VÝROČNÍ ZPRÁVA K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:

VÝROČNÍ ZPRÁVA

2010

K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:

obsah

vzad

vpřed

Obsah

2

Základní údaje o akciové společnosti

3

Finanční skupina Dimension

7

Zpráva představenstva

10

Organizační schéma koncernu

13

Zpráva dozorčí rady

15

Doplňující informace o společnosti

17

Nadace Sophia

20

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

22

Výrok auditora

25

Konsolidovaná účetní závěrka

28

Účetní závěrka

57

Údaje o odpovědných osobách

81

Kontakty

83

Základní údaje o akciové společnosti

3

Základní údaje: Obchodní firma: Sídlo: IČ: Datum vzniku: Doba trvání: Rejstříkový soud: Spisová značka: Právní forma:

Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, Česká republika 44 99 22 11 30. prosince 1991 na dobu neurčitou Krajský soud v Brně, Husova 15, 602 00 Brno oddíl B, vložka 618 akciová společnost

Pokud se ve výroční zprávě dále používá termín společnost, je tím míněna Dimension, a.s. Pokud se v textu uvádí koncern, je tím míněna společnost včetně dceřinných společností v deklarovaném rozsahu. Údaje o základním kapitálu a akciích Základní kapitál: 132 000 000 Kč Počet akcií tvořících základní kapitál: 1 320 000 ks Hodnota upsaného a splaceného základního kapitálu společnosti činí 132 milionů Kč. V uplynulém roce nedošlo k žádné změně základního kapitálu. Kmenové akcie jsou vydány v listinné podobě na majitele, přičemž jmenovitá hodnota jedné akcie činí 100 korun. Společnost dle stanov vydává hromadné listiny nahrazující jednotlivé akcie. Emitent nevydal žádné zatímní listy, ani prioritní nebo vyměnitelné dluhopisy. Předmět podnikání Předmět podnikání dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov společnosti Dimension, a.s. ze dne 29.8.2006 je:

4

- obchodní živnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů - činnost ekonomických a organizačních poradců - s lužby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob

Informace o akcionářích Společnost Dimension má jediného akcionáře. Stoprocentním vlastníkem je holding Dimension Financial Services, N.V. se sídlem v Amsterdamu. Historie společnosti

5

2010

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 338 mil. Kč

2009


2008


2007


2006

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 269 mil. Kč a konsolidovaný zisk z poskytování finančních služeb přesáhl 38 mil. Kč

2005

Konsolidovaný zisk z poskytnutých finančních služeb poprvé přesáhl 30 mil. Kč

2004

Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti přesahuje 200 milionů Kč a tržby dle CAS jsou větší jak 1 miliarda Kč

2001

Společnost zvyšuje základní kapitál na 132 mil. Kč

2000

Společnost mění název na Dimension, a.s., rozšiřuje spektrum svých služeb a profiluje se na finanční služby, poskytované malým a středním podnikům, podnikatelům a běžné veřejnosti

1998

Společnost zvyšuje základní kapitál na 90 mil. Kč Od tohoto roku pravidelně hodnocena Czech Rating Agency (dnes afilace Moody s Investor Service pro střední Evropu)

1996

Společnost zvyšuje základní kapitál na 30 mil. Kč Zahajuje spolupráci s renomovanými zahraničními auditory.

1995

Společnost vlastní 100 % společnosti D.S. Leasing, a.s.

1991

Založení společnosti v rámci první vlny kupónové privatizace jako Československý investiční privatizační fond Brno, a.s. V této době již rok na finančním trhu působí první společnost skupiny v oblasti poskytování služeb finančního leasingu.

Statutární orgány Představenstvo společnosti

Ing. Bronislav Havel (*1966) místopředseda

Ing. Ivo Hložánek (*1962) člen

Ing. Peter Vajda (*1947) člen

Ing. Hanuš Šamánek (*1946) člen

Dozorčí rada

6

Ing. Josef Grnáčik (*1955) člen

Finanční skupina Dimension

7

Koncern Dimension úspěšně působí na trhu již 19 let. Jakožto zkušený a silný finanční partner je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Dimension, a.s. sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie a klienti skupiny jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Graf – Struktura finanční skupiny

Dimension finanční služby

DS Leasing (VK 324 585 tis. Kč)

FLEXICAR carmanagement* (VK 762 tis. Kč)

* Společnost FLEXICAR carmanagement, s.r.o. byla v květnu 2011 přejmenována na FlexiLease, s.r.o. Pozn. Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension. VK = Vlastní kapitál k 31. 12. 2010

Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i občanů a drobných podnikatelů. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů, patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing a FLEXICAR carmanagement klientům poskytují služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, odbytový leasing, spotřebitelské a investiční úvěry.

8

Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí svých nejvýznamnějších investičních výdajů, souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost DS Leasing umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinuli jsme internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb. Protože naší konkurenční výhodou je rychlost, jsou i informace dostupné našim klientům a partnerům bezkonkurenčně rychlé. Klienti vidí svá data on-line, tedy v řádech sekund po jejich zpracování v systému Dimension.

9

Zpráva představenstva

10

Zpráva představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, dovolte, abychom Vám předložili výsledky naší činnosti za rok 2010. Vývoj české ekonomiky v uplynulém roce se nesl v duchu postupného oživení, které bylo nastartováno již na konci roku 2009. Přesto, že růstem HDP se Česká republika zařadila mezi nejrychleji rostoucí země EU – 27, vývoj sektoru finančních služeb spíše stagnoval a růst přinesly až výsledky posledního kvartálu. Hlavní podíl na tom měla vysoká nezaměstnanost, pomalý růst investic a výdajů domácností a zpřísnění požadavků na bonitu klientů vyvolanou rostoucím podílem defaultních kontraktů. Rok 2010 nebyl pro koncern Dimension příliš pozitivní. Restriktivní opatření přijatá bankovními domy v důsledku dopadů finanční krize prakticky zablokovala přístup ke kapitálu a v krátkém časovém horizontu nebylo možné nalézt odpovídající náhradu. Tato situace nevyhnutelně vyvolala další pokles nových obchodů a obratu skupiny. Vedení koncernu, vědomo si této hrozby, bylo díky strategickým rozhodnutím, realizovaným již v předchozích letech, na nepříznivé podmínky dobře připraveno. Postupně byla dokončena všechna započatá úsporná opatření a dostupné zdroje byly v souladu s přijatou strategii směřovány do klíčových obchodních aktivit, čímž se ve vybraných segmentech podařilo udržet požadovaný tržní podíl. Hospodářský výsledek skupiny předčil naše očekávání, když jsme udrželi vysoký zisk dosažený v loňském roce, a to i přes vysokou tvorbu rezerv a opravných položek vyvolanou konzervativním přístupem k riziku. Hlavním zdrojem zisku byla společnost D.S. Leasing, a.s., která si svou výkonnost zachovala pomocí snížení provozních nákladů, kvalitního portfolia aktivních smluv a vhodnou strategií při uzavírání nových obchodů, založenou na výběru obchodů s minimálním rizikem. Obchodní politika se oproti minulým letům neměnila, koncern se nadále soustředil na rozvoj spolupráce s ověřenými obchodními partnery, dodávajícími kvalitní obchody. Jak již bylo naznačeno, z důvodu omezených zdrojů bylo upřednostňováno financování komodit s nižší rizikovostí, zejména osobní a užitkové automobily. Právě v tomto segmentu bylo naším cílem, udržet si vybudovanou tržní pozici. Financování technologií bylo poskytováno téměř výhradně stávajícím klientům s dobrou platební morálkou. Snaha o zkvalitňování služeb a růst spokojenosti zákazníků neustala ani v tomto poměrně obtížném období. Velké změny jsou plánovány zejména u operativního pronájmu, u kterého připravujeme novou obchodní koncepci. V souvislosti s tím došlo v prosinci 2010 k přejmenování společnosti D.S. Leasing Full Service, s.r.o. na FLEXICAR carmanagement, s.r.o. Projednávání všech výše zmíněných záležitostí týkajících se řízení koncernu, hodnocení výsledků jednotlivých společnosti, vytyčovaní nových cílů, a přijímaní stanovisek k jednotlivým nadlimitním obchodům, probíhalo stejně jako v předchozích letech, na pravidelných měsíčních zasedáních představenstva společnosti.

