Výroční zpráva 2014
Vodohospodářská společnost ČERLINKA s.r.o.
Obsah
1) Úvodní slovo prokuristky 2) Základní identifikační údaje 3) Ekonomické údaje ü Finanční a majetková situace společnosti ü Pracovně právní vztahy ü Ceny vodného a stočného ü Investice ü Rozbory hospodaření ü Aktivity v oblasti životního prostředí ü Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje 4) Údaje o činnosti ü Provoz pitné vody ü Provoz kanalizace a ČOV 5) Legislativa a předpokládaný vývoj 6) Zpráva o vztazích mezi ovládanou a ovládající osobou 7) Zpráva auditora 8) Zpráva dozorčí rady 9) Účetní závěrka ü Výkaz zisků a ztrát ü Rozvaha ü Příloha ü Přehled o penežních tocích 10) Náklady a výnosy dle společníků 11) Ztráty vody
Úvodní slovo Vážení společníci, dámy a pánové. Výroční zpráva Vodohospodářské společnosti ČERLINKA s.r.o. za rok 2014 prezentuje zásadní události, které se v naší společnosti v tomto roce udály. Nad rámec běžného chodu společnosti se vymyká podpis směnné smlouvy mezi námi a Vodohospodářskou společností Olomouc a.s. Tato smlouva si klade za cíl napravit historické majetkové nesrovnalosti mezi společnostmi. Naše společnost na základě této smlouvy směnila úsek přívodního řadu v obci Březové za koncovou část rozvodné sítě v obci Střeň, dvě vzdušníkové a jednu kalníkovou šachtu a měrný objekt v obci Březové. To vše s doplatkem ve prospěch naší společnosti ve výši 1,896.790 Kč. Rok 2014 je také vyjímečný tím, že společnost poprvé v historii své existence, hlavně díky doplatku za směněný majetek, zaplatila daň z příjmů. Po dalším suchém roku, kterým byl rok 2014, se stále celostátně probírá téma sucha. Pro nás ovšem toto téma naštěstí stále není aktuální. Na námi provozovaném vodním zdroji Zadní Újezd sice došlo od konce roku 2012 ke snížení hladiny podzemní vody o cca 0,5m, neznamená to ale žádné omezení v zásobování vodou. V roce 2014 měla společnost naplánovaný zisk ve výši 1,790.000 Kč. Tento byl ovšem díky směně majetku s VHS Olomouc a.s. překročen o 156% a skutečný zisk dosáhl výše 4,495.124 Kč. Směna majetku samozřejmě pozitivně ovlivnila i obrat společnosti, který se meziročně zvýšil o 5,5% na 64.799.178 Kč. Zároveň se meziročně zvýšily o 3,3% i náklady, kde se promítlo zúčtování zůstatkové ceny prodaného majetku. Z plánu investic a oprav, který byl schválen valnou hromadou, byla do roku 2015 přesunuta oprava kanalizační stoky na ulici Švédská, kde se podařilo pro množství námitek vyřídit stavební povolení až na konci roku. Na rok 2015 byla také, pro neumožnění silniční uzávěry, přesunuta oprava stoky na ulicích Mlýnská a Komenského. Z technických důvodů byly do roku 2015 posunuty asfaltace v ulici Červenská po opravě vodovodu a kanalizace. Na místo těchto neuskutečněných oprav bylo provedeno: ü oprava vodovodních přípojek v Sobáčově (ulička k dálnici) ü oprava veřejné části kanalizační přípojky ke třem nemovitostem ve Třech Dvorech a v Litovli na ulici Žerotínova ü oprava části kanalizační stoky v Litovli na ulici Červenská ü výměna oken na ČOV Pavlínka Velkou pozornost naše společnost dlouhodobě věnuje preventivnímu vyhledávání poruch na vodovodní síti, a proto se můžeme pochlubit dalším snížením ztrát na skupinovém vodovodu pod 15%. To je výsledek hluboko pod republikovým průměrem, který je 21%. V personální oblasti nedošlo za rok 2014 k žádným změnám. Počet zaměstnanců společnosti celkem je 27, z toho je 7 THP zaměstnanců a 4 pracují na dohodu o pracovní činnosti. Hospodaření společnosti bylo prověřeno auditorem s výrokem „bez výhrad“. Vedení účetnictví je auditorem hodnoceno trvale velmi příznivě.
Ing. Helena Stoupová, prokuristka společnosti
Základní identifikační údaje Obchodní firma :
Vodohospodářská společnost ČERLINKA
Právní forma :
Společnost s ručením omezeným
Datum vzniku :
19. listopadu 1992 zápisem v Obchodním řejstříku Vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, Vložka 3781
Společnost založena :
Městem Litovel a Uničov, obcemi Červenka, Mladeč Pňovice, Žerotín, Strukov, Hnojice Majetek předán od Fondem národního majetku od Původního vlastníka Vodovody a kanalizace Olomouc
Později vstoupily :
Obec Medlov, obec Haňovice a obec Vilémov
Nejvyšší orgán :
Valná hromada
Statutární orgán :
Ing. Zdeněk Potužák Ing. Helena Stoupová
Identifikační číslo :
47150904
Daňové identifik.číslo :
CZ47150904
Sídlo :
Cholinská 1120, Litovel
Provozy :
ČOV Litovel Pavlínka, ČOV Červenka, ČOV Mladeč ČOV Medlov, ČOV Vilémov
Základní kapitál :
780.000,00 Kč
Hlavní předmět podnikání :
Provozování vodovodů a kanalizací Provádění staveb, jejich změn a odstraňování
Telefon :
585 342 366
E-mail :
[email protected]
Internet :
www.cerlinka.cz
Logo : Uložení výroční zprávy :
Cholinská 1120, Litovel, kancelář účetní Internetové stránky
Zpracování výroční zprávy :
Hana Holínková
Finanční a majetková situace společnosti Vzhledem k charakteru rozhodující hospodářské činnosti jsou výnosy společnosti limitovány množstvím spotřeby dodávaných a odváděných vod a jejich cenou. Vodné a stočné, bez příplatků za zvýšené znečištění, představuje 87% z celkových tržeb. Za rok 2014 společnost vytvořila zisk před zdaněním ve výši 4.591 tis. Kč, daň činí 96 tis. Kč. Výkony se zvýšily o 707 tis. Kč a celkově byl plán splněn na 106,7%. V provozním okruhu činnosti je vykázán zisk 4.592 tis. Kč, což je o 1.439 tis. Kč více než v loňském roce. Tento výrazný rozdíl vznikl v prosinci 2014 prodejem vlastního infrastrukturního majetku na základě směnné smlouvy s Vodohospodářskou společností Olomouc a.s. Celková aktiva společnosti v průběhu roku 2014 vzrostla o 7 mil. Kč, což bylo způsobeno zvýšenými pohledávkami z obchodních vztahů a zvýšeným krátkodobým finančním majetkem ve formě prostředků na běžných a termínovaných účtech. Ty budou použity k financování budoucích investic. Největší položku aktiv tvoří dlouhodobý majetek, jehož zůstatková hodnota k 31.12.2014 činila 59.566 tis. Kč. Aktiva jsou z 88% kryta vlastním kapitálem, cizí zdroje spočívají převážně v krátkodobých závazcích z obchodních vztahů. Společnost také hospodaří s pronajatým majetkem na základě smluv o provozování infrastrukturního majetku ve výši 838.449 tis. Kč v pořizovacích hodnotách.
