VÝROČNÍ ZPRÁVA
2012
K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:
obsah
vzad
1
vpřed
Obsah Úvodní slovo představenstva společnosti a zpráva představenstva
3
o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku
2012 2
Údaje o společnosti
5
Služby D.S. Leasing
7
Statutární orgány
10
Organizační schéma
12
Zpráva dozorčí rady
14
Finanční skupina Dimension
16
Vztahy s propojenými osobami
19
Nadace Sophia
24
Zpráva auditora
26
Účetní závěrka
31
Příloha k účetní závěrce
38
Údaje o odpovědných osobách
60
Kontakty
62
Úvodní slovo a zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku
2012 3
Úvodní slovo člena představenstva Vážení obchodní přátelé, dříve, než Vám předložím Výroční zprávu společnosti D.S. Leasing, a.s. za rok 2012, která popisuje účetní rok z pohledu finančního, dovolte mi krátké zhodnocení roku 2012 z pohledu vývoje naší společnosti. Hlavní oblastí financování v roce 2012 nadále zůstaly převážně věci movité, zejména pak osobní automobily, užitkové vozy pro podnikatele, stroje a zařízení, IT a kancelářské vybavení, podnikatelské technologie. Nadále však pokračoval stagnační trend vývoje tržeb v rámci statistického vývoje leasingového podnikání v ČR a stejně tak i naše společnost zaznamenala pokles tržeb oproti roku 2011. Nicméně díky kvalitně poskytovaným službám se i přes veškeré nepříznivé aspekty podařilo společnost D.S. Leasing, a.s. udržet v dobré finanční kondici, která umožňuje pokračovat v poskytování služeb ve finančním sektoru i v dalším fiskálním roce. Na závěr bych rád osobně poděkoval všem, kteří nám v tomto nelehkém období zachovali svou přízeň a podíleli se tak na dosažených obchodních výsledcích, a to jak našim klientům a obchodním partnerům, tak celému týmu zaměstnanců společnosti.
Ing. Bronislav Havel člen představenstva D.S. Leasing, a.s.
2012 4
Údaje o společnosti
2012 5
Údaje o společnosti Základní údaje Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: Datum vzniku: IČ: Spisová značka: Základní kapitál: Vlastní kapitál: Akcionář: Akcie: Člen:
D.S. Leasing, a.s. Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00 akciová společnost 2.8.1991 (s.r.o.) 1.6.1993 (v právní formě a.s.) 48909238 B.1071 zapsaná u rejstříkového soudu v Brně 149 000 000 ,- Kč 352 175 000 ,- Kč jediným akcionářem je Dimension, a.s., IČ: 44992211 na jméno, 149 ks ve jmenovité hodnotě 1 000 000,- Kč finančního koncernu Dimension, České leasingové a finanční asociace
Předmět podnikání Předmět podnikání společnosti dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov akciové společnosti D.S. Leasing, a.s. je: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 a 3 živnostenského zákona. Společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Společnost D.S. Leasing, a.s. plně respektuje platnou legislativu v oblasti životního prostředí.
2012 6
Společnost D.S. Leasing, a.s. plně respektuje platnou legislativu v oblasti pracovního práva. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje.
Služby D.S. Leasing
2012 7
Služby D.S. Leasing Služby společnosti D.S. Leasing, a.s. jsou určeny jak podnikatelům a právnickým osobám, tak i občanům nepodnikatelům. Mezi oblíbený produkt, který jednoznačně urychluje realizaci investičních záměrů našich klientů, patří podnikatelský leasing, jakožto forma firemního financování investic z cizích zdrojů. Stejně tak populární spotřebitelské financování uspokojuje výdaje občanů, nepodnikajících osob. Finanční služby poskytované společností D.S. Leasing se dělí z hlediska majetkoprávních vztahů na tři typy, finanční a operativní leasing a spotřebitelský úvěr, přičemž veškeré jmenované produkty jsou klientům společnosti poskytovány na míru. Kompletní škála poskytovaných služeb se dělí do těchto okruhů: Finanční leasing Služba, při níž se pronajímá předmět leasingu za úplatu s předem sjednaným převodem vlastnického práva na konci smluvního vztahu na nájemce. Po dobu trvání leasingové smlouvy je vlastníkem předmětu leasingová společnost. Tato služba je určena především podnikatelům, a to jak fyzickým, tak právnickým osobám. Předmětem leasingu je zpravidla nová nebo ojetá dopravní technika (osobní automobily, nákladní automobily, autobusy, tahače, zemědělská technika, aj.), stroje a zařízení nebo nemovitosti. Operativní a full service leasing Při využití operativního leasingu je rozdíl vůči klasickému finančnímu leasingu ve vlastnictví předmětu leasingu, který v tomto případě zůstává nejen po celou dobu smluvního vztahu, ale i na konci ve vlastnictví pronajímatele, tedy leasingové společnosti.
2012 8
Smluvní vztah se uzavírá na relativně krátkou dobu pronájmu v porovnání s dobou životnosti a dobou odepisování daného předmětu leasingu. Předmětem splátek jsou pak veškeré služby poskytované pronajímatelem (tj. amortizace PL, finanční služba, pojištění, servisní náklady a administrativní poplatek) po celou dobu provozování PL. Z pohledu nájemce se jedná o tzv. outsourcing, kdy se díky operativnímu leasingu ušetří neproduktivní náklady a starosti spojené s pořízením a provozem automobilu. Full service leasing Nabízí možnost plně využít přidaných leasingových služeb, a to zejména servisních, jako jsou komplexní řízení vozového parku z externích zdrojů, průhlednější plánování finančních toků, úspora lidských zdrojů, aj. Pokud se chcete více soustředit na předmět svého podnikání a starost o Váš vozový park nechat na odbornících, jedná se o produkt určený právě Vám.
