VÝROČNÍ ZPRÁVA
2012
K listování výroční zprávou použijte tato tlačítka:
obsah
vzad
vpřed
Obsah
2
Základní údaje o akciové společnosti
3
Finanční skupina Dimension
7
Zpráva představenstva
10
Organizační schéma koncernu
12
Zpráva dozorčí rady
14
Doplňující informace o společnosti
16
Nadace Sophia
19
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
21
Účetní závěrka a výrok auditora
25
Příloha k účetní závěrce
30
Údaje o odpovědných osobách
54
Kontakty
56
Základní údaje o akciové společnosti
3
Základní údaje: Obchodní firma: Sídlo: IČ: Datum vzniku: Doba trvání: Rejstříkový soud: Spisová značka: Právní forma:
Dimension, a.s. Londýnské nám. 2, 639 00 Brno, Česká republika 44 99 22 11 30. prosince 1991 na dobu neurčitou Krajský soud v Brně, Husova 15, 602 00 Brno oddíl B, vložka 618 akciová společnost
Pokud se ve výroční zprávě dále používá termín společnost, je tím míněna Dimension, a.s. Pokud se v textu uvádí koncern, je tím míněna společnost včetně dceřinných společností v deklarovaném rozsahu. Údaje o základním kapitálu a akciích Základní kapitál: 132 000 000 Kč Počet akcií tvořících základní kapitál: 1 320 000 ks Hodnota upsaného a splaceného základního kapitálu společnosti činí 132 milionů Kč. V uplynulém roce nedošlo k žádné změně základního kapitálu. Kmenové akcie jsou vydány v listinné podobě na majitele, přičemž jmenovitá hodnota jedné akcie činí 100 korun. Společnost dle stanov vydává hromadné listiny nahrazující jednotlivé akcie. Emitent nevydal žádné zatímní listy, ani prioritní nebo vyměnitelné dluhopisy. Předmět podnikání Předmět podnikání dle ustanovení čl. I. § 2 Stanov společnosti Dimension, a.s. ze dne 29.8.2006 je: -výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona
Informace o akcionářích Společnost Dimension má jediného akcionáře. Na základě vytěsnění menšinových akcionářů je stoprocentním vlastníkem holding Dimension Financial Services, N.V. se sídlem v Amsterdamu.
4
Historie společnosti
5
2011
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 371 mil. Kč
2010
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 338 mil. Kč
2009
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 331 mil. Kč
2008
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 286 mil. Kč
2007
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 282 mil. Kč
2006
Konsolidovaný vlastní kapitál společnosti činí 269 mil. Kč a konsolidovaný zisk z poskytování finančních služeb přesáhl 38 mil. Kč
2005
Konsolidovaný zisk z poskytnutých finančních služeb poprvé přesáhl 30 mil. Kč
2004
SKonsolidovaný vlastní kapitál společnosti přesahuje 200 milionů Kč a tržby dle CAS jsou větší jak 1 miliarda Kč
2001
Společnost zvyšuje základní kapitál na 132 mil. Kč
2000
Společnost mění název na Dimension, a.s., rozšiřuje spektrum svých služeb a profiluje se na finanční služby, poskytované malým a středním podnikům, podnikatelům a běžné veřejnosti
1998
Společnost zvyšuje základní kapitál na 90 mil. Kč Od tohoto roku pravidelně hodnocena Czech Rating Agency (dnes afilace Moody s Investor Service pro střední Evropu)
1996
Společnost zvyšuje základní kapitál na 30 mil. Kč Zahajuje spolupráci s renomovanými zahraničními auditory.
1995
Společnost vlastní 100 % společnosti D.S. Leasing, a.s.
1991
Založení společnosti v rámci první vlny kupónové privatizace jako Československý investiční privatizační fond Brno, a.s. V této době již rok na finančním trhu působí první společnost skupiny v oblasti poskytování služeb finančního leasingu.