11

Do roku 2011 jsme vstoupili s optimismem, pramenícím jednak z oživení poptávky po leasingových a úvěrových službách, a dále z úspěchů při vyjednávání o nových finančních zdrojích nezbytných pro realizaci plánovaných objemů obchodů. Významným datem pro nás bude 30. prosinec, kdy společnost završí již 20 úspěšných let na trhu. Věříme, že toto jubileum oslavíme příznivými obchodními a ekonomickými výsledky, ve společnosti stávajících i nových spokojených zákazníků a obchodních partnerů.

Závěrem bychom rádi opět poděkovali všem našim klientům, obchodním partnerům a celému týmu zaměstnanců, za jejich podíl na dosažených obchodních výsledcích. Bude nám potěšením, zachováte-li nám Vaši přízeň a s důvěrou se na nás budete obracet i v následujících letech. V Brně dne 20. června 2011 Bronislav Havel Dimension, a.s.

12

Organizační schéma koncernu

13

ORGANIZAČNÍ SCHÉMA KONCERNU

Představenstvo

Správa koncernu

Obchod

Business development

Marketing

Retail

Wholesale

Finační leasing

14

Finance

Operativní leasing

Strategie

Back Office

Řízení rizik

Finanční správa

Správa portfolia

Controlling, planning, reporting

Klientské oddělení

Účetnictví a daně

IT & IS

Právní oddělení

Zpráva dozorčí rady

15

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada společnosti Dimension, a.s. v roce 2010 zajišťovala a vykonávala veškeré úkoly, které vyplývají ze zákona a Stanov akciové společnosti, a to jak na svých zasedáních, tak i mezi jednotlivými schůzemi. Během celého roku dozorčí rada také monitorovala průběh a vývoj podnikatelských aktivit a plnění strategických cílů představenstva společnosti, a stejně tak i zabezpečovala kontrolu vnitřních předpisů a procesů uvnitř celého koncernu Dimension, tedy i včetně jeho dceřiných společností. Představenstvo akciové společnosti poskytovalo dozorčí radě pravidelně veškeré zápisy ze svých jednání, jako i další informace nezbytné pro výkon kontrolní činnosti. Dozorčí rada v souladu s ustanoveními vyplývajícími ze Stanov akciové společnosti přezkoumala účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku za rok 2010 ověřenou auditorem MAIN AUDIT, s.r.o. Při posuzování věcné a formální správnosti roční účetní závěrky se dozorčí rada opírala o vlastní průběžně prováděné hodnocení a předložené stanovisko auditora a dospěla k závěru, že účetní záznamy a evidence byly vedeny legitimním způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví akciových společností a rovněž v souladu se Stanovami společnosti. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada konstatovala, že roční účetní závěrka poskytuje úplné informace o majetkové a finanční situaci společnosti a výši dosaženého běžného i konsolidovaného hospodářského výsledku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku a roční účetní závěrku za rok 2010 a rovněž doporučuje schválit představenstvem navržené vypořádání hospodářského výsledku. Ing. Peter Vajda člen dozorčí rady V Brně 16. června 2011

16

Doplňující informace o společnosti

17

Oblasti činnosti společnosti Hlavní oblasti činnosti společnosti Předmětem podnikání společnosti je poskytování služeb, a to přímo společností Dimension, a.s. nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a.s. jsou uvedeny v této výroční zprávě, v sekci Základní údaje (viz strana 3). Společnost nemá žádnou ze svých činností a žádným ze svých produktů monopolní ani dominantní postavení na trhu. Společnost Dimension, a.s. je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension a.s. není vlastníkem nemovitostí. Organizační složky společnosti Společnost nemá žádné organizační složky. Dceřiná společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Patenty, licence a obchodní známky Společnost není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodním smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Společnost je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů, popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let. Významná soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost nevede a ani v předcházejícím účetním období nevedla soudní ani jiné spory, rozhodčí řízení, správní řízení, které by mohly mít významný vliv na její finanční situaci. Dimension, a.s. vede dle potřeby soudní spory v záležitosti pohledávek společnosti. Sporné pohledávky jsou oceněny dle účetních směrnic.

18

Hlavní prováděné a budoucí investice Vzhledem k tomu, že koncern Dimension, a.s. dosahuje svých dobrých výsledků především díky kvalitní práci svých zaměstnanců, rozhodlo se vedení společnosti investovat nemalé finanční zdroje do personální oblasti, a rozšířit tak vzdělávání a školení svých zaměstnanců v systematický program. Společnost předpokládá investice do obnovy technického vybavení kanceláří, jak v oblasti hardware tak i software, aby tak i nadále mohla využívat své konkurenční výhody, kdy pomocí moderních technologií poskytuje kvalitní služby. Koncern neplánuje větší rozšiřování svých akvizic, ale naopak klade důraz na postupný rozvoj vlastních businessů založených na postupně rostoucím vlastním kapitálu. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců 2010

2009

2008

Průměrný počet zaměstnanců Dimension, a.s.

2

2

2

Průměrný počet zaměstnanců koncernu

62

59

78

Zaměstnanci vzhledem k povaze podnikání společnosti převážně zajišťují činnosti koncernu a poskytují služby pro jeho společnosti. Společnost nečlení zaměstnance podle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti. Společnost plně respektuje platnou legislativu v oblasti životního prostředí. Společnost plně respektuje platnou legislativu v oblasti pracovního práva. Konsolidace Níže uvedená tabulka uvádí: použité metody konsolidace, názvy obchodních firem zahrnutých do konsolidačního celku a výši podílů držených třetími osobami.

19

Firma společnosti (Přímá účast)

Sídlo společnosti

Podíl třetích osob v %

Metoda konsolidace

D.S. Leasing, a.s.

Londýnské nám. 2, Brno

0%

plná

FLEXICAR carmanagement, s.r.o.


0%

plná

Nadace Sophia

20

Nadace Sophia Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension, finanční služby. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělávání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2010 Nadace Sophia financovala celkem 17 žádostí částkou 328 000 Kč. Dimension, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.

21

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

22

Schéma ovládacích vztahů

PROXY - FINANCE, a.s. 40%

Dimension Financial Services, N. V. 100%

100%

Dimension, a.s. 100%


D. S. Factoring, s.r.o.

100%

D. S. Leasing, a.s.

100%

Nadace Sophia

Ovládající společnost: Obchodní firma

IČ, sídlo

Dimension Financial Services N.V.

34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam

Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma

IČ, sídlo

FLEXICAR carmanagement, s. r. o.

26231158, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno

Nadace Sophia


D. S. Factoring, s. r. o.


D. S. Leasing, a. s.


Společnosti ovládající ovládající osoby:

23

Obchodní firma

IČ, sídlo

PROXY-FINANCE, a. s.

18623174, Anežská 10, 110 00 Praha

Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění Firma / jméno příjemce

Popis poskytnutého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Nájemné

úhrada v Kč

žádná


Ručení úvěrů

úhrada v Kč

žádná


Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií

úhrada v Kč

žádná


Poradenství

úhrada v Kč

žádná


Nákup úročené směnky

proplacení žádná směnky


Krátkodobá úročená půjčka

čerpání v Kč

žádná


Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií

úhrada v Kč

žádná

Firma / jméno poskytovatele

Popis přijatého plnění

Popis protiplnění

Vzniklá újma


Bankovní záruka

úhrada v EUR

žádná

D. S. Leasing, a.s.

Krátkodobý pronájem mov. věci

úhrada v Kč

žádná


Operativní pronájem

úhrada v Kč

žádná

Přijatá plnění

Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období Nebyly učiněny. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Dimension, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši.

24

Výrok auditora

25

26

27

Konsolidovaná účetní závěrka

28

KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2010 v tis. Kč

Minulé úč. období

Běžné účetní období Řád.č.

Korekce

Netto

Netto

A.

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

01 02

3 503 372 0

-1 463 469 0

2 039 903 0

2 684 225 0

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

03

2 941 679

-1 367 917

1 573 762

2 188 802

1 2 3 4 5 6 7 8

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

04 05 06 07 08 09 10 11

9 687 0 0 9 389 298 0 0 0 0

-9 007 0 0 -8 727 -280 0 0 0 0

680 0 0 662 18 0 0 0 0

726 0 0 706 20 0 0 0 0

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

2 558 035 6 277 89 460 2 462 210 0 0 55 0 33 0

-1 348 987 0 -13 733 -1 335 254 0 0 0 0 0 0

1 209 048 6 277 75 727 1 126 956 0 0 55 0 33 0

1 745 265 6 277 81 409 1 657 524 0 0 55 0 0 0

1 2 3 4 5 6 7

Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

22 23 24 25 26 27 28 29

366 722 500 0 0 0 366 222 0 0

-3 248 0 0 0 0 -3 248 0 0

363 474 500 0 0 0 362 974 0 0

442 189 500 0 0 0 441 689 0 0

B. B.

B.