Pracovně právní vztahy Současný stav zaměstnanců i jejich kvalifikační struktura odpovídá aktuálním potřebám společnosti. V roce 2014 bylo vynaloženo na vzdělávání 58 tis.Kč. Jedná se hlavně o odborné semináře zaměřené na zvýšení profesních znalostí zaměstnanců a standardní školení ke změnám v legislativě. Všichni zaměstnanci byli proškoleni v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Proškolení a důsledná kontrola přispěly k tomu, že v průběhu roku nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Na základě uzavřené kolektivní smlouvy byly zaměstnancům poskytovány benefity ve formě příspěvků na stravování, příspěvků na penzijní a životní pojištění a také odměn při pracovních a životních výročích. V souladu s ustanovením této smlouvy vynakládá společnost také prostředky na společné sportovní a kulturní akce zaměstnanců. Pozornost je věnovaná i zdraví zaměstnanců, všichni se podrobují pravidelným prohlídkám a dle vnitřní směrnice jsou vybaveni ochrannými oděvy a pracovními pomůckami, které potřebují k výkonu svých profesí. Společnost se v pracovně právních vztazích řídí ustanoveními zákoníku práce. Ta jsou rozpracovaná do vnitřních směrnic. Se všemi zaměstnanci jsou uzavřeny písemné pracovní smlouvy. Mezi zaměstnanci, jejich vedoucími a vedením společnosti jsou dodržovány korektní pracovní vztahy o čemž svědčí i to, že společnost v uplynulém roce neřešila žádné stížnosti, výpovědi ani soudní spory. Korektní je i spolupráce mezi společností o odborovou organizací. Odborová organizace přistupuje ke všem jednáním s vedením společnosti velice věcně, reálně a konstruktivně.
Ceny vodného a stočného Ceny byly projednány a schváleny s vlastníky infrastruktury. Tarify umožnily pokrýt všechny potřebné náklady včetně vytvoření přiměřeného zisku na nové investice. 2012 Vodné Stočné Celkem
bez DPH 24,09 23,49 47,58
včetně DPH 27,46 26,78 54,24
bez DPH 24,32 24,49 48,81
2013 včetně DPH 27,97 27,01 54,98
bez DPH 24,74 23,49 48,23
2014 včetně DPH 28,45 27,01 55,46
Cenová politika je založena na uplaňování jednotné solidární ceny v závislosti na skutečně vynaložených nákladech a cena je stanovena jednosložková. Cena vody je věcně usměrňovanou cenou a je určovaná zákonem č.526/1990 Sb.o cenách, zákonem č. 274/2001 Sb. o vodovodech a kanalizacích a jeho prováděcí vyhláškou č. 428/2001 Sb. a dále podle pravidel stanovených cenovým výměrem MF ČR č.1/2014. Cena vodného a stočného je stanovována jednou za rok, a to vždy k 1.1.
V ceně vodného je největší nákladovou složkou nákup vody od Moravské vodárenské Olomouc a v ceně stočného nájemné placené vlastníkům infrastruktury. Mezi další významné složky patří opravy, enegie, ostatní provozní náklady, mzdy a odvody za zaměstnance. Na celkovém objemu prodané vody se podílí obyvatelstvo 40% a ostatní odběratelé 60%. V porovnání s předchozím rokem 2013 došlo u obyvatelstva k nárůstu o 7,2 % a u ostatních odběratelů (průmysl a zemědělství) ke snížení o 3,37 %. Celkově se tržby na vodném zvýšily o 0,72 %.
Investice Investiční činnost byla v roce 2014 převážně zaměřena na přípravu a projekty staveb, které budou provedeny až roku 2015. Jedná se o zvojení přivaděče pro obec Červenka a zásobovací řad v obci Březové. Byl pořízen provozní majetek v hodnotě 178 tis. Kč a infrastrukturní majetek vycházející ze směnné smlouvy v hodnotě 407 tis. Kč. Co do objemu vynaložených finančních prostředků patřil rok 2014 k těm méně významným.
Rozbory hospodaření Ukazatel Celkové výnosy Celkové náklady Hospodářský výsledek Zaměstnanci Nákladové mzdy Rentabilita nákladů (zisk/náklady) Rentabilita výkonů (zisk/výnosy) Ziskovost na zaměstnance Produktivita na zaměstnance Podíl mezd k celkovým nákladům Podíl mezd k celkovým výkonům Peněžní tok z provozní činnosti Peněžní tok z investiční činnosti Peněžní tok z finanční činnosti Stav peněž.prostř.na konci roku
Jednotka tis. Kč tis. Kč tis. Kč osoba tis. Kč % % tis. Kč tis. Kč % % tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
2012 61.836 59.056 2.780 27 7.098 4,71 4,49 0,103 2.290 12,01 11,48 5.461 -9.307 0 9.517
2013 61.448 58.305 3.142 27 7.519 5,39 5,11 0,116 2.276 12,89 12,24 7.784 -8.887 20 8.434
2014 64.799 60.304 4.495 27 7.621 7,45 6,94 0,166 2.400 12,64 11,76 5.161 -2.096 0 11.499
Aktivity v oblastni životního prostředí Veškeré činnosti společnosti jsou úzce provázány s ochranou životního prostředí. Zejména oblast odvádění a čištění odpadních vod je procesem, který aktivně napomáhá nejen k ochraně, ale i ke zlepšování životního prostředí. Všechny technologické procesy využívají nejnovější poznatky a probíhají v souladu s přísnými normami. V roce 2014 vyprodukovaly čistírny ve správě společnosti 2.165 t vylisovaného kalu, což je největší podíl v odpadovém hospodářství. Kal se za úplatu odváží k dalšímu ekologickému zpracování. Na likvidaci a uložení veškerého odpadu byla v roce 2014 vynaložena částka 822 tis. Kč. Ve vztahu k životnímu prostředí společnost hospodaří s vodou jako s cenným přírodním zdrojem. Snaží se minimalizovat ztráty ve všech fázích jejího využití a usiluje o její navrácení do přírodního koloběhu v co nejčistší formě.
Aktivity v oblastni výzkumu a vývoje V oblasti výzkumu a vývoje nebyly v roce 2014 vynaloženy žádné náklady vzhledem k tomu, že společnost neprovádí výzkum ani vývoj nových postupů a technologií.
Údaje o činnosti – provoz pitné vody Rok 2014 měl být podle objemu naplánovaných investic a oprav spíše rokem klidným. Hned v únoru však došlo na straně Moravské vodárenské a.s. k poruše regulace tlaku pro město Litovel a několik dnů byla směrem na Litovel dodávaná voda s neregulovaným tlakem. To vše bez upozornění ze strany MOVO a.s. Následkem bylo obrovské množství poruch nejen na našich vodovodech, ale i vnitroareálových rozvodech mnoha podniků. Problém se dotkl i odběratelů, kteří měli problémy se svými regulačními ventily. Výsledkem této náročné situace, kdy komunikace s MOVO a.s. je velmi problematická, bylo osazení vlastního snímače tlaku s přenosem na náš dispečink. Další nepříjemností, která se velmi dotýká provozu pitné vody, je současné provádění stavebních prací na nových kanalizacích v 7 obcích. To má za následek enormní množství poruch na vodovodních řadech i přípojkách hrazených stavebníky. V tomto roce byla provedena pouze jedna drobná investiční stavba – prodloužení hlavního vodovodního řadu v obci Březové o délce 84 m PE 90. Největší opravou na úseku pitných vod byla výměna 290 m vodovodu BLT DN150 v ulici Červenská v Litovli, kde ovšem z technických důvodů bylo třeba položení poloviny živičného povrchu přesunout do roku 2015. Dále bylo vyměněno 360m vodovodu PE 100 na návsi ve Třech Dvorech a 265m potrubí BLT DN 150 v Litovli na Rybníčku. Výměnu 580m vodovodního přivaděče PE 150 mezi Červenkou a Třemi Dvory zkomplikoval spor s majitelem pozemku, který nám zabránil opravu vodovodu v délce 50 m provést. Mimo plán byly opraveny přípojky před asfaltací v Sobáčově směrem k dálnici. Hlavní práce na zakázku: ü oprava části vodovodu v ulici Svatoplukova pro obec Červenka ü vyhledání poruch pro ZD Haňovice a prodloužení vodovodního řadu v areálu zemědělského družstva ü přeložka vodovodního řadu v Pňovicích pro společnost SKANSKA ü provedení nové přípojky včetně vystrojení vodoměrné šachty pro Orrero ü stavba vodovodní a kanalizační přípojky pro ubytovnu a kadeřnictví obce Červenka ü provedení několika domovních přípojek „na klíč“ (Pňovice, Nová Ves, Litovel, Červenka) ü práce UNC, autodoprava, řezání asfaltu
Naši pracovníci se velkou měrou podíleli nejen na výše uvedených, ale i ostatních drobných opravách. Dále zajišťovali běžný provoz vodovodní sítě, preventivní vyhledávání a odstraňování poruch, čištění a pozvedávání poklopů, čištění šachet, odkalování a odvzdušňování vodovodů,práce na zakázku. Byla poskytována stanoviska a vyjádření k územním a stavebním řízením a také potřebná evidence pro hlášení a statistiky. Počet poruch opravených na náklady společnosti na hlavních řadech a přípojkách v roce 2014: Obec Litovel Mladeč Tři Dvory Červenka Nasobůrky Hnojice Dětřichov
Řad 11 3 4 14 2 0 1
Přípojka 10 2 1 4 2 1 0
Obec Medlov Unčovice Chořelice Haňovice Žerotín Chudobín Březové
Řad 1 1 3 1 0 0 1
Přípojka 1 1 1 1 1 2 1
Po velmi suchém roce 2013 je bohužel rok 2014 také s minimem srážek, a tak se jako velmi užitečné ukázalo sledování hladiny podzemní vody ve vodním zdroji Zadní Újezd. Z grafu je patrný letní pokles hladiny o cca 5 m, což bylo podnětem k výměně a snížení sání čerpadel.
