Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace, nám. J. Žižky 10
Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok
2007 zpracovali: Ing. Ladislav Konopka, Mgr. Ladislav Pacvoň, Ing. Zuzana Urbanková, Věra Bílková, Hana Zerzavá, Dagmar Kovalčíková, Ing. Anděla Sedláčková, Hedvika Kafurová
Ing. Ladislav Konopka ředitel školy únor 2008
OBSAH A) Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy 2. Organizační struktura 3. Studijní programy 4. Údaje o počtu žáků a zaměstnanců
B) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku 1. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku 2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet poskytnutých dotací v členění podle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití
2.1. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, kromě mimorozpočtových zdrojů. 2.2. Vlastní výnosy 2.3. Mimorozpočtové zdroje 3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti
4. Výsledek hospodaření za rok 2007 5. Návrh na rozdělení zlepšeného HV 6. Plnění opatření z minulé zprávy a návrh opatření ke zkvalitnění činnosti organizace
C) Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu 1. Okolnosti, které měly vliv na výši čerpání finančních prostředků. 2. Hodnocení skutečnosti, jimiž byly způsobeny odchylky skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtových ukazatelů.
2.1. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, kromě mimorozpočtových zdrojů. 3. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném kalendářním roce 4. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat
D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce. E) Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. Způsob zajištění stravování 2. Vyčíslení nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, částka hrazená strávníkem) zajištění závodního stravování v době prázdnin.
F) Péče o spravovaný majetek 1. Investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech 2. Inventarizace majetku
G) Stav pohledávek a závazků 1. Vyčíslení dobytných a nedobytných pohledávek, jejich příčiny a návrh řešení a závazků.
H) Výsledky kontrol (dle č. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO) 1. Kontroly provedené v rámci vnitřního kontrolního systému
I) Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací (§ 18 odst. 2 zák. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím) J) Výsledky hospodaření Sdružení K) Tabulková část včetně finančních výkazů
A) Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy Předkládá: Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace Adresa: nám. J. Žižky 10, 792 01Bruntál Zřizovatel: Moravskoslezský kraj, příspěvková organizace, právní subjekt, IZO 000 601 314 Ředitel: Ing. Ladislav Konopka, bytem Podlesí 4, 793 31 Světlá Hora Škola vznikla v roce 1960, jako Střední zemědělsko technická škola. Obchodní akademie byla otevřena v roce 1993. Vzhledem k tomu, že sdružuje všechna potřebná zařízení (přímo v budově školy i domov mládeže a kuchyň a mimo školu školní hospodářství), vytváří vhodný prostor pro vzdělávání. Vybavení školy je na špičkové úrovni. Součásti školy Škola
Domov mládeže Školní kuchyň Školní hospodářství
IZO 600 016 021
102 856 630 102 868 433 110 550 854
Datum zařazení OA 1.9.1993 SZeŠ 1.9.1960 EL 1.9.2004 PL 1.9.2007 celkem 1.9.1960 1.9.1960 1.7.1999
Kapacita škola celkem 375
375 žáků 60 lůžek 300 jídel 240
Počet žáků k 30. 9. 07 197 62 48 0 307 32 154 žáků, 53 dospělých využívá 62 žáků
2. Organizační struktura
3. Studijní programy Obchodní akademie 63-41-M/004 Vychází dokumentů č. j. 23842/2001-23. Obor vytváří předpoklady pro získání odborné kvalifikace pro činnost v ekonomických, obchodně podnikatelských, administrativních a organizačních sférách všech typů organizací. Klademe důraz na kvalitní ekonomické vzdělání, (účtování, daně a důkladnou propojenost vědomostí). Je posílena výuka praxe. Škola využívá vlastní ověřený systém odborné i individuální praxe. Rozšířená výuka cizích jazyků a informatiky, zaměřená na využívání kancelářského a odborného softwaru. Připravujeme žáky ke studiu na VŠ. Obchodní akademie se zaměřením na informatiku 63-41-M/004 Vychází ze schválených učebních dokumentů OA č. j. 23842/2001-23. Jde o vlastní vzdělávací program školy, vytvořený vedením školy ve spolupráci s VŠB-TU Ostrava. Volitelné předměty byly nahrazeny předměty z oblasti informatiky. Uplatnění v oblasti informatiky, zpracování dat, v ekonomické a řídící sféře a také na studiu VŠ. Agropodnikání 41-41-M/001 Vychází z dokumentů č. j. 25057/2000-23. Vzdělání zaměřeno na uplatnění absolventů v širokém spektru agrokomplexu – výrobě, podnikání, službách, nákupu, obchodu, pojišťovnictví, ekonomice, správě. Obor zaměřen na přípravu absolventů schopných podnikat na venkově. Naše škola posiluje výuku hlavních zemědělských předmětů, ekonomiky, cizích jazyků a výpočetní techniky. Možnost volby zaměření na provoz a agroturistiku. Ve školním roce 2007/2008 se obor nepodařilo naplnit. Obchodní akademie 63-41-M/004 – dálkové studium Dálkové studium je uzpůsobeno tak, aby studenti během pěti let získali základní znalosti v odborné a všeobecně vzdělávací oblasti, které umožní úspěšné složení maturitní zkoušky. V červnu 2006 absolvovalo 24 maturantů a v tomto školním roce dálkové studium obchodní akademie neotvíráme.
Ekonomické lyceum 78-42-M/002 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 18334/2000-23. Ekonomické lyceum stojí svou koncepcí mezi gymnáziem a obchodní akademií. Absolventi tak získají značný všeobecný přehled a tudíž i dobré předpoklady k dalšímu studiu na VŠ i zahraničních, vzhledem k rozšířené výuce cizích jazyků. Současně získají odborné ekonomické znalosti a dovednosti pro uplatnění na trhu práce. Jedna třída ekonomického lycea je nyní v prvním a druhá ve třetím ročníku. Přírodovědné lyceum 78-42-M/006 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 18 559/04-23. Připravuje žáky ke studiu na vysokých a vyšších odborných školách, zejména technologického a přírodovědného charakteru. Je určen žákům, kteří mají studijní předpoklady a ambice, nejsou však dosud profesně vyhraněni, zajímají se hlouběji o přírodu, ochranu životního prostředí a přírodní vědy. Obor poskytuje vědomosti a dovednosti všeobecně vzdělávacího i obecně odborného charakteru, které umožní snadněji se rozhodovat o další vzdělávací cestě. Obor se nepodařilo pro školní rok 2007/2008 naplnit. 4. Údaje o počtu žáků a zaměstnanců Počet žáků se v posledních letech vždy pohybuje nad 300; pokles žáků proti minulému roku je téměř neznatelný – odešla např. největší třída na škole (34 studentů). Už druhým rokem nemáme dálkové studium.
