usnesení vlády č. 1184/2003 na str. 44 Vzhledem k tomu, že zdravotní pojišťovna účtuje prvotně příjem pokut, penále a úroků, které jsou za předpokladu zajištění vyrovnaného hospodaření zdrojem Fprev, standardně nejprve vůči ZFZP s následným převodem finančních prostředků na bankovní účet Fprev, je tato skutečnost zohledněna v části c) bilanční tabulky. Prvotně tedy celý objem prostředků získaných z postoupení pohledávek ovlivnil stav účtu ZFZP. Všechny převedené prostředky byly bez rozdílu zda jde o pojistné či příslušenství přednostně použity k úhradě zdravotní péče.Úhrady jsou řádně dokladovány. Teprve po konečném uzavření a vyúčtování zálohy v říjnu roku 2004 byl proveden příděl ze ZFZP ve prospěch Fprev ve výši 51 177 tis. Kč. Převod byl realizován ve dvou částkách - dne 26.10.2004 v částce 33 715 tis. Kč a dne 9.11.2004 v částce 17 462 tis. Kč. I přesto, že k použití prostředků pro úhrady zdravotní péče zdravotnickým zařízením v souladu s podmínkami postoupení pohledávek již došlo, je ze strany ZP MV ČR věnována pozornost i ekvivalentu tvorby Fprev tak, aby i převedené prostředky z Fprev byly realizovány na úhrady části preventivních programů, hrazených přímo zdravotnickým zařízením. Použití je dáno vymezenou skupinou účtů vnitropodnikového účtování k Fprev. V přiložené bilanční tabulce dochází po upřesnění metodiky pouze ke změně výše zahrnuté do přerozdělení, která je nyní vykázána ve výši 60% podílu pojistného z postoupených pohledávek. Pro přehlednost jsou v tabulce zachovány i původní hodnoty uváděné na str.44 výroční zprávy. Závěrem lze shrnout, že ke 31.12. 2004 došlo v důsledku postoupení pohledávek k následujícímu ovlivnění výše účtů (za období 2003 a 2004): účet ZFZP : 65 799 tis. Kč účet Fprev: 51 177 tis. Kč celkem: 116 976 tis. Kč Příloha: Bilance konečného vlivu postoupení pohledávek na ČKA podle usnesení vlády č. 1184/03
Příloha k ZFZP VZ 2004 - 1 Bilance konečného vlivu postoupení pohledávek na ČKA podle usnesení vlády č. 1184/03
původní údaje v tis. Kč 82 095
doplnění (tis. Kč) 82 095
116 976 65 799 51 177 82 095 34 881
116 976 65 799 51 177 82 095 34 881
Detailní členění příjmů od ČKA, jejichž výše ovlivnila hospodaření BÚ ZFZP v roce 2004: 1) celkové příjmy za postoupené pojistné 2) zúčtování alikvotní části zálohy v r. 2003, vztažené k pojistnému 3) konečný vliv příjmů z postoupení pojistného na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2
65 799 48 207 17 592
65 799 48 207 17 592
Příjmy za postoupené příslušenství zúčtované na ZFZP a případně následně na Fprev: 1) příjmy za postoupené příslušenství ponechané na BÚ ZFZP 2) zúčtování alikvotní části zálohy za rok 2003
51 177 33 888
51 177 33 888
Zálohově poskytnuto v r. 2003 celkem 1) Celková postoupená hodnota na ČKA podle usnesení vlády 1184/03: z toho: pojistné příslušenství 2) zúčtování zálohy za rok 2003 3) konečný vliv na příjmy ZP v roce 2004 (souhrn příjmů na ZFZP i Fprev) = ř. 1 mínus ř. 2
60
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2004 3) konečný vliv příjmů z příslušenství na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2 z toho převodem na Fprev z toho v r. 2003 v r. 2004
17 289 51 177 0 51 177
17 289 51 177 0 51 177
0 0 0 0
0 0 0 0
Do základny pro výpočet přídělu do PF bylo zahrnuto: v roce 2003 v roce 2004
65 799 0 65 799
65 799 0 65 799
Do přerozdělení pojistného bylo zahrnuto: v roce 2003 v roce 2004
65 799 0 65 799
39 479 0 39 479
Příjmy za postoupené příslušenství zúčtované přímo na BÚ Fprev: 1) příjmy za postoupené příslušenství účtované přímo na Fprev 2) zúčtování alikvotní části zálohy nepředpokládáme - nebylo uváděno v tabulkách fondů 3) konečný vliv příjmů z příslušenství na rok 2004 = ř. 1 mínus ř. 2
Poznámka: U bodu e) předpokládáme pouze výjimečně údaj za rok 2003. Pokud se zde vyskytne, musí ZP dokladovat, že součtem přídělů za rok 2003 a 2004 nepřesáhla podíl ze stanoveného limitu do PF. Výpočet ročního limitu nákladů podle § 7 odst. 1 neurčuje způsob využití prostředků získaných postoupením příslušenství. I projekt ponechával na rozhodnutí ZP, k jakému účelu použije prostředky získané postoupením příslušenství. I v případě bodu f) předpokládáme vyplnění jen vyjímečně. I v tomto případě je nutno dokladovat součtem roku 2003 a 2004 vazbu na celkový podíl 60% příjmů z pojistného zahrnutých do přerozdělování. Zdravotní pojišťovny, u kterých z kontroly výkazů roku 2004 vyplynulo, že nepoužily při zúčtování postoupení pohledávek doporučený postup podle vzoru v záznamu z porady konané dne 29. 1. 2004 zaslaný dopisem MF čj. 371/42103/2004 doplní tuto tabulku detailním popisem použitých postupů účtování, včetně číselného označení účtů a jejich názvů, a to jak pro rok 2003, tak i pro rok 2004.
Kurzívou označený text nad tabulkou a v tabulce byl doplněn na základě požadavku MZ ze dne 9. 6. 2005.
61