Spotřebitelský úvěr Ve srovnání s klasickým finančním leasingem je hlavním rozdílem tohoto produktu vlastnictví spláceného předmětu. Zatímco u leasingu je vlastníkem od uzavření leasingové smlouvy a po celou dobu splácení leasingová společnost, při využití spotřebitelského úvěru se vlastníkem stává klient ihned po převzetí financovaného předmětu a zaplacení první splátky. Produkt je určen především občanům nepodnikatelům. Zpětný leasing Služba umožňující odprodej a zpětný pronájem věci, kterou máte jako klient již ve svém vlastnictví. Podstatou je tedy změna majetkových práv předmětu leasingu např. z důvodu finančních problémů, získání provozních prostředků „umrtvených“ ve Vašem majetku, využívání daňových výhod leasingu nebo jiných faktorů. Tento produkt je určen právě Vám, pokud potřebujete finanční zdroje z majetku, který již využíváte. Vlastní průběh leasingové spolupráce se potom neliší od parametrů běžného leasingu, po jehož skončení se jako nájemce opět stáváte vlastníkem předmětu leasingu. Odbytový leasing Služba, která výrazně podporuje odbyt výrobcům či dodavatelům zmíněných předmětů leasingu, kdy je smluvně sjednána dohoda s leasingovou společností o financování odbytu daného sortimentu. Pokud jste výrobci nebo obchodníci s dopravní technikou, stroji či zařízeními je tento produkt určen právě Vám. Leasing24.cz Snahou společnosti D.S. Leasing je dopřávat svým zákazníkům a obchodním partnerům rychlost, přehlednost a maximální pohodlí, k čemuž nám pomáhá vlastní informační systém Leasing24. cz. Jedná se o bezplatnou internetovou aplikaci (http://www.leasing24.cz) dostupnou všem nepřetržitě 24 hodin denně prostřednictvím Internetu.
2012 9
Systém Leasing24 tak centralizuje a spojuje nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňuje všem klientům společnosti snadný přístup do databáze leasingových smluv, rychlou kontrolu aktuálního stavu splátek a například i provedení on-line platby. Naši obchodníci a obchodní partneři uzavírají díky systému Leasing24 leasingové smlouvy v terénu přímo u zákazníka či v autosalonu. Využijte námi nabízený komfort a výhodnější podmínky – cesta k Vašemu novému vozu může být pohodlná a krátká. Pro všechny z Vás, kteří upřednostníte uzavření smlouvy prostřednictvím našeho systému Leasing24, je připravený zvýhodněný leasingový koeficient.
Statutární orgány
2012 10
Statutární orgány Představenstvo S ohledem na skutečnost, že společnost má jediného akcionáře, stanovy společnosti určují, že představenstvo má jednoho člena.
Ing. Bronislav Havel (*1966) člen
2012 11
Dozorčí rada Ing. Milan Koutský (*1959), předseda Ing. Miroslav Chudáček (*1970), člen Tomáš Horna (*1983), člen Prokura JUDr. Ing. Lenka Záthurecká, Ph.D. (*1961) Ing. Radomír Přidal (*1973)
Organizační schéma
2012 12
Organizační schéma Dozorčí rada
Představenstvo
Prokura Obchodní ředitel
2012 13
Finanční ředitel
Ředitel řízení rizik
Obchodní skupina Brno
Účetnictví, daně, metodika
Risk management
IT oddělení
Manažer cash flow
Personální oddělení
Controlling reporting
Sekretariát
Správa portfolia a klientské oddělení
Technické oddělení
Zpráva dozorčí rady
2012 14
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada společnosti D.S. Leasing, a.s. v roce 2012 vykonávala a zajišťovala veškeré úkoly v souladu se stanovami společnosti a legislativními předpisy. Ve spolupráci s představenstvem společnosti průběžně sledovala a hodnotila rozvoj společnosti a její aktivity v obchodní činnosti. Představenstvo poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace, a dozorčí rada tak získávala úplný obraz o vedení společnosti. Podle platných ustanovení stanov akciové společnosti dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku společnosti za účetní období roku 2012. Tato účetní závěrka byla ověřena auditorem KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Dozorčí rada na základě výše uvedených skutečností doporučuje, aby valná hromada schválila roční uzávěrku za rok 2012.
Ing. Milan Koutský předseda dozorčí rady
2012 15
Finanční skupina Dimension
2012 16
Finanční skupina Dimension Koncern Dimension, jakožto zkušený a silný finanční partner, již úspěšně působí na trhu více než 20 let. Je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Skupina sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie, zatímco klienti jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jejichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Struktura finanční skupiny
Dimension, a.s.
D.S. Leasing, a.s. 100% (VK 352 mil. Kč)
FlexiLease, s.r.o. 100% (VK 372 tis. Kč)
Pozn.: Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension VK = vlastní kapitál k 31. 12. 2012
2012 17
Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i financování investic pro nepodnikatele. Spokojenými klienty koncernu jsou jak menší a střední podnikatelé, tak i občané nepodnikatelé. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing, a.s. a FlexiLease, s.r.o. poskytují svým klientům služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, úvěry a odbytový leasing.
Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí nejvýznamnějších investičních výdajů souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost D.S. Leasing, a.s. umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinulo naše IT oddělení internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb.
2012 18
Vztahy s propojenými osobami
2012 19
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovaná statutárním orgánem společnosti D.S. Leasing, a.s. Zprávu vypracovalo představenstvo D.S. Leasing, a.s., v souladu s ustanovením §66a Obchodního zákoníku č. 513/1991Sb. v platném znění.
1. Popis společnosti Firma:
D.S. Leasing, a.s.
Sídlo:
Brno, Londýnské nám. 2, PSČ: 639 00, Okres: Brno-město
IČ:
48909238
Vznik:
1. 6. 1993
Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání:
Akciová společnost Krajský soud v Brně, oddíl B,vložka 1071 1. leden až 31. prosinec 2012 Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona.
Základní kapitál:
2012 20
Základní kapitál činí 149 000 000,- Kč a je plně splacen
2. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů
PROXY - FINANCE a.s.
40%
Dimension Financial Services, N.V.
100%
Dimension, a.s.
100%
FlexiLease, s.r.o.
2012 21
100%
D.S. Leasing, a.s.
100%
Nadace Sophia
Ovládající společnost: Obchodní firma
IČ, sídlo
Dimension, a.s.
44992211, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma
IČ, sídlo
FlexiLease, s.r.o.
26231158, Vyskočilova 1461/2a, 140 00 Praha
Nadace Sophia
26273853, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
Společnosti ovládající ovládající osoby: Obchodní firma
IČ, sídlo
Dimension Financial Services, N.V.
34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam
PROXY - FINANCE a.s.