B.

29

Brutto

I. I.

II. II.

III.

B.

IV.

Kladný konsolidační rozdíl

30

7 235

-6 675

560

622

B.

V.

Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

31

0

0

0

0


Běžné účetní období

C. C.

I. I.

1 2 3 4 5 6

Řád.č.

Brutto

Korekce

OBĚŽNÁ AKTIVA

32

524 943

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

33 34 35 36 37 38 39

Netto

Netto

-95 552

429 391

442 974

0 0 0 0 0 0 0

5 827 183 0 0 0 5 644 0

16 768 301 0 0 0 16 467 0

5 827 183 0 0 0 5 644 0



Běžné účetní období Řád.č. C.

II. II.

30

IV. IV.

Netto

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

44

0

0

0

0

45 46 47

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

48 49 50 51

491 280 205 362 0 0

-95 196 -95 196 0 0

396 084 110 166 0 0

398 526 107 228 0 0

52

22

0

22

22

5 6 7 8 9

Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

53 54 55 56 57

0 469 1 986 2 529 280 912

0 0 0 0 0

0 469 1 986 2 529 280 912

0 2 201 2 268 5 231 281 576

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

58 59 60 61 62

27 836 195 22 241 5 400 0

-356 0 0 -356 0

27 480 195 22 241 5 044 0

27 680 254 22 385 5 041 0

1 2 3 4

C.

Netto

40 41 42 43

5 6 7 III. III.

Korekce

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka

1 2 3 4

C.

Brutto

Běžné účetní období

D. D. D.

I. I.

1 2 3

Řád.č.

Brutto

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

63

36 750

Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

64 65 66 67

Korekce

36 750 21 085 0 15 665

Netto

Minulé úč. období Netto

0

36 750

52 449

0 0 0 0

36 750 21 085 0 15 665

52 449 30 893 0 21 556


Řád.č.

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

60 61

2 039 903 337 949

2 684 225 309 679

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

62 63 64 65

132 000 132 000 0 0

132 000 132 000 0 0

1 2 3 4

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

66 67 68 69 70

6 745 6 036 709 0 0

6 745 6 036 709 0 0

1 2

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy

71 72 73

17 710 17 710 0

15 126 15 126 0

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

74 75 76

153 226 153 226 0

126 909 126 909 0

78

28 268

28 899

1 2

Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-)

79 80

28 268 0

28 899 0

Záporný konsolidační rozdíl

81

0

0

Konsolidační rezervní fond

82

0

0

V. V.

A.

VI.

A. VII.

31

Stav v minulém úč. období

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A.

Stav v běžném úč. období

Řád.č. B. B.

B.

I. I.

II.

1 2 3 4

32


CIZÍ ZDROJE

83

1 392 973

1 942 150

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

84 85 86 87 88

43 500 0 0 0 43 500

24 409 0 0 0 24 409

89 90 91 92

41 211 0 0 0

33 783 0 0 0

93

0

0

94 95 96 97 98 99

3 923 0 0 0 0 37 288

4 972 0 0 0 0 28 811

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek 1 2 3



Řád.č. B.

B.

III. III.

IV. IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci

C.

I. I.

D.

33

1 2


100 101 102 103

86 501 48 186 0 0

109 284 49 421 0 0

104

559

10 559

105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115

3 798 569 6 876 23 655 0 1 719 1 139 1 221 761 654 391 561 670 5 700

5 363 680 2 215 37 865 0 1 679 1 502 1 774 674 994 283 780 391 0

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

116

308 981

432 396

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

117 118 119

308 981 13 430 295 551

432 396 31 371 401 025

MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL

120

0

0

1 2 3

C.


D.

I.

Menšinový základní kapitál

121

0

0

D.

II.

Menšinové kapitálové fondy

122

0

0

D.

III.

Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let

123

0

0

D.

IV.

Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

124

0

0

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2010 v tis. Kč

Řád.č. Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží

01 02

47 418 47 953

77 155 77 454

+

Obchodní marže

03

-535

-299

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby

04 05 06 07 08 09 10

788 141 788 141 0 0 37 961 1 979 35 982

1 090 013 1 090 013 0 0 41 559 1 945 39 614

Přidaná hodnota

11

749 645

1 048 155

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady

12 13 14 15 16

32 628 25 036 521 6 518 553

41 475 33 037 657 7 139 642

Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidovaného rozdílu Zúčtování kladného konsolidovaného rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů

17 18 19 20 21

2 707 624 575 0 62 142 403 142 403 0

1 413 863 637 593 1 494 152 494 152 494 0

22

129 569

142 354

129 569 0

142 354 0

23

52 377

48 576

27 28 29 30

48 321 92 772 0 0

36 090 95 535 0 0

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

31

5 679

42 848

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

32 33 34

0 0 0

14 289 20 000 0

II. II.

B. B. B.

1 2 3 1 2

+ C. C. C. C. C.

1 2 3 4

D. E.

III. 1 2 F. 1 2 IV.

H. V. I. * VI. J. VII.

34


I. A.

G.

Běžné úč. obd.

Řád.č. VII.

1 2 3

VIII.

K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. *

35

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření

Běžné úč. obd.


35

0

0

36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

0 0 0 0 0 0 0 77 366 52 121 29 606 23 775 0 0 31 076

0 0 0 0 0 0 0 73 182 82 226 37 752 30 279 0 0 -7 282

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU K 31. 12. 2009 v tis. Kč

Řád.č. Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. T. T. T.

1 2 * *** 1 2

36

Běžné úč. obd.

Minulé úč. obdob

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená

50 51 52

8 487 9 8 478

6 667 -1 160 7 827

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

53

28 268

28 899

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

54 55 56 57 58

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření

59

0

0

60

28 268

28 899

61

28 268

28 899

62

0

0

Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodáření běžného účetního období

**

Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci

63

0

0

***

Konsolidovaný výsledek hospodáření běžného účetního období bez menšinových podílů

64

28 268

28 899

***

Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

65

36 755

35 566

Kontrolní číslo

99

4 313 123

5 643 383

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU Dimension, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2010 a 2009 nebyly zapsány žádné změny do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V. 100 % Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2010: Představenstvo Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Ivo Hložánek

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada

37

Člen:

Ing. Hanuš Šamánek

Člen:

Ing. Peter Vajda, CSc.

Skupina Dimension Konsolidovaná účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2010 Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Struktura celku 2010 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.


Sídlo společnosti



Cena pořízení podílu Podíl v %

138 429

250

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 703

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

324 585

762

Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč) Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

30 760

55

129 968

457

2 053 645

7 146

324 585

762

plná

plná

*původní název D.S. Leasing Full Service, s.r.o.

Struktura celku 2009 Obchodní jméno

D.S. Leasing, a.s.

D.S. Leasing Full Service, s.r.o.

Sídlo společnosti



Cena pořízení podílu

137 358

200

100%

100%

Základní kapitál (v tis. Kč)

149 000

200

Vlastní kapitál (v tis. Kč)

299 825

707

Zisk/ztráta běžného roku

30 208

210

Podíl v %

Hospodářský výsledek minulých let (v tis. Kč) Aktiva celkem (v tis. Kč) Vnitřní hodnota podílu (v tis. Kč) Metoda konsolidace

107 269

247

2 693 236

9 133

299 825

707

plná

plná

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %. K 31. 12. 2010 nejsou ve skupině žádné společnosti pod podstatným vlivem.