Statutární orgány Představenstvo společnosti Ing. Ivo Hložánek (*1962) předseda
Ing. Bronislav Havel (*1966) místopředseda
Ing. Josef Grnáčik (*1955) člen
Ing. Martin Krev (*1982) člen
Ing. Hanuš Šamánek (*1946) člen
Ing. Vladimír Rajčák (*1954) člen
Dozorčí rada
6
Finanční skupina Dimension
7
Koncern Dimension úspěšně působí na trhu již 20 let. Jakožto zkušený a silný finanční partner je jednou z největších a nejvýznamnějších nebankovních finančních společností v České republice. Dimension, a.s. sjednocuje obchodní, finanční a marketingové strategie a klienti skupiny jsou obsluhováni specializovanými dceřinými společnostmi, jichž je Dimension, a.s. stoprocentním vlastníkem. Graf – Struktura finanční skupiny
Dimension finanční služby
DS Leasing (VK 352 mil. Kč)
FlexiLease s.r.o. (VK 372 tis. Kč)
Pozn. Graf je sestaven výhradně z poskytovatelů finančních produktů koncernu Dimension. VK = Vlastní kapitál k 31. 12. 2012
Široká nabídka služeb Skupina Dimension poskytuje prostřednictvím svých dceřiných společností široké spektrum služeb v oblasti financování firemní klientely i občanů a drobných podnikatelů. Firemní financování Financování firemních investic z cizích zdrojů, patří mezi oblíbené produkty, které jednoznačně urychlují realizaci investičních záměrů našich klientů. Společnosti D.S. Leasing, a.s. a FlexiLease, s.r.o. klientům poskytují služby jako jsou finanční leasing, operativní a full service leasing, zpětný leasing, odbytový leasing, spotřebitelské a investiční úvěry.
8
Spotřebitelské financování Spotřebitelské financování je určeno především občanům, nepodnikatelům, k pokrytí svých nejvýznamnějších investičních výdajů, souvisejících s nákupem automobilů či investicemi do bydlení. Společnost DS Leasing umožňuje klientům realizovat jejich přání jak pomocí finančního leasingu, tak i spotřebitelského úvěru. Přístup 24 hodin denně Cílem skupiny je poskytovat moderní finanční služby s maximálním využitím moderních technologií. Abychom svým klientům zajistili pohodlí, přehlednost a rychlost poskytovaných služeb, vyvinuli jsme internetové aplikace našim službám na míru. Tyto uživatelsky oblíbené IS jsou klientům zdarma k dispozici na internetu 24 hodin denně. Aplikace tak centralizují a spojují nejen naši centrálu s pobočkami a celorepublikovou obchodní sítí našich partnerů, ale zároveň umožňují všem našim klientům snadný přístup do databáze svých obchodních operací, jejich rychlou kontrolu a provedení i on-line plateb. Protože naší konkurenční výhodou je rychlost, jsou i informace dostupné našim klientům a partnerům bezkonkurenčně rychlé. Klienti vidí svá data on-line, tedy v řádech sekund po jejich zpracování v systému Dimension.
9
Zpráva představenstva
10
Zpráva představenstva Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, dovolte, abychom Vám předložili výsledky naší činnosti za rok 2011. V uplynulém roce se představenstvo soustředilo na stabilizaci situace po turbulentním období uplynulých dvou let. Přes řadu optimistických předpovědí se nepodařilo obnovit hospodářský růst v ČR, ani jinde v Evropě. Jako jeden z důsledků tzv. dluhové a finanční krize je faktické vymizení mezibankovního trhu s půjčkami se střední a delší dobou splatnosti. Nedůvěra, která byla zaseta mezi finanční domy po celém světě, je hluboká, a i když společnosti koncernu vždy řádně plnily své závazky, refinancování obchodů zůstávalo i v uplynulém roce přes enormní úsilí managementu obtížné. Dá se tak bez nadsázky říct, že platíme za chyby někoho jiného. Tyto problémy, které jsou zcela mimo dosah managementu společně s nižší investiční aktivitou, nezbytně vedly k dalšímu poklesu objemu nových obchodů a bilanční sumy. Obchodní strategie koncernu zůstala beze změny, spolupráce probíhala zejména s ověřenými obchodními partnery, dodávajícími kvalitní obchody. Upřednostněno bylo financování komodit s nižší rizikovostí, zejména osobní a užitkové automobily. Financování technologií bylo poskytováno téměř výhradně stávajícím klientům s dobrou platební morálkou. Nadále se rozvíjel zejména operativní leasing. V souvislosti s tím došlo k přejmenování společnosti FLEXICAR carmanagement, s.r.o. na FlexiLease, s.r.o. Záležitosti týkající se řízení koncernu, hodnocení výsledků jednotlivých společností, vytyčování nových cílů a přijímání stanovisek k jednotlivým nadlimitním obchodům probíhalo, stejně jako v předchozích letech, na pravidelných měsíčních zasedáních představenstva společnosti. Pozornost byla a nadále bude věnována snižování celkových provozních nákladů koncernu. V roce 2012 očekáváme od trhu stagnaci způsobenou nepříznivým vývojem HDP a poklesem investic, zejména v oblasti stavebnictví. V rámci koncernu počítáme s dalším poklesem bilanční sumy vlivem nízkého objemu obchodů. Z dlouhodobého hlediska budou hrát klíčovou roli úspěchy při jednáních o nových refinančních zdrojích nezbytných pro opětovné