Nadace rozvoje zdraví Masarykovo náměstí 6 733 01 Karviná-Fryštát
®
tel.: 602 557 524 e-mail:
[email protected] www.volny.cz/nrz
člen Fóra dárců - Asociace nadací
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011
květen 2012
Obsah 1. Základní data o nadaci 1.1. Organizační data 1.2. Předmět a obsah činnosti nadace 1.3. Grantová pravidla 2. Ekonomika nadace 2.1. Ekonomické zabezpečení nadační činnosti 2.2. Správa příspěvků Nadačního investičního fondu 3. Nadační aktivity 3.1. Zaměření nadačních aktivit v roce 2011 3.2. Vydané nadační příspěvky 3.3. Přijaté příspěvky a dary 3.4. Zaměření nadačních aktivit v roce 2012
Přílohy: Účetní závěrka nadace
2 / 10
1. Základní data o nadaci 1.1. Organizační data a) Název a sídlo:
Nadace rozvoje zdraví Masarykovo náměstí 6, Karviná-Fryštát, PSČ 733 01
b) IČ (DIČ):
607 84 458 (CZ60784458, neplátce DPH)
c) Číslo běžného účtu:
196985947/0600 u GE Money Bank, a.s., pobočka Havířov
d) Právní forma:
nadace (právnická osoba typu účelového sdružení majetku)
e) Účel nadace:
podpora ochrany a upevňování zdraví občanů podpora sociální pomoci podpora všeobecné humanitární pomoci podpora rozvoje komunitní činnosti
f) Datum vzniku:
13.1.1999 zapsáním do nadačního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě (oddíl N, vložka 154), a to původní nadace „Fond rozvoje zdraví“, registrované 17.6.1994 v rejstříku Okresního úřadu v Karviné pod číslem I/68, č.j. vnitř. 1780/94 a takto transformované podle zákona č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech
g) Zřizovatel:
BEA - INTEROBCHOD, spol. s r.o. Řadová 1119, Orlová-Poruba, PSČ 735 14 IČ: 496 07 553
h) Nadační jmění:
41 000 000,- Kč
i)
Statutární orgán:
správní rada nadace (SR) ve složení:
- předseda SR:
MUDr. Henryk Fikoczek lékař RadioDG ústavu Fakultní nemocnice Ostrava
- místopředseda SR:
Ing. Petr Pavlas důchodce
- člen SR:
Ing. Pavel Vachala důchodce
Kontrolní orgán:
dozorčí rada nadace (DR) ve složení:
- předseda DR:
Milena Flešárová v domácnosti
- člen DR:
Ing. Lubomír Franc asistent auditorské společnosti WHITE & CASE, Praha
- člen DR:
Rudolf Zuber důchodce
j)
k) Výkonné vedení:
Ing. Antonín Satola ředitel nadace
3 / 10
1.2. Předmět a obsah činnosti nadace Nadace je zaměřena na podporu ochrany a upevňování zdraví občanů, podporu sociální pomoci, podporu všeobecné humanitární pomoci a podporu rozvoje komunitní činnosti. Tento svůj účel (poslání) zabezpečuje naplňováním obecně prospěšných cílů uvedených ve statutu nadace, tj. podporou realizačních programů a dalších obdobných aktivit realizovaných zejména v následujících oblastech: 1. Upevňování zdraví a) podpora preventivních programů zdraví, zejména zdravá rodina, zdravá škola a zdravá obec (město, region), b) podpora ozdravných a socializačních programů zaměřených zejména na děti a z nich především na osamocené děti, c) podpora rehabilitačních a rekondičních aktivit všech zdravotně potřebných skupin obyvatel, d) podpora zdraví prospěšného životního stylu. 2. Zdravotnická osvěta a) propagování zdraví prospěšného životního stylu, b) boj proti kouření, alkoholismu a závislosti na drogách, c) boj proti AIDS a ostatním venerickým chorobám. 3. Rozvoj terénních intervenčních sociálních služeb 4. Rozvoj úlevové péče a racionálního bydlení pro seniory 5. Rozvoj terapeutické péče a poradenství 6. Rozvoj komunitní činnosti Statut nadace (je uložen ve sbírce listin nadačního rejstříku Krajského soudu v Ostravě) též upravuje zásady vlastní činnosti nadace, ekonomické podmínky této činnosti a podmínky poskytování nadačních příspěvků (viz. 1.3 - Grantová pravidla). Nadace je členem Fóra dárců - Asociace nadací v Praze a jako taková je rovněž zavázána řídit se a dodržovat principy etického chování nadací, přijatými touto asociací. 1.3. Grantová pravidla (Tato pravidla jsou obsahem článku VI. statutu nadace, schváleného usnesením správní rady nadace č. 4/98 ze dne 17.9.1998 a upřesněného usnesením č. 1/02 ze dne 8.2.2002.) 1. Nadačním příspěvkem se rozumí vše, co je nadací poskytnuto třetí osobě (právnické nebo fyzické osobě libovolného typu) v souladu s těmito pravidly k účelu uvedenému v článku II statutu nadace, tj. v souladu s obecně prospěšnými cíli nadace. 2. Objem ročně poskytnutých nadačních příspěvků se řídí plánovým rozpočtem nadace. 3. Jednotlivé nadační příspěvky se poskytují na základě smlouvy o poskytnutí nadačního příspěvku, kterou nadace může uzavřít s příjemcem příspěvku až po splnění všech náležitostí potřebných k jejímu uzavření (viz následující ustanovení) včetně schválení příspěvku správní radou nadace. 4. Nadační příspěvky lze poskytnout ve třech formách, a to jako: - programové nadační příspěvky (granty), - cílené nadační příspěvky, - osobní nadační příspěvky. 4 / 10
5. Programové nadační příspěvky (granty) se poskytují k podpoře realizace nadací vybraných, dlouhodobějších projektů třetích osob, reagujících na nadací vyhlašované grantové programy. 6. Cílené nadační příspěvky se poskytují k podpoře realizace ostatních, nadací akceptovaných projektů třetích osob a v rámci obecné humanitární pomoci odsouhlasené správní radou nadace. 7. Osobní nadační příspěvky se poskytují k přímé, individuální podpoře obnovy, ochrany a upevňování zdraví jednotlivých osob a v rámci sociální pomoci jednotlivým osobám, a to na základě jejich žádostí o poskytnutí nadačního příspěvku. 8. Projekt na nějž je poskytován nadační příspěvek musí alespoň ve stručnosti obsahovat: - představení organizace (příjemce příspěvku), - popis problému, - konkretizace cíle, kterého má být dosaženo, - specifikace cílové skupiny případně skupin, jimž má být projekt prospěšný, - rozpočet projektu, - návrh očekávané pomoci (věcný obsah i výši finanční částky), - harmonogram realizace jednotlivých etap projektu, - návrh způsobů ověření úspěšnosti projektu, - návrh forem informování veřejnosti o realizaci projektu za součinnosti s nadací, a musí být doložen: - souhrnným listem projektu (jeho formulář spolu s požadovanými náležitostmi projektu je na internetové stránce www.volny.cz/nrz), - prohlášením statutárního orgánu organizace o projednání a souhlasu s realizací projektu, a u programových nebo cílených nadačních příspěvků též: - kopii statutu nebo stanov atp. organizace, - kopii dokladu o přidělení IČ. Žádoucí je též doložení dalších dokumentů zvýrazňujících přínosnost projektu. 