Do konce roku 2014 byla vlastními pracovníky provedena výměna 528 ks vodoměrů s končící platností cejchu za repasovavané, ověřené a přecejchované státní zkušebnou.
Údaje o činnosti – provoz kanalizace a ČOV Na úseku kanalizací byl z investic na ČOV Medlov pořízen šnekový dopravník s lisem na shrabky. Ten dopravuje shrabky do přístřešku nad lapákem písku, který nově vybudovala obec.
Na ČOV Červenka pak bylo instalováno zařízení pro úsporu elektrické energie. Jestli se potvrdí jeho deklarovaná efektivita 16 %, budeme uvažovat o jeho zakoupení pro ostatní čistírny. Pro lepší zjišťování závad na kanalizacích byl pořízen monitorovací systém REVI. Z oprav byla největší a velmi složitou výměna 155m kanalizačního potrubí DN 800 na ulici Červenská. Tady se ukázalo, že stávající betonové, z vnitřní části zkorodované potrubí, je zalito ve velkém množství kvalitního betonu. Ten velmi stížil a prodloužil provádění prací. Položení živičného povrchu tak muselo být posunuto na jaro roku 2015.
Ostatní větší opravy pak proběhly bez velkých problémů. Jednalo se o výměnu 96m potrubí DN 300 v Litovli na sídlišti K. Sedláka a opravu veřejných částí kanalizačních přípojek ve Třech Dvorech, kde se při opravě komunikace zjistilo, že přípojka přecházející komunikaci je v naprosto nevyhovujícím stavu. Ostatní opravy se týkaly čistíren. Na ČOV Litovel se vyměnil pásový dopravník kalu za šnekový, opravila se flokulační stanice tak, aby vyhovovala zvýšeným požadavkům centrifugy a zasanoval se vnitřek česlovny – obklad stěn a výmalba stropu. Na ČOV Mladeč byla vyměněna dvě dmychadla.
dmychadel Menší provedené opravy: ü oprava 5 poklopů na ulicích Dukelská, Červenská a Cholinská ü utěsnění kanalizační šachty na ulici Dukelská ü oprava propadlé kanalizace na ul.Dukelská, Palackého a Novosady ü čištění aeračního systému v regeneraci kalu na ČOV Pavlínka ü oprava osvětlení v dílně ČOV Pavlínka; výroba kontejnerů ü oprava provozní vody v násepu monobloku na ČOV Pavlínka ü výměna ventilů na odvod přebytečného kalu na ČOV Červenka ü výměna oběžných kol čerpadel ve vstupní čerpací stanici na ČOV Mladeč ü oprava kanalizačních poklopů v obci Králová ü instalace UV sondy na řízení čerpadel ve vstupní ČS na ČOV Medlov
ü oprava stírání plovoucího kalu a malování na ČOV Vilémov
%
Dále pracovníci tohoto úseku zajišťovali: ü monitoring kanalizační stoky B na ulicích Červenská a Novosady v délce 700m ü monitoring a čištění stoky A v Mladči v délce 710m ü monitoring 266m stoky mezi firmami Orrero a Papmont ü monitoring a čištění 1.071m kanalizace v Chudobíně pro Město Litovel a SSOK ü monitoring a čištění 170m dešťové kanalizace v Březové pro Město Litovel ü čištění kanalizací a čerpacích stanic dodavatelsky i pomocí našeho hydročističe ü vývoz a čištění odpadních vod ze septiků a žump ü poskytování stanovisek a vyjádření k územním a stavebním řízením ü vzorkování volných výústí obcí a průmyslových podniků ü kontrola výstavby kanalizací v obcích Chudobín, Víska, Rozvadovice, Unčovice, Březové ü kontrola výstavby zastřešení lapáku písku na ČOV Medlov
120 100 80 60 40 20 0
ČOV Litovel ČOV Červenka ČOV Medlov ČOV Mladeč ČOV Vilémov BSK
CHSK
NL
N-NH4
P
Na námi provozovaných čistírnách bylo z odpadních vod odstraněno 887 t organického znečištění charakterizovaného parametrem BSK5 a 2.118 t organického znečištění charakterizovaného parametrem CHSKCr. Dále bylo odstraněno 692 t nerozpuštěných látek, 100 t dusíku a 15 t fosforu. Všechny čistírny pracují s účinnostmi vysoko převyšujícími limity pro nejlepší dostupné technologie BAT.
Legislativa a předpokládaný vývoj Do konce měsíce února je společnost povinna aktualizovat a předat vodoprávnímu úřadu údaje z provozní a majetkové evidence a to i pro lokality, které provozuje na základě nájemních smluv. Do 30. dubna bylo předáno vyúčtování všech položek ceny vodného a stočného dle cenových předpisů v písemné formě obecním úřadům a v elektronické formě včetně podrobného vykázání rozdílů mezi skutečností a plánem Ministerstvu zemědělství ČR. Dále společnost zpracovává hlášení na Povodí Moravy a statistické výkazy dle zákona o státní statistické službě. Na základě podaných poplatkových přiznání a hlášení se platí Celnímu úřadu poplatky za odběr podzemní vody a za vypouštění odpadní vody. V souladu s Plánem financování obnovy jsou na nadcházející rok připraveny opravy a výměny za téměř 9 mil. Kč. Nejvýznamnější a finančně nejnáročnější bude na vodovodech oprava hlavního řadu a veřejných částí přípojek v Litovli na ulici Šemberova, oprava 300m hlavního přivaděče na Červenku a oprava přípojek a vystrojení šachty v obci Březové. Na úseku kanalizace pak oprava hlavních řadů na ulici Švédská, Červenská, dále Komenského a Mlýnská a také sanace stoky v obci Červenka firmou Trasko a.s. Realizace opravy vodovodního řadu na ulici Kollárova, na kterou se v letech 2013 a 2014 tvořila daňová rezerva, bude provedena až v roce 2016. Na rok 2015 byl vytvořen rozpočet s plánovaným ziskem 1,6 mil.Kč. Největší nákladovou položkou je tradičně nákup vody od Moravské vodárenské a.s. za 12,2 mil. Kč, dále pak oprava a údržba vlastního a najatého majetku 11 mil. Kč, nájemné obcím 11,8 mil. Kč a mzdové náklady 8 mil. Kč. Podle plánu by se měly náklady zvýšit o 3,1% a tržby o 2,1%.