38

Z konsolidace byla vyloučena Nadace Sophia vykonávající odlišnou činnost (podpora vzdělávacích aktivit), která je pro konsolidační celek zcela nevýznamná. Účetní závěrka společnosti D.S. Leasing, a.s. byla k 31. 12. 2010 ověřena auditorem KPMG Česká republika, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti Dimension, a.s. byla k 31. 12. 2010 ověřena auditorem MAIN AUDIT, s.r.o., bez výhrad. Účetní závěrka společnosti FLEXICAR carmanagement, s.r.o., nebyla k 31. 12. 2010 v souladu se zákonem ověřena auditorem. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je společnost Dimension, a.s., která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem skupina používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti jako součty údajů všech společností konsolidačního celku.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2010 a 2009. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Jejím cílem je podávat věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv, finanční situace a zisku nebo ztráty skupiny společností zahrnutých do konsolidace jako celek a slouží k informování akcionářů a věřitelů. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Ve výjimečných případech (např. v důsledku legislativních změn) může dojít ke zvolení vhodnější metody konsolidace. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2010. Úpravy a přetřídění položek účetních závěrek společností vstupujících do konsolidace podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech byly provedeny u těch ovládaných a řízených společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly. U dlouhodobého majetku a zásob nakoupených od konsolidovaných společností a evidovaných v rozvaze ke konci účetního období, se jejich ocenění snižuje o ziskovou složku ceny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Odpisové plány stanovené jednotlivými ovládanými a řízenými společnostmi a z nich vyplývající odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nebyly pro potřeby sestavení konsolidované účetní závěrky upraveny. Dopad úprav odpisových plánů dceřiných společností by byl nevýznamný.

39

Zůstatky účtů zásob nebyly jednotně přepočteny a oceněny. Dopad úprav ocenění zásob by byl vzhledem k převládajícímu předmětu činností společností konsolidačního celku nevýznamný.

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010 a 2009 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, obvykle 1 - 4 let. V případě zřizovacích výdajů a ocenitelných práv je tato doba stanovena na 5 let. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanoven takto:

40

Majetek k finančnímu pronájmu

Počet let

Stavby

8-30

Stroje, přístroje a zařízení

2 - 13

Dopravní prostředky

2–7

Majetek k operativnímu pronájmu

Počet let


3-5

Dopravní prostředky

do 6

Majetek k provozním účelům

Počet let

Stavby

30 - 50


2 – 12

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

4–6

Technické zhodnocení

po dobu nájemní smlouvy

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, půjčky a spotřebitelské úvěry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: •C enné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. •M ajetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •C enné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.

41

d) Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou. Reálná hodnota se zjišťuje jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti. Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně konsolidující společnost uplatňovat příslušný vliv. Analogicky se stanovuje toto datum v případě společnosti pod podstatným vlivem nebo společné společnosti. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. e) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. g) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost je česká akciová společnost, která je povinna v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, vytvořit rezervní fond ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. Podle stanov konsolidující společnost vytváří rezervní fond dále na nabytí vlastních akcií a zatímních listů ve výši stanovené zákonem a za účelem úhrady budoucích ztrát. h) Rezervy

42

Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv na krytí rizik a ztrát, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

i) Konsolidační rezervní fond Konsolidační rezervní fond představuje tvorbu výsledku hospodaření společností konsolidovaných ekvivalenční metodou. Hospodářské výsledky jsou akumulovány od okamžiku zařazení společností do konsolidačního celku. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Jeho stav je vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenčním způsobem. j) Cizí zdroje Skupina vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Závazky, které nejsou vykázány v rozvaze z důvodu vysoké nejistoty při stanovení jejich výše, titulu nebo termínu plnění, jsou popsány v odstavci 18. k) Menšinový vlastní kapitál Menšinový kapitál vyjadřuje menšinové podíly na vlastním kapitálu konsolidovaných ovládaných a řízených společností v členění podílů na základní kapitál, kapitálové fondy, fondy ze zisku, výsledek hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období. V případě, že menšinový vlastní kapitál dosáhne záporných hodnot, tzn. vznikne pohledávka za menšinovými podílníky v konsolidovaných ovládaných a řízených společnostech s ručením omezeným, je podíl menšinových akcionářů na vlastním kapitálu stanoven na nulu a ztrátu nesou majoritní vlastníci skupiny. Tato úprava je provedena z důvodu omezeného ručení podílníků ve společnostech s ručením omezeným a akcionářů v akciových společnostech. l) Finanční leasing (určený k provozním účelům) Skupina účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Skupina nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu od subjektů stojících mimo konsolidační celek.

43

m) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách (v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou od roku 2002 rovněž součástí výnosů nebo nákladů. n) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Vzájemné náklady a výnosy ve skupině jsou v rámci konsolidace vyloučeny. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Hlavními výnosy skupiny jsou výnosy z finančního leasingu. Tyto výnosy jsou tvořeny rovnoměrně rozloženými splátkami, které jsou po dobu trvání leasingové smlouvy rovnoměrně účtovány do výnosů prostřednictvím účtů časového rozlišení. Výnosy plynoucí z příjmů výplat pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují zejména odpisy majetku určeného k finančnímu pronájmu a jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. o) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci byl vypočten podle podílové účasti konsolidující společnosti na základním kapitálu společnosti konsolidované ekvivalenční metodou a jím dosaženém výsledku hospodaření za běžné účetní období. p) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisků a ztrát je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou.

44

Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny. Rozdíly, které vznikly z důvodu prvého roku účtování o odložené dani ze všech přechodných rozdílů, byly zaúčtovány do vlastního kapitálu.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

0

0

0

0

0

9 373

16

0

0

9 389

298

0

0

0

298

0

0

0

0

0

Celkem 2010

9 671

16

0

0

9 687

Celkem 2009

10 728

209

-101

-1 165

9 671

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

OPRÁVKY Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

Vyřazení

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

Účetní hodnota

0

0

0

0

0

0

-8 667

-730

670

0

-8 727

662

-278

-2

0

0

-280

18

0

0

0

0

0

0

Celken 2010

-8 945

-732

670

0

-9 007

680

Celkem 2009

-7 955

-1 116

0

126

-8 945

726

Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Pozemky

Vyřazení

Konečný zůstatek

Převody

6 277

0

0

0

6 277

89 460

0

0

0

89 460

3 430 791

236 610

-1 205 191

0

2 462 210

55

0

0

0

55

Umělecká díla

0

0

0

0

0

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

0

0

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

0

33

0

0

33

Celkem 2010

3 526 583

236 643

-1 205 191

0

2 558 035

Celkem 2009

4 176 206

479 675

-1 128 510

-788

3 526 583

Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek

45

Přírůstky

OPRÁVKY Počáteční zůstatek

Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Vyřazení

0

0

0

0

0

6 277

-8 051

-5 682

0

0

-13 733

75 727

-1 770 982

-618 161

1 063 546

1

-1 325 596

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

0

0

55

Umělecká díla

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

33

Celkem 2010

-1 779 033

-623 843

1 063 546

1

-1 339 329

-9 658

1 209 048

Celkem 2009

-1 895 698

-862 521

976 961

2 225

-1 779 033

-2 285

1 745 265

Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

Nedokončený hmotný majetek

dlouhodobý

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

Narovnání vzájemných vztahů

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota

-9 658

1 126 956

Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz odstavec 8). Z dlouhodobého hmotného majetku skupiny k 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 nebyl majetek v pořizovací ceně v hodnotě 240 324 tis. Kč, resp. 142 721 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 111 361 tis. Kč, resp. 58 200 tis. Kč používán nebo byl určen k prodeji či k rekonstrukci. b) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku v netto hodnotách: Zůstatek k 31. 12. 2008

Přírůstky

500

0

0

Jiný dlouhodobý finanční majetek

348 495

438 976

Celkem

348 995

438 976

Podíly v ovládaných a řízených společnostech

Zůstatek k 31. 12. 2009

Přírůstky

0

500

0

0

0

500

-343 622

-2 160

441 689

340 261

-417 888

-1 088

362 974

-343 622

-2 160

442 189

340 261

-417 888

-1 088

363 474

Opr.pol. tvorba

Úbytky

Opr.pol. tvorba

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2010

Jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. 2010 se skládá z půjček v zůstatkové hodnotě 2 987 tis. Kč, a dlouhodobé části poskytnutých spotřebitelských úvěrů v zůstatkové hodnotě 359 987 tis. Kč. Krátkodobá část spotřebitelských úvěrů k 31. 12. 2010 v zůstatkové hodnotě 280 909 tis. Kč je vykázána v jiných pohledávkách.

46

5. ZÁSOBY Zůstatky zásob k 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 činily 5 827 tis. Kč, resp. 16 768 tis. Kč. Největší položkou je zboží, které představuje především osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu.

6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010, resp. 2009 vytvořeny opravné položky na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek a analýz jejich návratnosti (viz odstavec 8). K 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 183 422 tis. Kč, resp. 162 582 tis. Kč. K 31. 12. 2010 neměla skupina žádnou dlouhodobou pohledávku. Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování provizí z pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 22).