9. Projekt lze nahradit, u žádosti na poskytnutí cíleného nadačního příspěvku do 25 000 Kč včetně, souhrnným listem projektu. 10. Žádost o poskytnutí osobního nadačního příspěvku musí alespoň ve stručnosti obsahovat: - popis problému, - kvantifikaci očekávané pomoci, a musí být - v případě požadavku nadace - doložena prohlášením o sociální potřebnosti příspěvku a o nemožnosti jiného řešení dané situace. 11. Příjemce nadačního příspěvku je povinen použít jej v souladu s podmínkami stanovenými nadací ve smlouvě o poskytnutí nadačního příspěvku. Jinak je povinen tento příspěvek vrátit nebo u nepeněžního plnění vrátit jeho náhradu v penězích, a to ve lhůtě stanovené nadací. 12. Příjemcem nadačního příspěvku nemůže být člen správní rady ani dozorčí rady nadace nebo osoby jim blízké a též ani právnická osoba, pokud členem jejího statutárního či kontrolního orgánu je člen správní rady nebo dozorčí rady nadace. 5 / 10
2. Ekonomika nadace 2.1. Ekonomické zabezpečení nadační činnosti Ekonomika nadace je řízena tak, aby zabezpečila dlouhodobé plnění poslání nadace, což je průběžně realizováno maximalizaci jejího nadačního jmění (dle § 3 odst. 4 zákona č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech, nesmí být nižší než 500 tis. Kč). Výše nadačního (vlastního) jmění nadace, zapsaného k 31.12.2011 v nadačním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě (oddíl N, vložka 154), je 41 000 tis. Kč. -
Struktura nadačního jmění nadace je k 31.12.2011 následující: 20 000 tis. Kč v pořizovací ceně 20 000 ks garantovaných CP HealthCare Basket Garant, ISIN AT000B056486, 21 000 tis. Kč na termínovaném účtu č. 3000236682/5800 u J&T Banky, a.s.
Navyšování nadačního jmění se uskutečňuje z disponibilních majetkových hodnot nadace, a to především z výsledků činnosti nadace, z darů od právnických a fyzických osob a od roku 2000 pak též z příspěvků Nadačního investičního fondu (NIF). Tyto příspěvky nadace obdržela v rámci I. a II. etapy rozdělování prostředků tohoto fondu, a to na základě kladného ohodnocení výsledků nadace ve výběrových řízeních organizovaných vládou ČR a následně schválených Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR. Souhrnný přehled ekonomiky nadace, zejména jejího majetku (aktiv) a zdrojů jeho krytí (pasiv), je uveden v její účetní závěrce, která je obsahem příloh této výroční zprávy. Celková aktiva nadace k 31.12.2011 mají účetně vykazovanou hodnotu 42 683 tis. Kč. Tato je krytá vlastními zdroji ve výši 41 977 tis. Kč a cizími zdroji ve výši 706 tis. Kč. Celková výše vlastních zdrojů nadace, jakož i uplatňovaná, zákonem stanovená investiční strategie zhodnocování nadačního jmění, jsou reálnou zárukou, že nadace může - i při stávající, stále všeobecně nižší průměrné ekonomické výnosnosti finančních investic - garantovat profinancování svých obecně prospěšných cílů a programů, realizovaných prostřednictvím vybraných a správní radou nadace k nadační podpoře schválených projektů neziskových organizací, a to i víceletých. Žádoucí je též zmínit skutečnost, že rokem 2010 se nadaci podařilo zcela eliminovat ztráty bezprostředně minulých let, zapříčiněné finančně-hospodářskou krizí s počátky v roce 2007. Ta mimo jiné též vedla k znehodnocování cenných papírů (CP), do nichž nadace - v souladu s platnou a pro nadaci závaznou legislativou - investovala podstatnou část svého nadačního jmění. A to vše i přes „odbornou“ správu těchto CP renomovanými finančními institucemi. Ve svých důsledcích se to vše odrazilo v prakticky nulových výnosech z těchto CP a tak ve značně ztížených možnostech naplňovat základní poslání nadací, tj. finančně podporovat obecně prospěšné programy třetích osob. Přesto nadace vstupovala do roku 2011 s již kladným, nerozděleným ziskem minulých let, který v roce 2011 dále navýšila na 377 tis. Kč, a to i při zachování nadstandardní minimální výše nadačních příspěvků cca 600 tis. Kč/rok. Zájmem nadace je též zajišťovat i jiné než vlastní zdroje financování svých nadačních aktivit. Neuzavírá se proto ani dohodám o individuálním financování nebo věcném plnění dárcem přímo ve prospěch obdarovaného, neboť smyslem činnosti nadace je plnění poslání a cílů nadace a ne forma, která toto plnění umožní, pokud ovšem tato forma je v souladu se zásadou dobrých mravů a principy etického chování nadací. 6 / 10
2.2. Správa příspěvků Nadačního investičního fondu Usnesením č. 413 Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR byl 8.7.1999 schválen nadaci příspěvek z I. etapy rozdělení finančních prostředků Nadačního investičního fondu (NIF) ve výši 13 825 tis. Kč. Tento příspěvek nadace obdržela v listopadu 1999. V rámci II. etapy rozdělování finančních prostředků NIF obdržela nadace dále 26 921 tis. Kč, z toho 11 672 tis. Kč v červnu 2002, 3 917 tis. Kč v dubnu 2003, 2 955 tis. Kč v lednu 2004, 6 871 tis. Kč v listopadu 2004 a 1 506 tis. Kč v říjnu 2006. Celková výše příspěvků NIF, které nadace dosud obdržela, činí 40 746 tis. Kč. Správa příspěvků NIF probíhá podle smluv o převodu prostředků určených usneseními Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR pro účely podpory nadací v I. a II. etapě rozdělování těchto prostředků, uzavřených s FNM ČR resp. u dodatků k nim s MF ČR. Všechny příspěvky IF byly ve smyslu uvedených smluv, po dalším navýšení o část prostředků z ostatního majetku nadace (OM), vložené do nadačního jmění nadace. Celkové čisté výnosy z příspěvků NIF1 a NIF2, tj. po zohlednění snížení hodnoty cenných papírů (CP) a nákladů na jejich správu, jsou za rok 2011 následující: Čís. řád.
