Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace, nám. J. Žižky 10
Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok
2006 zpracovali: Ing. Ladislav Konopka , Ing. Zuzana Urbanková, Ladislav Pacvoň, Věra Bílková, Hana Zerzavá, Dagmar Kovalčíková, Ing. Anděla Sedláčková
Ing. Ladislav Konopka ředitel školy únor 2007
Obsah A) Základní údaje o organizaci 1. Základní charakteristika školy 2. Organizační struktura 3. Studijní programy 4. Údaje o počtu žáků a zaměstnanců
B) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku 1. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku 2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet poskytnutých dotací v členění podle jednotlivých poskytovatelů a účelu použití
2.1. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, kromě mimorozpočtových zdrojů 2.2. Vlastní výnosy 2.3. Mimorozpočtové zdroje 3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti
4. Výsledek hospodaření za rok 2006 5. Návrh na rozdělení zlepšeného HV
C) Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu 1. Komentář k tabulce 2. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném kalendářním roce 3. Mzdové prostředky (MP) a OPPP, přímý ONIV
D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření v daném roce E) Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. Způsob zajištění stravování 2. Vyčíslení nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, částka hrazená strávníkem) zajištění závodního stravování v době prázdnin
F) Péče o spravovaný majetek 1. Investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění svěřeného majetku a o případných pojistných událostech 2. Inventarizace majetku
G) Stav pohledávek a závazků 1. Vyčíslení dobytných a nedobytných pohledávek, jejich příčiny a návrh řešení a závazků
H) Výsledky kontrol (dle č. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k PO) 1. Kontroly provedené v rámci vnitřního kontrolního systému
I) Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací (§ 18 odst. 2 zák. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím) J) Výsledky hospodaření Sdružení K) Tabulková část včetně finančních výkazů
1. Základní charakteristika školy Předkládá: Obchodní akademie a Střední zemědělská škola, Bruntál, příspěvková organizace Adresa: nám. J. Žižky 10, 792 01, Bruntál Zřizovatel: Moravskoslezský kraj, příspěvková organizace, právní subjekt, IZO 000 601 314 Ředitel: Ing. Ladislav Konopka, bytem Podlesí 4, 793 31, Světlá Hora Škola vznikla v roce 1960, jako Střední zemědělsko technická škola. Obchodní akademie byla otevřena v roce 1993. Vzhledem k tomu, že sdružuje všechna potřebná zařízení (přímo v budově školy i domov mládeže a kuchyň a mimo školu školní hospodářství), vytváří vhodný prostor pro vzdělávání. Vybavení školy je na špičkové úrovni. Kapacita Počet žáků k 30. 9. 06 Součásti školy IZO Datum zařazení škola celkem 480 200 Škola 000 601 314 OA 1.9.1993 91 SZeŠ 1.9.1960 27 EL 1.9.2004 375 žáků 318 celkem 60 lůžek 37 Domov mládeže 102 856 630 1.9.1960 300 jídel 181 žáků, 48 dospělých Školní kuchyň 102 868 433 1.9.1960 240 využívá 91 žáků Školní hospodářství 110 550 854 1.7.1999 2. Organizační struktura
3. Studijní programy Obchodní akademie 63-41-M/004 Vychází z dokumentů č. j. 23842/2001-23. Obor vytváří předpoklady pro získání odborné kvalifikace pro činnost v ekonomických, obchodně podnikatelských, administrativních a organizačních sférách všech typů organizací. Klademe důraz na kvalitní ekonomické vzdělání, (účtování, daně a důkladnou propojenost vědomostí). Je posílena výuka praxe. Škola využívá vlastní ověřený systém odborné i individuální praxe. Rozšířená výuka cizích jazyků a informatiky, zaměřená na využívání kancelářského a odborného softwaru. Připravujeme žáky ke studiu na VŠ. Obchodní akademie se zaměřením na informatiku 63-41-M/004 Vychází ze schválených učebních dokumentů OA č. j. 23842/2001-23. Jde o vlastní vzdělávací program školy, vytvořený vedením školy ve spolupráci s VŠB-TU Ostrava. Volitelné předměty byly nahrazeny předměty z oblasti informatiky. Uplatnění v oblasti informatiky, zpracování dat, v ekonomické a řídící sféře a také na studiu VŠ. Agropodnikání 41-41-M/001 Vychází z dokumentů č. j. 25057/2000-23. Vzdělání zaměřeno na uplatnění absolventů v širokém spektru agrokomplexu – výrobě, podnikání, službách, nákupu, obchodu, pojišťovnictví, ekonomice, správě. Obor zaměřen na přípravu absolventů schopných podnikat na venkově. Naše škola posiluje výuku hlavních zemědělských předmětů, ekonomiky, cizích jazyků a výpočetní techniky. Možnost volby zaměření na provoz a agroturistiku. Obchodní akademie 63-41-M/004 – dálkové studium Dálkové studium je uzpůsobeno tak, aby studenti během pěti let získali základní znalosti v odborné a všeobecně vzdělávací oblasti, které umožní úspěšné složení maturitní zkoušky. V červnu 2006 absolvovalo 24 maturantů a v tomto školním roce dálkové studium obchodní akademie neotvíráme. Ekonomické lyceum 78-42-M/002 Vychází ze schválených dokumentů č. j. 18334/2000-23. Ekonomické lyceum stojí svou koncepcí mezi gymnáziem a obchodní akademií. Absolventi tak získají značný všeobecný přehled a tudíž i dobré předpoklady k dalšímu studiu na vysokých školách, a to i zahraničních, vzhledem k rozšířené výuce cizích jazyků. Současně získají odborné ekonomické znalosti a praktické dovednosti pro uplatnění na trhu práce. Jedna třída ekonomického lycea je nyní v druhém ročníku studia.
4. Údaje o počtu žáků a zaměstnanců V roce 2006 jsme neotevřeli nový ročník dálkového studia a proto celkový počet studentů klesl. Počet studentů denního studia se výrazně nemění.