obnovení růstu. Snaha o zkvalitňování služeb a růst spokojenosti zákazníků neustala ani v tomto poměrně obtížném období. Velké změny jsou plánovány zejména u operativního pronájmu, u kterého připravujeme novou obchodní koncepci. Projednávání všech výše zmíněných záležitostí týkajících se řízení koncernu, hodnocení výsledků jednotlivých společnosti, vytyčovaní nových cílů, a přijímaní stanovisek k jednotlivým nadlimitním obchodům, probíhalo stejně jako v předchozích letech, na pravidelných měsíčních zasedáních představenstva společnosti. Závěrem bychom rádi opět poděkovali všem našim klientům, obchodním partnerům a celému týmu zaměstnanců za jejich podíl na dosažených obchodních výsledcích. Bude nám potěšením, zachováteli nám svou přízeň a s důvěrou se na nás budete obracet i v následujících letech.za jejich podíl na dosažených obchodních výsledcích. Bude nám potěšením, zachováte-li nám Vaši přízeň a s důvěrou se na nás budete obracet i v následujících letech. Ing. Ivo Hložánek - předseda představenstva.
11
Organizační schéma koncernu
12
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA KONCERNU
Představenstvo
Právní oddělení
Obchod
Finance
Business development
Marketing
Retail
Wholesale
Finační leasing
Operativní leasing
Řízení rizik
Strategie
Provoz
Finanční správa
Správa koncernu
Controlling, planning, reporting
Správa pohledávek
Účetnictví a daně
Klientské oddělení
IT & IS
13
Zpráva dozorčí rady
14
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada společnosti Dimension, a.s. v roce 2012 zajišťovala a vykonávala veškeré úkoly, které vyplývají ze zákona a Stanov akciové společnosti, a to jak na svých zasedáních, tak i mezi jednotlivými schůzemi. Během celého roku dozorčí rada také monitorovala průběh a vývoj podnikatelských aktivit a plnění strategických cílů představenstva společnosti, a stejně tak i zabezpečovala kontrolu vnitřních předpisů a procesů uvnitř celého koncernu Dimension, tedy i včetně jeho dceřiných společností. Představenstvo akciové společnosti poskytovalo dozorčí radě pravidelně veškeré zápisy ze svých jednání, jako i další informace nezbytné pro výkon kontrolní činnosti. Dozorčí rada v souladu s ustanoveními vyplývajícími ze Stanov akciové společnosti přezkoumala účetní závěrku za rok 2012 ověřenou auditorem MAIN AUDIT, s.r.o. Při posuzování věcné a formální správnosti roční účetní závěrky se dozorčí rada opírala o vlastní průběžně prováděné hodnocení a předložené stanovisko auditora a dospěla k závěru, že účetní záznamy a evidence byly vedeny legitimním způsobem a v souladu s obecně závaznými předpisy upravujícími vedení účetnictví akciových společností a rovněž v souladu se Stanovami společnosti. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada konstatovala, že roční účetní závěrka poskytuje úplné informace o majetkové a finanční situaci společnosti a výši dosaženého běžného hospodářského výsledku. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku a roční účetní závěrku za rok 2012 a rovněž doporučuje schválit představenstvem navržené vypořádání hospodářského výsledku. Ing. Hanuš Šamánek člen dozorčí rady V Brně 16. června 2013
15
Doplňující informace o společnosti
16
Oblasti činnosti emitenta Hlavní oblasti činnosti emitenta Předmětem podnikání společnosti je poskytování služeb, a to přímo společností Dimension, a.s. nebo prostřednictvím dceřiných společností. Předměty podnikání Dimension, a.s. jsou uvedeny v této výroční zprávě, v sekci Základní údaje (viz strana 3). Eminent nemá žádnou ze svých činností a žádným ze svých produktů monopolní ani dominantní postavení na trhu. Společnost Dimension, a.s. je nebankovní finanční společnost, mateřská společnost finančního koncernu. Společnost poskytuje v rámci koncernu služby jednotlivým dceřiným společnostem vedoucí ke sjednocení obchodní, finanční a marketingové strategie a obchodní činnosti koncernu. Dimension a.s. není vlastníkem nemovitostí. Organizační složky emitenta Eminent nemá žádné organizační složky. Dceřiná společnost D.S. Leasing, a.s. má organizační složku ve Slovenské republice, se sídlem v Bratislavě. Patenty, licence a obchodní známky Eminent není závislý na žádných cizích patentech ani licencích, průmyslových či obchodním smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost emitenta. Eminent je vlastníkem několika ochranných známek registrovaných u Úřadu průmyslového vlastnictví. Registrovány jsou názvy společností a produktů, popř. jejich obrazová podoba. Ochranná doba zapsané ochranné známky je deset let. Významná soudní, správní a rozhodčí řízení Společnost nevede a ani v předcházejícím účetním období nevedla soudní ani jiné spory, rozhodčí řízení, správní řízení, které by mohly mít významný vliv na její finanční situaci. Dimension, a.s. vede dle potřeby soudní spory v záležitosti pohledávek společnosti. Sporné pohledávky jsou oceněny dle účetních směrnic.