P o l o ž k a
Celkem
ř. 5 až 6
1 2 3 4 5 6 7
Celkové čisté výnosy
ř. 4 - 7
8
Výnosy
J&T Banka
úroky z TV
LBBW
výnos z CP
příjem 11 příjem 12
Náklady
Celkem LBBW
ř. 1 až 3
výdaj 11 výdaj 12
správa CP
N a d a č n í j m ě n í ( Kč )
567 000,00 300 000,00 300 000,00 1 167 000,00 21 724,00 20 000,00 41 724,00
z toho NIF1 + NIF2 560 250,00 299 940,00 299 940,00 1 160 130,00 21 719,66 19 996,00 41 715,66
1 125 276,00
1 118 414,34
celkem
K tomu výnosy připsané do 31.12.2011 na bankovní účty nadace jsou následující: Zdroj výnosů
Výnosy příslušné k roku 2011
z toho splatné v roce 2012
k tomu přijaté z roku 2010
Výnosy přijaté v roce 2011
1
2
3
4
5=2-3+4
NJ z NIF1 a NIF2
1 118 414,34
299 940,00
299 940,00
1 118 414,34
Použití výnosů z příspěvků NIF1 a NIF2 je dáno smlouvami s FNM ČR, tj. původně 80% ze skutečných výnosů na nadační příspěvky do zdravotní oblasti (NIF1) a sociální oblasti (NIF2). Aktuálně se řídí dodatky č. 6 ze dne 4.5.2005 a č. 8 ze dne 6.3.2009 k těmto smlouvám, kterými byla nově a jednotně vydefinována povinná výše výnosů ze sumy příspěvků NIF1 a NIF2, určená na nadační příspěvky, a to jako „výnosy PRIBID“. Tyto je nadace povinna rozdělit na nadační příspěvky do libovolné oblasti, a to maximálně do konce roku následujícího daný rok. Ve výjimečném případě, přesahuje-li povinná částka k rozdělení dosažený účetní výnos za daný rok, pak do konce dalšího roku. 7 / 10
Výše „výnosů PRIBID“ se rovná součinu výše prostředků NIF zapsaných v nadačním jmění k 31.12. příslušného roku a poloviny průměrné úrokové sazby PRIBID pro jeden rok, přičemž průměrná úroková sazba PRIBID pro jeden rok se stanoví jako aritmetický průměr dvanácti hodnot v roce, zveřejněných ČNB a platných vždy pro první pracovní den v měsíci (dle dodatku .č. 8, platného pro rok 2009 a dále). Čerpání „výnosů PRIBID“ se posuzuje - od účinnosti dodatku č. 6, tj. od roku 2005 včetně - za celek prostředků NIF a ne již za do té doby samostatné části vztahující se k prostředkům NIF1 nebo NIF2. Problém ovšem nastává, pokud takto vypočtený objem výnosů, který je nadace povinna rozdělit bez ohledu na skutečné výnosy, je nižší (toto se nepříznivě projevilo v létech 2007 a následujících prakticky u všech nadací, které obdržely příspěvek NIF, neboť výnosy z těchto příspěvků byly - až na výjimky - coby reálné příjmy nulové a účetně záporné), což se projevuje v oceňovacích rozdílech často snižujících i hodnotu nadačního jmění. Objem výnosů PRIBID za rok 2011, vypočtený podle zásad stanovených dodatkem č. 8, je 279 111 Kč. Celkový objem zdrojů nadace na nadační příspěvky v roce 2011 a jejich zůstatek k použití v roce 2012 a 2013 je následující: "Výnosy PRIBID" určené na nadační příspěvky v roce 2011 nadační příspěvky vydané v roce 2011 celkem
hrazené z výnosů PRIBID 10
hrazené z výnosů PRIBID 11
zůst(+)/přečerp(-) výnosů PRIBID 10+11 k použití v r. 2012-13
2
3
4
5
6=1+2-3
279 111,00
673 000,00
139 361,00
279 111,00
-254 528,00
zůstatek výnosů PRIBID 10 k použití v roce 2011
výnosy PRIBID 11
1
139 361,00
Jmenovitý seznam jednotlivých nadačních příspěvků vydaných v roce 2011 z výnosů PRIBID je uveden v části 3.2 této výroční zprávy.
3. Nadační aktivity 3.1. Zaměření nadačních aktivit v roce 2011 Nadace v roce 2011 pokračovala v podpoře vybraných, správní radou nadace schválených programů z předchozích let. Zároveň podpořila nově vybrané projekty z oblasti rozvoje zdraví a ze sociální oblasti, které byly přihlášeny do veřejné soutěže o grant nadace a nejlépe odrážely záměry nadace specifikované v Pokynech pro předkladatele projektů. Ve své konkrétní programové podpoře se nadace zaměřila především na podporu programů naplňujících oblasti, které již dříve specifikovala a jsou též uvedené v části 1.2 této výroční zprávy.