Počet studentů v letech 2000 - 2007 podle stavu k 30.9. šk. r. 400 350 Počet studentů denního studia Počet studentů dálkového studia Celkový počet studentů
300 250 200 150 100 50
06 /0 7
20
05 /0 6
20
20
04 /0 5
04 20
20
02 /
03 /
03
02 01 /
20
20
00 /
01
0
Počet zaměstnanců. Skutečný počet přepočtených zaměstnanců za rok 2006 celkem byl 42,927, je oproti předcházejícímu roku (43,607) nižší o 0,68. Limit pro rok 2006 byl stanoven na 43,35, což ukazuje, že limit překročen nebyl. Od poloviny března 2006 byl snížen stav o 1 pracovnici ve školní jídelně odchodem do důchodu. Na DM se projevila rovněž dlouhodobá pracovní neschopnost (206 dní) jedné vychovatelky. Ve stavu pedagogů došlo k 31. 7. 2006 ke 4 ukončením pracovního poměru (z toho jeden odchod do starobního důchodu) a od 1. 9. 2006 jsme přijali 5 učitelů (z toho jedna učitelka odešla ve zkušební době koncem října). K 31. 8. 2006 ukončila pracovní poměr dohodou vychovatelka na DM a nová vychovatelka byla přijata od 1. 11. Škola zaměstnává 3 – 4 starobní důchodce v řadách pedagogů. Snížení stavu zaměstnanců se projeví také tím, že pracující důchodci měli v roce 2006 ukončen pracovní poměr k 30. 6. 2005 a k 1. 9. 2006 znovu obnoven. Od 1. 10. 2006 jsme přijali jednu pracovnici v rámci Regionálního vzdělávacího centra a od 1. 12. 2006 na krácený úvazek pracovníka v rámci Komunitního centra.
Počet interních učitelů a za městnanců v letech 2000 - 2007 50 45 40 35 30
Počet interních učitelů
25
Počet zaměstnanců
20 15 10 5 0 2000/01
2001/02
2002/03
2003/04
2004/05
2005/06
2006/07
B) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů, návrh rozdělení zlepšeného výsledku 1. Náklady, analýza čerpání prostředků hodnoceného roku v tis. Kč
Náklady celkem Mzdové náklady v tom: ze st. rozpočtu z projektů Odvody SP a ZP Provozní náklady z toho: Spotřeba energií Spotřeba materiálu
19 560 10 700 10 310 390 3 894 4 966 1 423 1 669
Celkové náklady za hlavní činnost byly oproti plánu rozpočtu vyšší o 256 tis. Kč, přitom v plánovaném rozpočtu nebyly zohledněny právě mzdy na projekty, protože projekt Evropská škola byl schválen až v polovině listopadu. Mzdové náklady z projektu Křižovatka byly také čerpány nad hranici rozpočtu (95 tis. Kč) Celkové mzdové náklady ze státního rozpočtu byly plně a rovnoměrně čerpány, bylo vyplaceno 1 109 tis. Kč nenárokových složek (což představuje 10,75% z celkových MP). Na pracovních dohodách (OPPP) pro zajištění výuky bylo čerpáno v souladu s rozpočtem 15 tis. Kč. Spotřeba materiálu byla vyšší oproti rozpočtu o 637 tis. Kč, protože se zde projevily nákupy učebních pomůcek, drobného hmotného majetku a SW z projektů Náklady za služby byly oproti plánu vyšší o 178 tis. Kč, ale ve srovnání s rokem 2005 byly celkově nižší, kdy jsme například jen za odstraňování sněhu a ledu ze střech vynaložili cca 60 tis. Kč. Náklady na opravy jsme měli oproti plánu vyšší cca o 68 tis. Kč, (neplánovaná oprava hlavního vchodu do školy). Náklady za energie byly ve skutečnosti o 92 tis. nižší než očekávané, neboť viditelné úspory se projevily za teplo, což bylo způsobeno netradiční mírnou zimou. Náklady za provoz byly kryty vlastními výnosy, které pokryly tyto náklady a navíc vytvořily zlepšený HV. 2. Výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet dotací v členění podle poskytovatelů a účelu použití Přehled výnosů a dotací v roce 2006 (tis. Kč)
Celkový příspěvek
Skutečné čerpání
Vlastní výnosy Výnosy celkem
ř. 1 ř. 2 ř. 3 ř. 4 ř. 5 ř. 6 ř. 7 ř. 8 ř. 9 ř. 10 ř. 11 ř. 12 ř. 13 ř. 14
v tom: od MŠMT od MSK ostatní dotace převedeno do r. 2007 v tom: na projekt EŠ oprava kanalizace vratky nevyčerpané dotace (ř. 1 - ř. 5 - ř. 8) v tom: rozpočtové mimorozpočtové z toho: projekty (ř. 9 + ř. 13)
20 155 17 082 3 073 20 1 793 1 399 394 29 18 353 14 447 3 906 2 496 1 360 19 713
2.1. Dotace poskytnuté ze státního rozpočtu, kromě mimorozpočtových zdrojů Hlavní výnosy školy tvoří dotace - příspěvek ze státního rozpočtu (17 082 tis. Kč), na platy (10 310 tis. Kč), ostatní platby za provedené práce (OPPP, 15 tis. Kč), zákonné odvody a odvody do FKSP (3 894 tis. Kč) a ostatní přímé náklady na vzdělávání, do kterých patří tzv. přímé náklady na pořízení učebních pomůcek, náklady spojené s výukou, náklady z pracovně právních vztahů (475 tis. Kč). 2.2. Vlastní výnosy V oblasti vlastních výnosů jsme dosáhli 1 360 tis. Kč. Tyto příjmy tvoří příspěvky za stravování a ubytování žáků (832 tis. Kč), letos byly ve srovnání s rokem minulým nižší o 84,59 tis. Kč, protože se snížil počet o 11 ubytovaných žáků. Dále jsou to ostatní výnosy (508 tis. Kč) – pronájmy nebytových prostor a služby spojené s pronájmy, výpěstky na školním hospodářství. Skutečné vlastní příjmy jsou oproti roku 2005 nižší o 130 tis. Kč