Zpráva o vztazích za rok 2014 Zpráva je zpracovaná podle §74 odst.1 a dále §82 – 88 zákona o obchodních korporacích č. 90/2012 Sb. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyla v předmětném roce uzavřena žádná smlouva a nebylo učiněno ani žádné jednání na popud nebo v zájmu ovládané osoby, které by se týkalo majetku, jež by přesahoval 10% vlastního kapitálu ovládané osoby a taktéž ani mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládací osobou. Za ovládací osobu se považuje Město Litovel, které disponuje 500 hlasy ze 780. Město Litovel je vlastníkem infrastrukturního majetku, který ovládaná osoba využívá na základě smlouvy v rámci své podnikatelské činnosti. Za nejvýznamnější lze považovat smlouvu o provozování infrastrukturního majetku ze dne 29.1.2004, která je stále platná a upravuje se pouze formou dodatků pokud jde o rozšíření objemu majetku nebo o výši nájemného. Nájemné se odvíjí od metrů krychlových vyfakturované pitné a odpadní vody a jeho výše je stanovena na základě hospodaření v jednotlivých obcích. Dále se nájemné vyhodnocuje každoročně při tvorbě kalkulací cen pro vodné a stočné a tudíž z výše tohoto nájemného neplynou pro ovládanou osobu žádná rizika. Smlouva je založena na stejném principu, jako smlouvy ostatních šesti společníků, kteří mají taktéž s ovládanou osobou podepsané smlouvy o provozování infstraksturního majetku. Další uzavřené smlouvy : ü smlouva o výpůjčce cisterny ü smlouva o výpůjčce pozemku pod skladem olejů na ČOV Pavlínka ü smlouva o výpůjčce pozemků v k.ú. Nasobůrky a Haňovice za účelem ukládání zeminy ü smlouva o zajištění provozování odlučovačů lehkých kapalin ü smlouva o právu umístit a provést stavbu – vodovod v lokalitě Pavlínka V roce 2014 nevznikla žádná újma, škoda ani ztráta související s uzavřenými smlouvami, právními úkony nebo činností konanou ovládající osobou. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě.
Ing. Helena Stoupová prokuristka společnosti
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
Vodohospodářská spol.
ke dni : 31.12.2014
ČERLINKA s.r.o.
(v celých tisících Kč)
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ 47150904
Označe ní
TEXT
a
Cholinská 1120 LITOVEL 784 01
Číslo řádku c
b
Skutečnost v účetním období běžném
minulém
1
2
II.
Výkony
04
61 792
61 083
II. 1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
61 734
59 291
2.
Změna stavu zásob
06
2
0
3.
Aktivace
07
56
1 792
B.
Výkonová spotřeba
08
43 102
42 619
B. 1.
Spotřeba materiálu a energie
09
21 617
22 560
B. 2.
Služby
10
21 485
20 059
Přidaná hodnota
11
18 690
18 464
C.
Osobní náklady
12
10 969
10 883
C. 1.
Mzdové náklady
13
7 681
7 607
C. 2.
Odměny členům orgánů obchodní korporace
14
134
137
C. 3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
2 633
2 603
C. 4.
Sociální náklady
16
521
536
D.
Daně a poplatky
17
132
99
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
2 783
2 514
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
2 900
143
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
2 642
0
Tržby z prodeje materiálu
21
258
143
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
22
867
131
F.1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
638
0
F. 2.
Prodaný materiál
24
229
131
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)
25
1 457
1 171
Ostatní provozní výnosy
26
70
160
Ostatní provozní náklady
27
860
816
Provozní výsledek hospodaření
30
4 592
3 153
+
III. III. 1. III. 2.
IV. H. *
vlastní
činnosti
Označe ní
TEXT
a X. O. *
Číslo řádku
c
b
Skutečnost v účetním období běžném
minulém
1
2
Výnosové úroky
42
36
60
Ostatní finanční náklady
45
38
73
Finanční výsledek hospodaření
48
-2
-13
Q.
Daň z příjmů z běžné činnosti
96
0
Q.1.
Splatná
96
0
52
4 494
3 140
53 54 58
1 0 1
2 0 2
60
4 495
3 142
61
4 591
3 142
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII. Mimořádné výnosy R. *
Mimořádný výsledek hospodaření
***
Výsledek hospodaření za účetní období
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
Sestaveno :
(+/-)
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
V Litovli dne : 26.2.2015 Právní forma účetní jednotky:
Předmět podnikání:
společnost s ručením omezeným
Auditor
: Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č. 1239
Zpracovala : Hana Holínková
provozování vodovodů a kanalizací výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 - 3 ŽZ
ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2014 (v celých tisících Kč)
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
Vodohospodářská spol. ČERLINKA s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ 47150904
Označ
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
Cholinská 1120 LITOVEL 784 01
Minulé úč. období
Běžné účetní období Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
AKTIVA CELKEM
001
121 030
35 135
85 895
80 969
B.
Dlouhodobý majetek
003
94 673
35 107
59 566
60 863
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
004
6 766
1 901
4 865
4 939
007
381
379
2
5
008
11
1
10
0
010
6 247
1 521
4 726
4 934
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
010
127
0
127
0
Dlouhodobý hmotný majetek
013
87 907
33 206
54 701
55 924
014
398
0
398
398
3. Software 4.
Ocenitelná práva
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. B. II.
B. II. 1. Pozemky 2.
Stavby
015
71 014
24 228
46 786
42 617
3.
Samostatné hmot.mov.věci a soubory hmot.mov.věcí
016
15 985
8 978
7 007
7 081
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
510
0
510
5 828
C.
Oběžná aktiva
031
26 161
28
26 133
19 778
C. I.
Zásoby
032
1 707
0
1 707
1 344
C. I. 1. Materiál
033
1 676
0
1 676
1 315
výroba
034
24
0
24
22
4. Mladá a ostatní zvářata
036
7
0
7
7
039
5
0
5
5
C. II. 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C. II. Krátkodobé pohledávky C. III.
039 039 048
5 0 12 950
0 0 28
5 0 12 922
5 0 9 995
C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
049
10 432
28
10 404
7 457
2. Nedokončená
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
6.
Stát - daňové pohledávky
054
25
0
25
1
7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
772
0
772
823
8.
Dohadné účty aktivní
056
1 721
0
1 721
1 714
9.
Jiné pohledávky
057
0
0
0
0
Krátkodobý finanční majetek
058
11 499
0
11 499
8 434
059
5
0
5
42
Účty v bankách
060
11 494
0
11 494
8 392
Časové rozlišení
063
196
0
196
328
064
196
0
196
328
C. IV.
C. IV.1. Peníze 2. D. I.
D. I. 1. Náklady příštích období
Označení
PASIVA
Číslo řádku
Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním období
b
c
5
6
a PASIVA CELKEM
067
85 895
80 969
A.
Vlastní kapitál
068
75 620
71 124
A. I.
Základní kapitál
069
780
780
1.
Základní kapitál
070
780
760
3.
Změny základního kapitálu
072
0
20
Kapitálové fondy
073
40 630
40 630
Ostatní kapitálové fondy
075
40 630
40 630
Fondy ze zisku
080
76
76
Rezervní fond
081
76
76
Výsledek hospodaření minulých let
083
29 639
26 496
Nerozdělený zisk minulých let
084
29 639
26 496
Výsledek hospodaření běžného účetního období
087
4 495
3 142
A. I.
A. II. 2. A. III. A. III.
1.
A. IV. A.IV.
1.
A. V. B.
Cizí zdroje
089
10 275
9 845
B. I.
1.
Rezervy
090
2 981
1 491
B. I.
3.
Rezervy podle zvl.práv.předpisů
091
2 981
1 491
Krátkodobé závazky
106
7 294
8 354
1.
Závazky z obchodních vztahů
107
3 990
5 380
4.
Závazky ke společníkům
110
9
9
5.
Závazky k zaměstnancům
111
592
503
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
112
380
333
7.
Stát - daňové závazky a dotace
113
642
706
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
114
133
83
10.
Dohadné účty pasivní
116
1 518
1 304
11.