8 / 10
Z hlediska územního se nadace nadále orientovala zejména na programovou podporu neziskových organizací s působností v ostravsko-karvinském regionu, který je dlouhodobě vystaven vyšší zátěži zdravotně rizikových faktorů těžkého průmyslu. Zároveň je ale též postižen i jednou z nejvyšších nezaměstnaností v ČR, která nejen že generuje sociální problémy, ale je rovněž významným stresovým faktorem ohrožujícím zdraví obyvatel tohoto regionu, což oboje spadá do předmětu působnosti nadace. Nutno však též poznamenat, že zapříčiňuje i stálý růst náročnosti finančního zabezpečování výše uvedených nadačních aktivit. Stranou pozornosti nadace nejsou ani ostatní regiony ČR. I tam směřovala v daném roce část nadačních příspěvků. O uskutečněných nadačních aktivitách je veřejnost informována prostřednictvím médií, a to především ze strany organizací, kterým byly nadační příspěvky poskytnuté. 3.2. Vydané nadační příspěvky Poskytování nadačních příspěvků je v nadaci upraveno závaznými normami a pokyny nadace, které jsou veřejně přístupné na internetových stránkách nadace www.volny.cz/nrz. Základní řídící normou nadace pro poskytování nadačních příspěvků jsou grantová pravidla, jejichž plné znění je uvedeno v části 1.3. Celková výše nadačních příspěvků, které nadace vydala v roce 2011 na podporu projektů vybraných z veřejných soutěží o nadační příspěvky, činila 673 tis. Kč. Ve smyslu smluv s FNM ČR bylo vydáno na nadací podporované aktivity: a) zdravotní oblast • • • •
60 tis. Kč z výnosů NIF 2010 a 2011 (39.361 Kč z výnosů roku 2010 a 20.639 Kč z výnosů roku 2011) na projekt Rozvoj a podpora zdraví mladé generace, podaný o.s. CK FESO z Petřvaldu, 365 tis. Kč z výnosů NIF 2011 a následujících období (243.472 Kč z výnosů roku 2011 a 121.528 Kč z výnosů následujících období) na projekt Pořízení nové infuzní techniky pro Interní JIP NsP Havířov, podaný p.o. NsP Havířov 33 tis. Kč z výnosů NIF následujících období na projekt Skládanka - Učíme se celý život, přidejte se, podaný o.s. ONKO-Naděje z Karviné, 20 tis. Kč z výnosů NIF následujících období na projekt Zvol si život, podaný o.s. ACET ČR z Chrudimi,
b) sociální oblast • • •
100 tis. Kč z výnosů NIF roku 2010 na projekt Nízkoprahové zařízení pro děti a mládež STŘEP, podaný Občanským sdružením AVE z Českého Těšína, 15 tis. Kč z výnosů NIF roku 2011 na projekt Bez bariér-poradenství, podaný o.s. Ostravská organizace vozíčkářů z Ostravy-Zábřehu, 80 tis. Kč z výnosů NIF následujících období na projekt Zkvalitnění a rozšíření poskytovaných odlehčovacích služeb, podaný p.o. Sociální služby města Havířova z Havířova. 9 / 10
3.3. Přijaté příspěvky vky a dary Nadace obdržela v roce 2011 20 na podporu realizace svého poslání jeden finanční dar ve výši 210 tis. Kč,, a to od jedné právnické osoby, která si vyhradila nezveřejňování nezve svého názvu. 3.4. Zaměření nadačních ních aktivit v roce 2012 20 Předmětný rok ok je pro nadaci dalším rokem systémové podpory projektů projekt nestátních neziskových organizací, zaměř ěřených ených zejména na rozvoj sociální oblasti na úsecích terénních intervenčních ních sociálních služeb v domácím prostředí občanů a v úlevové péči. Nadační podpora bude též zaměřena na projekty obnovy a rozvoje zdraví, a to především dětí a mládeže. V této oblasti pak zejména na projekty typu Zdravá obec (město, region). Preferované budou opět ět systémové dlouhodobější dlouhodob jší komplexní projekty z ostravskokarvinského regionu.
Zpracoval: Ing. Antonín Satola
MUDr. Henryk Fikoczek předseda edseda správní rady Nadace rozvoje zdraví
10 / 10
Rozvaha
Název, sídlo a právní forma účetní jednotky
ROZVAHA
podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., § 5 a její Přílohy č. 1
k 31.12.2011 Nadace rozvoje zdraví Masarykovo náměstí 6 733 01 Karviná-Fryštát
( v celých tisících Kč ) Účetní jednotka doručí:
IČO
1 x příslušnému finančnímu orgánu
607 84 458
Stav k prvnímu dni účetního období
AKTIVA A.
20 859
20 859
Součet III.1. až III.7.
20 859
20 859
(063)
20 859
20 859
21 653
21 824
Součet III.1. až III.8.
21 653
21 569
1. Pokladna
(211)
7
4
3. Účty v bankách
(221)
21 641
21 560
(251)
5
Dlouhodobý majetek celkem
Součet I. až IV.
I.
Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
II.
Dlouhodobý hmotný majetek celkem
Součet II.1. až II.10.
Dlouhodobý finanční majetek celkem
III.
Součet I.1. až I.7.
3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek IV.
B. I. II.
Oprávky k dlouhodobému majetku celkem
Krátkodobý majetek celkem Zásoby celkem
(069) Součet IV.1. až IV.11. Součet B.I. až B.IV. Součet I.1. až I.9.
Pohledávky celkem
Součet II.1. až II.19.
18. Dohadné účty aktivní III.
(388)
Krátkodobý finanční majetek celkem
4. Majetkové cenné papíry k obchodování IV.
Stav k poslednímu dni účetního období
Jiná aktiva celkem
5 255
Součet IV.1. až IV.3.
1. Náklady příštích období
255
(381)
AKTIVA CELKEM
Součet A. až B.
42 512
42 683
Součet A.I. až A.II.
41 782
41 977
PASIVA A. I.
II.
Vlastní zdroje celkem
Součet I.1. až I.3.
41 736
41 600
1. Vlastní jmění
(901)
41 000
41 000
2. Fondy
(911)
736
600
46
377
Jmění celkem
Výsledek hospodaření celkem
Součet II.1. až II.3.
1. Účet výsledku hospodaření
B.
331
(931)
405
3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
(932)
-359
46
Součet B.I. až B.IV.
730
706
Součet II.1. až II.7.
596
620
6. Dohadné účty pasivní
(389)
20
20
7. Ostatní dlouhodobé závazky
(959)
576
600
Součet III.1. až III.23.
134
86
Cizí zdroje celkem Rezervy celkem
II.
Dlouhodobé závazky celkem
x
Hodnota I.1.
Krátkodobé závazky celkem 1. Dodavatelé
(321)
1
2
6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům
(333)
46
46
7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění
(336)
27
27
9. Ostatní přímé daně
(342)
10
11
(379)
50
17. Jiné závazky IV.
x
2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení
I.
III.
(963)
Jiná pasiva celkem
Součet IV.1. až IV.3.
1. Výdaje příštích období
(383)
PASIVA CELKEM Odesláno dne:
Součet A. až B.