17
Hlavní prováděné a budoucí investice Vzhledem k tomu, že koncern Dimension, a.s. dosahuje svých dobrých výsledků především díky kvalitní práci svých zaměstnanců, rozhodlo se vedení společnosti investovat nemalé finanční zdroje do personální oblasti, a rozšířit tak vzdělávání a školení svých zaměstnanců v systematický program. Společnost předpokládá investice do obnovy technického vybavení kanceláří, jak v oblasti hardware tak i software, aby tak i nadále mohla využívat své konkurenční výhody, kdy pomocí moderních technologií poskytuje kvalitní služby. Koncern neplánuje větší rozšiřování svých akvizic, ale naopak klade důraz na postupný rozvoj vlastních businessů založených na postupně rostoucím vlastním kapitálu. Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců 2012
2011
2010
2009
Průměrný počet zaměstnanců Dimension, a.s.
2
2
2
2
Průměrný počet zaměstnanců koncernu
41
46
48
60
Zaměstnanci vzhledem k povaze podnikání emitenta převážně zajišťují činnosti koncernu a poskytují služby pro jeho společnosti. Společnost nečlení zaměstnance podle jednotlivých druhů podnikatelské činnosti.
18
Nadace Sophia
19
Nadace Sophia Nadace Sophia byla zřízena v lednu roku 2002 zakladatelem akciovou společností Dimension a.s. Nadace vyvíjí svou činnost v oblasti vzdělávání. Všestranně podporuje vzdělání mládeže, rozvoj, rozšiřování a zvyšování úrovně vzdělanosti. Od doby svého působení Nadace Sophia podpořila již řadu projektů jednotlivých institucí, zejména vysokých škol, ale také projekty jednotlivců, zahraniční stáže, účasti na mezinárodních konferencích, výzkumné záměry v rámci závěrečných prací a publikační činnosti. Nadace Sophia se dostala do podvědomí jak veřejnosti, tak i neziskových organizací působících jako zprostředkovatelé v rámci neziskového sektoru. V roce 2012 Nadace Sophia financovala celkem 18 projektů částkou 200.000,- Kč. D.S. Leasing, a.s. jako silná a zisková privátní společnost v oblasti finančních služeb cítí svoji společenskou povinnost zpětně přispívat k rozvoji vzdělávacích aktivit i k individuální motivaci ke vzdělávání, a to především u mládeže.
20
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
21
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami zpracovaná statutárním orgánem společnosti Dimension, a.s. Zprávu vypracovalo představenstvo Dimension, a.s., v souladu s ustanovením §66a Obchodního zákoníku č. 513/1991Sb. v platném znění.
1. Popis společnosti Sídlo: IČ: Vznik: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: Základní kapitál:
Brno, Londýnské nám. 2, PSČ: 639 00, Okres: Brno-město 44992211 30.12.1991 Akciová společnost Krajský soud v Brně, oddíl B,vložka 618 1. leden až 31. prosinec 2012 výroba, obchod a služby neuvedení v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál činí 132 000 000,- a je plně splacen
2. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů
PROXY - FINANCE, a.s. 40%
Dimension Financial Services, N. V. 100%
Dimension, a.s. 100%
FlexiLease, s.r.o.
22
100%
D. S. Leasing, a.s.
100%
Nadace Sophia
Ovládající společnost: Obchodní firma
IČ, sídlo
Dimension Financial Services N.V.
34234132, Naritaweg 165 Telestone 8,1043BW Amsterdam
Společnosti ovládané přímo nebo nepřímo stejnou ovládající osobou: Obchodní firma
IČ, sídlo
FlexiLease, s. r. o.