Jiné závazky
117
30
36
B. III. B. III.
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Sestaveno :
V Litovli dne : 26.2.2015 Právní forma účetní jednotky:
Předmět podnikání:
společnost s ručením omezeným
Auditor
: Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č. 1239
Zpracovala : Hana Holínková
provozování vodovodů a kanalizací výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 - 3 ŽZ
Příloha k účetní závěrce za rok 2014 Účetní závěrka byla zpracována v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, s vyhláškou č.500/2002 Sb. pro podnikatele a s Českými účetními standardy. Dále dle účetní osnovy, která je uvnitř společnosti realizovaná prostřednictvím účtového rozvrhu a vnitřních směrnic. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč.
I. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Obchodní název:
Vodohospodářská společnost ČERLINKA
IČ:
47150904
Sídlo:
Cholinská 1120, Litovel
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Rozhodující předmět činnosti:
provozování vodovodů a kanalizací
Datum vzniku společnosti:
19. listopadu 1992
Logo společnosti :
2. Společníci s podílem na základním kapitálu 20% a více Obchodní jméno
Město Litovel
Sídlo
Běžné účetní období Podíl (%) Podíl (Kč)
Litovel
64
Minulé účetní období Podíl (%) Podíl (Kč)
500
66
500
3. Statutární a dozorčí orgány ke dni uzavírání účetních knih Jméno, příjmení, titul
Zdeněk Potužák Ing. Helena Stoupová Ing. Blahoslav Papajk Mgr. Marcela Berger Smrčková Jiří Ruprecht Ing. Libor Zajíček Ing. Iveta Janků
Funkce
jednatel prokuristka předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady
4. Změny v obchodním rejstříku Dne 29.1.2014 byla zapsána obec Vilémov, jako nový společník, se základním podílem 2,6%. Příloha k účetní závěrce
~ 1 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
5. Organizační struktura společnosti Valná hromada Jednatel
Prokuristka
Dozorčí rada
Ekonomický úsek
Technický úsek
Účetní
Vedoucí prov. kanalizace
Vedoucí provozu vody
Fakturantka
Elektrikář
Provozní montér
Referentka zásobování
Obsluha VHZ
Odečítač
Mzdová účetní
6. Společníci Společník
Město Litovel Obec Červenka Obec Mladeč Obec Pňovice Obec Žerotín Obec Strukov Město Uničov Obec Hnojice Obec Haňovice Obec Medlov Obec Vilémov
IČO
Zástupce společníka
299138 635740 299219 635731 299758 635634 299634 298921 635723 575666 635316
Viktor Kohout Ing. Vladimír Navrátil Luděk Holínek Radovan Štábl JUDr. Jarmila Capková Jiří Hubáček Jan Vlček Libor Kašpárek Arnošt Vogel Ing. Jan Zahradníček Ing. Vladimír Huf
7. Ovládací smlouva V účetním období nebyla uzavřena smlouva o převodech zisku. Nebyla uzavřena ani žádná smlouva mezi ovládanou a ovládající osobou. Podle §74 zákona o obchodních korporacích je ovládající osobou Město Litovel. Je většinovým společníkem – 64% a disponuje většinou hlasovacích práv.
8. Osobní náklady Běžné období Z toho řídící Celkem zaměstnanci pracovníci Prům.počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Ostatní osobní náklady Odměna členům VH a DR Odměna statut.orgánu
Příloha k účetní závěrce
28 7.622 1.936 698 60 134 655
2 852 213 77 X X z řádku 2
~ 2 ~
Minulé období Z toho řídící Celkem zaměstnanci pracovníci
28 7.519 1.914 689 86 137 656
2 863 217 78 X X z řádku 2
VHS ČERLINKA s.r.o.
9. Půjčky a úvěry Osobám, které jsou nebo byly dozorčím nebo statutárním orgánem nebyla poskytnuta půjčka, úvěr ani jiné plnění v nepeněžní formě. Prokuristce byl poskytnut příspěvek na penzijní připojištění ve výši 6 tis.Kč a na životní pojištění 5 tis.Kč.
II. Informace o použitých účetních metodách, způsoby oceňování a odepisování 1. Způsoby oceňování 1.a. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Oceňován v pořizovacích cenách. Do pořizovací ceny je zahrnuta: cena za DHM doprava technické projekty náklady na přípravu a zabezpečení další náklady s pořízením související Vstupní hodnota je účetní jednotkou stanovena na 40 tis.Kč u DHM a na 60 tis.Kč u DNHM.
1.b. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vytvořený vlastní činností Oceňován ve skutečných výrobních nákladech ve složení :
materiál průměrné mzdy a odvody doprava dle kalkulací Nehmotný majetek v běžném období nebyl vytvořen. U hmotného majetku byla vlastní činnost součástí akce „prodloužení hlavního vodovodního řadu v obci Březové“.
1.c. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek získaný bezplatně V běžném období nebyla použita reprodukční pořizovací cena.
1.d. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Technické zhodnocení zvyšuje pořizovací cenu majetku a je stanoveno od 40 tis. Kč. V běžném roce nebylo provedeno žádné TZ. Opravy jsou účtovány přímo do nákladů. V běžném roce byly provedeny opravy za více jak 7.200 tis.Kč. Mezi největší patří oprava stoky na sídlišti K.Sedláka, výměna dopravníku kalu a sanace česlovny na ČOV Litovel, výměna dmychadel na ČOV Mladeč, oprava kanalizace i vodovodu na ulici Červenská v Litovli, oprava kanalizace i vodovodu ve Třech Dvorech a oprava hlavního přivaděče pro Tři Dvory a dále oprava vodovodu v Litovli na Rybníčku.
1.e. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Za drobný dlouhodobý majetek účetní jednotka považuje nehmotný majetek od 5 do 60 tis.Kč a hmotný od 5 do 40 tis.Kč a oceňuje ho v pořizovacích cenách. DM do 5 tis. Kč se účtuje do spotřeby a sleduje v podrozvahové evidenci. Majetek v podrozvahové evidenci podléhá inventarizaci.
1.f. Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách snížených o poskytnuté slevy nebo případné skonto. Ve vlastní režii se zásoby nevytváří. Jako vedlejší náklad související s pořízením zásob se zahrnuje do pořizovací ceny poštovné a účtované dopravné. Účtování zásob je prováděno způsobem A evidence zásob. Výdej zásob je účtován cenami zjištěnými aritmetickým průměrem, který se přepočítává při každém novém příjmu na sklad. Položka zásob představuje materiál na skladě v hodnotě 1.676 tis. Kč. Oproti předcházejícímu období se zásoby zvýšily o 361 Kč. Příloha k účetní závěrce
~ 3 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
1.g. Nedokončená výroba V letošním roce se účtovalo o změně stavu, která vyplývá ze zvýšené ceny vodného a ze zprovoznění nových částí vodovodů o objemu 0,05 tis.m3.
2. Způsoby odepisování 2.a. Účetní odpisy dlouhodobého majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici (příloha 3n). Odpisový plán stanovuje použité sazby pro odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve společnosti tak, aby odpis vyjadřoval reálné opotřebení a dobu využitelnosti jednotlivých položek majetku. Účetní odpisový plán je odlišný od daňového. Odlišnost je daná tím, že společnost užívá majetek podstatně delší dobu, než je doba odpisování daná zákonem. Technické zhodnocení zvyšuje vstupní hodnotu zhodnoceného majetku a odepisuje se stejným způsobem jako zhodnocený majetek. Pozemky a nedokončené investice se neodepisují. U majetku, který není zakoupen jako nový, se při stanovování odpisového plánu zohledňuje stáří majetku. Metoda komponentního odepisování nebyla v daném roce použita. Daňové odpisy se uplatňují dle zákona č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších předpisů a za rok 2014 jejich výše činí 5.378 tis.Kč. Daňové odpisy se meziročně snížily také vzhledem k tomu, že modely a generely jsou rokem 2014 plně daňově odepsány. U nich se postupně roční odpis snižoval od 1.021 tis. až po posledních 189 tis.Kč. Druh majetku
Odpis.doba
Kanalizace Vodovody Stavby Technologie Přípojky Řezací a bourací stroje
Sazba
80 60 100 30 40 15
Druh majetku
1,25 % 1,67 % 1,00 % 3,33 % 2,50 % 6,67 %
Odpis.doba
Hledací přístroje Počítače Nábytek Měřící přístroje Software Modely a generely
15 8 20 10 36 měsíců 360 měsíců
Sazba
6,67 % 12,50 % 5,00 % 10 % 33,33 % 3,33 %
2.b. Účetní odpisy drobného dlouhodobého majetku DDM se odepisuje po dobu tří let. Účetní a daňové odpisy drobného majetku se rovnají.