(v přízemních prostorách školy hlavní budovy byly ukončeny pronájmy s uživateli a prostory byly dány k dispozici pro rekonstrukci, kde vznikla nová učebna, studovna a kancelář pro zřízené tzv. Komunitní centrum vzdělávání. Tato rekonstrukce byla financována Krajským úřadem. Oficiální otevření učebny bude 12. března 2007. Vlastní výnosy částečně kryjí provozní náklady a jsou zdrojem pro vytvoření kladného HV za hlavní činnost. 2.3. Mimorozpočtové zdroje Mimorozpočtové zdroje přinesly škole v roce 2006 celkem 3,4 mil. Kč. V roce 2005 jsme realizovali projekty za 3,2 mil. Kč a v roce 2006 to bylo 2,5 mil. Kč, přehled uvádí tabulka (u Evropské školy se finanční prostředky ve výši 1,4 převádí do roku 2007, stejně tak u opravy kanalizace se převádí do roku 2007 394 tis. Kč). Příspěvek ze státního rozpočtu přes rozpočet zřizovatele je určen na aktivity školy nad rámec rozpočtu, škola o tyto prostředky žádá prostřednictvím různých projektů. Přehled mimorozpočtových prostředků získaných v roce 2007 v tis. Kč Účelové dotace - projekty Dobrý start – adaptační pobyt 1. roč. Křižovatka informací – zavádění ICT SIPVZ – účelové prostředky Evropská škola Projekty celkem Účelové dotace ostatní Podpora romských žáků Energie – účelové prostředky Oprava kanalizace – účelové prostředky Regulační ventily – investice Celkem
MSK 31,9
MŠMT 33,5 108,7 205,2 2 087,9
Jiné zdroje 13,7
OA a SZeŠ 15,1
3,2 327 406 200 964,9
2 435,3
13,7
15,1
Celkem 47,2 155,7 205,2 2 087,9 2496 3,2 327 406 200 3 432,2
Projekty 2006 Dobrý start - adaptační pobyt žáků 1. ročníků – projekt je realizovaný v Programu na podporu prevence sociálně patologických jevů u dětí a mládeže. V rámci dvoudenního pobytu žáků 1. ročníků je zajištěn program pedagogy a výchovným poradcem, metodikem SPJ za účelem vytvoření základu budoucích třídních kolektivů. Křižovatka informací. Tento dvouletý projekt měl dopomoci k cílené osvětě v ICT mezi různými institucemi, které projevily zájem o konkrétní výstupy projektu. Podařilo se nám zapojit řadu škol, institucí a také jednotlivců. Jedním z výstupů projektu bylo elektronické periodikum Křižovatka, které mělo za úkol nejen upozorňovat na pořádané akce týkající se ICT, ale taky upozorňovat na novinky v oblasti SIPVZ a přinášet relevantní informace z EU, MŠMT a MSK. Součástí projektu byly i rozmanité regionální prezentační a informační aktivity. SIPVZ – účelové prostředky, sloužily k dovybavení školy potřebným hardwarem a z 19% byly využity na další vzdělávání učitelů v oblasti ICT a VT, absolvování různých modulů školení vyššího stupně. Evropská škola (zkrácený název) - „Zvýšení příležitostí škol ve sjednocené Evropě cestou rozvoje jazykových kompetencí s využitím efektivních a dostupných vzdělávacích forem“ - tento projekt je postaven na budování partnerství v rámci Operačního programu Rozvoj lidských zdrojů. Cílem projektu je navázání dlouhodobého partnerství mezi smluvními stranami, kterými je sedm středních škol v Moravskoslezském kraji v oblasti jazykového vzdělávání, především anglického jazyka pro pedagogy na třech stupních znalostních úrovní. Projekt byl schválen MŠMT v listopadu 2006 a jeho činnost bude ukončena v červnu 2008 s celkovým rozpočtem 8 351 tis. Kč. Celkové vyúčtování projektu bude provedeno až po jeho ukončení. V prosinci jsme obdrželi zálohu tj. 25% z celkové dotace ve výši 2 087 tis. Kč, která vstoupila do výnosů v roce 2006 jen ve výši objemu nákladů vynaložených v tomto krátkém období (převážně na mzdy lektorů, managementu a nákup učebnic). Dále jsme obdrželi finanční podporu na Projekt romské komunity (3,2 tis. Kč), o kterou mají možnost požádat studující romští žáci na škole, která byla využita jen z části, protože studentka v říjnu ukončila studium. Ostatní mimorozpočtové zdroje 2006 Energie – účelové prostředky jsme obdrželi od KU MSK v září 2006 jako plošné navýšení provozních prostředků s ohledem na navýšení cen energií a očekávaných zvýšených celkových nákladů za energie. Vzhledem k letošní mírné zimě však k očekávanému nárůstu nedošlo, nicméně účelové prostředky byly zúčtovány proti dodavatelským fakturám. Tato úspora nám pomohla ke kladnému hospodářskému výsledku. Oprava kanalizace – dotace byla poskytnuta na opravu kanalizace po schváleném investičním záměru a požadavku naší školy a jelikož byla poskytnuta až koncem roku, byla její větší část čerpání přesunuta do ledna 2007, v prosinci bylo čerpáno jen 11,9 tis. Kč. Investiční dotace do investičního fondu na regulační ventily 200 tis. Kč byla poskytnuta plošně MS krajem podle požadavku a počtu topných těles školám na regulaci topení a zvýšení využitelnosti tepla a úspor. Škola dostává již druhým rokem na základě žádosti také dotaci (20 tis. Kč) ze Státního zemědělského investičního fondu (SZIF). Je to dotace na ornou půdu a na ekologické pěstování plodin na školním hospodářství.
3. Doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření z doplňkové činnosti Doplňková činnost skončila celkovým ziskem 124 tis. Kč, místo původně očekávaného zisku 11 tis. Kč. Náklady byly oproti plánu vyšší o 154 tis. Kč. Výnosy byly oproti finančnímu plánu o 267 tis. Kč vyšší, protože bylo realizováno více rekvalifikačních kurzů než se původně předpokládalo. S tím souvisí i nárůst mzdových prostředků a ty vzrostly oproti plánovaným cca jen o 110 tis. Kč. V roce 2006 jsme byli plátci DPH od 1. 1. 2006 do 30. 9. 2006, požádali jsme o zrušení registrace, již jsme nesplňovali podmínku obratu 1 mil. Kč pro získané výnosy (některé výnosy se nezapočítávají do obratu pro povinnou registraci k DPH, protože jsme vzdělávací instituce a můžeme v rámci doplňkové činnosti pořádat rekvalifikační vzdělávací kurzy). Naše doplňková činnost je postavena na celoživotním vzdělávání nejen pedagogických pracovníků, ale i veřejnosti a to v oblasti jazykového vzdělávání (kurzy německého, anglického a francouzského jazyka) a rekvalifikačních kurzů (kurzy účetnictví na PC, zemědělský kurz pro zemědělské podnikatele, rekvalifikačních počítačových kurzů). Přehled ukazuje tabulka. Výnosy z těchto kurzů činí 843,33 tis. Kč. Na všechny provozované kurzy máme akreditaci MŠMT nebo MZe. V doplňkové činnosti také nabízíme stravování cizím strávníkům, jejich počet ale není vysoký. Další doplňkovou činností byl v 1. pololetí provoz školního bufetu, který se podílel na výnosech za rok 131,18 tis. Kč, skutečný zisk za 1. pololetí byl 22 tis. Kč, což je rozdíl mezi nákupními a prodejními cenami zboží. Bufet sloužil k uskutečňování praxe studentů, ale z ekonomických důvodů byl k 1. 9. 2006 zrušen, protože ostatní náklady nesla škola. V ostatních výnosech jsou potom výnosy z kopírování a výnosy z jednorázové akce ze školního plesu. Přehled realizovaných kurzů číslo kurzu 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
druh rekvalifikace rekvalifikace jiné jazyky jazyky jazyky jazyky jazyky příprava na VŠ SIPVZ SIPVZ SIPVZ SIPVZ SIPVZ SIPVZ SIPVZ SIPVZ
název kurzu Účetnictví s využitím výpočetní techniky – 2 kurzy Základy obsluhy PC dle osnov ECDL Start – 2 kurzy Kurz k získání odborné způsobilosti dle § 86 326/04 Sb. ANJ – mírně pokročilí II ANJ – středně pokročilí III NEJ – pokročilí I FRJ – začátečníci FRJ – pokročilí Matematika P0 P1 – počítačová grafika a digitální fotografie S – základy tvorby www stránek S – pokračovací kurz Excel P1 – ICT ve výuce ANJ Z – přezkoušení ECDL – vybrané moduly S – Tvorba dokumentů v CorelDraw
Kurzy pořádáme v nově vybudovaném Regionálním centru celoživotního vzdělávání, které bude moci v roce 2007 začít využívat nově vybudované prostory Komunitního centra, které jsou zatím ve škole nejlépe vybaveny a také doplněny studovnou a knihovnou. V jeho rámci byl vybudován z nám. J. Žižky bezbariérový přístup do budovy, což je prvním krokem k bezbariérovému zpřístupnění školy, které připravujeme v dalším projektu s MěÚ Bruntál. 4. Výsledek hospodaření za rok 2006 Závazným výsledkem hospodaření uloženým zřizovatelem (MSK) byla 0 Kč. Tento základní ukazatel jsme splnili. Dosáhli jsme kladného výsledku za organizaci 277, z toho v doplňkové činnosti 124 tis Kč. I další závazné ukazatele na rok 2006, které nám byly stanoveny krajským úřadem jsme splnili. Celkové výnosy a náklady v tis. Kč Výnosy tvořené dotacemi Výnosy vlastní Výnosy doplňkové činnosti Výnosy celkem
18 353 1 360 1 028 20 741
Náklady na vzdělávání Náklady provozní Náklady doplňkové činnosti Náklady celkem Hospodářský výsledek
14 594 4 966 904 20 464 277
Výsledek hospodaření v Kč Výsledek hlavní činnosti Výsledek doplňkové činnosti Celkem k 31. 12. 2005 před zdaněním zdanění Celkem k 31. 12. 2005 po zdanění Výše proúčtovaného rozdílu nekrytého investičního fondu Celkem po proúčtování krytí ztráty minulých let Výsledek hospodaření k rozdělení do fondů
153 369,77 123 997,93 277 367,70 0 277 367,70 0 277 367,70 0 277 367,70
Zdůvodnění zlepšeného hospodářského výsledku 1. Pokrytí částí provozních nákladů z projektů, do kterých byla škola zapojena v roce 2006 2. Úspora nákladů za energie, způsobené extrémně teplou zimou 3. Zvýšené výnosy v doplňkové činnosti Ad 1. Zapojení školy do projektů a získání dotací nad rámec rozpočtu příznivě pomáhá ke snižování nákladů, protože umožňuje hradit i část provozních nákladů, které by jinak musela hradit škola. Jen realizací dvouletého projektu v oblasti ICT „Křižovatka informací“ jsme získali dotaci i v tomto roce 119 tis. Kč, ze které se např. hradil celoroční provoz internetu (28,8 tis. Kč), spotřební materiál a SW pro výuku VT (22,43 tis. Kč), podíl cestovného, školení, poštovného (10 tis. Kč), což je celkem 61 tis. úspor, které ovlivnily příznivější HV. Ze zbývající části dotace byly hrazeny mzdy učitelů podílejících se na realizaci projektu v rámci uzavřených dohod o provedené práci. Odhadované pokrytí běžných nákladů na provoz školy z důvodu využitelnosti i pro realizaci projektu činí souhrnně u všech čtyř realizovaných projektů 160 tis. Kč. Ad 2. Snížené náklady se také projevily při využití energií, hlavně topení a dodávky TUV, protože letošní zima byla extrémně teplá. Od 1. 9. 2006 jsme z úsporných důvodů změnili způsob dodávky tepla (smlouva s Dalkií Ostrava nebyla obnovena a začali jsme odebírat plyn přímo od SMP Ostrava) a i tady lze zaznamenat levnější odběr plynu (při zvýšené pracnosti a vyšších mzdových nákladech). Porovnání rozpočtu a skutečnosti ukazuje tabulka níže a druhá tabulka ukazuje porovnání s měrnými jednotkami roků 2005 a 2006. Účelová dotace na energie 327 tis. Kč se tak částečně promítla do zlepšeného výsledku. Srovnání očekávaných nákladů na energie a skutečnosti (tis. Kč.) Spotřeba energií Hlavní činnost
Rozpočet 2006 1 454
Očekávaná skutečnost 1 515
Skutečnost 2006 1 423
Úspora 92
Srovnání spotřeby energií celkem za školu v měrných jednotkách Spotřeba energií Teplo + teplá užitková voda (m3) Plyn (m3)
Skutečnost 2005 88 715 2 029
Skutečnost 2006 77 454 1 592
Úspora -11 261 -437
5. Návrh na rozdělení zlepšeného HV v Kč Fond PO Fond odměn Rezervní fond CELKEM
Stav k 31. 12. 2006 172 971,00 665 342,46 838 313,46
Příděl ze zlepšeného HV 221 000,00 56 367,70 277 367,70
Posílení fondu odměn má za cíl vytvořit určitý prostor ve MP pro případný pokles žáků.