Počet studentů v letech 2000 - 2008 podle stavu k 30.9. 400 350 Počet studentů denního studia
300 250
Počet studentů dálkového studia
200 150
Celkový počet studentů
100 50
/0 8
07
/0 7 20
06
/0 6 20
05
/0 5 20
04
/0 4 20
03
/0 3 20
02
/0 2 20
01 20
20
00
/0 1
0
Počet zaměstnanců. Skutečný počet přepočtených zaměstnanců za rok 2007 celkem byl 42,686 je proti předcházejícímu roku (42,927) nižší o 0,241. Limit pro rok 2007 byl stanoven na 42,52 – byl tedy nepatrně překročen. Od července 2007 byl stav ve školní jídelně snížen o 1 pracovnici odchodem do důchodu. Ve stavu pedagogů je 1 odchod na mateřskou dovolenou a tím vznikl 1 zástup. Zaměstnáváme 2 důchodce, kterým se pracovní poměr přes prázdniny ukončuje. U externích pedagogů je snížení ze 3 na 2 fyzické osoby, protože už nezaměstnáváme externistu na výuku práva. V březnu 2007 nastoupil školní psycholog. Počet interních učitelů a zaměstnanců v letech 2000 - 2008
20 00 /0 20 1 01 /0 20 2 02 /0 20 3 03 /0 20 4 04 /0 20 5 05 /0 20 6 06 /0 20 7 07 /0 8
50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0
Počet interních učitelů Počet zaměstnanců
B) Vyhodnocení závazných ukazatelů, návrh rozdělení zlepšeného výsledku 1. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku v tis. Kč Náklady celkem Mzdové náklady v tom: ze st. rozpočtu z projektů EŠ a AGRO-ENVI Odvody SP a ZP Odvody do FKSP Přímé náklady na realiz. proj. EŠ Provozní náklady z toho: Spotřeba energií Spotřeba materiálu
24 335 12 226 10 290 1 936 4 296 207 3 301 4 305 1 431 1 049
Celkové náklady za hlavní činnost byly oproti plánu rozpočtu vyšší o 90 tis. Kč, před použitím rezervního fondu byla bilance nákladů a výnosů nevyvážená a tentokrát jsme měli vyšší náklady za hlavní činnost než výnosy. Důvody jsou rozvedeny v komentáři o dosaženém hospodářském výsledku. (bod 1.1.). Po zapojení rezervního fondu, který je pro tyto případy tvořen z předchozích let (jako vlastní finanční zdroj), kdy jsme dosahovali kladného hospodářského výsledku, jsme vyrovnali náklady a výnosy a HV je nulový, což je pro nás splněný závazný ukazatel, který nám předkládá zřizovatel. Celkové mzdové náklady ze státního rozpočtu byly plně a rovnoměrně čerpány v plné výši a škola nic zřizovateli nevracela. Z celkového objemu 10 263 tis. Kč (bez OPPP) bylo vyplaceno 1 008 tis. Kč nenárokových složek (což představuje 10% z celkových MP vyplacených v hlavní činnosti ze státního rozpočtu). V porovnání s rokem předcházejícím je to ale méně o 100 tis. Kč v přepočtu asi o 1%. Na pracovních dohodách (OPPP) pro zajištění výuky bylo čerpáno v souladu s rozpočtem 27 tis. Kč, také v souladu se závazným ukazatelem. Spotřeba materiálu byla vyšší oproti rozpočtu o 165 tis. Kč, se zde projevily nákupy drobného hmotného majetku (studentské židle a lavice), které byly zakoupeny pro splnění hygienických podmínek. Naopak spotřeba potravin tvořící většinovou položky spotřeby materiálu byla nižší o 45 tis. Kč (úbytek strávníků) Náklady za služby byly 797 tis. Kč, to je oproti plánu nižší o 38 tis. Kč. Náklady na opravy jsme měli 593 tis. Kč, což je o proti plánu vyšší cca o 31 tis. Kč. Náklady za energie byly ve skutečnosti o 21 tis. nižší než očekávané, neboť se zde projevila úsporná opatření a mírnější zima. Skutečnost v korunách byla na úrovni minulého roku, i když jsme energii nakupovali za vyšší ceny než v roce 2006. Další náklady za provoz byly kryty vlastními výnosy ve výši 1 319 tis. Kč, které letos nestačily pokrýt náklady tím došlo k nevyrovnání nákladů a výnosů. Srovnání skutečných nákladů na energie s hodnoceným rokem a rokem předcházejícím v tis. Kč. Spotřeba energií Hlavní činnost
Rozpočet 2006 1 454
Rozpočet 2007 1 424
Skutečnost 2006 1423
Skutečnost 2007 1 403
2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet dotací dle poskytovatelů a účelu použití Přehled výnosů a dotací v roce 2007 tis. Kč
Celkový objem dotací
Skutečné čerpání
Vlastní výnosy Výnosy celkem
ř. 1 ř. 2 v tom: od MŠMT ř. 3 od MSK ř. 5 převedeno z roku 2006 v tom: na projekt EŠ ř. 6 oprava kanalizace ř. 7 Dotace na realizaci projektu EŠ v roce 2007 ř. 8 Dotace z jiných zdrojů (SZF + proj.AGRO-ENVI) ř. 9 Dle celkového objemu dotací bez vrácení ř. 10 v tom: rozpočtové ř. 11 mimorozpočtové ř. 12 z toho:projekty ř. 13 ř. 14 (ř. 9 + ř. 13)
23 017 15 199 2 604 1 793 1 399 394 3 365 56 23 017 17 803 5 214 4 820 1 318 24 335
2.1 Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, bez mimorozpočtových zdrojů. Hlavní výnosy školy tvoří dotace - příspěvek ze státního rozpočtu (15 199 tis. Kč), z toho na platy (10 263 tis. Kč), ostatní platby za provedené práce (OPPP 27 tis. Kč), zákonné odvody a odvody do FKSP ( 3 602 tis. Kč) a ostatní přímé náklady na vzdělávání, do kterých patří tzv. přímé náklady na pořízení učebních pomůcek, náklady spojené s výukou, náklady z pracovně právních vztahů.(201 tis. Kč). 2.2 Vlastní výnosy V oblasti vlastních výnosů jsme dosáhli 1 316 tis. Kč. Tyto příjmy tvoří příspěvky za stravování a ubytování žáků (720 tis. Kč), letos byly ve srovnání s rokem minulým nižší o 112 tis. Kč, protože se snížil počet ubytovaných žáků). Dále do vlastních výnosů patří výnosy ostatní (588 tis. Kč) – za pronájmy nebytových prostor a služby spojené s pronájmy, výpěstky na školním hospodářství). Skutečné vlastní příjmy jsou oproti roku 2006 nižší o 41 tis. Kč (v přízemních prostorách školy hlavní budovy byly ukončeny pronájmy s uživateli - pokles v pronájmech i se službami činí až 33 tis. Kč za tento rok - prostory byly dány k dispozici pro rekonstrukci, kde vznikla nová učebna, studovna a kancelář pro zřízené tzv. Komunitní centrum vzdělávání. Tato rekonstrukce byla financována Krajským úřadem. Oficiální byly otevřeny 12. března 2007. Vlastní výnosy částečně kryjí provozní náklady a jsou zdrojem pro vytvoření kladného HV za hlavní činnost, ale letos se to nezdařilo. 2.3. Mimorozpočtové zdroje Mimorozpočtové zdroje přinesly škole v roce 2007 celkem 5,4 mil. Kč. V roce 2006 jsme realizovali projekty za 2,5 mil. Kč a v roce 2005 to bylo 3,2 mil. Kč přehled uvádí tabulka. Práce na opravě kanalizace a instalace regulačních ventilů jsme začali koncem roku 2006 a dokončovali v roce 2007. Příspěvek ze státního rozpočtu přes rozpočet zřizovatele je určen na aktivity školy nad rámec rozpočtu, škola o tyto prostředky žádá prostřednictvím různých projektů. Přehled mimorozpočtových prostředků získaných v roce 2007 v tis. Kč Účelové dotace -projekty Evropská škola Evropská škola prostředky z roku 2006 AGRO - ENVI Adaptační pobyt žáků 1. ročníků Projekty celkem Účelové dotace ostatní Oprava kanalizace – účelové prostředky Prostředky na ICT Státní zemědělský fond SIPVZ - pokrytí konektivity Celkem