2.c. Opravné položky k majetku Opravná položka k majetku nebyla v běžném účetním období vytvořena.
III. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Přírůstky a úbytky majetku 1.a. Dlouhodobý nehmotný majetek Skupina
DNHM Software Modely a generel Ocenitelná práva
Pořizovací cena Běžné
Minulé
124 167 6.122 11
124 167 6.122 0
Roční odpis Běžné
6 0 204 1
Přírůstky
Minulé
Běžné
6 0 204 0
0 0 0 11
Úbytky
Minulé
0 0 0 0
Běžné
0 0 0 0
Minulé
0 0 0 0
Zůstatková hodnota Běžné Minulé
48 0 4.677 10
54 0 4.881 0
V roce 2014 nově přibyla v rozvaze položka ocenitelná práva. Jsou na ni účtovány služebnosti zřízené za úplatu na právo spočívající v umístění vodovodů a kanalizací nebo jejich součástí na cizí pozemek. Příloha k účetní závěrce
~ 4 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
VHS ČERLINKA u těchto služebností vystupuje v pozici strany oprávněné.
1.b. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena
Roční odpis
Přírůstky
Zůstatková hodnota
Úbytky
Skupina Běžné
Pozemky Budovy a stavby Stroje, přístroje Dopr. prostředky Soubory sam.mov
Minulé
398 398 71.014 66.533 9.837 8.988 2.865 2.866 436 436
Běžné
Minulé
0 2.140 683 194 22
0 1.358 544 206 22
Běžné
Minulé
0 0 6.310 12.560 850 3.869 0 1 0 0
Běžné
Minulé
0 1.829 0 1 0
Běžné
Minulé
0 398 398 0 46.786 42.617 162 5.784 5.618 0 702 897 0 278 300
1.c. Drobný dlouhodobý majetek Skupina
Drobný nehmotný Drobný hmotný
Pořizovací cena Běžné
Minulé
215 2.840
215 2.859
Roční odpis Běžné
Přírůstky
Minulé
3 181
Běžné
2 184
Minulé
0 156
Úbytky Běžné
2 158
Minulé
0 175
Zůstatková hodnota Běžné Minulé
0 58
2 241
5 266
Nakladač LOCUST Ford tranzit s vestav Multikára FUSO Dacia DUSTER
Zbývá
Popis
Doba
1.d. Majetek pořízený formou finančního pronájmu - leasing
60 60 60 60
0 3 19 24
Zvýšená splátka (záloha)
Hodnota bez leasingové přirážky
186 104 359 131
931 518 896 328
Leasingové splátky celkem (bez DPH)
Skutečně uhrazeno k 31.12.2014
1.160 712 1.209 462
Zbývá uhradit (bez DPH)
1.160 670 942 332
0 42 267 130
1.e. Majetek s dobou použitelnosti delší jak 1 rok a neuvedený na účtu 02220 Běžné období v pořizovacích cenách
Titul
DDHM neuvedený na účtu 02220
Minulé období v pořizovacích cenách
25
44
1.f. Významné přírůstky v běžném účetním období Název majetku
Pořizovací cena
Monitorovací systém REVI Vibrační deska DYNAPAC Lis na shrabky na ČOV Medlov Prodloužení vodovodního řadu v obci Březové Propoj vodovodního řadu Žerotínova – Tři Dvory Zařízení na úsporu elektrické energie ENWOX Vodovodní řad z měrného objektu Střeň do Pňovic Kalníková šachta 2x + vzdušníková šachta 1x Měrná šachta Březové – technologie Měrná šachta Březové – stavba
135 43 373 145 5.828 228 100 178 70 58
1.g. Nedokončený dlouhodobý majetek Název majetku
Dosud vynaloženo
Zdvojení zásobovacího řadu Litovel – Červenka Zásobovací řad v obci Březové Prodloužení vodovodního řadu v obci Březové
284 207 19
Inventarizační komise se na základě provedených inventur nedomnívá, že tržní hodnota dlouhodobého hmotného majetku se výrazně odlišuje od hodnoty zachycené v účetnictví.
Příloha k účetní závěrce
~ 5 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
2. Přijaté úvěry Společnost nemá dlouhodobé bankovní úvěry.
3. Pojistné na sociální a zdravotní zabezpečení Společnost nemá závazky vůči zdravotním pojišťovnám a správě sociálního zabezpečení po splatnosti ani daňové nedoplatky u finančního úřadu.
4. Pohledávky 4.a. Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jmenovité hodnotě. Ke dni uzavírání účetních knih se hodnota nejistých pohledávek upravuje pomocí opravných položek na vrub nákladů. V běžném období činí pohledávky z obchodních vztahů 10.429 tis. Kč.
4.b. Pohledávky po splatnosti Výpočet opravných položek k pohledávkám :
Počet dnů po splatnosti
po splatnosti více než 360 dnů - ztrátové po splatnosti 180 až 360 dnů - pochybné po splatnosti 90 až 180 dnů - nestandardní Běžné období
90 – 180 180 – 360 Více než 360 Přihlášené do konkurzu Vymáhané soudem
100% 50% 20%
Minulé období
15 9 21 21 0
21 8 53 46 7
4.c. Vytvořené opravné položky na pohledávky po splatnosti Běžné období
Opravné položky účetní
Minulé období
336
332
Opravné položky v rámci zákona č. 593/1992 Sb. o rezervách nebyly v letošním roce vytvořeny.
4.d. Odpis nevymahatelných pohledávek Běžné období
Odpis v rámci zák. 586/1992 Sb. Odpis nad rámec zák. 586/1992 Sb.
Minulé období
0 36
287 0
4.e. Pohledávky oceněné reálnou hodnotou Pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou společnost nevlastní.
4.f. Jiné pohledávky Běžné období
Přeplatek za podzemní a odpadní vody Přeplatek silniční daně Dohadné položky aktivní
Minulé období
23 1 1.721
0 0 1.714
4.g. Vydané zálohy Běžné období
Elektrická energie Ostatní
Příloha k účetní závěrce
Minulé období
708 68
~ 6 ~
764 60
VHS ČERLINKA s.r.o.
5. Finanční investice Majetkovou účast v podnicích s rozhodujícím vlivem, cenné papíry, akcie ani vyměnitelné dluhopisy společnost nemá.
6. Závazky 6.a. Krátkodobé závazky Běžné období
Závazky z obchodních vztahů ve splatnosti Sociální a zdravotní z výplat za prosinec Daň z příjmů z výplat a dohod za prosinec Dohadné položky pasivní Nájemné z provozování infrastruk.majetku Srážky ze mzdy ve prospěch jiných osob Ostatní Závazky z DPH
Minulé období
167 380 106 1.518 3.805 30 618 440
2.684 333 86 1.304 2.673 34 564 594
6.b. Závazky po splatnosti Společnost neeviduje závazky po splatnosti ani závazky se splatností delší jak pět let.
6.c. Přijaté zálohy Běžné období
Zálohy SIPO
Minulé období
133
83
Ke konci roku 2014 byl zrušen systém výběru záloh za vodné a stočné formou SIPO, jelikož vzhledem k rozrůstajícímu se trendu plateb z internetového bankovnictví už o tuto službu nebyl zájem. Vyšší konečný zůstatek v letošním roce je způsoben pouze změnou fakturačního období. Jako modernější náhradu společnost v nejbližší době zavede tisk QR kódu na každý daňový doklad.