Stav po přídělu 393 971,00 721 710,16 1 115 681,16
C) Vyhodnocení čerpání a vypořádání účelových prostředků z dotací státního rozpočtu Řádek
Účelový znak
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
a
12 13
Ukazatel
Poskytnuto k 31.12.2006
Vráceno během 06
Použito k 31.12.06
Vratka při fin. vypořádání 4=1-2-3 4 517,00
1 14 993 760,00
2 17 651,00
3 14 971 592,00
14 621 000,00
0,00
14 621 000,00
10 310 000,00 15 000,00 4 296 000,00 5 300,00 324 260,00
0,00 0,00 0,00 1 951,00 6 000,00
10 310 000,00 15 000,00 4 296 000,00 3 209,00 313 883,00
140,00 4 377,00
v tom: projekt Křižovatka informací
119 040,00
6 000,00
108 663,00
4 377,00
Standard ICT
205 220,00 43 200,00
9 700,00
205 220,00 33 500,00
b Účelové dotace celkem v tom:
33353 Přímé náklady na vzdělávání celkem v tom:
33160 33245
a) platy b) OON c) ostatní (odvody apod.) Projekty romské komunity Státní informační politika
33122 Program prevence kriminality
1. Komentář k tabulce Neinvestiční účelové dotace (řádek 2 - 8) byly použity v souladu se stanovenými podmínkami při poskytování dotací a byly vyčerpány vždy na daný účel. Projekt na podporu romské komunity (ř. 9). Vratka způsobena předčasným ukončením studia k 19. 10. 2006. Finanční prostředky na SIPVZ (ř. 10) byly čerpány v souladu s cíli ICT v plánu školy a v souladu se schválenými rozpočty předložených projektů. V projektu „Křižovatka informací“ (ř. 11) jsme realizovali úspěšný regionální projekt, který byl SIPVZ vybrán k presentaci na krajské úrovni. Dotace byla využita v souladu s rozpočtem, nevyčerpali jsme částku 10 377 Kč, která je předmětem vratky a to z důvodu změněných podmínek pro čerpání ze strany dotace od MŠMT, ostatní položky jsme se snažili vyčerpat. Škola v rámci SIPVZ dostala dotaci na Standard ICT (ř. 12) 205 220 Kč, za tyto prostředky zrealizovala další vzdělávání pedagogických pracovníků školy (39 720 Kč, což je 19,3% z přidělené dotace) a zbývající větší částka (165 500 Kč) byla použita na zajištění pracovních stanic a na rozšíření dalších periferií rozšiřujících výuku. Účelové prostředky na program prevence kriminality (ř. 13) ve výši 33 500 Kč byly použity na projekt s názvem „Dobrý start“, který byl realizován již druhým rokem pod stejným názvem a jednalo se o dvoudenní adaptační pobyt žáků 1. ročníků v rekreačním středisku Karlov. Cílem pobytu byla možnost seznámení se žáků s učiteli v neformálním prostředí a situacích. Projekt byl hodnocen jak žáky tak i učiteli kladně. Na financování se podílela škola (783 Kč) a Sdružení školy (13 700 Kč). 2. Rozhodné skutečnosti ovlivňující jednotkové výkony ve sledovaném kalendářním roce Nejvýznamnější pokles výkonů byl zaznamenán znovu na domově mládeže v září 2006, průměrný počet ubytovaných dle výkazu byl 49 žáků (to je o 11 žáků méně než v roce předcházejícím). Byl způsoben odchodem většího počtu ubytovaných studentů, kteří ve školním roce 2005/2006 ukončili studium maturitou a poměrně nízkým počtem přihlášených a přijatých studentů z dalekého okolí Bruntálu do 1. ročníku studia. Začíná se zde projevovat fenomén poklesu počtu žáků. Ti jsou tak ve větší míře přijímáni na školy v místě bydliště, čímž dochází k poklesu ubytovaných žáků v periferní oblasti, kam bruntálsko bezesporu patří. Naopak nárůst byl zaznamenán v počtu strávníků, což byla zřejmě reakce na zlepšení kvality práce školní jídelny a zavedení možnosti výběru jídel. Průměrný počet strávníků bez dospělých byl 176 žáků (o 37 více než v roce 2005). Průměrný počet žáků denního studia jsme vykazovali 330, což je v průměru o 7 žáků méně než v roce předcházejícím. 3. Mzdové prostředky (MP) a OPPP, přímý ONIV MP byly čerpány v souladu s rozpočtovými pravidly. Celková výše dotovaných prostředků na MP vycházela z republikových normativů pro rok 2006. Oproti roku 2005 byla přidělená dotace vyšší o 312 tis. Kč při zhruba stejném počtu zaměstnanců (přepočtený počet za rok 2005 byl 43,607 a v roce 2006 44,106). Nárůst vycházel z vyšších tarifních platů od 1. 1. 2006 na základě nařízení vlády 537/2005 Sb. Průměrný plat všech zaměstnanců vzrostl oproti roku 2005 o 721 Kč (jen součást Škola). Podle porovnání tabulky č. 11 A “Ukazatelé nákladovosti za školské zařízení„ srovnáváme s rokem předchozím. U pedagogů je
nárůst v průměru o 1 157 Kč a u nepedagogických zaznamenáváme pokles o 224 Kč v průměru na měsíc a pracovníka. U vychovatelů je zaznamenám nárůst průměrného platu o 1500 Kč, tento vyšší nárůst lze však vysvětlit tím, že v roce 2006 byla jedna vychovatelka nemocná 8 měsíců a za ni zastupovala vychovatelka, která měla vyšší platový stupeň. Další navýšení o 1 965 Kč průměrného platu je u pracovnic školní jídelny, i zde lze tento nárůst vysvětlit tak, že v roce 2005 byla vedoucí školní jídelny dlouhodobě nemocná, čili školní jídelna čerpala o to méně mzdových prostředků, ale ve stavu pracovnic vedoucí školní jídelny dosud byla. Nová vedoucí školní jídelny byla ustanovena od 1. 9. 2006. Nenárokových složek platu celkem se vyplatilo 10,75 % z celkového objemu MP, v roce 2005 to bylo o něco více 12,6% (největším zdrojem nárokových složek je nemocnost zaměstnanců a z toho vzniklá úspora MP). Pokles nenárokových složek platu svědčí o tom, že tarifní mzdy vzrostly částečně na úkor nenárokových složek. Tím se výrazně omezily motivační nástroje v řízení školy. Za ideální považujeme podržet cca 15% mezd v nenárokových (nadtarifních) složkách, aby bylo možno spravedlivěji ohodnotit pestrou činnost zaměstnanců, která přímo souvisí se vzděláváním nebo s činností školy a kterou nelze ocenit jinými nástroji. V oblasti ostatních plateb za provedené práce (OPPP) jsme vyčerpali plných 110,04 tis. Kč, z toho 15 tis. Kč bylo převážně hrazeno za provedené práce a činnosti externích i našich pedagogů v rámci přímé vyučovací povinnosti a 95,04 tis. Kč bylo vyplaceno na dohodách o provedení práce pedagogům v rámci projektu Křižovatka. V doplňkové činnosti bylo vyplaceno celkem na mzdách 360 tis. Kč, což je o 195 tis. více než v roce 2005. Tyto byly vyplaceny za výuku ve vzdělávacích kurzech, v malé části potom za provozní práce pro doplňkovou činnost. Ostatní přímý ONIV (představuje částku 3 893,68 tis. Kč) zahrnuje odvody na sociálním zdravotním pojištění a odvod do FKSP jako tvorba fondu (2% z hrubých mezd), dále výdaje související s pracovně právním vztahem (cestovné na pracovních cestách zaměstnanců, ochranné pomůcky), další přímé ostatní neinvestiční výdaje jsou prostředky, které byly vynaloženy na nákup učebních pomůcek (112,58 tis. Kč) a služeb spojených s výukou, např. provoz internetu aj.