18623174, Anežská 10, 110 00 Praha
3. Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění
2012 22
Firma / jméno příjemce
Popis poskytnutého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
FlexiLease, s.r.o.
Pronájem vč. pojistného předmětů pronájmu
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Úvěr na financování nákupu majetku
splátky v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Úročená směnka
úroky v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Prodej zabavených předmětů
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Postoupení pohledávky
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Operativní pronájem
úhrada v Kč
žádná
Přijatá plnění Firma / jméno poskytovatele
Popis přijatého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
Dimension, a.s.
Ručení úvěrů
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií
úhrada v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Poradenství
úroky v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Úročená půjčka
úroky v Kč
žádná
Dimension, a.s.
Postoupení pohledávky
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Operativní pronájem
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Postoupení pohledávky
úhrada v Kč
žádná
Dimension Financial Services, N.V.
Úročená půjčka
úroky v Kč
žádná
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období nebyly učiněny.
4. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti D.S. Leasing, a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti D.S. Leasing, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. Představenstvo společnosti D.S. Leasing, a.s. prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši.
2012
V Brně dne 29. března 2013 za statutární orgán D. S. Leasing, a. s. Ing. Bronislav Havel, člen představenstva
23
Nadace Sophia
2012 24
Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension, a.s. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace Sophia podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2012 Nadace Sophia financovala celkem 18 projektů částkou 200 000,- Kč. D.S. Leasing, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.
2012 25
Zpráva auditora
2012 26
2012 27
2012 28
2012 29
2012 30
Účetní závěrka
2012 31
D.S. Leasing, a.s. k 31.12.2012 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Označ.: a
2012 32
Brutto 1 2 011 250
Korekce 2 -1 032 711
Netto 3 978 539
Netto 4 1 477 388
003
1 670 628
-1 020 868
649 760
1 054 847
004
41 200
- 19 880
21 320
19 034
AKTIVA: b
ř.: c
AKTIVA CELKEM (ř.02+03+31+63) POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
001
A. B.
Dlouhodobý majetek (ř.04+13+23) Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.05 až 12)
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
B. III. B. III.
Minulé účetní období
002
1 Zřizovací výdaje
005
2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3 Software
007
14 145
- 9 058
5 087
96
4 Ocenitelná práva
008
27 055
- 10 822
16 233
18 938
5 Goodwill
009
6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
1 471 118
-1 000 829
470 289
797 217
Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22)
013
1 Pozemky
014
750
750
750
2 Stavby
015
28 074
- 14 700
13 374
16 040
1 442 239
- 986 129
456 110
780 372
55
55
3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
4 Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5 Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30)
023
1 Podíly - ovládaná osoba
024
2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry 4 - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek
026
6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
55
158 310
- 159
158 151
238 596
158 310
- 159
158 151
238 596
027 028
Běžné účetní období Označ.: a C. C.
I.
C.
I.
C.
II.
C.
II.
C. III. C. III.
2012 33
C. IV. C. IV.
AKTIVA: b
ř.: c
OBĚŽNÁ AKTIVA
031
Brutto 1 313 786
Zásoby (ř.33 až 38)
032
1 Materiál
033
2 Nedokončená výroba a polotovary
034
3 Výrobky
035
4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5 Zboží
037
6 Poskytnuté zálohy na zásoby
038
Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47)
Korekce 2 - 11 843
Minulé účetní období Netto 3 301 943
Netto 4 395 970
882
882
1 869
34
34
55
848
848
1 814
039
5 127
5 127
6 356
1 Pohledávky z obchodních vztahů
040
5 127
5 127
6 356
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
041
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva 4 a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy
042
6 Dohadné účty aktivní
045
7 Jiné pohledávky
046
8 Odložená daňová pohledávka
047
Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57)
043 044
048
242 780
- 11 843
230 937
326 411
1 Pohledávky z obchodních vztahů
049
57 038
- 11 843
45 195
89 444
2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
050
3 Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva 4 a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
051
6 Stát - daňové pohledávky
054
2
2
7 Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
1 042
1 042
404
8 Dohadné účty aktivní
056
2 272
2 272
2 061
9 Jiné pohledávky
057
182 426
182 426
234 502
Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62)
052 053
058
64 997
64 997
1 Peníze
059
108
108
162
2 Účty v bankách
060
50 502
50 502
52 102
3 Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
14 387
14 387
9 070
4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062
Časové rozlišení (ř.64+65+66)
61 334
D.
I.
063
26 836
0
26 836
26 571
D.
I.
1 Náklady příštích období
064
5 683
0
5 683
11 751
D.
I.
2 Komplexní náklady příštích období
065
3 Příjmy příštích období
066
21 153
14 820
21 153
ROZVAHA (NEKONSOLIDOVANÁ) k 31. prosinci 2012
Běžné účetní období Označ.: a A. A.
I.
A.
I.
A.
II.
A.
II.
A. III. A. III.
A. IV. A. IV.
A.
V.
B.
2012 34
B.
I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
Minulé účetní období
PASIVA: b
ř.: c
PASIVA CELKEM (ř.68+87+120
067
978 539
1 477 388
Vlastní kapitál (ř.69+73+80+83+86)
068
352 175
347 661
Základní kapitál (ř.70+71+72)
069
149 000
149 000
149 000
149 000
1 Základní kapitál
070
2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3 Změny základního kapitálu
072
073
703
703
1 Emisní ážio
Kapitálové fondy (ř.74 až 79)
074
703
703
2 Ostatní kapitálové fondy
075
3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností
077
5 Rozdíl z přeměn společností
078
6 Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
079 080
17 143
15 691
1 Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
081
17 143
15 691
2 Statutární a ostatní fondy
082
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82)
083
174 815
153 191
1 Nerozdělený zisk minulých let
Výsledek hospodaření minulých let
084
174 815
153 191
2 Neuhrazená ztráta minulých let
085
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)
086
10 514
29 076
Cizí zdroje (ř.88+93+104+116)
087
494 423
921 579
Rezervy (ř.89 až 92)
088
1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů
089
2 Rezerva na důchody a podobné závazky
090
3 Rezerva na daň z příjmů
091
4 Ostatní rezervy
092
Dlouhodobé závazky (ř.94 až 103)