7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 7 a 9). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):

Opravné položky k: Dlouhodobému majetku Zásobám Pohledávkám Krátkodobému finančnímu majetku

47

Zůstatek k 31.12.2008

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky





2000

2 445

0

4445

8 461

0

12 906

0

0

0

0

0

0

0

76 003

22 409

-28 040

70 372

27 548

-2 724

95 196

356

0

0

356

0

0

356

8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč):

Emitent Josef Zouhar

Typ CP

2010

2009

Tržní hodnota

Tržní hodnota

Výnosy

Typ CP

Výnosy

směnka

73

-

směnka

168

8

Delta, spol. s r.o.

-

-

-

2 směnky

1 066

66

D.S. Factoring, s.r.o.

-

-

-

směnka

1 677

1

akcie

771

-

akcie

771

-

-

-

-

směnka

1 359

-

akcie

-

-

akcie

-

-

8 směnek

4 200

-

-

-

-

5 041

75

Papírny Vltavský mlýn, a.s. ALPHA TEAM, s.r.o. TESLA Lanškroun, a.s.*) REUNION, spol. s r. o. Celkem

5 044

Skupina měla k 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 v držení dlužné cenné papíry v hodnotě 5 044 tis. Kč, 5 041 tis. Kč. Skupina evidovala k 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 opravnou položku ke krátkodobému finančnímu majetku ve výši 356 tis. Kč, resp. 356 tis. Kč.

9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí, vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětu leasingu a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Dále obsahu časově rozlišené výnosy z operativního leasingu a z kupních smluv k předmětům operativního pronájmu. Tyto výnosy jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

10. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 1 320 000 ks akcií na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč . Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílu hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a hodnotou emitovaných akcií, a z emisního ážia vzniklého při emisi nových akcií v roce 2001. K 31. 12. 2010, 31. 12. 2009 neměla konsolidující společnost v držení žádné vlastní akcie.

48

V roce 2010, 2009 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny (v tis. Kč): Zůstatek k 31. 12. 2008 Počet akcií

Zvýšení

1 320 000

Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Zákonný rezervní fond

Zůstatek k 31. 12. 2009

Snížení

Zvýšení

Zůstatek k 31. 12. 2010

Snížení

-

-

1 320 000

-

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

-

-

132 000

5 768

268

-

6 036

-

-

6 036

709

-

-

709

-

-

709

13 370

1 756

-

15 126

2 584

-

17 710

Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 28.6.2010 a 22. 12. 2009, 12. 6. 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2009 Zisk roku 2008

2010 30 643

Zisk roku 2009

korekce z důvodu fúze

korekce z důvodu fúze

Příděl do –

Příděl do –

rezervního fondu

-1 532

ostatních fondů

-

rezervního fondu

1 290

-65

ostatních fondů

-

Výplaty dividend a podíly na zisku

-10 000


-

Převod nerozděleného zisku

-29 111


-1 225

Nerozdělený zisk k 31. 12.

23 371


24 596

V roce 2010 a 2009 vyplatila společnost Dimension, a. s dividendy ve výši 0 mil. Kč a 10. mil. Kč, a to z nerozděleného zisku.

11. REZERVY Společnost vytvořila k 31.12.2010 a 31.12.2009 ostatní rezervy ve výši 43 500 tis. Kč a 24 409 tis. Kč. Rezervy byly vytvořeny na krytí rizik a ztrát z leasingových smluv známých k datu sestavení účetní závěrky.

12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2010, 31. 12. 2009 ve výši 3 923 tis. Kč, 4 972 tis. Kč byly přijaty především na budoucí leasingové splátky. V dlouhodobých závazcích je k 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 evidován odložený daňový závazek ve výši 37 288 tis. Kč, resp. 28 811 tis. Kč (viz odstavec 18).

49

13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2010, resp. 31. 12. 2009 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 468 tis. Kč, resp. 431 tis. Kč. Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 22).

14. BANKOVNÍ ÚVĚRY

Banka

Celkový limit

2010

2009

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Splatnost

Úroková sazba

Volksbank CZ, a.s.

V/13

6M PRIBOR + marže

137 000

106 567

130 020

Komerční banka, a.s.

IX/13

Pevná

57 000

33 000

45 000


I/14

Pevná

57 300

37 000

49 000


VI/10

Pevná

60 000

-

8 592


V/14

1M PRIBOR + marže

62 000

43 050

55 650


X/14

Pevná

77 700

59 542

75 106


V/10

Pevná

75 000

-

8 918


IX/13

Pevná

80 000

45 500

62 060


VI/10

Pevná

81 000

-

13 500


II/10

Pevná

95 000

-

4 200


VI/13

Pevná

95 700

49 500

69 300


II/13

Pevná

104 000

46 400

68 000


III/11

Pevná

105 000

8 772

43 764


X/10

Pevná

129 000

-

30 696


I/10

Pevná

150 000

-

3 220


IX/10

Pevná

150 000

-

40 909


II/15

1M PRIBOR + marže

73 700

61 400

-


V/15

1M PRIBOR + marže

55 300

48 846

-

Česká spořitelna, a.s.

VI/12

6M PRIBOR + marže

7 140

3 060

5 100


VIII/12

6M PRIBOR + marže

7 770

3 700

5 920

Bankovní úvěry

50

Banka

Celkový limit

2010

2009

Částka v tis. Kč

Částka v tis. Kč

Splatnost

Úroková sazba


VII/12

6M PRIBOR + marže

10 500

4 750

7 750


IV/12

6M PRIBOR + marže

20 160

7 680

13 440


VI/12

6M PRIBOR + marže

25 200

10 800

18 000


V/10

6M PRIBOR + marže

59 400

-

8 250


II/10

6M PRIBOR + marže

64 100

-

3 620


XII/11

6M PRIBOR + marže

100 685

33 562

67 123


VII/11

6M PRIBOR + marže

100 985

19 110

51 870


I/11

6M PRIBOR + marže

105 000

2 975

37 955

LBBW Bank CZ a.s.

V/13

individuálně

430 000 vč. kontokorentu

300 000

480 000

Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha

V/13

3M PRIBOR + marže

400 000

250 000

350 000

VIII/12

pevná

30 000

25 000

V/13

individuálně

viz výše (kontokorent 30 000)

15 847

17 711

Bankovní úvěry

UNIBON – spořitelní a úvěr. družstvo Kontokorentní účty LBBW Bank CZ a.s. Celkem

1 216 061

1 774 674

Splátka v následujícím roce

561 670

780 391

Splátky v dalších letech

654 391

994 283

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2010 a 2009 činily 51 375 tis. Kč a 80 338 tis. Kč. Úvěry jsou čerpány na profinancování předmětů leasingu (KB, ČS, CB, UNIBON), financování pohledávek z leasingových smluv a smluv o splátkovém prodeji (VB), profinancování spotřebních a komerčních úvěrů (KB, CB, UNIBON) a financování provozního kapitálu (LBBW).

51

Aktuální zajištění úvěrů k 31.12.2010: Banka

Forma zajištění


Zástava pohledávek, 20 bianco směnek, zástava vkladu u KB

Volksbank CZ, a.s.

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka


Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s. do 15 % směnečné sumy

Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vlastní

LBBW Bank CZ a.s.

Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vystavená mateřskou společností Dimension, a.s. do výše 90 mil. Kč

UNIBON – spořitelní a úvěr. družstvo

Zástava pohledávek, 2 bianco směnky vlastní, zástavní právo k věci movité se záznamem v rejstříku zástav

15. KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI 2010 Nebankovní úvěry

Splatnost

Úroková sazba

Celkový limit

X/11

pevná

5 700

Dimension Financial Services N. V.

2009

Částka v tis. Kč Částka v tis. Kč 5 700

-

Celkem

5 700

-

Splátka v následujícím roce

5 700

-

-

-

Splátky v dalších letech

16. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek, úroků z úvěru a časově rozlišené náklady na služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časově rozlišené leasingové splátky, pojistné plnění, povinné ručení a havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

17. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Skupina nemá menšinový vlastní kapitál.