D) Peněžní fondy a jejich krytí (hospodaření s peněžními fondy ukazuje tabulka č. 7) 1. Investiční fond Zdrojem investičního fondu jsou každoročně odpisy dlouhodobého majetku 367 tis. Kč ponížené o odvody z odpisů předepsané zřizovatelem ve výši 87 tis. Kč, dále jsme dostali investiční dotaci z rozpočtu KÚ MSK na regulační ventily (200 tis. Kč), z toho v roce 2006 jsme vyčerpali část (83 tis. Kč) a v roce 2007 bude dočerpán zbytek (117 tis. Kč).V položce investiční dotace ze státního rozpočtu máme storno zápis 246 tis. Kč (pro vysvětlení v roce 2005 byla do fondu zúčtována dotace na projekt SROP na krytí investičních výdajů projektu), finanční prostředky, které nám poskytl KÚ MSK jako návratnou pomoc. V březnu 2006 nám Centrum pro regionální rozvoj uznal náklady tohoto projektu bez DPH, čili nižší, proto i dotace zúčtovaná na investičním fondu byla ponížena o toto DPH, abychom vyrovnali skutečné krytí investičních nákladů. Investiční fond byl dále během roku použit na rekonstrukci a modernizace budov: zřízení úklidových komor na DM za 90,47 tis. Kč, navýšení ceny budov projektem SROP za 39,73 tis. Kč, projektová dokumentace úklidovým komorám za 4,3 tis. Kč, montáže žaluzií za 16,7 tis. Kč a obložení v učebně za 2,9 tis. Kč, montáž regulačních ventilů za 83,3. V průběhu roku 2006 došlo ke změně registrace DPH a to se projevilo v navýšení ceny majetku pořízeného v projektu SROP u přístrojů výpočetní techniky o 16 tis. Kč. Další položkou použití fondu je odvod do rozpočtu kraje 12 tis. Kč, což je ve skutečnosti vratka za nevyčerpanou dotaci ze státního rozpočtu spojená rovněž s projektem SROP. Konečný stav investičního fondu k 31. 12. 2006 je 473 tis. Kč. Fond bude využit pro rozsáhlé rekonstrukce připravované na léta 2007-08. 2. Rezervní fond K počátečnímu stavu fondu (424 tis. Kč) byl zdrojem tvorby příděl z hospodářského výsledku z roku 2005 (241 tis. Kč). Konečný stav rezervního fondu k 31. 12. 2006 je 665 tis. Kč. Fond bude využit pro rozsáhlé rekonstrukce připravované na léta 2007-08. 3. Fond odměn Počáteční stav (73 tis. Kč) byl zvýšen o příděl z hospodářského výsledku z roku 2005 (100 tis. Kč). Z FO nebyly během roku čerpány prostředky. Konečný stav fondu odměn k 31. 12. 2006 je 173 tis. Kč. FO je chráněn, vytváří určitou minimální „nárazníkovou“ zónu pro případ poklesu počtu žáků. 4. Fond kulturních a sociálních potřeb K počátečnímu stavu (116 tis. Kč) byl zdrojem příjmů příděl z hrubých mezd (209 tis. Kč). Fond byl během roku použit takto: Příspěvek na stravování zaměstnanců 36 tis. Kč Rekreaci 6 tis. Kč Kulturu, tělovýchovu, sport 20 tis. Kč Dary k životním jubileím 8 tis. Kč Ostatní použití 6 tis. Kč Konečný stav fondu k 31. 12. 2006 je 249 tis. Kč. Převážná část prostředků bude použita na společnou rekreaci zaměstnanců na Krétě o hlavních prázdninách 2007.
E) Závodní stravování zaměstnanců organizace 1. Způsob zajištění stravování Školní kuchyň pokračovala z předchozího roku v několika zásadních změnách. Pro internátní žáky jsou připravovány snídaně ze tří druhů. Studenti dnes mají možnost si vybrat ze dvou obědů čtyřikrát týdně. Jednou za týden je jeden oběd připraven jako minutka.. V průběhu celého roku úspěšně pracovala stravovací komise, složená z žáků ubytovaných na DM, zástupců jednotlivých tříd a zaměstnanců školy. Připomínky a návrhy byly průběžně řešeny. Školní kuchyň taky připravuje stravu nad rámec svých povinností úvazku při akcích školy - ples, výročí školy, soutěže, školení. Nepřestáváme pracovat na tom, aby se kvalita a pestrost stravy zlepšovala. Vedení školy původní záměr zmodernizovat výdejnu stravy přesunulo na rok 2007 – 2008, stejně jako nakoupení nových zařízení, chladící vitríny, ohřívací stoličky. Investice se odvíjí od její efektivity, která bude předmětem další analýzy. 2. Vyčíslení nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek z FKSP, částka hrazená strávníkem) Cena celodenní stravy je dána hodnotou potravin 51,- Kč (v tom 12 Kč snídaně, 20 Kč oběd a 19 Kč večeře). Ubytovaní žáci hradili měsíční zálohu 900,- Kč. Vyúčtování bylo prováděno za kalendářní čtvrtletí. Závodní stravování zaměstnanců organizace bylo zajištěno vlastní školní jídelnou. Celkové náklady na přípravu jednoho obědu činily 40,- Kč (v tom náklady organizace 20,- Kč, příspěvek z FKSP 4,- Kč, částka uhrazená strávníkem 16,- Kč). Žáci hradí pouze cenu potravin 20,- Kč (finanční normativ je v rozpětí 15,40 - 24,40 Kč). Naše ŠJ je tedy ve spodní hranici rozpětí, ve srovnání s ostatními jídelnami na nejnižší úrovni. Cena pro cizí strávníky zůstala stejná jako v roce 2005 na 54 Kč. V době hlavních prázdnin závodní stravování neposkytujeme.