MSK
MŠMT 2 645 2 118
škola+ sdružení
Jiné zdroje
34
Celkem 2 645 2 118 34
5 4 815 394 45 22 556
18 4 781
5
56
394 45 22 18 5 398
Projekty 2007 Projekt Evropská škola (celý název Zvýšení příležitostí škol ve sjednocené Evropě cestou rozvoje jazykových kompetencí) je postaven na budování partnerství v rámci OP RLZ. Cílem projektu je navázání dlouhodobého partnerství mezi smluvními stranami, kterými je sedm středních škol v Moravskoslezském kraji v oblasti jazykového vzdělávání, především anglického jazyka pro pedagogy na třech stupních znalostních úrovní. Projekt byl schválen MŠMT v listopadu 2006 a jeho činnost bude ukončena v červnu 2008 s celkovým rozpočtem 8 351 tis. Kč. Celkové vyúčtování projektu bude provedeno až po jeho ukončení. V roce 2007 jsme vyčerpali největší část čerpání celého projektu a od počátku projektu to dělá téměř 75% celkového čerpání. Na mzdy včetně odvodů bylo vynaloženo 2 378 tis. Kč, proběhl nákup elektronického zařízení a vybavení DHM za 2,05 mil. Kč, náklady na místní kancelář za 116 tis. Kč, služby obsahující pobyt účastníků letního týdenního intenzivního konverzačního kurzu (TIKK) za 714 tis. Kč, stavební úpravy za 40 tis. Kč a tzv. přímá podpora projektu, to je služba za samotné vzdělávání účastníků TIKK. Poměrně malou položkou je cestovné za 36 tis. Kč. Celkem bylo z rozpočtu EŠ vyčerpáno 6,4 mil. Kč. V lednu 2008 ještě byly prostředky vynaloženy na nákup plošných multilicencí elektronického anglického slovníku velkého, technického a výkladového pro všechny zúčastněné partnerské školy. Každá škola ještě získá 4 nástěnné mapy AJ. Zbytek prostředků rozpočtu připadá na mzdy 2008. Škola je zapojena do dvouletého projektu jako partner a fungujeme jako „Agroenvironmentální informační a poradenské centrum v ČR“ zkráceně „ Síť AGRO-ENVI“. Tato síť center byla vytvořena v rámci tohoto projektu za podpory ESF a státního rozpočtu ČR v několika krajích ČR. Naše škola byla zapojena do projektu jako partner PRO-BIO Svazu ekologických zemědělců Šumperk. Dotace, kterou prostřednictvím projektu čerpáme je určena na cestovné a odměny za pracovní činnost při poskytování informací a poradenství, v roce 2007 s objemem 34 tis. Kč.
Ostatní mimorozpočtové zdroje 2007 Oprava kanalizace - dotace byla poskytnuta na opravu kanalizace po schváleném investičním záměru a požadavku naší školy a jelikož byla poskytnuta až koncem roku 2006, byla její větší část čerpání přesunuta do roku 2007, v prosinci 2006 bylo čerpáno jen 12 tis. Kč a v roce 2007 Kč 394 tis. Investiční dotace do investičního fondu na regulační ventily 117 tis. Kč byla poskytnuta plošně MS krajem podle požadavku a počtu topných těles školám na regulaci topení a zvýšení využitelnosti tepla a úspor. Škola dostává již třetím rokem na základě žádosti také dotaci (22 tis. Kč) ze Státního zemědělského investičního fondu (SZIF). Je to dotace na ornou půdu a na ekologické pěstování plodin na školním hospodářství. Účelové prostředky SIPVZ na pokrytí konektivity jsme dostali ve výši 18 tis. Kč a byly využity na provoz internetu, nákup HW výukového SW. Účelové prostředky na ICT ve výši 45 tis. Kč byly čerpány na pokrytí infrastruktury – byly využity na vybavení informačními a komunikativními technologiemi, na obnovu stávajícího vybavení, pořízení potřebného výukového a kancelářského SW a na pokrytí nákladů na správu ICT infrastruktury.
3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti. HV za doplňkovou činnost je za rok 2007 kladný 3 722 Kč. Kladného výsledku však bylo dosaženo jenom tím, že odpisy majetku v KC (76 tis. Kč) byly hrazeny z IF. Příčin problémů v DČ je více, hlavní příčinou je však zvýšení nákladů spojených s provozem KC a jejich nedostatečná kompenzace v oblasti příjmů zejm. za vzdělávání V roce 2006 bylo u nás zřízeno Komunitní centrum MS kraje. Tento chvályhodný projekt poskytuje materiální zázemí pro realizaci vzdělávacích kurzů pro veřejnost s moderním technickým zázemím. Z ekonomické hlediska však také přinesl: ● zvýšené náklady- závazek zaměstnávat na 0,5 úvazku pracovníka představuje osobní náklady včetně odvodů 72 tis. Kč. Dalším nákladem, se kterým se předem nepočítalo jsou odpisy hmotného majetku, (76 tis. Kč), který byl pořízen v rámci projektu Rozvoj KC. ● ztrátu příjmu z pronájmu a služeb - do výsledku hospodaření se negativně promítla ztráta příjmů z nájmů a služeb těchto prostor, které byly před zřízením KC pronajímány (cca 84 tis.) ● zvýšení příjmů díky zvýšení kvantitativní i kvalitativní vzdělávací nabídky- zvýšení počtu rekvalifikačních kurzů, realizace projektu Evropská škola, který pokryl částí nákladů KC a byl realizován díky síti komunitních škol. ● pokles příjmů spojený s ukončením SIPVZ - tento výpadek byl tak velký, že nemohl být nahrazen zvýšenými příjmy z jiných vzdělávacích aktivit a vedl ke snížení očekávaných příjmů ze vzdělávání o 145 tis. Kč. Regionální vzdělávací centrum (RC) - vzniklo z projektu SROP už v roce 2005 zřízením dvou moderních učeben, máme rovněž závazek zaměstnávat na 0,5 úvazku pracovníka jako správce Regionálního centra, což znamená celkový roční mzdový náklad včetně odvodů 78 tis. Kč. Současně nám i toto RC umožňuje nabízet konání mnoha různých vzdělávacích aktivit v prostředí moderních nadstandardních učeben. Celkové osobní náklady včetně odvodů v DČ byly vyšší oproti plánu o 74 tis. Kč a představují až 75 % z celkových nákladů DČ, ostatní náklady představují spotřebu materiálu, energií a platby za výuku lektorů formou služby. Celkové výnosy se nám tedy nepodařilo splnit o 145 tis. Kč oproti plánovaným. V porovnáním s rokem předcházejícím to vylo také méně o 413 tis. Kč, což nám v roce 2006 zajistily realizované kurzy v rámci SIPVZ, které už v roce 2007 neprobíhaly. Pro příští rok bude přijata opatření, kterými se budeme snažit zvýšit efektivitu doplňkové činnosti.