093
1 Závazky z obchodních vztahů
094
2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
095
3 Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy
096
6 Vydané dluhopisy
099
7 Dlouhodobé směnky k úhradě
100
17 300
17 300 44 861
48 074
1 882
1 596
097 098
Běžné účetní období Označ.: a
PASIVA: b
B. III. B. III.
B. IV. B. IV.
2012 35
ř.: c
8 Dohadné účty pasivní
101
9 Jiné závazky
102
10 Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky (ř.105 až 115)
Minulé účetní období
103
42 979
46 478
104
42 663
55 056
1 Závazky z obchodních vztahů
105
11 359
20 341
2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
106
3 Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům 4 sdružení 5 Závazky k zaměstnancům
107
109
619
2 166
6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
110
329
507
7 Stát - daňové závazky a dotace
111
9 060
10 455
8 Krátkodobé přijaté zálohy
112
19 315
20 298
9 Vydané dluhopisy
113
108
10 Dohadné účty pasivní
114
962
1 009
11 Jiné závazky
115
1 019
280
116
406 899
801 149
1 Bankovní úvěry dlouhodobé
Bankovní úvěry a výpomoci (ř.117+118+119)i
117
118 394
351 659
2 Krátkodobé bankovní úvěry
118
287 745
404 204
3 Krátkodobé finanční výpomoci
119
760
45 286
Časové rozlišení (ř.121+122)
208 148
C.
I.
120
131 941
C.
I.
1 Výdaje příštích období
121
6 205
9 625
C.
I.
2 Výnosy příštích období
122
125 736
198 523
D.S. Leasing, a.s. za rok končící k 31.12.2012 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění
Označ.: a I. A. +
TEXT: b
ř.: c
Tržby za prodej zboží
01
4 867
13 765
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
4 938
13 765
Obchodní marže (ř.01-02)
03
- 71
Výkony (ř.05+06+07)
04
401 290
536 126
1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
396 243
536 126
II.
2 Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
0
0
II.
3 Aktivace
07
5 047
0 34 724
B.
Výkonová spotřeba (ř.09+10)
08
27 509
B.
1 Spotřeba materiálu a energie
09
1 141
1 506
B.
2 Služby
10
26 368
33 218
Přidaná hodnota (ř.03+04-08)
11
373 710
501 402
Osobní náklady (ř.13 až 16)
+ C.
12
18 310
23 215
C.
1 Mzdové náklady
13
13 163
17 297
C.
2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
528
484
C.
3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
4 247
5 013
C.
4 Sociální náklady
16
372
421
D.
Daně a poplatky
17
1 986
3 103
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
314 106
424 603
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21)
19
109 186
222 363
E. III. III.
1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
109 165
222 354
III.
2 Tržby z prodeje materiálu
21
21
22
96 955
9 216 622
96 955
216 622
25
10 384
-62 110
26
21 160
31 734
49 431
132 633
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.
1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
F.
2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy
24
G. IV.
Ostatní provozní náklady
27
H. V.
Převod provozních výnosů
28
0
29
0
*
Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+28-29) Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
30
12 884
31
10 000
Prodané cenné papíry a podíly
32
9 979
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34+35+36)
33
I. VI. J. VII.
36
Skutečnost v účetním období minulém 2
II.
II.
2012
Skutečnost v účetním období běžném 1
17 433
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY druhové členění
Označ.: a VII.
TEXT: b Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách 1 pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
ř.: c
3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
34 35 37
Náklady z finančního majetku
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
Výnosové úroky
42
36 760
56 776
Nákladové úroky
43
22 223
35 232
Ostatní finanční výnosy
44
18 507
21 519
Ostatní finanční náklady
45
22 659
20 754
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+46-47) Daň z příjmů za běžnou činnost
47 48
10 406
21 538
49
9 542
9 895 5 279
IX.
X. N. XI. O. XII. P. * Q.
771
Q.
1
- splatná
50
14 138
Q.
2
- odložená
51
- 4 596
4 616
Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49)
52
13 748
29 076
**
Mimořádné výnosy
53
110 465
R.
Mimořádné náklady
54
116 025
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57)
55
- 2 326 - 3 423
XIII.
S.
1
- splatná
56
S.
2
- odložená
57
1 097
Mimořádný výsledek hospodaření (ř.53-54-55)
58
- 3 234
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59)
60
10 514
29 076
Výsledek hospodaření před zdaněním (ř.30+48+53-54)
61
17 730
38 971
* ***
37
Skutečnost v účetním období minulém 2
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
2012
Skutečnost v účetním období běžném 1
Příloha k účetní závěrce
2012 38
1. POPIS SPOLEČNOSTI D.S. Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 1. 6. 1993 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 48909238. Hlavním předmětem její činnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 – 3 živnostenského zákona. Mateřskou společností je společnost Dimension, a.s. Společnost nemá s mateřskou společností uzavřenou ovládací smlouvu ani smlouvu o rozdělení zisku. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy. Účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek je zahrnuta do konsolidované účetní závěrky společnosti Dimension, a.s. se sídlem Brno, Londýnské náměstí 2. Její konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s platnou legislativou. Členové statutárních orgánů k 31.12.2012: Představenstvo Člen:
Ing. Bronislav Havel
Dozorčí rada Předseda:
Ing. Milan Koutský
Člen:
Ing. Miroslav Chudáček
Člen:
Tomáš Horna
Za společnost jedná člen představenstva samostatně. Za společnost mohou jednat i prokuristé: JUDr. Ing. Lenka Záthurecká, Ph.D., Ing. Radomír Přidal Změny v obchodním rejstříku: Během roku 2012 došlo k odstoupení Ing. Pavla Holíka z pozice prokuristy.
2012
Organizační struktura: Společnost je rozdělena organizačně na oddělení finanční, obchodní, správní a klientské. Sídlo společnosti je v Brně. Společnost má organizační složku v zahraničí se sídlem v Bratislavě, Slovenská republika. Na základě smlouvy o prodeji části podniku ze dne 28.12.2012 prodala společnost s účinností 31.12.2012 část podniku označenou jako „Správa pohledávek“. K předání části podniku došlo 31.12.2012.
39
2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Peněžní údaje jsou v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.