52

18. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnosti ve skupině vyčíslily a zúčtovaly splatnou daň z příjmů za rok 2010, resp. 2009 v celkové výši 9 tis. Kč, resp. -1 160 tis. Kč. Konsolidující společnost vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2010 v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2009 v tis. Kč 301

78

- 6 241

- 20 289

103

112

-

-12

538

18 852

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. prodané vklady, náklady na reprezentaci) Dary Zdanitelný příjem

-

-

-5 299

-1 259

-5 299

-1 259

Daňová ztráta předchozích let Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu

19 %

20 %

Daň běžného roku

0

0

Nárok na vrácení doměřené daně

-

-1 193

Splatná daň

-

-1 193

Společnost D.S. Leasing, a.s., která má významný podíl na celkové daňové povinnosti, vyčíslila daň následovně (v tis. Kč): 2010 v tis. Kč Zisk (Ztráta) před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2009 v tis. Kč 36 993

37 666

-

-

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

-116 211

-89 638

Tvorba opravných položek

-24 941

-3 503

Ostatní (např. rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody)

104 130

55 345

-

-

29

130

Dary Základ daně Sazba daně z příjmu

53

19%

20%

Daň běžného roku

6

26

Dodatečný odvod daně

-

-

Splatná daň

6

26

Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovením základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2010

2009

Odložená daňová pohledávka

Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

78

-57 374

59

-42 782

OP k pohledávkám

4 829

0

1 702

0

OP k dlouhodobému majetku

2 452

0

844

0

Ostatní rezervy

Ostatní přechodné rozdíly:

8 265

0

4 638

0

Nezaplacené smluvní pokuty

0

-74

0

-53

Daňové ztráta

0

0

0

0

Úpravy v rámci konsolidace Celkem

0

4 536

0

6 781

15 624

-52 912

7 243

-36 054

Netto

-37 288

-28 811

K 31. 12. 2010, 31. 12. 2009 skupina zaúčtovala odložený daňový závazek ve výši 37 288 tis. Kč, 28 811 tis. Kč. Odložená daň byla vyčíslena jako součet odložených daní jednotlivých společností skupiny a doplněna o výpočet odložené daně z úprav v rámci konsolidace.

19. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Skupina měla k 31. 12. 2010, 31. 12. 2009 majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy.), které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o závazky ze zastavených pohledávek, poskytnutého ručení, zajišťovacích směnek a avalu vlastních směnek za úvěry společností D.S. Leasing, a.s. Společnost Dimension měla k 31. 12. 2010 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2010 Počet akcií

Nominální hodnota

Cena pořízení (v tis. Kč)

Počet akcií

Nominální hodnota


48

1 000

5

48

1 000

5

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

1 000

32

600

1 000

32

TANEX, a.s.

957

50

17

957

50

17

10

100

1

10

100

1

SEVAC, a.s.

IP banka, a.s. Celkem

54

2009

55

55

20. VÝNOSY Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti (v tis. Kč): 2010 Výnosy za vlastní výkony Výnosy z prodeje zboží Aktivace

2009 788 141

1 090 013

47 418

77 155

0

0

142 403

152 494

Výnosy z prodeje cenných papírů

0

14 289

Výnosy s z krátkodobého finančního majetku

0

0

Výnosové úroky

77 366

73 182

Ostatní provozní výnosy

48 321

36 090

Ostatní finanční výnosy

29 606

37 752

1 133 255

1 480 975

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

Výnosy celkem

21. NÁKLADY Osobních náklady skupiny (v tis. Kč): 2010

2009

Celkový počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců - z toho vedoucí pracovníci Mzdy Odměny členům orgánů Sociální zabezpečení Sociální náklady Osobní náklady celkem

62

59

7

7

25 036

33 037

521

657

6 518

7 139

553

642

32 628

41 475

Náklady skupiny na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti: 2010 Povinný audit roční účetní závěrky

1 655

Jiné ověřovací služby

-

-

daňové poradenství

-

-

Jiné neauditorské služby

-

-

1 596

1 655

Celkem náklady

55

2009 1 596

22. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci skupiny vlastnili k 31. 12. 2010, k 31. 12. 2009 0ks, 0ks akcií konsolidující společnosti. Výnosy ve vztahu ke spřízněným osobám byly z titulu úroků z půjček a směnek, nájemného a postoupení pohledávek a činily v roce 2010 29 tis. Kč, v roce 2009 z titulu ručení, úroků, nájemného a operativního pronájmu 2 729 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (mimo výše uvedených směnek a půjček) dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba

2010

2009


0

5

ALPHA TEAM, s.r.o.*

0

282

Dimension Financial Services B.V.

0

3 690

Pohledávky celkem

0

3 977

Od roku 2010 již není spřízněná osoba. Spřízněné osoby ručily v letech 2010, 2009 společnostem konsolidačního celku za bankovní úvěry, půjčky a nájmy. Náklady spojené s ručením těchto osob činily v roce 2010 46 tis. Kč, v roce 2009 46 tis. Kč. Ostatní náklady ve vztahu ke spřízněným osobám byly z titulu úroků z půjček a směnek a činily v roce 2010 200 tis. Kč, v roce 2009 363 tis. Kč. Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč), včetně krátkodobých fin. výpomocí (viz odst. 16): Spřízněná osoba

2010

2009

Dimension Financial Services B.V.

5 746

0

Závazky celkem

5 746

0

23. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

56

Účetní závěrka

57

Dimension, a.s. k 31.12.2010 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

Minulé úč. období 2009

Běžné účetní období Brutto

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

361 692

- 2 363

359 329

345 727

A. B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

326 967

- 924

326 043

305 825

0

0

B. B.

B.

B.

I. I.

II. II.

Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

278

- 278

1 2 3 4 5 6 7 8

278

- 278

Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

842

- 646

196

300

1 2 3 4 5 6 7 8 9

662 180

- 491 - 155

171 25

299 1

325 847 325 847

0

325 847 325 847

305 525 300 325

III. 1 2 3 4 5 6 7

C. C.

58

Korekce

Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek OBĚŽNÁ AKTIVA

I. I.

1 2 3 4

Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata

5 200

34 418

- 1 439

32 979

37 314

11

0

11

11

Minulé úč. období 2009 Netto

Běžné účetní období Brutto 5 6 C.

II. II.

Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

11

78

78 28 532 1 379 25 386

5 6 7 8 9

Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládající a řídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky

1 2 3 4

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

1 2 3 4 5 6 7 8

C.

III. III.

1 2 3 4

C.

IV. IV.

D. D. D.

59

I. I.

Korekce

1 2 3

Netto 11

11

0

78

59

- 1 083 - 1 083

78 27 449 296 25 386

59 9 707 8 145

305 1 462

305 1 462

1 559 3

5 797 24 1 217 4 556

- 356

- 356

5 441 24 1 217 4 200

27 537 37 336 27 164

OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

307

0

307

2 588

Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

307 72

0

307 72

2 588 5

235

2 583

235


ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

A.

A.

A.

A.

I. I.

II. II.

III. III.

IV. IV.

359 329 356 727

345 727 331 134

1 2 3

Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu

132 000 132 000

132 000 132 000

1 2 3 4

Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách

193 413 6 036 709 186 668

168 141 6 036 709 161 396

1 2

Rezervní fondy, (Nedělitelný fond) a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy

6 397 6 397

6 332 6 332

1 2

Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

24 596 24 596

23 371 23 371

321

1 290

2 543

14 586

Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmu Ostatní rezervy

0

0

Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek

0

0

V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)

B. B.

B. B.

60

CIZÍ ZDROJE I. I.

II. II.

Stav v minulém účetním období 2009

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

A. A.

Stav v běžném účetním období

1 2 3 4

1 2 3


B. B.

B. B.

III. III.

IV. IV.

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládající a řídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení 6 a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky

C. C. C.

61

I. I.

2 543 117

14 586 173

559

10 559

1 443

2 059

6

6

251

507 111

58 109

52 1 119

0

0

OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

59

7

Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

59 59

7 7

1 2 3

1 2 3

1 2


Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU I. A.

1 2

+ II. II.

B. B. B.

1 2 +

C. C. C. C. C. D. E. III. III. F. F. F.

1 2 1 2

G.

1 IV.

H. V. I.

2 1 2 1

*

1 VII.

62

Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření

VI. J.

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota

1 2 3 4

VII.

1

VIII.

2 3 1


Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže

1 2 3


Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

0

0

4 479 4 479

7 398 7 398

8 723 134 8 589

8 823 132 8 691

- 4 244

- 1 425

5 424 4 706 41 638 39

3 161 2 928 41 157 35

101 144 0

1 144 113 101 12 101 101

0

- 20 - 26 7

660 - 43

- 9 946

- 3 996

6 000

14 289 20 000 6 000

6 000

6 000

Stav v běžném účetním období K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.