F) Péče o spravovaný majetek 1. Investiční činnost, údržba a opravy, majetek, informace o pojištění a o případných poj. událostech Péče o spravovaný majetek je prováděna průběžně během celého roku. V rámci svých rozpočtových možností provádíme nejnutnější opravy budov, učeben a ostatního movitého majetku. Na opravy a údržbu většího rozsahu, které bychom nebyli schopni provádět pro nedostatek finančních prostředků, předkládáme požadavky každoročně zřizovateli. V rámci investiční činnosti jsme požadovali na rok 2006 částku 7 250 tis. Kč na fasádu, dále na opravu kanalizace 406 tis. Kč a 280 tis. na opravu střešní krytiny, na úpravu šaten 528 tis. Kč, úpravu sociálního zařízení domova mládeže + úpravu školní kuchyně 850 tis. Kč. Ze všech uvedených akcí se nám podařilo získat pouze účelovou dotaci na opravu kanalizace, kterou jsme zahájili koncem roku 2006. Dokončovací práce budou provedeny v jarních měsících 2007. Celkové rekonstrukce a modernizace v roce 2006 navýšily hodnotu budovy o 237,5 tis. Kč. Ostatní akce jsme přesunuli do roku 2007. Ve výnosech z pronájmů jsme letos získali 73,4 tis. Kč, tyto prostředky byly plně využity na opravu a údržbu budovy a společných prostor. Celkové náklady oprav v roce 2006 POLOŽKA tis. Kč opravy na budově 94 z toho: - oprava střechy 34 - oprava fasády 12 - oprava kanalizace 12 malování, nátěry 60 opravy PC, kopírky, tiskáren 5 opravy ost. movitého majetku 29 z toho: malotraktoru 9 udržování programů 26 ostatní drobné opravy 28 CELKEM 254 Za pojištění majetku (budovy školy a budov školního hospodářství ve Starém Městě, dopravní prostředky) včetně zákonného pojištění vozidel bylo za rok zaplaceno 101 tis. Kč, což není zanedbatelná částka v nákladech školy. Majetek školy je pojištěn částečně u České pojišťovny a. s., pobočka Bruntál a částečně u Kooperativy a. s., pobočka Bruntál. Příjmy – náhrady škod byly od pojišťovny uznány v částce 16 tis. Kč – za poškozené okapy a svody na budově školy. V roce 2006 jsme v rámci projektu „Evropská škola“ zakoupili sluchátka do jazykové učebny za 44 tis. Kč, 3 ks smaltové tabule do jazykových učeben Z rozpočtu školy jsme pořídili učební pomůcky za 321 tis. Kč (např. 16 ks počítačů, 24 ks LCD monitorů, 4 tiskárny, 2 stoly na stolní tenis, digitální váhy), knihy do školní knihovny za 10 tis. Kč, učebnice za 2,3 tis. Kč. Další vybavení: např. - 1 smaltová tabule (10 tis. Kč), 3 úklidové vozíky (7 tis. Kč), automatická pračka (8,4 tis. Kč), regály pro školní archív (17 tis. Kč), nádobí pro školní jídelnu (7 tis. Kč).
Výběr z položek pořízeného majetku od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2006 POLOŽKA drobný dlouhodobý majetek odepisovaný nad 3 tis. uč. pomůcky ostatní DHM Drobný majetek od 500,- Kč do 3. tis. Kč učební pomůcky celkově ostatní (lavice, židle, …) nákup knih do školní knihovny
tis. Kč 373 321 52 111 74 27 10
2. Inventarizace majetku Byla provedena k 31. 12. na základě zákona, vnitřního předpisu školy a dle pokynu ředitele školy. Závazky vůči věřitelům se nám daří plnit ve lhůtách splatnosti. Pohledávky dlužníků jsou spláceny, až na některé výjimky, rovněž ve lhůtách splatnosti. Pohledávky z minulých let jsou dosud vymáhány soudně – pohledávka firmy MAKROFoltýnek je splacená, pohledávka p. Kočandrlové a p. Böhmové je splácena exekučně. Nejvyšší pohledávka roku 2006 je 17,5 tis. Kč p. L. Katzerové a bude rovněž vymáhána soudně v roce 2007. Inventarizaci prováděly dílčí inventarizační komise. Ústřední inventarizační komisi bylo předloženo celkem 88 ks inventurních soupisů. Vyřazený majetek: Učební pomůcky byly vyřazeny v celkové hodnotě 56,8 tis. Kč. Z toho 40 tis. Kč za UP (digitální váhy a videorekordér), které byly odcizeny. Případ šetřila policie ČR, které se nepodařilo zjistit pachatele. V ostatních případech se jedná o mechanicky poškozené, neopravitelné učební pomůcky, morálně zastaralé přístroje již nevhodné pro výuku. Ostatní vyřazený majetek v hodnotě 504 tis. Kč – jde především o nefunkční, neopravitelné el. přístroje (chladnička, pračka, ventilátor apod.) a počítače (stanice bez disku s nevyhovujícími parametry), které byly pořízeny minimálně před 15 lety – morálně i fyzicky zastaralé, energeticky náročné. Prádlo na domově mládeže bylo vyřazeno za 3,4 tis. Kč (značně opotřebované-roztrhané), učebnice v hodnotě 20,3 tis. Kč (poškozené, zastaralé, neodpovídající požadavkům osnov, neplatný pravopis), knihy ve školní knihovně byly vyřazeny za 25 tis. Kč (opotřebované). Vyřazený majetek bude zlikvidován podle návrhů uvedených v likvidačních protokolech, tj. likvidace na recyklačním dvoře, komunální odpad, při úklidu.
G) Stav pohledávek a závazků U veškerých pohledávek a závazků vedené na účtech byla provedena dokladová inventura k 31. 12. 2006. Celkový účet pohledávek 311 – Odběratelé má konečný stav 71 412,10 Kč, z toho pohledávky do běžné lhůty splatnosti jsou do výše 38 888,10 Kč a ostatní považujeme za dobytné a ty činí 32 525 Kč. Starší pohledávky 1 roku jsou za 26 139,- Kč (tyto pohledávky tvoří 4 dlužníci, z toho jedna pohledávka je v soudním řízení a jedna pohledávka je splácena dobrovolně podle možností dlužníka, jedna pohledávka je za 519,Kč a je neznámá nová adresa dlužníka - pohledávka bude navržena na celkové odepsání z důvodu nemožnosti vymáhat). Z pohledávek starších 3 let je jediná za 6 385,- Kč (je exekučně splácena a z celkové výše 12 257 Kč bylo v roce 2006 exekučně uhrazeno 5 871,10 Kč). Děláme vše pro to, aby i pohledávky byly řádně splaceny, i když to není vůbec jednoduché. Dodavatelské závazky se snažíme vůči našim věřitelům plnit v době splatnosti. Celkově na účtu 321 byl stav závazků 161 504,70 Kč. Ostatní závazky vůči zaměstnancům a institucím v souvislosti se zákonnými odvody zdravotního a sociálního pojištění, pojištění zákonné odpovědnosti a zákonné sociální náklady hradíme ve lhůtě a vůči těmto institucím žádné závazky k 31. 12. 2006 nemáme.