Přehled placených realizovaných kurzů počet kurzů 3 4 1 1 1 1 1 1 1
druh rekvalifikace rekvalifikace jiné jazyky jazyky jazyky jazyky jazyky příprava na VŠ
název kurzu Účetnictví s využitím výpočetní techniky Základy obsluhy PC dle osnov ECDL Start Kurz k získání odborné způsobilosti dle § 86 326/04 Sb. ANJ – mírně pokročilí II ANJ – středně pokročilí III NEJ – pokročilí I FRJ – začátečníci FRJ – pokročilí Matematika
4. Výsledek hospodaření za rok 2007 Výsledek hlavní činnosti Výsledek doplňkové činnosti Celkem k 31.12.2007 před zdaněním zdanění Celkem k 31.12.2007 po zdanění Výše proúčtovaného rozdílu nekrytého investičního fondu Celkem po proúčtování krytí ztráty minulých let Výsledek hospodaření k rozdělení do fondů
v Kč 0 3 722 3 722 0 3 722 0 0 3 722
Zdůvodnění zlepšeného hospodářského výsledku za organizaci celkem V tomto hodnoceném roce došlo po dlouhé době k nerovnováze nákladů a výnosy s převýšením nákladů nad výnosy. Proces vzdělávání klade i na provoz škol stále větší požadavky a to jednak z pohledu zajištění hygienických podmínek žáků ve třídách a také z pohledu nabídky, atraktivnosti a zájmu žáků ze základních škol, kteří do školy přicházejí. Jedním ze splnění těchto hledisek bylo zakoupení nastavitelných židlí a lavic do třídy (cca 100 tis. Kč), které se snažíme nakupovat každý rok a vybavit tak co nejvíce tříd. Celkově jsme překročili oblast nákupů o 145 tis. Kč oproti plánu. Zvýšenými náklady než jsme si stanovili byly také opravy, vyšší o 31 tis. Kč. Zde jsme také byli nuceni provést opravu výdejny obědů,aby splňovala hygienickou normu. Ve službách a v ostatních nákladech jsme naopak ušetřili dohromady asi 77 tis. Kč. Náklady za energie celkem za hlavní činnost byly nepatrně nižší asi o 20 tis. Kč, což nám mírně nahrál projekt EŠ, který nám těch 20 tis. pokryl. V podstatě jsou energie za rok 2007 na stejné finanční úrovni jak v roce 2006, přesto že jsme nakupovali za vyšší cenu těchto energií. Finanční úsporu přinesla úsporná opatřením, která ředitel školy každoročně vydává a která bezesporu přináší úsporu nákladů. Předpokládané vlastní výnosy za služby letos byly ve srovnání s plánem nižší o 50 tis. Kč, což bylo ovlivněno poklesem žáků ubytovaných na DM. Dosud se nám zatím „nevrací“ výnosy z pronájmů nebytových prostor a služeb (o cca 84 tis. Kč) za místnosti, o které jsme přišli a jsou nyní určeny Komunitnímu centru. Naopak jsou více zatíženy náklady (např. zmiňované odpisy DHM). Ale tento problém je přesunut do doplňkové činnosti. Celkové vlastní výnosy 1 316 tis. Kč jsou ve srovnání s rokem 2006 nižší o 41 tis. Kč. Pokles příjmů v doplňkové činnosti se zejména projevil v ukončení vzdělávání učitelů pro ZŠ a SŠ v rámci SIPVZ, což byl pro nás po několik let zpětně velký finanční přínos. V roce 2007 jsme realizovali celou řadu vzdělávacích akcí, ale výsledný efekt nebyl tak znatelný. Zejména mzdové náklady se projevily jako velké zatížení co se týká odvodů SP a ZP a navíc odpisové zatížení DHM v Komunitním centru nás vedlo k pokrytí těchto odpisů nestandardně z IF. Z HV za hlavní činnost je za rok 2007 nulový jen díky tomu, že jsme zapojili rezervní fond ve výši 89,57 tis. Kč ke krytí nákladů, které převyšovaly výnosy. Došlo sice na straně jedné k nižším výnosům za služby oproti plánu cca o 24 tis. Kč v důsledku poklesu žáků ubytovaných na DM. Hlavní příčinou však bylo zvýšení nákladů spojených s plněním nových hygienických požadavků dle vyhlášky 410/2005 Sb. šlo zejména o nákup DHM - nastavitelné lavice a židle cca za 100 tis. Kč a dále opravy , kde byly vyšší náklady oproti plánu o 70 tis. Kč. (úprava výdejny stravy apod.). Hospodářský výsledek doplňkové činnosti je za rok 2007 kladný 3 722 Kč. Kladného výsledku však bylo dosaženo jenom tím, že odpisy majetku v KC (76 tis. Kč) byly hrazeny z IF. Příčin problémů v DČ je více, hlavní příčinou je však zvýšení nákladů spojených s provozem KC a jejich nedostatečná kompenzace v oblasti příjmů zejm. ve vzdělávací oblasti. Celkový HV, který je součtem obou činností tak byl ziskový jen díky zapojení fondů v celkové výši 166 tis. Kč 5. Návrh na rozdělení zlepšeného HV v Kč Fond PO Fond odměn Rezervní fond CELKEM
Stav k 31. 12. 2007 Příděl ze zlepšeného HV Stav po přídělu 393 971,00 1 000,00 394 971,00 428 332,19 2 721,77 431 053,96 822 303,19 3 721,77 826 024,96
Posílení fondu odměn má za cíl vytvořit určitý prostor ve MP pro případný pokles žáků.