3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující:
a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně nad 60 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let
2012 40
Software
3 - 4 roky
Ocenitelná práva
10 let
Dlouhodobý nehmotný majetek do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení.
b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně nad 5 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou pod 5 tis. Kč se nevykazuje v rozvaze a účtuje se přímo do nákladův roce jeho pořízení. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto:
2012 41
Majetek určený k finančnímu pronájmu
Počet let
Stavby
8 - 30
Stroje, přístroje a zařízení
2 - 13
Dopravní prostředky
2-7
Majetek určený k operativnímu pronájmu
Počet let
Stroje, přístroje a zařízení
3-5
Dopravní prostředky
do 6
Majetek určený k provozním účelům
Počet let
Stavby
30 - 50
Stroje, přístroje a zařízení
2-6
Inventář
6
Technické zhodnocení
po dobu nájemní smlouvy
c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti, poskytnuté spotřebitelské úvěry a půjčky. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost, a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka..
d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.).
e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu, detailní popis je uveden v bodě 7.
f) Vlastní kapitál
2012
Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.
42
g) Rezervy Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv na krytí rizik a ztrát, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.
h) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Dlouhodobé a krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.
i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.
j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnosy z hlavní činnosti jsou tvořeny především rovnoměrně rozloženými splátkami leasingu, včetně pojištění, které jsou do výnosů účtovány prostřednictvím účtů časového rozlišení rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. Výnosy plynoucí z příjmů z náhrad pojistného plnění za majetek určený k leasingu jsou zahrnuty v ostatních provozních výnosech.
2012
Společnost kromě leasingu poskytuje i spotřebitelské úvěry. Poplatky za uzavření smlouvy o spotřebitelském úvěru jsou účtovány do tržeb za prodej vlastních služeb, úroky jsou vykazovány v úrokových výnosech. Náklady z hlavní činnosti představují především odpisy majetku určeného k pronájmu, kterou jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po dobu trvání leasingové smlouvy. V ostatních provozních nákladech jsou zachyceny především náklady na pojistné a manka a škody. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.
43
k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci daňové sazby platné v poslední den účetního období z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Splatná daň dále zahrnuje veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna.
l) Změna účetních metod a postupů Společnost nezměnila ve finančních výkazech k 31.12.2012 své účetní metody a postupy.
4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek určený k vlastní činnosti (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Software
2012 44
9 451
Přírůstky
Vyřazení
5 048
Konečný zůstatek
Převody -354
-
14 145
Ocenitelná práva
27 055
-
-
-
27 055
Celkem 2012
36 506
5 048
-354
-
41 200
Celkem 2011
36 444
62
-
-
36 506
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Software Ocenitelná práva
Odpisy
Vyřazení
-9 355
-57
Konečný zůstatek
Převody
Opravné položky
Účetní hodnota
354
-
-9 058
-
5 087
-8 117
-2 705
-
-
-10 822
-
16 233
Celkem 2012
-17 472
-2 762
354
-
-19 880
-
21 320
Celkem 2011
-12 149
-5 323
-
-
-17 472
-
19 034
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2012 patřila kapitalizace softwaru v hodnotě 5 048 tis. Kč.
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek určený k pronájmu POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Pozemky FP
45
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
750
-
-
-
750
23 783
-
-
-
23 783
Stroje, přístroje a zařízení FP
948 424
22 806
-263 723
639
708 146
Stroje, přístroje a zařízení OP
3 415
-
-1 292
-
2 123
Dopravní prostředky FP
807 548
32 376
-199 259
-1 938
638 727
Dopravní prostředky OP
Stavby FP
2012
Přírůstky
134 752
25 209
-75 166
1 299
86 094
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek FP
-
-
-
-
-
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
-
-
-
-
-
Celkem 2012
1 918 672
80 391
-539 440
-
1 459 623
Celkem 2011
2 538 447
221 096
-840 871
-
1 918 672
FP = finanční pronájem, OP = operativní pronájem
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Pozemky FP Stavby FP
Odpisy -
Vyřazení -
Konečný zůstatek
Převody -
-
Opravné položky
Účetní hodnota
-
-
750
-9 034
-2 329
-
-
-11 363
-
12 420
Stroje, přístroje a zařízení FP
-567 374
-150 294
229 282
-383
-488 769
-
219 377
Stroje, přístroje a zařízení OP
-2 349
-688
1 285
-
-1 752
-
371
Dopravní prostředky FP
-487 702
-137 725
166 989
1 535
-456 903
-
181 824
Dopravní prostředky OP
-54 517
-19 081
41 809
-1 152
-32 941
-
53 153
-
-
-
-
-
-
-
Celkem 2012
-1 120 976
-310 117
439 365
-
-991 728
-
467 895
Celkem 2011
-1 325 846
-416 778
621 648
-
-1 120 976
-3 914
793 782
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
FP = finanční pronájem, OP = operativní pronájem
Dlouhodobý hmotný majetek určený k vlastní činnosti POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Jiný dlouhodobý hmotný majetek
2012 46
Přírůstky
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
4 291
-
-
-
4 291
10 962
358
-5 461
-
5 859
1 480
-
-190
55
-
-
1 290 -
55
Celkem 2012
16 788
358
-5 651
-
11 495
Celkem 2011
18 704
1 713
-3 629
-
16 788
OPRÁVKY Počáteční zůstatek Stavby
Odpisy
Vyřazení
Konečný zůstatek
Převody
Opravné položky
Účetní hodnota
-3 000
-337
-
-
-3 337
-
-10 224
-490
5 337
-
-5 377
-
-129
-274
16
-
-
-
-
-
-
55
Celkem 2012
-13 353
-1 101
5 353
-
-9 101
-
2 394
Celkem 2011
-12 554
-2 502
1 703
-
-13 353
-
3 435
Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Jiný dlouhodobý hmotný majetek
-387
954 482 903
Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31.12.2012 a 31.12.2011 nebyl majetek v pořizovací ceně v hodnotě 147 392 tis. Kč a 208 684 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 26 080 tis. Kč a 59 293 tis. Kč používán nebobyl určen k prodeji nebo k rekonstrukci.
c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku. Zůstatek k 31.12.2011 v brutto hodnotách
Zůstatek k 31.12.2012 v brutto hodnotách
-
-
968
652
Jiný dlouhodobý finanční majetek – spotřebitelské úvěry
239 465
157 658
Celkem
240 433
158 310
Podíly v ovládaných a řízených osobách Jiný dlouhodobý finanční majetek – půjčka
2012
Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména poskytnuté spotřebitelské úvěry a půjčky. Krátkodobá část těchto úvěrů a půjček činí 156 521 tis. Kč a 234 278 tis. Kč k 31.12.2012 a 31.12.2011 a je vykázána v pozici Jiné krátkodobé pohledávky. K dlouhodobému finančnímu majetku – spotřebitelským úvěrům byla vytvořena opravná položka ve výši 159 tis. Kč a 1 837 tis. Kč k 31.12.2012 a 31.12.2011.