H) Výsledky kontrol(dle čl. 14 odst. 6 Zásad vztahů orgánů kraje k příspěvkovým organizacím) V roce 2006 byly provedeny na naší škole následující kontroly správními úřady. 1. Řízení o ústním jednání dle § 12 zákona č. 337/1992 Sb. o správě poplatků, ve znění pozdějších předpisů s Finančním úřadem Bruntál. Předmět jednání: projednání náhrady za nesplnění registrační povinnosti k dani z přidané hodnoty. Škola se zaregistrovala u FÚ v Bruntále k DPH od 13. 6. 2005, přitom registrační povinnost vznikla již od 1. 4. 2005. FÚ stanovil náhradu ve výši 1% ze zdanitelných příjmů za období od 31. 3. 2005 do 12. 6. 2005. Výše náhrady byla stanovena s ohledem na složitost výkladu zákona a na základě obtížného posouzení, zda některé vykonávané činnosti se započítávají do obratu rozhodného pro registraci k DPH a s ohledem na to, že se nejednalo o úmyslnou pozdní registraci k DPH. Správce daně zohlednil veškeré předložené doklady, materiály a podklady a stanovil výši náhrady ve výši 1% z částky celkových příjmů, tj. z částky 509.008,- Kč což je 5.090,- Kč. Tato náhrada není posuzována jako sankce nebo penále. 2. FÚ v Bruntále předepsal škole platební výměr ze dne 13. 9. 2006 na daňové penále za prodlení úhrady našich daňových povinností DPH za zdaňovací období od 1. 1. 2006 do 31. 3. 2006 v celkové výši 126,- Kč. Penále bylo uhrazeno v termínu (dne 3. 10. 2006). Vzhledem k nízké částce penále, nebyla toto zařazeno do přílohy č. 2 Roční zprávy o výsledcích řídících kontrol za rok 2006. 3. Kontrola provedená Úřadem práce v Bruntále Předmět kontroly: Dodržování povinností dle ustanovení § 80 až 83 zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 518/2004 Sb., kterou se provádí zákon o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů. Kontrolované období: rok 2005 Kontrola provedena dne: 6. 12. 2006 Závěr: škola zaměstnávala v roce 2006 vyšší počet zaměstnanců se zdravotním postižením, než je zákonná povinnost. Náhradní způsob plnění povinnosti škola neuplatnila. Porušení ustanovení zákona § 80 až 83 zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti ve znění pozdějších předpisů nebylo zjištěno. 4. Kontrola provedená Úřadem práce v Bruntále Předmět kontroly: Přezkoumání správnosti a úplnosti potvrzení příjmů uvedených v § 5 zákona č. 117/1995 Sb. o státní sociální podpoře, ve znění pozdějších předpisů. - ze závislé činnosti a funkčních požitků uvedených v § 6 odst. 1 a 10 zákona č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů, - dávek nemocenského pojištění vyplacených zaměstnavatelem předložených právnickou osobou (škola) za účelem přiznání dávek státní sociální podpory. Kontrolované období: rok 2004 a rok 2005 Kontrola byla provedena dne: 6. 12. 2006 Závěr: Kontrolou bylo zjištění pochybení potvrzování příjmů ze závislé činnosti u zaměstnanců ve 4 případech. Zjištěné nedostatky byly projednány s příslušným odpovědným zástupcem organizace (školy). Z provedené kontroly nevyplynuly organizaci (škole) žádný postih ani sankce.
I) Zpráva o činnosti v oblasti poskytování informací (§ 18 odst. 2 zák. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím) V roce 2006 škola neposkytla žádné informace dle § 18 odst. 2 zákona č. 106/1999 Sb. o svobodném přístupu k informacím (ve znění pozdějších předpisů) a nebylo tudíž nutno projednat zprávu se školskou radou.
J) Sdružení při OA a SZeŠ Sdružení při Obchodní akademii a SZeŠ je zřízeno pro podporu vzdělávání na naší škole. Hlavním zdrojem příjmů jsou příspěvky od rodičů žáků (85,3 tis. Kč), dále příjmy ze školního plesu (24,7 tis. Kč), příjmy z organizace soutěže ZAV a státních zkoušek. Příjmy slouží na úhradu nákladů studentů, které nemohou být hrazeny z rozpočtu školy (kulturní akce, program ZAV, podporu vzdělávání a zájmové činnosti, odměny za vynikající prospěch, exkurze, plavecké a lyžařské kurzy, věcné odměny pro žáky, soutěže, sportovní aktivity, besedy, přednášky, provoz Fiktivních firem). Podrobné členění příjmů a výdajů Příjmy Příspěvky Sponzorské dary Příspěvek z plesu Jiné příjmy Od žáků na různé akce Startovné, domácí ZAV Podíl za státní zkoušky Úroky Celkem Vyúčtování Počáteční stav Příjmy Výdaje Konečný stav
85 340,00 4 500,00 24 714,00 1 260,00 89 438,00 18 770,00 3 812,00 181,76 228 015,76
b. ú. hotovost
b. ú. hotovost
185 499,00 62 630,00 228 016,00 -280 208,00 17 950,00 16 428,00
Výdaje Stipendium Cestovné, soutěže Ostatní Knihy Státní zkoušky Poplatky, vedení účtu Lyžařský kurz Sportovní akce Adaptační kurz Exkurze Filmová představení Maturity Mimořádné odměny Zdravotní průkazy Pobyt v Polsku Úhrada programu ZAV Besedy Celkem
5 800,00 27 230,00 15 156,04 18 245,00 13 800,00 2 113,00 14 800,00 3 933,50 23 634,00 108 583,00 16 090,00 7 100,00 3 238,00 415,00 13 216,50 3 094,00 3 760,00 280 208,04
K) Tabulková část včetně příloh (samostatný soubor v .xls) Údaj o projednání výroční zprávy se zaměstnanci Výroční zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2006 byla projednána se zaměstnanci dne 26. 2. 2007. Radou školy bude projednána na pravidelném zasedání dne 12. března 2007.