6. Plnění opatření z minulé zprávy a návrh opatření ke zkvalitnění činnosti organizace Stanovené záměry v oblasti ekonomické pro rok 2007 ● Udržet vyrovnaný hospodářský výsledek (odchylka oproti plánu u hlavní i doplňkové činnosti 1%). Realizováno. Celkový objem prostředků s nimiž jsme v roce 2007 hospodařili přesáhl 24,335 mil. Kč, výpadek pokrytý z fondů tvořil cca 0,5 % těchto prostředků, takže lze hovořit o vyváženém hospodaření. ● Splnit závazný minimální ukazatel hospodaření (zisk 0 Kč) Realizováno. Za rok 2007 bylo dosaženo zisku 3,7 tis Kč. Tím byl závazný ukazatel pro HV splněn. Zisku bylo dosaženo zapojením rezervního fondu na vyrovnání nákladů a výnosů v hlavní činnosti ve výši 90 tis. Kč a úhradou odpisů doplňkové činnosti ve výši 76 tis. Kč z investičního fondu. ● Čerpat mzdové prostředky bez zapojení Fondu odměn Realizováno. Mzdové prostředky na platy i OPPP v celkové výši 10 290 tis. Kč byly 100% čerpány podle pravidel rozpočtového čerpání, nic jsme zřizovateli ani do SR nevraceli. V roce 2007 nebyl zapojen fond odměn. ● Navýšit výnosy doplňkové činnosti natolik, aby byly pokryty zvýšené náklady na provoz Komunitního centra Nerealizováno. Výnosy se v doplňkové činnosti nepodařily naplnit tak, aby pokryly provoz KC. Abychom zcela pokryli odpisy DHM Komunitního centra jsme museli zapojit nestandardně IF (76 tis. Kč), potom jsme měli HV ziskový ve výši 4 tis Kč. ● Zajistit úplné a správné vyčerpání účelově přidělených prostředků Realizováno. Účelové prostředky ve výši 14 318 tis. Kč byly plně vyčerpány podle účelovosti, nic jsme zpět nevraceli,viz. bod C) 2. ● Získat formou projektů mimorozpočtové zdroje na rozvoj školy. Realizováno. V roce 2007 škola získala realizací projektů celkem 4,8 mil. Kč v rámci projektu Evropská škola. Část prostředků byla použita na zakoupení notebooků, vybavení jazykových laboratoří plazmovými TV a další technikou a na nákup učebních pomůcek.
Záměry v oblasti ekonomické pro rok 2008 ● ● ● ● ● ● ●
Udržet vyrovnaný hospodářský výsledek (odchylka oproti plánu u hlavní i doplňkové činnosti do 1%). Navýšit výnosy doplňkové činnosti, aby byly pokryty zvýšené náklady na provoz Komunitního centra Zajistit úplné a správné vyčerpání účelově přidělených prostředků Zavést systém úsporných opatření v hlavní i vedlejší činnosti (eliminace inflace) Provést vyhodnocení a analýzu jednotlivých aktivit doplňkové činnosti s cílem zvýšit její ziskovost Zavést systém úsporných opatření v hlavní i vedlejší činnosti Podat nejméně 3 projekty zajišťující mimorozpočtové zdroje
C) Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků ze SR Řádek
Účelový znak
Ukazatel
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
a
b
1.
Účelové dotace celkem
33353
33245
v tom: Přímé náklady na vzdělávání celkem v tom: a) platy b) OON c) ostatní (odvody apod.) DVPP – nové maturitní zkoušky Státní informační politika
Poskytnuto k 31.12.2007
Vráceno během 07
1 14 317 920,00
2
Použito k 31.12.07
0,00
3 14 317 920,00
14 621 000,00
0,00
14 621 000,00
10 263 000,00 27 000,00 4 008 000,00 1 620,00 18 300,00
0,00 0,00 0,00
10 263 000,00 27 000,00 4 008 000,00 1 620,00 18 300,00
0,00
Vratka při vypořádání 4=1-2-3 0,00
0,00
Okolnosti, které měly vliv na výši čerpání finančních prostředků
Neinvestiční účelové dotace (řádek 2 - 10) byly použity v souladu se stanovenými podmínkami při poskytování dotací a byly vyčerpány na daný účel a v plné výši. Škola nic zpět do SR nevracela. Finanční prostředky na SIPVZ (ř. 10) byly čerpány v souladu s cíli ICT v plánu školy (zajištění ICT infrastruktury, provoz internetu, elektronické výukové materiály).
2.
Hodnocení skutečnosti, jimiž byly způsobeny odchylky skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtových ukazatelů. Mezi skutečným čerpáním fin. prostředků a rozpočtových ukazatelů nebyly způsobeny žádné odchylky.
2.1 Dotace poskytnuté ze SR a od zřizovatele, kromě mimorozpočtových zdrojů Přehled výnosů a dotací v roce 2007 tis. Kč
Celkový objem dotací
Skutečné čerpání
ř. 1 ř. 2 ř. 3 ř. 5 ř. 6 ř. 7 ř. 9
v tom: od MŠMT od MSK převedeno z roku 2006 v tom: na projekt EŠ oprava kanalizace Dotace na realizaci projektu EŠ v roce 2007 Dle celkového objemu dotací bez vrácení
23 017 15 199 2 604 1 793 1 399 394 3 365 23 017
Hlavní výnosy školy tvoří dotace - příspěvek ze státního rozpočtu (15 199 tis. Kč), z toho na platy (10 263 tis. Kč), ostatní platby za provedené práce (OPPP 27 tis. Kč), zákonné odvody a odvody do FKSP ( 3 602 tis. Kč) a ostatní přímé náklady na vzdělávání, do kterých patří tzv. přímé náklady na pořízení učebních pomůcek, náklady spojené s výukou, náklady z pracovně právních vztahů.(201 tis. Kč).
3. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném roce Nejvýznamnější pokles výkonů byl zaznamenán znovu na domově mládeže v září 2007, průměrný počet ubytovaných dle výkazu byl 35 žáků (to je o 14 žáků méně než v roce předcházejícím). Byl způsoben odchodem většího počtu ubytovaných studentů, kteří ve školním roce 2006/2007 ukončili studium maturitou a poměrně nízkým počtem přihlášených a přijatých studentů z dalekého okolí Bruntálu do 1. ročníku studia. Začíná se zde projevovat fenomén poklesu počtu žáků. Ti jsou tak ve větší míře přijímáni na školy v místě bydliště, čímž dochází k poklesu ubytovaných žáků v periferních oblastech, kam bruntálsko bezesporu patří. Mírný pokles byl zaznamenán také v počtu strávníků, i když se kvalita v našem stravování stále zlepšuje současně se zavedení možnosti výběru jídel. Průměrný počet strávníků bez dospělých byl 172 žáků (o 4 méně než v roce 2006). Průměrný počet žáků denního studia jsme vykazovali 314, což je v průměru o 16 žáků méně než v roce předcházejícím.