5. ZÁSOBY Společnost eviduje v položce Zboží osobní automobily umístěné u prodejců a určené k následnému prodeji či pronájmu ve výši 848 tis. Kč k 31.12.2012 a 1 814 tis. Kč k 31.12.2011.
47
6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky. Výše opravných položek byla k 31.12.2012 stanovena na základě historického procenta vymahatelnosti pohledávek, které byly ke konci účetního období více než 180 dní po splatnosti (viz bod 7). K 31.12.2012 a 31.12.2011 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 36 183 tis. Kč a 123 104 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují především doúčtování provizí z pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou detailně popsány v bodě 24.
7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k: dlouhodobému majetku
Zůstatek k 31.12.2011
Rozpouštění/ použití
Tvorba
Zůstatek k 31.12.2012
5 751
340
-5 932
159
pohledávkám
63 335
37 605
-89 097
11 843
Celkem
69 086
37 945
-95 029
12 002
Rozpuštění opravných položek ve výši 84 768 tis. Kč, které se vztahovaly k pohledávkám a dlouhodobému majetku, jež byly součástí prodeje části podniku, je vykázáno v mimořádných výnosech. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
2012
8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek k 31.12.2012 a 31.12.2011 představují přijaté směnky ve výši 14 387 tis. Kč a 9 070 tis. Kč, ze kterých směnky ve výši 3 644 tis. Kč a 3 643 tis. Kč představují směnky od spřízněné společnosti FlexiLease, s.r.o. V roce 2012, společnost nakoupila 10 ks krátkodobých cenných papírů v nominální hodnotě 9 979 tis. Kč, které později odprodala za 10 000 tis. Kč.
48
9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení provizí vyplývajících z uzavřených leasingových smluv a pojištění předmětů leasingu. Jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména časově rozlišené výnosy z finančních prostředků poskytnutých obchodním partnerům na pořízení dlouhodobého hmotného majetku a časově rozlišené úroky plynoucí z půjček poskytnutých společností. Tyto jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se k 31.12.2012 skládá ze 149 upsaných akcií na jméno plně upsaných a splacených s nominální hodnotou 1 000 tis. Kč. Ostatní fondy ze zisku jsou vytvořeny na základě rozhodnutí představenstva společnosti. Skládají se z fondu účelových rezerv a jsou určeny ke krytí ztrát, popř. navýšení základního kapitálu společnosti. V průběhu roku 2012 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Základní kapitál
Statut. a ostatní fondy
Zisk běžného období
Nerozdělený zisk
149 000
703
29 076
153 191
15 691
-
347 661
Příděly fondům
-
-
-23 076
21 624
1 452
-
-
Výplata dividend
-
-
-6 000
-
-
-
-6 000
Zisk za rok 2012
-
-
10 514
-
-
-
10 514
149 000
703
10 514
174 815
17 143
-
352 175
Zůstatek k 1.1.2012
Zůstatek k 31.12.2012
2012
Zákon. rezervní fond
Emisní ážio
Celkem
Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných ve dnech 11.6.2012 a 30.3.2011 bylo schváleno rozdělení zisku za rok 2011 a 2010. Společnost vyplatila na základě rozhodnutí jediného akcionáře ze dne 11.6.2012 a 30.3.2011 dividendy ve výši 6 000 tis. Kč a 6 000 tis. Kč.
49
11. REZERVY Společnost vytvořila k 31.12.2012 a 31.12.2011 ostatní rezervy ve výši 0 tis. Kč a 17 300 tis. Kč. Rezervy byly vytvořeny na krytí rizik a ztrát z leasingových smluv známých k datu sestavení účetní závěrky..
12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Dlouhodobé zálohy k 31.12.2012 a 31.12.2011 představují dlouhodobou část záloh na budoucí leasingové splátky, které budou zúčtovány proti leasingovým pohledávkám. Část záloh, která bude zúčtována proti leasingovým splátkám v průběhu následujícího účetního období je vykázána v krátkodobých závazcích (viz bod 13). Dlouhodobé závazky zahrnují k 31.12.2012 a 31.12.2011 odložený daňový závazek ve výši 42 979 tis. Kč a 46 478 tis. Kč. (viz bod 19).
13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31.12.2012 a 31.12.2011 neměla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti. Krátkodobé zálohy k 31.12.2012 a 31.12.2011 představují zejména část záloh, která bude zúčtována proti leasingovým pohledávkám v průběhu následujícího účetního období (viz bod 12). Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na služby spojené s provozem poboček. Závazky vůči spřízněným osobám jsou detailně popsány v bodě 24.
2012 50
14. STÁT – DAŇOVÉ ZÁVAZKY A DOTACE Daňové závazky činí 9 060 tis. Kč (k 31.12.2011 – 10 455 tis. Kč), ze kterých: - 8 941 tis. Kč (k 31.12.2011 – 5 664 tis. Kč) představují závazky z titulu přímých daní; - 119 tis. Kč (k 31.12.2011 – 4 791 tis. Kč) představují závazky z daně z přidané hodnoty. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.
15. ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO ZABEZPEČENÍ A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 329 tis. Kč (k 31.12.2011 – 507 tis. Kč), ze kterých - 222 tis. Kč (k 31.12.2011 – 353 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a - 107 tis. Kč (k 31.12.2011 – 154 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti.
16. BANKOVNÍ ÚVĚR Banka
2012
2011
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
I/14
6M PRIBOR + marže
137 000
16 445
56 331
Komerční banka, a.s.
IX/13
Pevná
57 000
9 000
21 000
Komerční banka, a.s.
I/14
Pevná
57 300
13 000
25 000
Komerční banka, a.s.