Razítko:
NADACE ROZVOJE ZDRAVÍ
Podpis statutárního orgánu:
42 512
Podpis osoby odpovědné za sestavení:
DIČ CZ60784458
Okamžik sestavení:
10.5.2012
733 01 Karviná-Fryštát, Masarykovo nám. 6
IČO 607 84 458
42 683
Telefon:
602 557 524
Výkaz zisku a ztráty
Název, sídlo a právní forma účetní jednotky
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY
podle § 6 vyhlášky č. 504/2002 Sb. a její Přílohy č. 2
k 31.12.2011 ( v celých tisících Kč )
Účetní jednotka doručí:
Nadace rozvoje zdraví Masarykovo náměstí 6 733 01 Karviná-Fryštát
IČO
1 x příslušnému finančnímu orgánu
607 84 458 Činnost
A. NÁKLADY
hlavní
I.
Spotřebované nákupy celkem
II.
Služby celkem
(501)
56
56
140
140
6. Cestovné
(512)
90
90
7. Náklady na reprezentaci
(513)
5
5
8. Ostatní služby
(518)
45
45
Součet III.9. až III.13.
481
481
(521)
360
360
(524)
121
121
Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady
V.
Daně a poplatky celkem
Součet IV.14. až IV.16.
Ostatní náklady celkem
Součet V.17. až V.24.
380
380
(544)
25
25
(546)
290
290
(547+549)
65
65
Součet VII.31. až VII.32.
10
10
(582)
10
10
1 067
1 067
Součet IV.12. až IV.18.
571
571
(644)
571
571
617
617
20. Úroky 22. Dary 24. Jiné ostatní náklady VI. VII.
Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a OP celkem Poskytnuté příspěvky celkem
Součet VI.25. až VI.30.
32. Poskytnuté členské příspěvky VIII.
56
Součet II.5. až II.8.
10. Zákonné sociální pojištění IV.
celkem
56
Součet I.1. až I.4.
1. Spotřeba materiálu
III.
hospodářská
Daň z příjmů celkem
Hodnota VIII.33.
NÁKLADY CELKEM
Součet I. až VIII.
B. VÝNOSY I.
Tržby za vlastní výkony a zboží celkem
II.
Změna stavu vnitroorganizačních zásob celkem
III.
Aktivace celkem
IV.
Součet I.1. až I.3. Součet II.4. až II.7. Součet III.8. až III.11.
Ostatní výnosy celkem 15. Úroky 18. Jiné ostatní výnosy
V.
(649)
Tržby z prodeje majetku, zúčt. rezerv a OP celkem
Součet V.19. až V.25.
22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
(655) (657)
617
617
Přijaté příspěvky celkem
Součet VI.26. až VI.28.
210
210
27. Přijaté příspěvky (dary)
(682)
210
210
Provozní dotace celkem
Hodnota VII.29. Součet I. až VII.
1 398
1 398
Výnosy - Náklady
331
331
331
331
24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VI.
VII.
VÝNOSY CELKEM
C. Výsledek hospodaření před zdaněním 34. Daň z příjmů
(591)
D. Výsledek hospodaření po zdanění
Odesláno dne:
Razítko:
NADACE ROZVOJE ZDRAVÍ
C. - 34.
Podpis statutárního orgánu:
Podpis osoby odpovědné za sestavení:
10.5.2012
733 01 Karviná-Fryštát, Masarykovo nám. 6
IČO 607 84 458
Okamžik sestavení:
DIČ CZ60784458 3 Telefon:
602 557 524
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
Příloha k účetní závěrce za účetní období od 1.1.2011 do 31.12.2011
OBSAH I. II. III. IV. V.
I.
Obecná východiska účetní závěrky Údaje o účetní jednotce Použité účetní metody a způsoby oceňování Doplňující informace k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty Významné události po datu účetní závěrky
OBECNÁ VÝCHODISKA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Účetní závěrka je zpracována ve smyslu platných znění zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, a vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Příloha k účetní závěrce je zpracována ve smyslu §§ 29 a 30 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Pro body v ní neuvedené účetní jednotka nemá a ani v příštím období nepředpokládá náplň. Údaje účetní závěrky včetně přílohy vycházejí z účetních knih, účetních dokladů, účetních písemností a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. II. ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE 1.
Popis účetní jednotky Název a sídlo: Právní forma: IČ: Účel:
Datum vzniku a místo registrace:
Zřizovatel:
Výše nadačního jmění:
Nadace rozvoje zdraví Masarykovo náměstí 6, Karviná-Fryštát, PSČ 733 01 nadace 607 84 458 podpora ochrany a upevňování zdraví občanů podpora sociální pomoci podpora všeobecné humanitární pomoci podpora rozvoje komunitní činnosti 13.1.1999 zapsáním do nadačního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě (oddíl N, vložka 154), a to původní nadace „Fond rozvoje zdraví“, registrované 17.6.1994 v rejstříku Okresního úřadu v Karviné pod číslem I/68, č.j. vnitř. 1780/94 a takto transformované podle zákona č. 227/1997 Sb., o nadacích a nadačních fondech BEA-Interobchod, spol. s r.o. sídlo: Orlová-Poruba, Řadová 1119, PSČ 735 14 IČ: 496 07 553 41 000 tis. Kč 1/9
Nadace rozvoje zdraví
2.
IČ: 607 84 458
Organizační struktura účetní jednotky Struktura orgánů:
správní rada (tříčlenný statutární orgán nadace) dozorčí rada (tříčlenný kontrolní orgán nadace) ředitel (představitel výkonného vedení a správy nadace)
Personální obsazení: - správní rada:
- dozorčí rada:
- ředitel:
3.
• MUDr. Henryk Fikoczek - předseda • Ing. Petr Pavlas - místopředseda • Ing. Pavel Vachala - člen • Milena Flešárová - předseda • Ing. Lubomír Franc- člen • Rudolf Zuber - člen • Ing. Antonín Satola
Majetkové a smluvní spoluúčasti účetní jednotky v jiných společnostech Účetní jednotka nemá žádné majetkové ani smluvní spoluúčasti v jiných společnostech.
4. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Nadace měla ve sledovaném období jednoho zaměstnance. Své nepravidelné úkoly též z části zabezpečovala prostřednictvím dohod o provedení práce. Celkové hrubé mzdy a odměny z DPP za sledované období činily 360 tis. Kč. 5.
Výše odměn a dalších funkčních požitků členů orgánů účetní jednotky V průběhu sledovaného období bylo v čistých částkách vyplaceno: • členům správní rady nadace 0 tis. Kč • členům dozorčí rady nadace 0 tis. Kč Žádnému z nich též nebyly poskytnuté žádné zálohy, úvěry a záruky na jejich závazky.
6.