4. Mzdové prostředky (MP) a OPPP, přímý ONIV Mzdové prostředky byly čerpány v souladu s rozpočtovými pravidly, škola všechny prostředky využila na 100%. Celková výše dotace vycházela z krajských normativů na počet žáků pro rok 2007. V porovnání s rokem 2006 jsme dostali o 47 tis. Kč méně v důsledku nižšího počtu žáku na škole. Přesto nárůst tarifních platů k 1. 1. 2007 činil 7% na základě nařízení vlády 637/2006 Sb. Průměrný plat učitelů oproti roku předcházejícím přesto poklesl o 460 Kč. (viz tabulka č. 11 A). Toto je způsobeno tím, že poklesl počet žáků, čímž se snížily přesčasové hodiny učitelů, jejichž celkový počet zůstal zachován. U vychovatelů je zaznamenán nárůst průměrného platu o 4340 Kč, což bylo způsobeno převodem funkce vedoucí vychovatelky z kategorie učitelů (ZŘ) do kategorie vychovatelů (Pinková). U nepedagogických pracovníků naopak vzrostl průměrný plat o 1 334 Kč, protože došlo ke snížení jejich přepočteném počtu o 0,7 při celkově větším objemu vyplacených FP. U pracovnic školní jídelny byl plat vyšší o 1 139 Kč (snížení počtu v dělnických profesích). Nenárokových složek platu se vyplatilo 1 009 tis. Kč, což je 10% z celkového objemu na platy. Ty by se měly pohybovat kolem 15%, aby mohl být posílen motivační nástroj pro spravedlivější ohodnocení pestré činnosti zaměstnanců, která přímo souvisí se vzdělávacím procesem nebo jinou činností, kterou nelze jinak ohodnotit. V OPPP (ostatní platby za provedené práce) jsme vyčerpali 27 tis. Kč ze státního rozpočtu na dohodách uzavřených s externími pedagogy. Kromě těchto dohod vyplácíme odměny za práci v rámci rozsáhlého projektu „Evropská škola“, čímž nám narostl fyzický stav zaměstnanců ve vedlejším pracovním poměru o cca 35 lidí, kteří pracují v realizačním týmu projektu v 8 středních školách MSK. Celkový objem prostředků byl 2 378 tis. Kč včetně odvodů. V menší míře se vyplácely odměny v rámci jiného projektu „Síť AGRO-ENVI“ a to v objemu 34 tis. Kč. V doplňkové činnosti jsme vyplatili 352 tis. Kč ve vzdělávacích kurzech pod hlavičkou Regionálního centra (RC) a Komunitního centra (KC), kde probíhají rekvalifikační, počítačové a jazykové kurzy. V obou těchto centrech máme závazek zaměstnávat pracovníka na 0,5 úvazku a celkový objem vyplacených mzdových nákladů včetně odvodů je 150 tis. Kč. Ostatní přímé výdaje (tzv. ONIVky) zahrnují odvody ZP a SP, odvody do FKSP (v objemu jen ze státního rozpočtu 3,6 mil Kč, dále výdaje na učební pomůcky, cestovné, ochranné pomůcky a oděvy, které byly vyplaceny v objemu 201 tis. Kč (tyto dostáváme také normativně a v roce 2008 mají být sníženy o 30%).
D)
Peněžní fondy a jejich krytí a zapojení do hospodaření (hospodaření s peněžními fondy ukazuje tabulka č. 7)
Investiční fond Zdrojem investičního fondu jsou každoročně odpisy dlouhodobého majetku v hodnoceném roce byly 512 tis. Kč ponížené o odvody z odpisů předepsané zřizovatelem ve výši 35 tis. Kč, dále jsme dostali investiční dotaci z rozpočtu KÚ MSK na regulační ventily (109 tis. Kč), která byla již odsouhlasena koncem roku 2006 a část byla čerpána ještě před koncem roku 2006 (83 tis. Kč) a zbytek v roce 2007. Investiční fond byl ještě v průběhu roku posílen o příděl z rezervního fondu ve výši 200 tis. Kč, který byl schválen zřizovatelem. Investiční fond byl dále během roku čerpán na opravu a údržbu nemovitého majetku ve výši 479 tis. Kč a na konci roku byl čerpán na pokrytí odpisů DHM komunitního centra ve výši 76 tis. Kč Konečný stav investičního fondu k 31. 12. 2007 je 705 tis. Kč. Fond bude využit pro rozsáhlé rekonstrukce připravované na léta 2008 – 9. Rezervní fond K počátečnímu stavu fondu (665 tis. Kč) byl zdrojem tvorby příděl z hospodářského výsledku z roku 2006 (56 tis. Kč). V čerpání fondu je přesun k posílení investičního fondu ve výši 200 tis. Kč, fond jsme také použili k překlenutí vyváženosti mezi výnosy a náklady, aby nebyl záporný HV ve výši 90 tis. Kč, dále byl použit na úhradu penále předepsaným FÚ ve výši 3,8 tis. Kč. Konečný stav rezervního fondu k 31. 12. 2007 je 428 tis. Kč. Fond bude využit pro rozsáhlé rekonstrukce připravované na léta 2007-08, případně pro vyrovnání hospodářské ztráty v příštím roce.
Fond odměn Počáteční stav (173 tis. Kč) byl zvýšen o příděl z hospodářského výsledku z roku 2006 (221 tis. Kč). Z FO nebyly během roku čerpány prostředky. Konečný stav fondu odměn k 31. 12. 2007 je 394 tis. Kč. FO je chráněn, vytváří určitou minimální „nárazníkovou“ zónu pro případ poklesu počtu žáků.
Fond kulturních a sociálních potřeb K počátečnímu stavu (249 tis. Kč) byl zdrojem příjmů příděl z hrubých mezd (210 tis. Kč). Fond byl během roku použit takto: Příspěvek na stravování zaměstnanců 24 tis. Kč Rekreaci 262 tis. Kč Kulturu, tělovýchovu, sport 7 tis. Kč Dary k životním jubileím 8 tis. Kč Ostatní použití (vitamínové doplňky, aj.) 52 tis. Kč Konečný stav fondu k 31. 12. 2007 je 106 tis. Kč.
E) Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. Způsob zajištění stravování Školní kuchyň pokračovala z předchozího roku v několika změnách. Pro internátní žáky byly připravovány tři druhy snídaní na výběr. Studenti a zaměstnanci mají možnost si vybrat ze dvou druhů obědů čtyřikrát za týden. Jedenkrát týdně je jeden oběd připravován jako minutka. Pravidelně se schází stravovací komise složená ze zástupců jednotlivých tříd. Připomínky a návrhy jsou průběžně řešeny. Školní kuchyň také připravuje stravu nad rámec svých povinností úvazku při akcích školy – ples, soutěže, školení atd. Nepřestáváme pracovat na tom, aby se kvalita a pestrost stravy zlepšovala. Vedení školy původní záměr zmodernizovat výdejnu stravy přesunulo na rok 2008 / 2009, stejně jako nakoupení nového zařízení – chladicí vitríny, výdejní pulty apod. V době hlavních prázdnin byla opravena výdejní deska tak, aby vyhovovala hygienickým normám.