V/14
1M PRIBOR + marže
62 000
17 850
30 450
Komerční banka, a.s.
X/14
Pevná
77 700
28 414
43 978
Komerční banka, a.s.
IX/13
Pevná
80 000
12 380
28 940
Komerční banka, a.s.
VI/13
Pevná
95 700
9 900
29 700
Komerční banka, a.s.
II/13
Pevná
104 000
3 200
24 800
Bankovní úvěry
2012 51
Volksbank CZ, a.s.
Banka
2012
2011
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
Komerční banka, a.s.
II/15
Pevná
73 700
31 880
46 640
Komerční banka, a.s.
V/15
1M PRIBOR + marže
55 300
26 718
37 782
Česká spořitelna, a.s.
VI/12
6M PRIBOR + marže
7 140
-
1 020
Česká spořitelna, a.s.
VIII/12
6M PRIBOR + marže
7 770
-
1 480
Česká spořitelna, a.s.
VII/12
6M PRIBOR + marže
10 500
-
1 750
Česká spořitelna, a.s.
IV/12
6M PRIBOR + marže
20 160
-
1 920
Česká spořitelna, a.s.
VI/12
6M PRIBOR + marže
25 200
-
3 600
LBBW Bank CZ a.s.
IX/13
individuálně
430 000 vč kontokorentu
60 000
160 000
Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha
V/13
3M PRIBOR + marže
400 000
50 000
150 000
PPF banka a. s.
IV/15
1M PRIBOR + marže
150 000
109 400
61 900
V/13
individuálně
viz výše (kontokorent 30 000)
17 952
29 572
Celkem
406 139
755 863
Splátka v následujícím roce
287 745
404 204
Splátky v dalších letech
118 394
351 659
Bankovní úvěry
Kontokorentní účty LBBW Bank CZ a.s.
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2012 a 2011 činily 19 084 tis. Kč a 32 011 tis. Kč.
2012 52
Úvěry jsou čerpány na profinancování předmětů leasingu (KB, ČS, CB), financování pohledávek z leasingových smluv a smluv o splátkovém prodeji (VB), profinancování spotřebních a komerčních úvěrů (KB, CB) a financování provozního kapitálu (LBBW), refinancování vlastních zdrojů klienta vložených do nákupu předmětů leasingových a úvěrových smluv (PPF).
Aktuální zajištění úvěrů k 31.12.2012: Banka
Forma zajištění
Komerční banka, a.s.
Zástava pohledávek, 18 bianco směnek, zástava vkladu u KB
Volksbank CZ, a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka
Commerzbank Aktiengesellschaft, pobočka Praha
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vlastní
PPF banka a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka avalovaná mateřskou společností Dimension, a.s., zástava vkladu na běžných účtech u PPF
LBBW Bank CZ a.s.
Zástava pohledávek, 1 bianco směnka vystavená mateřskou společností Dimension, a.s. do výše 90 mil. Kč
17. KRÁTKODOBÉ FINANČNÍ VÝPOMOCI 2012
2011
Splatnost
Úroková sazba
Celkový limit
Částka v tis. Kč
Částka v tis. Kč
Dimension Financial Services N. V.
II/12
pevná
5 700
-
5 700
Dimension, a. s.
II/12
pevná
27 586
-
20 800
Dimension, a. s.
II/12
pevná
6 000
-
6 000
Lecanora, a.s.
XII/12
pevná
12 786
-
12 786
Jaromír Saxl
VI/13
pevná
760
760
-
760
45 286
Nebankovní úvěry
Celkem
18. OSTATNÍ PASIVA
2012 53
Výdaje příštích období zahrnují především časově rozlišené úroky úvěru od LBBW Bank CZ a.s. a České spořitelny, a.s., pojištění předmětů leasingu a časově rozlišené náklady na služby. Tyto výdaje jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují časově rozlišené leasingové splátky, pojistné plnění, povinné ručení, havarijní pojištění a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.
19. DAŇ Z PŘÍJMŮ Zisk (Ztráta) před zdaněním
2012 v tis. Kč
2011 v tis. Kč
17 730
38 971
-
-
36 353
-54 837
-36 637
1 290
43 443
42 359
Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. rozdíl v účetní a daňové zůst. ceně, náklady na reprezentaci, manka a škody) Dary Základ daně
-
-
60 889
27 783
19%
19%
11 569
5 279
-854
-
10 715
5 279
Sazba daně z příjmu Daň běžného roku Dodatečný odvod daně Splatná daň
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2012 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
2011
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
-
-43 511
-
-57 257
502
-
6 400
-
-
743
Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP ke spotř. úvěrům
-
Ostatní rezervy
-
Daňové ztráta
2012
30
OP k dlouhodobému majetku a zásobám
Celkem Netto
349 -
3 287
-
-
532
-43 511
10 779
-57 257
-
-
-42 979
-
-46 478
Společnost zaúčtovala v jednotlivých letech odložený daňový závazek v plné výši. V souladu s účetními postupy uvedenými v bodě 3(k) byly pro výpočet odložené daně použity daňové sazby platné pro období, ve kterém budou odložený daňový závazek nebo pohledávka uplatněny.
54
20. OČEKÁVANÉ PŘÍJMY Z PRONÁJMU Budoucí pohledávky z finančního i operativního pronájmu z uzavřených aktivních smluv (vč. pojištění a DPH) k 31.12.2012 a 31.12.2011 dosahovaly výše 529 665 tis. Kč a 846 815 tis. Kč. Tyto nejsou v souladu s českou legislativou vykázány v přiložené rozvaze. Budoucí pohledávky splatné do 1 roku činily 270 198 tis. Kč a 398 180 tis. Kč k 31.12.2012 a 31.12.2011. Budoucí pohledávky splatné v období delším než 1 rok činily 259 467 tis. Kč a 448 635 tis. Kč k 31.12.2012 a 31.12.2011. Tyto budoucí pohledávky jsou po dobu trvání jednotlivých leasingových smluv zajištěny blanko směnkami, prohlášeními ručitelů, zástavou hmotného majetku nebo požadavkem práva zpětného odkupu. Část těchto pohledávek a další budoucí pohledávky v nominální hodnotě 645 830 tis. Kč k 31.12.2012 slouží jako záruka za bankovní úvěry (viz bod 16).