Účasti členů orgánů účetní jednotky a jejich rodinných příslušníků Účetní jednotce nejsou známé žádné účasti členů orgánů účetní jednotky i jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za vykazované účetní období obchodní smlouvy nebo jiné smluvní vztahy.
III. POUŽITÉ ÚČETNÍ METODY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ 1. Účetní období Účetním obdobím účetní jednotky je kalendářní rok. 2.
Ocenění majetku a závazků
2.1 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem • pořizovací cenou Tento majetek nebyl ve sledovaném období pořízen. 2.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného darováním • reprodukční pořizovací cenou Tento majetek nebyl ve sledovaném období pořízen a ani není ve stavu nadace.
2/9
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
2.3 Ocenění cenných papírů Cenné papíry (dále jen CP) účetní jednotka oceňuje: • při nákupu cenou pořízení CP bez případných AÚV (aktuálních úrokových výnosů); o AÚV účtuje na dalším analytickém účtu ke každému individuálnímu druhu CP s AÚV, • k rozvahovému dni - reálnou hodnotou CP, za kterou se použije tržní hodnota CP k tomuto dni (dle informace o její výši od příslušného certifikovaného správce daného CP), přičemž o zvýšení/snížení reálné hodnoty CP se ve smyslu § 34 vyhlášky č. 504/2002 Sb. účtuje na vrub/ve prospěch analytického účtu příslušného k účtu daného CP a ve prospěch účtu 655.xxx - Výnosy z krátkodobého finančního majetku resp. 921.xxx - Oceňovací rozdíly z přecenění dlouhodobého finančního majetku, nebo na vrub účtu 547.xxx Snížení hodnoty finančních investic resp. 921.xxx, - cenou pořízení CP, jedná-li se o dlouhodobé dluhové CP držené do splatnosti (AÚ 063) • při prodeji tržní cenou CP účtovanou na vrub příslušného bankovního účtu se souvztažnými zápisy ve prospěch analytických účtů tohoto CP (vyřazení CP v průměrné pořizovací ceně stejného druhu CP a zúčtování poměrné výše změn reálných hodnot těchto CP) a zbylé částky coby výnosů z prodeje CP ve prospěch účtu 655.xxx Výnosy z krátkodobého finančního majetku resp. 657.xxx - Výnosy z dlouhodobého finančního majetku nebo na vrub účtů 547.xxx - Snížení hodnoty finančních investic. 2.4 Ocenění pohledávek a závazků při jejich vzniku • jmenovitou hodnotou 3.
Stanovení opravných položek k majetku Účetní jednotka opravné položky nevytváří a ani o nich neúčtuje, a to v souladu s § 37 vyhlášky č. 504/2002 Sb. Výjimku tvoří případy tam uvedené v odst. 2, tj. pokud jsou opravné položky tvořené v souvislosti s činností účetní jednotky podléhající dani z příjmů. Opravné položky k pohledávkám se vytvářejí dle Českého účetního standardu 407.
4.
Sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek Odpisové plány dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (DNM, DHM) sestavuje účetní jednotka podle typových ročních odpisových plánů jednotlivých odpisových skupin vymezených v § 30 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Jednotlivé odpisy DNM a DHM jsou zaúčtovávány dle těchto odpisových plánů vždy k 31.12. daného roku na vrub analytických účtů k účtu 551 - Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a souvztažně ve prospěch příslušných účtů oprávek k DNM a DHM, a to v následující výši: • u daňových odpisů dle §§ 26 až 32a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, • u účetních odpisů ve výši rozdílu k příslušným daňovým odpisům, které ale jsou vzhledem k charakteru činnosti účetní jednotky - nulové a proto se o nich neúčtuje. Jako dlouhodobý nehmotný majetek účetní jednotka zejména zatřiďuje: • software, jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Jako dlouhodobý hmotný majetek účetní jednotka zejména zatřiďuje: • samostatné movité věci popřípadě jejich soubory se samost. tech-ek. určením, jejichž vstupní cena je vyšší než 40 tis Kč a mají provoz-tech. funkce delší než 1 rok. Dlouhodobý majetek s nižší než výše uvedenou vstupní cenou je klasifikován jako drobný dlouhodobý nehmotný nebo hmotný majetek (dNM nebo dHM). Tento majetek, pokud byl pořízen po datu 1.1.2003, se neodepisuje a jeho pořízení účetní jednotka účtuje dle příslušného druhu majetku na analytické účty 518.100 - Drobný nehmotný majetek nebo 501.100 - Drobný hmotný majetek se souběžným záznamem do operativní evidence. 3/9
Nadace rozvoje zdraví
5.
IČ: 607 84 458
Tvorba fondů
5.1 Tvorba Fondu navyšování nadačního jmění Účetní jednotka pro věrné zobrazení všech částí svého nadačního jmění - jak jeho části zapsané v nadačním rejstříku a vedeném na účtu 901.000 - Nadační jmění (NJ), tak i zobrazení části v rejstříku dosud nezapsané, ale o které již správní rada nadace rozhodla jako o schváleném navýšení NJ - vytvořila a ve svém účetnictví vede Fond navyšování NJ (účet 911.001), jehož existenci schválila správní rada nadace svým usnesením č. 2/2000. Součástí tohoto fondu jsou též další, všeobecně ještě volné zdroje nadace, které jsou již směrovány na budoucí navýšení NJ. Ve prospěch tohoto fondu se účtuje příjem finančních prostředků směrovaných do nadačního jmění souvztažně s příslušným majetkovým účtem. Na vrub tohoto účtu se účtuje navýšení nadačního jmění k datu usnesení Krajského soudu o jeho zápisu v nadačním rejstříku, a to souvztažně s účtem 901.000 - Nadační jmění. 5.2 Tvorba Fondů nadačních příspěvků Pro věrné zobrazení tvorby a zůstatku zdrojů na nadační příspěvky dle jednotlivých let (povinnost ze smluv s MF ČR), vytváří nadace ve svém účetnictví Fondy nadačních příspěvků, a to pro každý běžný rok od 1.1.2004 (v rámci realizace Českého účetního standardu č. 413 - Vlastní zdroje a dlouhodobé závazky). Dle bodu 4.2.5. odrážka 3. ČÚS 413 je na vrub těchto fondů účtováno „darovaní peněžních prostředků a majetku jiným osobám v souladu s hlavní činností účetní jednotky“, tj. nadační příspěvky poskytované třetím osobám. Ve prospěch daných fondů je - ve smyslu bodu 4.2.4. odrážka 1 ČÚS 413 - účtováno o finančních prostředcích „nabytých za účelem darování jiným osobám v souladu s hlavní činností účetní jednotky“ se souvztažným zápisem na vrub účtů: • 546.100 - Nadační příspěvky z výnosů příspěvků NIF vložených do nadačního jmění, a to ve výši smluvního ujednání s MF ČR o tzv. „výnosu PRIBID“, • 546.800 - Nadační příspěvky z ostatního majetku, a to ve výši skutečně poskytnutých nadačních příspěvků z ostatního majetku, což takto optimálně umožňuje naplnit požadavek na kontinuitu i podání věrného obrazu o finanční situaci a dalších ekonomických skutečnostech účetní jednotky. 6.