2 1 2 1 1 2 1 2 1 2

*

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření


1 249 113 3 326 214

1 489 1 332 4 049 421

10 248

4 074


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. S. S. S.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 2 1 1 2

Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená

1

Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

*

63

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená


Stav v minulém účetním období 2009 - 19 - 19

- 1 212 - 1 193 - 19

321

1 290

0

0

0

0

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

321

1 290

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

302

78

1. POPIS SPOLEČNOSTI Dimension, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 44 99 22 11. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2010 nebyly zapsány žádné změny do obchodního rejstříku. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V.

100 %

Společnost je ovládající jednotkou konsolidačního celku skupiny Dimension a je ze zákona povinna sestavovat konsolidovanou účetní závěrku. Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2010: Představenstvo Místopředseda:

Ing. Bronislav Havel

Člen:

Ing. Ivo Hložánek

Člen:

Ing. Josef Grnáčik

Dozorčí rada Člen:

Ing. Hanuš Šamánek

Člen:

Ing. Peter Vajda, CSc.

Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2010 a 2009.

64

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2010 a 2009 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby používání příslušného majetku b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč je oceňován v pořizovacích cenách a odepisován do nákladů na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Do dlouhodobého majetku se zařazuje i významný majetek pod 5 tis. Kč. Předpokládaná životnost je stanoven takto: Počet let Stroje, přístroje a zařízení

2-6

Patenty a ostatní aktiva

5

Software

2-4

Odpisy majetku, který tvoří vybavení prostor sídla společnosti, pronajatých na dobu určitou, jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a doby trvání nájemní smlouvy. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry.

65

Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti.

Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: •C enné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. •R ealizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •M ajetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. •C enné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.

66

f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.

67

k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Zřizovací výdaje Software

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

0

-

-

-

0

0

-

-

-

0

Ocenitelná práva

278

-

-

-

278

Celkem 2010

278

-

-

-

278

Celkem 2009

379

-

101

-

278

OPRÁVKY

Zřizovací výdaje Software

Počáteční zůstatek

Odpisy a zůstatková cena vyřazení

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opravné položky

0

-

-

-

0

-

0

Účetní hodnota

0

-

-

-

0

-

0

Ocenitelná práva

-278

-

-

-

-278

-

0

Nedokončený m.

0

-

-

-

0

-

0

Celkem 2010

-278

-

-

-

-278

-

0

Celkem 2009

-278

-

-

-

-278

-

0

Ocenitelná práva, patenty a licence byly odpisovány po dobu životnosti, jak bylo stanoveno v příslušné smlouvě.

68

b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek

Přírůstky

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek


140

40

-

-

180

Budovy, haly a stavby

662

-

-

-

662

-

-

-

-

-

Celkem 2010

802

-

-

-

842

Celkem 2009

802

-

-

-

802

Nedokončený hmotný majetek

OPRÁVKY Počáteční zůstatek

Odpisy

Prodeje, likvidace

Vyřazení

Převody

Konečný zůstatek

Opravné položky

Účetní hodnota


-139

-16

-

-

-

-155

-

25

Budovy, haly a stavby

-363

-128

-

-

-

-491

-

171

Celkem 2010

-502

-144

-

-

-

-646

-

196

Celkem 2009

-358

-144

-

-

-

-502

-

300

c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k 31. 12. 2009 Podíly v ovládaných a řízených spol. Jiný dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Celkem

Přírůstky

Úbytky

Zůstatek k 31. 12. 2010

Přecenění

300 325

250

-

25 272

325 847

5 200

-

5 200

-

-

-

-

-

-

-

305 525

250

20 000

25 272

325 847

Jiný dlouhodobý finanční majetek byl vzhledem ke splatnosti v roce 2011 převeden do krátkodobého. V roce 2010 společnost nakoupila 100% majetkový podíl na společnosti FLEXICAR carmanagement, s. r. o. V roce 2009 došlo k prodeji 100% majetkového podílu na společnosti D.S. Factoring, s.r.o.

69

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2010 (v tis. Kč): Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.


Nadace Sophia

Sídlo společnosti

Londýnské nám.2, Brno



100 %

100 %

100 %

Aktiva celkem

2 053 645

7 146

-

Vlastní kapitál

324 585

762

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 703

200

-

14 156

50

-

Podíl v %

Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let

129 968

457

-

Zisk/ -ztráta běžného roku

30 760

55

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

250

500

1 000

200

-

324 585

762

500

6 000

-

-

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2009 (v tis. Kč): Název společnosti

D.S. Leasing, a.s.

Nadace Sophia

Sídlo společnosti



100 %

100 %

Aktiva celkem

2 693 236

-

Vlastní kapitál

299 825

-

Základní kapitál a kapit. fondy

149 703

-

12 645

-

Podíl v %

Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let

107 269

-

Zisk/ -ztráta běžného roku

30 208

-

Cena pořízení akcií/podílu

138 429

500

1 000

-

299 825

500

6 000

-

Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy

Společnost nemá uzavřené ovládací smlouvy se spřízněnými osobami. Finanční informace o těchto společnostech byly získány z účetních závěrek jednotlivých společností k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (viz odstavec 10).

70

5. ZÁSOBY Společnost neeviduje nepotřebné a nepoužité zásoby, jejichž ocenění by se mělo snižovat prostřednictvím účtu opravných položek.

6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2010 a 2009 vytvořeny opravné položky na základě předpokládané realizovatelnosti těchto pohledávek (viz odstavec 7). K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 1 083 tis. Kč a 1 083 tis. Kč. K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 měla společnost dlouhodobé pohledávky pouze z titulu odložené daně (viz odst. 14). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 19).

7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 6 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2009



Zůstatek k 31. 12. 2010

pohledávkám – zákonné

343

-

20

323

pohledávkám – ostatní

740

20

-

760

krátkodobému finančnímu majetku

356

-

-

356

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

71

8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2010 druh CP TESLA Lanškroun, a.s.

Poř. cena vč. naběhlého úroku

2009

Opravná položka

Reálná hodnota

Poř. cena vč. naběhlého úroku

Opravná položka

Reálná hodnota

akcie

356

356

0

356

356

0

ALPHA TEAM, s.r.o.

směnka

0

0

0

1 359

0

1 359


směnka

0

0

0

25 805

0

25 805

REUNION, spol. s r. o.

7 ks směnek

4 200

0

4 200

0*

0

0*

4 556

356

4 200

27 520

356

27 164

Celkem

*vykázáno v dlouhodobém fin. majetku

9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují časové rozlišení jako např. reklama a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období v r. 2010 zahrnují úroky z poskytnutého úvěru, v r. 2009 zahrnovaly nárok na vrácení doměřené daně z příjmů právnických osob na základě rozhodnutí soudu.

10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 1 320 000 akcií v listinné podobě na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílů hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a emitovanými hodnotami akcií. V roce 2010 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12. 2009 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond

72

1 320 000

Zvýšení

Zůstatek k 31.12. 2010

Snížení -

-

1 320 000

132 000

-

-

132 000

6 036

-

-

6 036

709

-

-

709

161 396

25 272

-

186 668

6 332

65

-

6 397

Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu nového ocenění dlouhodobého finančního majetku metodou ekvivalence (viz odstavec 4c).

Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 28. 6. 2010 a 22. 12. 2009, 12. 6. 2009 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2009 Zisk roku 2008

2010 30 643

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů

Zisk roku 2009

1 290

Příděl do – -1 532 -

rezervního fondu

-65

ostatních fondů

-


-10 000



-29 111


-1 225

-


23 371


24 596

V roce 2010 a 2009 vyplatila společnost Dimension, a. s dividendy ve výši 0 mil. Kč a 10 mil. Kč, a to z nerozděleného zisku.

11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 neměla společnost dlouhodobé závazky.

12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 společnost měla krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti ve výši 3 tis. Kč a 3 tis. Kč. 2010 Závazky z obchodních vztahů

2009 117

173

Ostatní závazky

2 426

14 413

Celkem

2 543

14 586

Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 19). Poskytnutá ručení (viz odstavec 19).