21. LEASING Společnost má jako nájemce najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech. Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31.12.2012 a k 31.12.2011 (v tis. Kč): Popis
2012 55
Termíny/Podmínky
Výše nájemného v roce 2012
Výše nájemného v roce 2011
Osobní automobil
OP11687/10
36
62
Osobní automobil
OP11939/12
10
-
Osobní automobil
OP11938/12
19
-
Osobní automobil
OP11925/12
33
-
Osobní automobil
OP11921/12
57
-
Osobní automobil
OP11915/12
40
-
Osobní automobil
OP11914/12
39
-
Osobní automobil
OP11911/12
24
-
Osobní automobil
OP11654/10
22
129
Osobní automobil
OP11713/10
-
163
Osobní automobil
OP11399/08
-
186
Osobní automobil
OP11406/08
-
129
Osobní automobil
OP11725/10
62
110
Osobní automobil
OP11526/09
34
102
Osobní automobil
OP11528/09
-
17
Popis
Termíny/Podmínky
Výše nájemného v roce 2012
Výše nájemného v roce 2011
Osobní automobil
OP11588/09
49
67
Osobní automobil
OP11735/10
-
75
Osobní automobil
OP11756/10
87
91
Osobní automobil
OP11763/10
11
49
Osobní automobil
OP11607/09
-
6
Osobní automobil
OP11801/11
-
19
Osobní automobil
OP11813/11
-
10
Osobní automobil
OP11862/11
75
50
Osobní automobil
OP11874/11
-
30
Osobní automobil
OP11878/11
87
52
685
1 347
Celkem
22. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): Výnosy z pronájmu Výnosy z prodeje zboží Aktivace
56
2011
396 243
536 126
4 867
13 765
5 047
-
109 186
222 363
Ostatní provozní výnosy
21 160
31 734
Výnosy z prodeje cenných papírů
10 000
-
Výnosové úroky
36 760
56 776
Ostatní finanční výnosy
18 507
21 519
Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
2012
2012
Mimořádné výnosy
110 465
-
Výnosy celkem
712 235
882 283
V roce 2012 a 2011 společnost poskytovala služby pouze na území České republiky a neměla žádné výnosy ze zahraničí. Výnosy společnosti pochází převážně z poskytování finančního a operativního leasingu.
23. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2012 Zaměstnanci celkem Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů spol. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem
2011 Z toho členové řídících orgánů
Zaměstnanci celkem
Z toho členové řídících orgánů
35
6
38
6
13 163
4 292
17 297
7 635
528
528
484
484
4 247
1 377
5 013
1 648
372
67
421
71
18 310
6 264
23 215
9 838
24. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH 2012
2011
Představenstvo: Počet členů Odměny Další výhody (životní a penzijní připojištění)
1
1
360
360
-
-
3
3
168
124
Dozorčí rada: Počet členů Odměny
2012 57
Společnost běžně poskytuje své služby spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl tento objem prodeje služeb 14 432 tis. Kč a 32 992 tis. Kč. Dále společnost prodává majetek spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl objem prodeje 599 tis. Kč a 0 tis. Kč
Pohledávky za spřízněnými osobami (vč. záloh, pohledávek z držby krátkodobých cenných papírů a z časového rozlišení) k 31.12. (v tis. Kč): Spřízněná osoba
2012
Dimension, a.s.
2011 2
2
FlexiLease, s.r.o.
6 779
6 222
Pohledávky celkem
6 781
6 224
Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné provozní činnosti podniku. V roce 2012 a 2011 činily nákupy služeb 17 215 tis. Kč a 18 887 tis. Kč. Společnost dále nakupuje majetek od spřízněných osob. V roce 2012 a 2011 činily nákupy majetku 592 tis. Kč a 1 059 tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám k 31.12. (v tis. Kč, mimo krátkodobé finanční výpomoci uvedené v bodě17): Spřízněná osoba Dimension, a.s.
2012
2011
9 175
6 432
FlexiLease, s.r.o.
34
54
Závazky celkem
9 209
6 486
25. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY V tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb jsou zahrnuty výnosy z pojištění předmětů leasingu, které je předepisováno nájemcům jako součást leasingových splátek. Pojištění, které je nájemcům pouze přefakturováno, je zahrnuto v ostatních finančních výnosech. Náklady na pojištění předmětu leasingu jsou vykázány v ostatních provozních a ostatních finančních nákladech. Výnosy ze spotřebitelských úvěrů se promítají do úrokových výnosů.
2012 58
Škody na předmětech leasingu jsou vykazovány v ostatních provozních nákladech. V roce 2012 a 2011 činily tyto škody 3 914 tis. Kč a 4 976 tis. Kč. Náhrady těchto škod jsou vykazovány v ostatních provozních výnosech.
26. MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY Na základě smlouvy o prodeji části podniku ze dne 28.12.2012 prodala společnost s účinností k 31.12.2012 část podniku označenou jako „Správa pohledávek“. K předání části podniku došlo 31.12.2012. K 31. prosinci 2012 společnost eviduje Mimořádné výnosy ve výši 110 465 tis. Kč, vztahující se k prodeji části podniku „Správa pohledávek“. Z této částky představuje 25 697 tis. Kč prodejní cenu a 84 768 rozpuštění opravných položek k prodaným pohledávkám. K 31. prosinci 2012 společnost eviduje Mimořádné náklady ve výši 116 025, které představují nominální hodnotu prodaných čistých aktiv.
27. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31.12.2012.
2012 Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.
59
Údaje o odpovědných osobách
2012 60
Osoba odpovědná za výroční zprávu Ing. Miroslav Chudáček Hlavní metodik pro účetnictví a daně
Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Významné události po rozvahovém dni nenastaly. V Brně, dne 11. 11. 2013
Ing. Bronislav Havel člen představenstva
Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky V roce 2012: KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 648/1a 186 00 Praha 8 Oprávnění číslo 71
2012 61
Kontakty
2012 62
D.S. Leasing, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail:
[email protected] URL: www.dsleasing.cz klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax: +420 542 135 352 obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax: +420 542 135 206
Finanční koncern Dimension Dimension, a.s. Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 352 e-mail:
[email protected] URL: www.dimension.cz
2012 63