7. Náklady 7.a. Provozní náklady Běžné období
Spotřeba materiálu Spotřeba energie Neskladovatelné dodávky Opravy a údržba Služby Daně a poplatky Zůstatková cena prodaného DHM Prodej materiálu Ostatní provozní náklady Odpisy Rezerva na opravu hmotného majetku
Minulé období
4.469 5.277 11.871 7.217 14.221 132 638 229 800 2.782 1.491
5.483 5.556 11.521 6.510 13.492 99 0 131 497 2.514 1.491
Zůstatková cena prodaného majetku plyne z prodeje rozvodné vodovodní sítě v obci Březové na základě směnné smlouvy s VHS Olomouc. V provozních nákladech byl proúčtován zlikvidovaný majetek, jehož vypořádání je také součástí této smlouvy. Finanční vypořádání vyplývající ze směnné smlouvy, ve výši 1.897 tis.Kč, bylo uhrazeno VHS Olomouc v lednu 2015. Přiznání k dani z nabytí nemovitých věcí bude podáno do 3 měsíců od zapsání do katastru směnnou smlouvou získaného měrného objektu v obci Březové. V roce 2014 byla druhým rokem tvořena daňová rezerva dle §7 zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Rezerva bude použita na opravu hlavního vodovodního řadu v Litovli na ulici Kollárova. Stavba je
Příloha k účetní závěrce
~ 7 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
v plánu financování obnovy uvedena na rok 2015, ale z důvodu podmínek stanovených Městem Litovel bude provedena až v roce 2016, což zákon umožňuje.
7.b. Finanční náklady Běžné období
Minulé období
Bankovní poplatky Pojištění
35 3
70 4
8. Vlastní kapitál 8.a. Rozdělení zisku minulého účetního období Na zasedání 54. valné hromady společnosti ze dne 27.5.2014 bylo rozhodnuto, že vytvořený kladný výsledek hospodaření ve výši 3.142 tis. Kč se převede na účet nerozděleného zisku.
8.b. Změny na účtech vlastního kapitálu Běžné období
Vlastní kapitál celkem Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Hospodářský výsledek běžného účetního období Kapitálové fondy
Minulé období
75.716 780 76 29.639 4.591 40.630
71.124 760 76 26.496 3.142 40.630
9. Výnosy běžného období Běžné období
Tržby celkem Tržby za vodné Tržby za stočné Tržby za zvýšené znečištění Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje materiálu Tržby z prodeje DHM Výnosové úroky
Minulé období
64.671 27.315 26.199 6.435 1.786 258 2.642 36
59.434 26.624 25.313 6.288 1.066 143 0 60
10. Mimořádné náklady a výnosy Běžné období
Mimořádné náklady Mimořádné výnosy
Minulé období
0 1
0 2
IV. Informace o společnosti v rozvaze neuvedené 1. Nájemní smlouvy Pronajímatel
Město Litovel Obec Červenka Obec Medlov Obec Hnojice Obec Mladeč Obec Vilémov Příloha k účetní závěrce
Najatý majetek
vodovod, kanalizace, ČOV vodovod, kanalizace, ČOV vodovod, kanalizace, ČOV vodovod kanalizace, ČOV kanalizace, ČOV ~ 8 ~
Pořizovací hodnota
515.784 93.572 138.795 7.777 40.932 41.589 VHS ČERLINKA s.r.o.
Nájemní smlouvy (dle NOZ „Pachtovní smlouvy“, ale podle přechodného ustanovení §3028 se právní poměry vzniklé před 1.1.2014 řídí dosavadními právními předpisy) jsou průběžně aktualizovány při každém převzetí nové části vodovodu nebo kanalizace. V běžném období se najatý infrastrukturní majetek rozšířil o kanalizaci v lokalitě Pavlínka v Litovli a o kanalizaci a ČOV v obci Vilémov. V současné době společnost hospodaří s pronajatým majetkem ve výši 838.449 tis. Kč v pořizovacích cenách.
2. Věcná břemena V případě, že věcná břemena nebyla součástí pořizovací ceny majetku, tak se do konce roku 2013 vedla samostatně v podrozvahové evidenci. V podrozvaze společnost eviduje věcná břemena ve výši 262 tis. Kč v roli oprávněného a 30 tis.Kč v roli povinného.
3. Náklady na odměnu auditora Výše odměny za provedení nepovinného auditu zůstává od roku 2004 nezměněna a činí 40 tis. Kč.
4. Návrh na vypořádání výsledku hospodaření za běžné období Účetní hledisko - prokuristka předloží návrh dozorčí radě a valné hromadě, aby byl zisk roku 2014 ve výši 4.495 tis. Kč opět převeden na účet nerozděleného zisku minulých let. Daňové hledisko - po uplatnění kladného rozdílu mezi účetními odpisy a odpisy dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů a daňové ztráty z roku 2011 bude společnost poprvé od svého založení platit daň z příjmů ve výši 96 tis.Kč.
5. Cash flow Součástí přílohy je přehled o peněžních tocích zpracovaný nepřímou metodou.
V. Významné události po datu účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky za rok 2014 nedošlo k žádné významné události.
Podpisový záznam statutárního orgánu :
Sestaveno dne :
V Litovli dne : 26.2.2015 Auditor :
Zpracovala :
Ing. František Rašner, osvědčení KAČR č. 1239
Příloha k účetní závěrce
Hana Holínková
~ 9 ~
VHS ČERLINKA s.r.o.
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (cash-flow) ke dni 31.12.2014 (v celých tisících Kč)
Vodohospodářská společnost ČERLINKA s.r.o. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání
IČ 47150904
Cholinská 1120, 784 01 Litovel
Členění položek P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč.období
Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
A.1.
Úpravy o nepeněžní operace
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-)
A.1.2.
Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv
A.1.3.
Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+)
A.1.4.
Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spol. a fondů)
A.1.5.
Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-)
2014 8 434 4 591 4 180
2013 9 517 3 142 3 972
2 782
2 514
1 457 -32
1 171
-27
A.1.6.
Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace
A*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
A.2.
Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu
8 771 -3 620
287 7 114 608
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních
-2 825
-977
A.2.2.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dlouhodobých účtů pasivních
-1 157
1 421
A.2.3.
Změna stavu zásob (+/-)
362
164
A.2.4.
Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů
A**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mim.položkami
5 151
7 722
A.3.
Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-)
A.4.
Přijaté úroky (s výjimkou investičních spol. a fondů) (+)
9
60
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-)
A.6.
Mimořádný výsledek hospodaření
1
2
A.7.
Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+ A.7.)
B.1.
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
7 784 -8 887
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
5 161 -2 135 39
B.3.
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3)
-2 096
-8 887
C.1.
Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty
C.2.1.
Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení
C.2.2.
Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-)
C.2.3.
Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů
C.2.4.
Úhrada ztráty společníky (+)
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů (-)
C.2.6.
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně
C***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.)
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***)
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
Právní forma :
s.r.o.