Přepočet cizích měn na českou měnu Cenné papíry nakoupené v cizí měně vč. jejich příslušenství se přepočítávají na českou měnu směnným kursem dle ČNB, platným v den realizované operace.
7.
Podstatné změny způsobů oceňování, postupů odpisování a postupů účtování Nadace v předmětném účetním období neprovedla žádné podstatné změny způsobů oceňování a postupů odpisování, jakož i postupů účtování.
IV. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A K VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 1.
Aktiva
1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vykazovaný v rozvaze Účetní jednotka k datu 31.12.2011 nemá žádný dlouhodobý hmotný majetek vykazovaný v rozvaze. Účetní jednotka nemá ani dlouhodobý majetek pořízený formou finančního pronájmu nebo zatížený zástavním právem či jinak. 4/9
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
1.2 Finanční majetek Čís. řád.
HealthCare Garant
Cenné papíry (CP)
LBBW
Stav k 1.1. cena pořízení
oceň. rozdíly
Stav k 31.12. AÚV (OM)
cena pořízení
20 000
300
20 000
300
OM
2
551
8
551
8
308
20 551
3
20 551
4
5
Krátkodobý FM v CP celkem
5
5
0
0
C enné papíry celkem
6
20 556
0
308
7
7
Pokladny celkem
LBBW GEMB J&T B
běžné účty termín. vklad
AÚV (OM)
1
OM
BFN
oceň. rozdíly
NJ
Dlouhodobý FM celkem Pioneer
Bankovní účty
Krátkodobý FM
Dlouhodobý FM
Položka
0
0
308
5
0
0
20 556
0
308
5
x
4
x
x
1
x
OM
8 9
641
x
559
x
NJ
10
21 000
x
21 000
x
11
21 641
0
x
21 560
0
12
21 653
0
21 569
0
13
42 204
0
x
42 120
0
x
14
41 000
0
x
41 000
0
x
15
1 204
0
x
1 120
0
x
Bankovní účty celkem
Krátkodobý FM celkem
Celkový finanční majetek (FM) nadačního jmění z toho na účtech ostatního majetku Dohadné účty aktivní (DÚA) OM & AÚV coby příjmy příštího roku
0
308
16
x 0
308
1.3 Pohledávky, dohadné účty aktivní a jiná aktiva Čís. řád.
Položka po lhůtě splatnosti 180 dnů
1
ostatní
2
Dohadné účty aktivní
výnosy z nadačního jmění
3
výnosy z ostatního majetku
4
Jiná aktiva
náklady příštích období
5
Pohledávky
Celkem
Stav k 1.1.
6
Stav k 31.12.
255 0
255
Pohledávky účetní jednotka nemá, tj. nemá ani pohledávky po lhůtě splatnosti nebo zatížené zástavním právem nebo jinak. Dohadné účty aktivní (388.xxx) byly aktivovány na odhadované příjmy v příštím roce, avšak časově a věcně patřící do výnosů daného roku, jmenovitě na příjmy výnosů z podílových listů BFN pořízených z ostatního majetku. Tyto odhadované výnosy ale byly v roce 2010 a též 2011 pod sledovanou rozlišovací úroveň 1.000 Kč, tj. pro vykazování zde nulové. Účty Nákladů příštích období byly aktivovány pro členské příspěvky Asociaci nadací při Fóru dárců, fakturované v běžném roce a hrazené v roce následujícím (381.000), jakož i pro zúčtování výdajů běžného roku za nadační příspěvky, které lze ale uplatnit vůči povinným částkám k rozdělení na nadační příspěvky - dle čl. IV. bod 5 smluv s MF ČR o příspěvcích NIF vložených do NJ - až v obdobích následujících (381.xxx). 1.4 Majetek neuváděný v rozvaze (souhrnná výše v cenách pořízení) a) Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (dNM) b) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (dHM) 5/9
12 tis. Kč 43 tis. Kč
Nadace rozvoje zdraví
2.
IČ: 607 84 458
Vlastní zdroje krytí aktiv Čís. řád.
Položka Nadační (vlastní) jmění Fondy
Stav k 31.12.
41 000
41 000
3
736
600
4
736
600
1
Fond navyšování nadačního jmění (FNNJ)
2
Fondy nadačních příspěvků celkem
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku
Výsledek hospodaření
Stav k 1.1.
5
běžného účetního období
6
ve schvalovacím řízení
7
405
nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let
8
-359
celkem Celkové vlastní zdroje
x
331 x 46
9
46
377
10
41 782
41 977
2.1 Nadační (vlastní) jmění Obraz majetkových aktiv nadačního jmění je následující: Čís. řád.
Položka
Stav k 31.12.
Stav k 1.1.
Finance ve správě LBBW
1
20 000
20 000
Termínovaný vkladu u J&T Banky
2
21 000
21 000
Celkem
3
41 000
41 000
2.2 Fondy Účetní jednotka tvoří Fond navyšování nadačního jmění a Fondy nadačních příspěvků (viz čl. III, část 5), a to s cílem naplnit požadavek věrného zobrazení zdrojů navyšování nadačního jmění a nadačních příspěvků. a) Fond navyšování nadačního jmění (FNNJ) Výše FNNJ k 31.12.2011 je 0 tis. Kč. b) Fondy nadačních příspěvků z výnosů příspěvků NIF vložených do nadačního jmění (FNP NIF) Skladba a tvorba FNP NIF odráží obsah smluv s MF ČR, o převodu prostředků NIF na nadace, jimiž byla vydefinována i povinná výše výnosů z příspěvků NIF určených pro nadační příspěvky. S platností od roku 2009 se tato výše výnosů vypočítává jako součin poloviny průměrné roční úrokové sazby PRIBID (ta se vypočítává z 12 měsíčních hodnot ročního PRIBIDU zveřejněných ČNB a platných pro první pracovní den v měsíci) a výše příspěvků NIF zapsaných v nadačním jmění k 31.12. příslušného roku. Přitom výše a čerpání „výnosů PRIBID“ se od roku 2005 včetně posuzuje za celek těchto výnosů, tj. ne již za samostatné části vztahující se k prostředkům NIF1 nebo NIF2. Tvorba FNP NIF 2011, která je ve výši výnosů PRIBID za rok 2011, je 279 tis. Kč. Přehled nenulových zůstatků FNP NIF je k 31.12.2011 následující: Položka
Čís. řád.