26231158, Vyskočilova 1461/2a, 140 00 Praha
Nadace Sophia
26273853, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
D. S. Leasing, a. s.
48909238, Londýnské nám. 2, 639 00 Brno
Společnosti ovládající ovládající osoby: Obchodní firma
IČ, sídlo
PROXY-FINANCE, a. s.
18623174, Anežská 10, 110 00 Praha
3. Vzájemné vztahy vyplývající ze smluv uzavřených v účetním období a před posledním účetním obdobím: Poskytnutá plnění
23
Firma / jméno příjemce
Popis poskytnutého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
D. S. Leasing, a. s.
Ručení úvěrů
úhrada v Kč
žádná
D. S. Leasing, a. s.
Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií
úhrada v Kč
žádná
D. S. Leasing, a. s.
Poradenství
úhrada v Kč
žádná
D. S. Leasing, a. s.
Krátkodobá úročená půjčka
čerpání v Kč
žádná
D. S. Leasing, a. s.
Postoupení pohledávky
čerpání v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Nájemné, parkovné, vč. přefakturovaných služeb a energií
úhrada v Kč
žádná
Přijatá plnění Firma / jméno poskytovatele
Popis přijatého plnění
Popis protiplnění
Vzniklá újma
Dimension Financial Services N.V.
Bankovní záruka
úhrada v EUR
žádná
D. S. Leasing, a.s.
Krátkodobý pronájem mov. věci
úhrada v Kč
žádná
FlexiLease, s.r.o.
Operativní pronájem
úhrada v Kč
žádná
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období Nebyly učiněny.
4. Komentář statutárního orgánu k výhodám a nevýhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti Dimension, a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma. Představenstvo společnosti Dimension, a. s., prohlašuje, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši. V Brně dne 30. března 2013
za statutární orgán Dimension, a.s. Ing. Ivo Hložánek, předseda představenstva
24
za statutární orgán Dimension, a.s. Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva
ÚČETNÍ ZÁVĚRKA A VÝROK AUDITORA
25
26
27
28
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
29
Dimension, a.s. k 31.12.2012 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
Minulé úč. období 2011
Běžné účetní období Brutto
Netto
Netto
AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL
402 624
- 2 233
400 391
390 408
A. B.
DLOUHODOBÝ MAJETEK
354 273
- 1 122
353 151
349 646
278
- 278
0
0
278
- 278
948
- 844
104
50
662 183
- 662 - 182
1
43 7
B. B.
B. B.
B. B.
I. I.
II. II.
III. III.
1 2 3 4 5 6 7 8
Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
1 2 3 4 5 6 7
Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
C. C. C.
30
Korekce
OBĚŽNÁ AKTIVA I. I.
1 2 3 4
Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
103
103
353 047 353 047
0
353 047 353 047
349 596 349 596
46 525
- 1 111
45 414
40 393
0
0
0
11
Minulé úč. období 2011 Netto
Běžné účetní období Brutto 5 6 C. C.
II. II.
III. III.
1 2 3 4
Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
7 418 23 2 644 4 751
OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
1 2 3 4
C. C.
IV. IV.
D. D. D.
31
I. I.
11
5 6 7 8 9
4
1 2 3
Netto
Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky
1 2 3 5 6 7 8
C. C.
Korekce
102
0
102
98
102 39 005 9 934
- 755 - 755
102 38 250 9 179
98 34 655 6 449 26 800
2 271
2 271
1 406
26 800
26 800
- 356
7 062 23 2 644 4 395
5 629 25 1 404 4 200
1 826
0
1 826
369
1 826 94
0
1 826 94
369 4
1 732
365
1 732
- 356
Dimension, a.s. k 31.12.2012 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU
I. I.
A.
II. II.
A A
III. III.
A.
IV. IV.
A.
400 391 394 616
390 408 385 208
1 2 3
Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu
132 000 132 000
132 000 132 000
1 2 3 4 5 6
Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností Rozdíl z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
218 313 6 036 709 211 568
217 162 6 036 709 210 417
1 2
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy
6 649 6 649
6 413 6 413
1 2
Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let
29 395 29 395
24 901 24 901
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -)
8 259
4 732
CIZÍ ZDROJE
5 769
3 500
0
0
0
0
V.
B.
32
B. B.
I. I.
B. B.
II. II.
Stav v minulém účetním období 2011
PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL
A. A. A.
Stav v běžném účetním období
1 2 3 4
Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy
Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Dlouhodobé přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Dlouhodobé směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek 1 2 3
Stav v běžném účetním období B. B.