2. Cena celodenní stravy je 51 Kč ( snídaně 12 Kč, oběd 20 Kč, večeře 19 Kč). Kalkulace je pouze cena za potraviny. Ubytovaní žáci platili měsíční zálohu na stravu 900 Kč. Vyúčtování bylo prováděno čtvrtletně. Závodní stravování zaměstnanců bylo zajištěno školní jídelnou. Cena oběda byla 20 Kč ., příspěvek z FKSP byl 4 Kč., částka uhrazena strávníkem byla 16 Kč. Žáci hradí pouze cenu potravin 20 Kč. Finanční normativ je 16 až 26 Kč. Naše ŠJ je na spodní hranici rozpětí. Od ledna 2008 je o zvýšena cena stravného z důvodu vzrůstajících cen potravin, posune se finanční normativ z 20 Kč na 24 Kč. V době hlavních prázdnin závodní stravování neposkytujeme. Od září do června u nás vykonávají ve školní kuchyni praxi žáci ze Střední školy služeb Bruntál.
F) Péče o spravený majetek 1.
Investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění
Péče je prováděna průběžně během celého roku z prostředků rozpočtu školy - nejnutnější opravy budov, učeben a ostatního movitého majetku. Na opravy a údržbu většího rozsahu, které bychom nebyli schopni provádět pro nedostatek finančních prostředků, předkládáme požadavky každoročně zřizovateli. V rámci investiční činnosti jsme požadovali na rok 2007 částku 406 tis. Kč na opravu kanalizace, déle na opravy sociálního zařízení - školy 1.837 tis. Kč, DM 1.248 tis. Kč; částku 500 tis. Kč na úpravu školní kuchyně; na další opravy - šatny 688 tis. Kč, střešní krytiny 280 tis. Kč, fasádu objektu školy 7.250 tis. Kč a rekonstrukci DM 5.100 tis. Kč. Ze všech uvedených akcí se nám podařilo získat pouze účelovou dotaci na opravu kanalizace, kterou jsme zahájili již koncem roku 2006. Dokončovací práce byly provedeny v červnu 2007. Celkové náklady stavby dosáhly výše 410 tis. Kč, což převýšilo přiznanou dotaci o 4,4 tis. Kč. Rozdíl jsme financovali z vlastních zdrojů. V tomto roce jsme rovněž dokončili akci „Modernizace regulačních ventilů na topných tělesech v budovách školy“, kterou plně financoval KÚ MSK v částce 193 tis. Kč. Ostatní akce jsme přesunuli do roku 2008. Letos jsme získali ve výnosech z pronájmů 84,5 tis. Kč, které byly plně využity na opravu a údržbu budovy. Celkové náklady oprav v roce 2007 POLOŽKA opravy na budově z toho: - sociální zařízení ŠJ - okapy - oprava kanalizace malování, nátěry opravy PC, kopírky, tiskáren, opravy ost. movitého majetku z toho: - jazykové učebny - z projektu EŠ - výměna pracovních desek ve ŠJ udržování programů ostatní drobné opravy CELKEM
tis. Kč 438 26 6 394 52 29 60 20 28 6 19 35 633
. Za pojištění majetku (budovy školy a budov školního hospodářství ve Starém Městě, dopravní prostředky) včetně zákonného pojištění vozidel bylo za rok zaplaceno 125 tis. Kč, což není zanedbatelná částka v nákladech školy. Majetek školy je pojištěn částečně u ČP a. s., pobočka Bruntál a částečně u Kooperativy a. s., pobočka Bruntál. Příjmy – náhrady škod v tomto roce byly pojišťovnou uznány v částce 9 tis. Kč – poškození soklu na budově školy. V roce 2007 jsme v rámci projektu „Evropská škola“ zakoupili pro školu učební pomůcky za 781 tis. Kč -19 notebooků, 3 plazmové televizory, DVD přehrávač, MP3, sluchátka k notebookům, wifi anténu, reproduktory. Z rozpočtu školy jsme pořídili učební pomůcky za 28 tis. Kč (např. míče, slovníky, DVD do odborných předmětů), knihy do školní knihovny za 7 tis. Kč, učebnice za 0,5 tis. Kč. Další vybavení školy: např. - 1 policový regál pro sklad VYT (7 tis.Kč), 2 průtokové ohřívače (7 tis. Kč), lavice a výškově stavitelné židle do jazykových učeben za 107 tis. Kč. Výběr z položek pořízeného majetku od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007 v tis. Kč POLOŽKA drobný dlouhodobý majetek odepisovaný nad 3 tis. uč. pomůcky ostatní DHM Ostatní DHM projekt EŠ Drobný majetek od 500,- Kč do 3. tis. Kč učební pomůcky celkově za ostatní (lavice, židle……) ostatní pro projekt EŠ nákup knih do školní knihovny
tis. Kč 1.351 14 18 1.319 294 14 107 166 7
2. Inventarizace majetku Byla provedena k 31. 12. na základě zákona, vnitřního předpisu školy a dle pokynu ředitele školy. Závazky vůči věřitelům se nám daří plnit, ve lhůtách splatnosti. Pohledávky dlužníků jsou spláceny rovněž ve lhůtách splatnosti. Pohledávky z minulých let ve výši 19,7 tis Kč se týkají dvou dlužníků, z nichž jeden průběžně splácí a u druhého
očekáváme exekuční řízení. Inventarizaci prováděly dílčí inventarizační komise. Ústřední inventarizační komisi bylo předloženo celkem 88 ks inventurních soupisů Vyřazený majetek Učební pomůcky byly vyřazeny v celkové hodnotě 67,5 tis. Kč. Z toho 15,8 tis. Kč za UP (videorekordér), který byl odcizen. Případ šetřila policie ČR, které se nepodařilo zjistit pachatele. V ostatních případech se jedná o mechanicky poškozené, neopravitelné učební pomůcky, morálně zastaralé přístroje již nevhodné pro výuku . Ostatní vyřazený majetek v hodnotě 36 tis. Kč – jde především o nefunkční, neopravitelné el. přístroje a nábytek z DM, který byl pořízen minimálně před 20 lety. Prádlo na domově mládeže bylo vyřazeno za 9,5 tis. Kč (značně opotřebované-roztrhané), učebnice v hodnotě 2,7 tis.Kč (poškozené, zastaralé, neodpovídající požadavkům osnov, knihy ve školní knihovně byly vyřazeny za 5,3 tis. Kč (opotřebované). Vyřazený majetek bude zlikvidován podle návrhů uvedených v likvidačních protokolech, tj. likvidace na recyklačním dvoře, komunální odpad, při úklidu.