Počáteční stav FNP NIF k 1.1. b.r.
1
Tvorba FNP NIF
2
Čerpání NP kryté FNP NIF Konečný stav FNP NIF k 31.12. b.r.
FNP NIF 2010
2011
přečerpání
140
0
3
-140
4
0
×
6/9
celkem
0
140
-279
-254
-673
0
-254
-254
279
×
279
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
c) Fond nadačních příspěvků z prostředků mimo NIF (FNP mimo NIF) FNP mimo NIF je vytvářen v případech poskytnutí nadačních příspěvků tohoto druhu v daném roce, a to ve výši skutečně poskytnutých nadačních příspěvků (viz čl. III odst. 5.2 této Přílohy). V roce 2011 nadační příspěvky z prostředků mimo NIF nebyly poskytnuty, a tudíž tento fond nebyl vytvářen. 2.3 Výsledek hospodaření (jeho členění a vypořádání) a) Členění výsledku hospodaření vykazovaného účetního období Účetní jednotka uskutečňuje pouze svou hlavní činnost. Daňové a nedaňové členění nákladů a výnosů z hlavní činnosti je následující: Čís. řád.
Spotřeba materiálu
50
1
55
Služby
51
2
134
Osobní náklady
52
3
481
Náklady
Dary / nadační příspěvky
daňová
4 54
Snížení hodnoty FM a náklady správy CP Ostatní náklady
5 6
Poskytnuté členské příspěvky
58
celkem Výnosy
Oblast hlavní činnosti
Účtová skup.
Název účtové skupiy
Úroky z BÚ OM
64
6
140 481
290
290
42
42
49
49
10 729
338
1 067
9
4
567
571
17
65
10
68
11
93
55
7
Přijaté příspěvky (dary) celkem
celkem
8
Výnosy z FM (finančního majetku)
Výsledek hospodaření
nedaňová
10
600
617
210
210
12
21
1 377
1 398
13
-708
1 039
331
b) Způsob vypořádání výsledků hospodaření Zisk roku 2010 ve výši 405 tis. Kč byl zúčtován, dle usnesení č. 1/11 správní rady nadace, s účtem 932.000 - Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let. Zisk roku 2011 ve výši 331 tis. Kč bude též zúčtován, dle usnesení č. 1/12 správní rady nadace, s účtem 932.000 - Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta minulých let. 3.
Cizí zdroje krytí aktiv
3.1 Dlouhodobé závazky Účetní jednotka v souladu s usnesením č. 2/08 své správní rady uzavřela v roce 2008 Smlouvu o peněžní půjčce 700 tis. Kč, splatnou do 31.12.2013., a to k vyrovnání ztrát realizovaných při odkupu ztrátových, a též v dalším období prognózovaně málo výnosných CP z portfolia svého nadačního jmění. Z této půjčky bylo v roce 2010 již splaceno 200 tis. Kč
7/9
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
3.2 Krátkodobé závazky, dohadné účty pasivní a jiná pasiva Čís. řád.
Položka
Stav k 1.1.
Stav k 31.12.
Krátkodobé závazky
po lhůtě splatnosti 180 dnů
1
ostatní
2
134
86
DÚP
náklady správy CP u LBBW
3
20
20
Jiná pasiva
výdaje příštích období
4 154
106
Celkem
5
Účetní jednotka nemá žádné krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti 180 dnů a výše. Obdobně nemá ani žádné závazky jištěné zástavním právem nebo nesledované v účetnictví (záruky apod.). Ostatní krátkodobé závazky jsou běžné provozní závazky daného roku, hrazené v roce následujícím. Dohadné účty pasivní (389.xxx) byly aktivovány na odhadované výdaje v příštím roce, avšak časově a věcně patřící do nákladů daného roku, jmenovitě na výdaje za správu cenných papírů prováděnou LBBW v druhé polovině daného roku, avšak do 31.12. tohoto roku ještě nevyfakturovanou. Jiná pasiva coby známé výdaje příštích období v roce 2011, a stejně tak ani v roce 2010, účetní jednotka neměla a proto je ani nevykazuje. 4.
Ostatní informace
4.1 Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a veřejné zdravotní pojištění a evidované daňové nedoplatky Účetní jednotka neměla k 31.12.2011 žádné splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a veřejné zdravotní pojištění, jakož i žádné evidované daňové nedoplatky. Závazky z mezd za měsíc 12/2011 byly v termínech jejich splatnosti uhrazeny v lednu 2012. 4.2 Přijaté dary a příspěvky Účetní jednotka obdržela v roce 2011 jeden finanční dar ve výši 210 tis. Kč, a to od jedné právnické osoby, která si vyhradila nezveřejňování svého názvu. 4.3 Poskytnuté nadační příspěvky Účetní jednotka v rámci své hlavní, nadační činnosti podpořila v roce 2011 sedm projektů neziskových organizací, z toho čtyři projekty rozvoje zdraví a tři projekty ze sociální oblasti. Tyto projekty předložily neziskové právnické osoby z České republiky v rámci veřejných soutěží o nadační příspěvky, které nadace za tímto účelem vyhlásila. Z nich byla pro rok 2011 a následující určena jedna veřejná soutěž. Souhrnná výše nadačních příspěvků, které v roce 2011 schválila správní rada nadace na podporu projektů realizovaných v letech 2011 a dále, je 808 tis. Kč. Souhrnná výše nadačních příspěvků vyplacených v roce 2011 na podporu realizace všech, tj. i dříve již správní radou nadace schválených projektů, je 673 tis. Kč.
8/9
Nadace rozvoje zdraví
IČ: 607 84 458
V. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní jednotka nezaznamenala do okamžiku sestavení účetní závěrky žádné další, v této Příloze neuvedené informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky by významným způsobem měnily pohled na její finanční situaci. Stejně tak si není vědoma žádných dalších, pro účetní jednotku významných událostí, které by se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.
V Karviné dne 9. května 2012
Sestavil:
Ing. Antonín Satola
podpis:
………………………….
podpis:
………………….………
Schválil:
MUDr. Henryk Fikoczek předseda správní rady nadace
9/9