B. B.
III. III.
IV. IV.
Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva 4 a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Krátkodobé přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní 11 Jiné závazky
C. C. C.
33
I. I.
5 769 411
3 500 126
2 857
557
133 18 1 644 483
1 107 18 1 273
111 112
310 109
Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci
0
0
OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV
6
1 700
Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období
6 6
1 700 1 700
1 2 3
1 2 3
1 2
Stav v minulém účetním období 2011
Dimension, a.s. k 31.12.2012 Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU I. A.
1 2
+ II. II.
B. B. B.
1 2 +
C. C. C. C. C.
1 2 3 4
D. E. III. III. F. F. F.
1 2 1 2
G.
1 IV.
H. V. I.
2 1 2 1
* VI. J. VII.
34
0
0
11 280 11 280
10 068 10 068
6 453 134 6 319
10 192 231 9 961
Přidaná hodnota
4 827
- 124
Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady
8 572 7 873 32 629 38
5 415 4 587 41 746 41
12 49 0
10 149 0
0
0
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby
Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření
1 1
VII.
1
VIII.
2 3 1
Stav v minulém účetním období 2011
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže
1 2 3
Stav v běžném účetním období
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku
- 324
- 5
18 399
316 332
- 3 863
- 5 709
6 000
6 000
6 000
6 000
Stav v běžném účetním období K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P.
2 1 2 1 1 2 1 2 1 2
* Q. Q. Q.
Finanční výsledek hospodaření 1 2
** XIII.
R. S. S. S.
Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost
1 2 1 1 2
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená
1
Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
*
35
Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů
Stav v minulém účetním období 2011
1 563
1 178
4 750 195
3 415 172
12 118
10 421
- 4
- 20
- 4
- 20
8 259
4 732
0
0
0
0
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
8 259
4 732
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
8 255
4 712
1.POPIS SPOLEČNOSTI Dimension, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 30. 12. 1991 a sídlí v Brně, Londýnské nám. 2, Česká republika, identifikační číslo 44 99 22 11. Hlavním předmětem její činnosti je obchodní živnost - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, obstarávání služeb spojených se správou majetku, poradenská činnost v oblasti marketingu, reklamy a vnějších vztahů, organizační zajištění vzdělávacích akcí, činnost ekonomických a organizačních poradců, služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob, vydavatelské a nakladatelské činnosti, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, reklamní činnost a marketing, zpracování dat, služby databank, správa sítí, poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software, správa a údržba nemovitostí. V roce 2012 došlo ke změně v obchodním rejstříku. Z dozorčí rady odstoupil Ing. Peter Vajda a dne 26.4.2012 se novými členy dozorčí rady stali Ing. Martin Krev a Ing. Vladimír Rajčák Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: Dimension Financial Services N.V.
100 %
Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2012: Představenstvo Předseda:
Ing. Ivo Hložánek
Místopředseda:
Ing. Bronislav Havel
Člen:
Ing. Josef Grnáčik
Dozorčí rada Člen:
Ing. Hanuš Šamánek
Člen:
Ing. Martin Krev
Člen:
Ing. Vladimír Rajčák
Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2012 a 2011.
36
3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 3 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby používání příslušného majetku. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč je oceňován v pořizovacích cenách a odepisován do nákladů na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Do dlouhodobého majetku se zařazuje i významný majetek pod 5 tis. Kč. Předpokládaná životnost je stanoven takto: Počet let Stroje, přístroje a zařízení
2-6
Patenty a ostatní aktiva
5
Software
2-4
Odpisy majetku, který tvoří vybavení prostor sídla společnosti, pronajatých na dobu určitou, jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a doby trvání nájemní smlouvy. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní dluhopisy a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti.
37
Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: • Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. • Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. • Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. • Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Ekvivalencí se rozumí pořizovací cena účasti upravená na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu.
38
f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako emisní ážio. Ostatní kapitálové fondy společnost vytváří podle svého uvážení na základě stanov. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy.
39
k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace.
4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Zřizovací výdaje
0
-
-
-
0
Software
0
-
-
-
0
Ocenitelná práva
278
-
-
-
278
Celkem 2012
278
-
-
-
278
Celkem 2011
278
-
-
-
278
OPRÁVKY Počáteční zůstatek
Odpisy a zůstatková cena vyřazení
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Opravné položky
Zřizovací výdaje
0
-
-
-
0
-
0
Software
0
-
-
-
0
-
0
Ocenitelná práva
-278
-
-
-
-278
-
0
Nedokončený m.