Sestaveno :
26.2.2015
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
20
20
0 3 065 11 499
20 -1 083 8 434 Zpracovala :
Hana Holínková
Náklady a výnosy dle společníků za rok 2014 Litovel
Litovel
ČOV
voda
Červenka Červenka ČOV
voda
Mladeč
Mladeč
Medlov
Medlov
ČOV
voda
ČOV
voda
Dětřichov
Žerotín
Haňovice
Pňovice
Hnojice
Strukov
Vilémov
Voda
ČOV
Správa
ČOV
společné
společné
Nasobůrky
Celkem
skládka
VÝNOSY Tržby-voda
0
22 466 042
0
1 284 113
0
741 940
0
1 217 881
99 102
282 242
240 538
260 599
633 729
88 560
0
0
0
0
0
27 314 746
Tržby-stočné
22 320 057
0
1 724 143
0
529 981
0
1 286 406
0
0
0
0
0
0
0
338 491
0
0
0
0
26 199 078
Tržby-ostatní
6 628 990
0
7 141
0
0
0
38 341
0
0
0
0
0
0
0
0
941 125
286 255
87 019
0
7 988 871
Mim+prov+finan
0
2 603 300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24 247
257 589
0
2 885 136
Ostatní
0
56 036
0
231 437
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
231
7 932
39 328
76 383
0
411 347
Voda-společné
0
780 599
0
44 606
0
25 814
0
42 328
3 417
9 775
8 352
9 016
22 018
3 132
0
949 057
ČOV-společné
298 055
0
23 019
0
7 067
0
17 177
0
0
0
0
0
0
0
4 512
Správa
175 595
176 732
13 556
10 104
4 168
5 852
10 104
9 598
800
2 231
1 894
2 063
4 968
674
2 652
29 422 697 26 082 709 1 767 859 1 570 260
541 216
773 606 1 352 028 1 269 807
103 319
294 248
250 784
271 678
660 715
92 366
345 886
Výnos celkem
0 0
349 830 420 991
0 0
64 799 178
NÁKLADY Materiál
687 083
1 674 320
58 111
146 083
17 125
96 388
36 385
59 453
1 188
10 014
14 969
8 072
14 221
5 791
24 930
930 518
576 756
152 808
0
4 514 215
Energie
4 274 327
7 846
378 534
0
128 250
0
193 624
118 455
0
0
0
0
0
0
102 498
5 946
0
22 364
0
5 231 844
Služby
4 831 348
2 275 910
140 013
242 035
287 074
8 058
177 748
84 011
3 303
14 613
3 038
8 063
1 733
10 096
85 787
465 424
722 397
562 525
3 900
9 927 076
Osobní náklady
1 805 761
987 631
180 536
302 343
171 204
92 492
195 391
139 423
14 429
35 064
33 417
52 748
58 474
21 094
134 970
1 626 870
2 134 211
2 983 266
0
10 969 324
Daně a poplatky
60 375
9 315
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22 414
14 065
121 936
0
228 105
Provozní náklady
127 862
639 195
0
0
0
1 190
10 200
164 934
0
0
0
0
0
0
0
0
76 152
113 305
0
1 132 838
1 490 745
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
403 010
0
195 473
0
2 089 228
0
9 763 399
0
905 188
0
364 391
0
0
64 324
127 119
129 513
221 901
254 362
40 480
0
0
0
0
0
11 870 677
678 594
810 844
7 600
20 485
5 480
85 191
36 394
50 192
85 168
25 050
182 132
68 827
2 016
220 445
233 706
270 253
0
2 782 377
10 435 634
317 026
219 660
26 454
38 010
0
351 083
144 870
0
0
0
11 215
0
0
14 418
0
0
0
0
11 558 370
0
3 022 382
0
172 707
0
99 949
0
163 888
13 229
37 849
32 337
34 909
85 251
12 126
ČOV-společné
3 201 210
0
247 229
0
75 897
0
184 482
0
0
0
0
0
0
0
48 469
Správa
1 844 387
1 856 326
142 386
106 126
43 777
61 465
106 126
100 821
8 402
23 436
19 899
21 667
52 179
7 075
27 858
27 946 581 22 854 939 1 374 069 1 921 421
766 817
809 124 1 291 433
975 855
155 067
333 263
258 223
358 575
648 352
165 489
440 946
3 900
60 304 054
-35 518
293 952
-51 748
-39 015
-7 439
-86 897
12 363
-73 123
-95 060
-3 900
4 495 124
Ostatní Nákup vody Odpisy Nájemné Voda-společné
Náklad celkem Výsledek hospod
1 476 116
V Litovli dne : 17.2.2015
3 227 770
393 790
-351 161
-225 601
60 595
Vypracovala : Hana Holínková
0 3 674 627
0 0
3 757 287 4 421 930
0
Ztráty vody v síti v roce 2014 Voda nakoupená v m3 odbìrné
leden
únor
bøezen
duben
kvìten
èerven
èervenec
srpen
záøí
øíjen
listopad
prosinec
prosinec
Nákup
místo
k 16.1.
k 16.2.
k 16.3.
k 16.4.
k 16.5.
k 16.6.
k 16.7.
k 16.8.
k 16.9.
k 16.10.
k 16.11.
k 18.12.
k 31.12.
celkem
Fakturace
Odka-
Ztráty
lování
v%
Nové Zámky
950-1002
398
748
713
840
851
752
836
866
854
846
752
756
331
9 543
9 675
4
-1,43
Sobáèov+Mladeè
950-1003
1 169
1 956
3 564
2 057
2 204
2 578
2 434
2 817
2 505
2 093
2 058
2 305
1 074
28 814
20 133
500
28,39
Nasobùrky
950-1004
1 541
5 270
4 829
3 341
2 924
5 699
13 143
7 368
5 503
5 810
4 451
4 729
1 319
65 927
59 570
144
9,42
Víska
950-1005
174
291
283
272
288
356
341
319
285
259
287
395
147
3 697
2 825
59
21,99
Chudobín
950-1006
344
553
450
628
439
588
606
837
629
657
669
799
346
7 545
5 679
140
22,88
Myslechovice
950-1007
236
446
472
446
527
606
538
602
507
472
445
512
223
6 032
5 842
126
1,06
Unèovice
950-1010
566
1 284
1 655
951
963
1 242
988
983
885
856
948
1 009
406
12 736
10 814
113
14,20
Nová Ves
950-1014
160
295
350
309
362
457
382
435
329
292
307
330
149
4 157
3 871
70
5,20
Rozvadovice
950-10012
178
345
390
357
391
480
375
432
392
375
370
452
185
4 722
4 586
113
0,49
Bøezové
950-10011
361
812
736
688
730
841
769
809
733
690
708
738
376
8 991
5 149
162
40,93
Litovel
20 597
42 543
38 036
45 235
44 851
44 083
47 465
36 634
38 370
38 549
37 083
34 843
20 865
489 154
402 786
2556
17,13
Tøi Dvory
10 054
16 287
18 683
18 543
21 194
19 441
17 136
20 818
19 710
17 840
17 509
28 218
9 852
235 285
212 405
539
9,50
Èervenka
5 751
10 370
7 991
7 682
8 175
8 936
8 859
8 208
6 660
5 701
6 348
7 029
3 573
95 283
53 039
2725
41,48
36 402
69 200
64 710
71 460
74 220
72 460
73 460
65 660
64 740
62 090
60 940
70 090
34 290
1 629
1 983
1 661
2 560
2 555
1 971
2 766
2 157
2 186
2 260
1 947
2 099
1 001
26 775
25 968
274
1,99
Dìtøichov
215
582
540
525
587
796
663
683
536
407
477
515
245
6 771
4 910
87
26,20
Strukov
149
381
430
346
332
282
458
373
363
310
323
348
166
4 261
3 607
40
14,41
Žerotín
523
1 105
1 089
1 356
1 350
1 242
1 214
1 113
1 047
924
933
1 006
479
13 381
11 578
298
11,25
23 358
11 215
123
51,46
Litovel - uzel
950-1008
Pòovice
Hnojice
752
1 850
1 887
1 515
1 471
2 214
2 127
2 189
2 242
1 933
1 998
2 153
1 027
3 268
5 901
5 607
6 302
6 295
6 505
7 228
6 515
6 374
5 834
5 678
6 121
2 918
950-10101
703
1 409
1 543
1 355
1 111
1 230
1 002
987
981
904
913
1 029
466
13 633
9 884
128
26,56
950-10143
5 346
11 820
13 260
15 320
18 280
19 410
18 990
21 230
13 470
15 630
14 930
16 580
5 223
189 489
192 002
24
-1,34
50 846
100 330
98 562
104 326
109 585
113 204
121 092
109 860
98 187
96 808
93 456
105 845
47 453
1 249 554
1 055 538
8225
14,87
4 952
5 286
5 734
5 648
6 268
6 133
6 177
5 613
6 053
5 946
5 788
6 279
0
69 877
48 295
316
30,43
Støeò - uzel
950-1009
Haòovice Prùmyslová zóna Celkem
Voda vyrobená v m3 Medlov V Litovli dne : 10.2.2015
Vypracovala : Hana Holínková