13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především nevyfakturované nakoupené služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

73

14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2010 v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy

2009 v tis. Kč

301

78

- 6 241

- 20 289

103

112

-

-12

538

18 852

Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Zdanitelný příjem

-

-

-5 299

-1 259

-5 299

-1 259

19 %

20 %

Daňová ztráta předchozích let Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu Daň běžného roku

0

0

Nárok na vrácení doměřené daně

-

-1 193

Splatná daň

-

-1 193

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2010 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

Odložená daňová pohledávka 78

2009 Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka -

59

Odložený daňový závazek -

Ostatní dočasné rozdíly: OP k pohledávkám

-

-

-

-

OP ke krátkodobému fin. majetku

-

-

-

-

OP k dlouhodobému fin. majetku / oceňovací rozdíly

-

-

-

-

Celkem

78

-

59

-

Netto

78

-

59

-

Společnost v roce 2010 zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 78 tis. Kč plynoucí z přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně. Odložená daň vyplývající z dočasných rozdílů roku 2010 byla zúčtována ve výši -19 tis. Kč do nákladů.

74

15. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operačního leasingu k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 (v tis. Kč):

Popis Osobní automobily

Výše nájemného v roce 2010

Termíny / Podmínky Doba nájmu 12 - 24 měsíců

Výše nájemného v roce 2009

345

300

Společnost k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí).

16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 závazky vyplývající z poskytnutého ručení za úvěry společnostem D.S. Leasing, a.s. a D.S. Factoring, s.r.o. (viz odstavec 19). Společnost měla k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci: 2010 Počet akcií

Nominální hodnota

48

1 000

Harvardský průmyslový holding, a.s.

600

TANEX, a.s.

SEVAC, a.s.

IP banka, a.s. Celkem

75

2009 Cena pořízení (v tis. Kč)

Počet akcií

Nominální hodnota

5

48

1 000

5

1 000

32

600

1 000

32

957

50

17

957

50

17

10

100

1

10

100

1

55


55

17. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2010 Domácí Tržby z prodeje cenných papírů Výnosové úroky Výnosy z krátkodobého finančního majetku

2009 Zahraniční

Domácí

Zahraniční

-

-

-

14 289

1 249

-

188

1 301

-

-

-

-

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

6 000

-

6 000

-

Prodej služeb, aktivace

4 479

-

7 398

-

Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní provozní výnosy Ostatní finanční výnosy

-

-

-

-

-26

-

660

-

3 326

-

4 049

-

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

-

-

113

-

Tržby z prodeje zboží

-

-

-

-

15 028

-

18 408

15 590

Výnosy celkem

18. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2010 Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů společnosti Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

2009

(z toho) členové řídících orgánů

Celkový počet zaměstnanců

(z toho) členové řídících orgánů

2

1

2

1

4 706

4 444

2 928

2 791

41

12

41

12

638

187

157

115

39

6

35

7

5 424

4 649

3 161

2 925

19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Půjčky, úvěry, přiznané záruky, poskytnutá zajištění a ostatní plnění současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům: Členové statutárních orgánů obdrželi v roce 2010 a 2009 penzijní připojištění ve výši 0 a 0 tis. Kč.

76

Společnost vzhledem k holdingové povaze běžně poskytuje služby spřízněným osobám. V roce 2010 a 2009 dosáhl tento objem prodeje 7 827 tis. a 16 866 tis. Kč včetně prodeje majetku. Výnosy z poskytnutí služeb a finanční výnosy jsou tvořeny výnosy z poradenské činnosti, odměn za garance úvěrů a úroky z půjček/úvěrů poskytnutých

spřízněným osobám, nájemné. Dalším výnosem vůči spřízněné osobě v roce 2009 byl prodej majetkového podílu společnosti D. S. Factoring, s. r. o., ve výši 14 289 tis. Kč. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek. V roce 2010 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. V roce 2009 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 Spřízněná osoba

2010

D.S. Leasing, a.s.

2009 25 914

3 090


-

5

ALPHA TEAM, s.r.o.

-

282


2

1 078


-

3 690

25 916

8 145

Pohledávky celkem

Zůstatky těchto pohledávek jsou evidovány v úč. skupině 31, 35 a 38. Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2010 a 2009 činily nákupy 477 tis. Kč a 1 355 tis. Kč. Tyto náklady jsou tvořeny především náklady ze smluv o operativním pronájmu, v roce 2009 také úroky ze směnečného programu a půjček. Dalším nákupem od spřízněné osoby byl nákup majetkového podílu společnosti FLEXICAR carmanagement, s. r. o. ve výši 250 tis. Kč. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2010 a 31. 12. 2009 (v tis. Kč): Spřízněná osoba D.S. Leasing, a.s.

2010

2009 2

2


46

-

Závazky celkem

48

2

Dimension, a.s., jako mateřská společnost společností podnikajících převážně s pomocí bankovních refinančních zdrojů je žádána úvěrujícími ústavy o poskytnutí ručení k těmto úvěrům. S ohledem na zajištění kontinuity financování dceřiných společností tyto záruky po projednání v představenstvu společnosti společnost poskytuje, maximálně však do výše 30 % hodnoty zajišťovaného bankovního zdroje. Spolu se splácením závazku dceřinými společnostmi vždy dochází k poklesu zajišťované hodnoty. Za ručení dceřiným společnostem je účtována odměna obvyklá. Společnost v roce 2010 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2010 činila 132 845 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2010 činila 127 845 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období leden 2011 až srpen 2013.

77

Společnost v roce 2009 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 122 854 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 122 854 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období únor 2010 až říjen 2012. Společnost v roce 2009 dále ručila za úvěr společnosti D.S. Factoring, s.r.o., u ČSOB,a.s. Nominální i reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2009 činila 0 tis. Kč. Úvěr byl splacen v únoru 2009

20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Ostatní finanční výnosy tvoří především poplatky za ručení poskytnuté dceřiným společnostem (viz odstavec 19).

21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.

22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty.

23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ ODSTAVEC 10)

78

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31.12.2010

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2009

Peněžní toky z provozní činnosti Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)

A.

1.

A.

1.

1

A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1.

2 3 4 5 6

A.

1.

7

A.

*

A. A. A. A. A.

2. 2. 2. 2. 2.

1 2 3 4

A.

2.

5

A

**

A. A. A.

3. 4. 5.

A.

***

Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)

30 347

- 6 992

- 30 596

144

164 - 20

- 1 136

5 711 - 157

- 6 000

- 6 000

- 6 690

- 249

8 299

- 21 891

7 849 2 441 - 56

- 222 1 670 - 25 635

- 1 935

- 7 876

1 609

- 22 140

Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami

- 113 - 130

- 1 332 62

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

1 366

- 22 097

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy

- 20 362 - 25 386 1 014 6 000

- 27 390 14 390 30 499 1 489 6 000

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

- 38 734

- 1 996

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami 1 1 1

302

Peněžní toky z investiční činnosti

79

B. B. B. B. B.

1. 2. 3. 4. 5.

B.

***

1 1 1 1 1

Stav v běžném období

Stav v minulém období 2008

Peněžní toky z finanční činnosti C.

1.

C. C. C.

2. 2. 2.

C.

***

F. P. R.

80

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů 1 2 3

- 10 000

7 951

Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

25 272

10 000 17 390

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

15 272

4 169

- 22 096

- 19 924

27 537

765

5 441

27 537

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

Údaje o odpovědných osobách

81

Osoba odpovědná za výroční zprávu Mgr. Šárka Šilerová asistentka představenstva Silvie Janíková účetnictví Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů nebyly opomenuty či zkresleny.

V Brně, 18. července 2011

Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva

Tuto výroční zprávu projednalo a schválilo představenstvo společnosti Dimension, a.s. Veškeré dokumenty a materiály týkající se výroční zprávy jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti, Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33 602 00 Brno číslo licence: 000191

82

Kontakty

83

KONTAKTY Finanční koncern Dimension Dimension, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 352 [email protected] www.dimension.cz

D.S. Leasing, a.s. centrála Brno, Londýnské nám. 2 Czech republic tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail: [email protected] URL: www.dsleasing.cz klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax: +420 542 135 352 obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax: +420 542 135 206

Bezplatná asistenční linka 800 555 444

84

pobočky Praha, BB Centrum Building ALPHA Vyskočilova 1461/2a tel.: +420 241 091 331-3 fax: +420 241 091 330 Olomouc, Tovární 1197/42a tel.: +420 585 226 376 fax: +420 585 226 377

VÝROČNÍ ZPRÁVA K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:

Recommend Documents