G) Stav pohledávek a závazků U veškerých pohledávek a závazků vedených na účtech byla provedena dokladová inventura k 31. 12. 2007. Celkový účet pohledávek 311 – Odběratelé má konečný stav 45 506,50 Kč, z toho pohledávky do běžné lhůty splatnosti jsou ve výši 25 734 Kč a ostatní jsou po době splatnosti , jedna starší jeden rok 7 515 Kč a jedna starší více jak 3 roky 19 772 Kč. Pohledávka 7 515 Kč je dlužníkem pravidelně měsíčně splácena a v roce 2008 předpokládáme její úplné splacení. Druhá pohledávka je z roku 2002 ve výši 12 257 Kč od jednoho dlužníka. Je řešena exekučním příkazem ze dne 4. 5. 2006 srážkou se souhlasem dlužníka ze sociálních dávek. Ale bohužel nebylo zatím splaceno nic. Dodavatelské závazky se snažíme vůči našim věřitelům plnit v době splatnosti. Celkově na účtu 321 byl stav závazků 67 962,90 Kč a jsou všechny v době splatnosti. Ostatní závazky vůči zaměstnancům a institucím v souvislosti se zákonnými odvody zdravotního a sociálního pojištění, pojištění zákonné odpovědnosti a zákonné sociální náklady hradíme ve lhůtě a vůči těmto institucím žádné závazky k 31. 12. 2007 nemáme.
H) Výsledky kontrol I. Vnitřní kontrolní systém na škole se řídí vnitřní směrnicí č. 12 ze dne 28. 6. 2004 a jejími dodatky a dále pokynem ředitele školy ze dne 10. 9. 2002, podle nichž se provádí řídící kontrola v oblasti příjmů a výdajů, odpovídající praktické realizaci kontrol v organizaci řízená ředitelem školy a pověřenými pracovníky. Případná zjištění jsou ihned řešena a přijata opatření k nápravě, o závažným zjištěních jsou prováděny zápisy. II. Vnější kontroly provedené v roce 2007 správními úřady. 1. Řízení o ústním jednání dle § 12 zákona č. 337/1992 Sb. o správě poplatků, ve znění pozdějších předpisů s Finančním úřadem Bruntál. Předmět jednání: Kontrola daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků za zdaňovací období 2004, 2005, 2006. Kontrola provedena v období: 12. 2. – 1. 3. 2007 Závěr: Ověřením správnosti srážení záloh na daň a daně srážkové zjištěn nedoplatek zálohové daně ve výši 510,- Kč za rok 2004 a daňové penále ve výši 568 a nedoplatek 1.640,- Kč za rok 2005 a daňové penále ve výši 1.740,-Kč. Penále bylo uhrazeno z prostředků RF školy, neboť náhradovou komisí nebylo shledáno zavinění odpovědné osoby. 2. Kontrola plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného provedená VZP Bruntál. Kontrolované období: 07/2003 – 05/2007 Závěr: 2.1 Plnění oznamovací povinnosti – byly zjištěny rozdíly v oznamovací povinnosti, zaměstnavatel byl poučen a upozorněn na správné vykazování údajů na přehledu o platbě pojistného dle ust. 25 odst. 3 zák. č. 592/1992 Sb. 2.2 Správnost stanovení vyměřovacích základů a výše pojistného - bylo odvedeno pojistné ve správné výši. 2.3 Dodržování termínů splatnosti pojistného – zaměstnavatel termíny ve třech případech nedodržel, bylo vyčísleno penále za kontrolované období ve výši 109,- Kč. Penále bylo uhrazeno z rezervního fondu. 2.4 Průkaznost vedení evidence o platbách pojistného – bez připomínek. 2.5 Evidence pracovních úrazů – bylo projednáno oznamování pracovních úrazů na zdravotní pojišťovnu. 3. Řízení o ústním jednání dle § 12 zákona ČNR č. 337/1992 Sb., o správě daní a poplatků ve znění pozdějších předpisů – kontrola daně z přidané hodnoty provedena FÚ Bruntál Kontrol. období: 1.Q-3.Q 06 Závěr: Kontrolou správnosti a úplnosti daňového přiznání nezjištěny nedostatky.
4. Kontroly provedené Krajskou hygienickou stanicí MSK – v průběhu roku byly provedeny celkem 4 kontroly na jednotlivých úsecích školy (domově mládeže, bufetu a 2 x ve školní jídelně). Jednotlivá kontrolní zjištění nebyla závažného charakteru, většinou šlo o plnění zákona č. 258/2000 Sb.a vyhl. č. 410/2005 Sb. Některé nedostatky byly v průběhu roku řešeny opravami (omítky na DM, výdejna obědů, povrchy pracovních stolů v kuchyni) a některé byly přesunuty se souhlasem KHS MSK do roku 2008 – 09 (úklidové komory). KHS neuložila škole žádné sankce ani pokuty.
I) Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací V roce 2007 škola neposkytla žádné informace dle § 18 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb o svobodném přístupu k informacím (ve znění pozdějších předpisů) a nebylo tudíž nutno projednat zprávu se školskou radou.
J) Sdružení při OA a SZeŠ Sdružení při OA a SZeŠ je zřízeno pro podporu vzdělávání na naší škole. Hlavním zdrojem příjmů jsou příspěvky od rodičů žáků (110,2 tis. Kč), dále příjmy ze školního plesu (17 tis. Kč), příjmy z organizace soutěže ZAV a státních zkoušek. Příjmy slouží na úhradu nákladů studentů, které nemohou být hrazeny z rozpočtu školy (kulturní akce, program ZAV, podporu vzdělávání a zájmové činnosti, odměny za vynikající prospěch, exkurze, plavecké a lyžařské kurzy, věcné odměny pro žáky, soutěže, sportovní aktivity, besedy, přednášky, provoz Fiktivních firem). Sdružení pomáhalo financovat řadu školních i mimoškolních aktivit, zejména kulturní akce, exkurze, vzdělávání žáků. V roce 2007 jsou výdaje vyšší za soutěže. Dvojice děvčat se zúčastnila Mistrovství světa ve zpracování textů, které se konalo v červenci 2007 v Praze. HOSPODAŘENÍ SDRUŽENÍ V ROCE 2007 Příjmy: Příspěvky Sponzorské dary Výtěžek z plesu Ostatní příjmy Příjmy celkem Výdaje: Kulturní akce, besedy Sportovní akce Stipendia, mimořádná stipendia Cestovné Soutěže Knižní odměny Exkurze Konkurz pro každého Příspěvek maturantům Zdravotní průkazy Studijní průkazy Adaptační kurz Činnost DM Ostatní výdaje Výdaje celkem Dar od sponzora v hodnotě 5 000 Kč Vyúčtování b. ú. k 1. 1 2007 Hotovost k 1. 1. 2007 Celkem počáteční stav k 1. 1. 2007 Příjmy Výdaje b. ú. k 31. 12. 2007 hotovost k 31. 12. 2007 Celkem zůstatek k 31. 12. 2007
110 200,00 8 500,00 17 036,00 62 713,00 198 449,00 18 546,00 2 301,00 13 120,00 1 163,00 48 979,00 14 495,00 69 013,00 4 762,00 10 670,00 580 2 918,00 2 970,00 2 830,00 42 707,00 235 054,00
179 509,17 16 296,50 195 805,67 198 449,00 235 054,00 112 846,05 46 354,65 159 200,05
K) Tabulková část včetně finančních výkazů (v příloze)
Projednání výroční zprávy Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2007 byla projednána se zaměstnanci dne 27. 2. 2008. Radou školy byla tato zpráva projednána dne 27. 2. 2008.