0
-
-
-
0
-
0
Celkem 2012
-278
-
-
-
-278
-
0
Celkem 2011
-278
-
-
-
-278
-
0
Účetní hodnota
Ocenitelná práva, patenty a licence byly odpisovány po dobu životnosti, jak bylo stanoveno v příslušné smlouvě.
40
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Stroje, přístroje a zařízení
183
-
-
-
183
Budovy, haly a stavby
662
-
-
-
662
Nedokončený hmotný majetek
-
-
-
-
-
Celkem 2012
845
-
-
-
845
Celkem 2011
842
3
-
-
845
OPRÁVKY Počáteční zůstatek
Odpisy
Prodeje, likvidace
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Opravné položky
Účetní hodnota
Stroje, přístroje a zařízení
-176
-7
-
-
-
-183
-
0
Budovy, haly a stavby
-619
-43
-
-
-
-662
-
0
Celkem 2012
-795
-50
-
-
-
-845
-
0
Celkem 2011
-646
-149
-
-
-
-795
-
50
c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek k 31. 12. 2011 Podíly v ovládaných a řízených spol.
Přírůstky
Úbytky
Zůstatek k 31. 12. 2012
Přecenění
349 596
2 300
-
1 151
Jiný dlouhodobý finanční majetek
-
-
-
-
-
Opravné položky
-
-
-
-
-
349 596
2 300
-
1 151
353 047
Celkem
353 047
V roce 2012 navýšila společnost vlastní kapitál společnosti FlexiLease, s. r. o., o 2 300 tis. Kč formou příplatku mimo základní kapitál. Jiný dlouhodobý finanční majetek byl v roce 2011 vzhledem ke splatnosti v roce 2012 převeden do krátkodobého.
41
Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2012 (v tis. Kč): Název společnosti
D.S. Leasing, a.s.
FlexiLease, s. r. o.
Nadace Sophia
Sídlo společnosti
Londýnské nám.2, Brno
Vyskočilova 1461/2a, Praha
Londýnské nám. 2, Brno
Podíl v %
100 %
100 %
100 %
Aktiva celkem
978 539
23 226
-
Vlastní kapitál
352 175
372
-
Základní kapitál a kapit. fondy
149 703
2 500
-
17 143
53
-
Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let
174 815
1 182
-
Zisk/ -ztráta běžného roku
10 514
- 3 363
-
Cena pořízení akcií/podílu
138 429
2 550
500
Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy
1 000
200
-
352 175
372
500
6 000
-
-
Podíly v ovládaných a řízených osobách k 31. 12. 2011 (v tis. Kč): Název společnosti
D.S. Leasing, a.s.
FlexiLease, s. r. o.
Nadace Sophia
Sídlo společnosti
Londýnské nám.2, Brno
Vyskočilova 1461/2a, Praha
Londýnské nám. 2, Brno
Podíl v %
100 %
100 %
100 %
Aktiva celkem
1 477 388
11 512
-
Vlastní kapitál
347 661
1 435
-
Základní kapitál a kapit. fondy
149 703
200
-
Fondy ze zisku
15 691
53
-
153 191
510
-
Zisk/ -ztráta běžného roku
29 076
672
-
Cena pořízení akcií/podílu
138 429
250
500
1 000
200
-
347 661
1 435
500
6 000
-
-
Nerozdělený zisk minulých let
Nominální hodnota akcie/podílu Vnitřní hodnota akcií/podílu Dividendy
Společnost nemá uzavřené ovládací smlouvy se spřízněnými osobami. Finanční informace o těchto společnostech byly získány z účetních závěrek jednotlivých společností k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí, přecenění se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (viz odstavec 10).
42
5. ZÁSOBY Společnost neeviduje nepotřebné a nepoužité zásoby, jejichž ocenění by se mělo snižovat prostřednictvím účtu opravných položek.
6. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky na základě předpokládané realizovatelnosti těchto pohledávek (viz odstavec 7). K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 pohledávky po lhůtě splatnosti činily 96 tis. Kč a 1 083 tis. Kč. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla společnost dlouhodobé pohledávky pouze z titulu odložené daně (viz odst. 14). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 19). V pozici jiné pohledávky společnost eviduje pohledávku za společností REUNION, spol. s r.o. ve výši i 26 800 tis. Kč. Ručitelem této pohledávky je společnost D. S. Leasing, a. s.
7. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 6 a 8). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč):
Opravné položky k:
Zůstatek k 31. 12. 2011
Tvorba opravné položky
Zúčtování opravné položky
Zůstatek k 31. 12. 2012
pohledávkám – zákonné
323
-
323
0
pohledávkám – ostatní
755
-
-
755
krátkodobému finančnímu majetku
356
-
-
356
Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
43
8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč): 2012 druh CP
Poř. cena vč. naběhlého úroku
2011
Opravná položka
Reálná hodnota
Poř. cena vč. naběhlého úroku
Opravná položka
Reálná hodnota
TESLA Lanškroun, a.s.
akcie
356
356
0
356
356
0
REUNION, spol. s r. o.
směnka
4 395
0
4 395
4 200
0
4 200
4 751
356
4 395
4 556
356
4 200
Celkem
9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují časové rozlišení jako např. domény a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období v r. 2012 a 2011 zahrnují úroky z poskytnutého úvěru.
10. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 1 320 000 akcií v listinné podobě na majitele plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 100 Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z rozdílu ocenění vzniklého v souvislosti s kupónovou privatizací, konkrétně z rozdílů hodnoty majetku předaného z Fondu národního majetku a emitovanými hodnotami akcií. V roce 2012 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k 31.12. 2011 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond
1 320 000
Zvýšení
Zůstatek k 31.12. 2012
Snížení -
-
1 320 000
132 000
-
-
132 000
6 036
-
-
6 036
709
-
-
709
210 417
1 151
-
211 568
6 413
236
-
6 649
Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu nového ocenění dlouhodobého finančního majetku metodou ekvivalence (viz odstavec 4c).
44
Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 11.6.2012 a 19.5.2011 bylo schváleno následující rozdělení zisku a výplata dividend (v tis. Kč): 2011 Zisk roku 2010
2012 321
Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Výplaty dividend a podíly na zisku Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12.
Zisk roku 2011
4 731
Příděl do – -16
rezervního fondu
-236
-
ostatních fondů
-
Výplaty dividend a podíly na zisku
-305 24 901
-
Převod nerozděleného zisku
-4 495
Nerozdělený zisk k 31. 12.
29 396
V roce 2012 a 2011 společnost Dimension, a. s. nevyplácela dividendy.
11. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 neměla společnost dlouhodobé závazky.
12. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 společnost měla krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti ve výši 186 tis. Kč a 0 tis. Kč. 2012 Závazky z obchodních vztahů
2011 411
126
Ostatní závazky
5 358
3 375
Celkem
5 769
3 501
Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 19). Poskytnutá ručení (viz odstavec 19).
13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především nevyfakturované nakoupené služby a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
45
14. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2012 v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy
2011 v tis. Kč
8 255
4 712
- 6 000
- 6 008
18
103
-
-
392
1 899
Neodečitatelné náklady Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba opravných položek Ostatní (např. prodané vklady, náklady na reprezentaci) Dary
-
-
2 665
706
-2 665
-706
-
-
19 %
19 %
Daň běžného roku
0
0
Nárok na vrácení doměřené daně
-
-
Splatná daň
-
-
Zdanitelný příjem Daňová ztráta předchozích let Zdanitelný příjem po úpravě Sazba daně z příjmu
Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2012 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku
Odložená daňová pohledávka
2011 Odložený daňový závazek
Odložená daňová pohledávka
Odložený daňový závazek
102
-
98
-
OP k pohledávkám
-
-
-
-
OP ke krátkodobému fin. majetku
-
-
-
-
OP k dlouhodobému fin. majetku / oceňovací rozdíly
-
-
-
-
Celkem
102
-
98
-
Netto
102
-
98
-
Ostatní dočasné rozdíly:
Ztráty z minulých let
Společnost v roce 2012 zaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši 102 tis. Kč plynoucí z přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně. Odložená daň vyplývající z dočasných rozdílů roku 2012 byla zúčtována ve výši -4 tis. Kč do nákladů.
46
15. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 (v tis. Kč): Popis Osobní automobily
Termíny/Podmínky
Výše nájemného v roce 2012
Doba nájmu 12 - 24 měsíců
Výše nájemného v roce 2011
515
313
Společnost k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 nemá žádný majetek najatý formou finančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí).
16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost měla k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 závazky vyplývající z poskytnutého ručení za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s. (viz odstavec 19). Společnost měla k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 tento krátkodobý finanční majetek evidovaný v podrozvahové evidenci:
2012 Počet akcií
Nominální hodnota
48
1 000
Harvardský průmyslový holding, a.s.
600
TANEX, a.s.
SEVAC, a.s.
IP banka, a.s. Celkem
47
2011 Cena pořízení (v tis. Kč)
Počet akcií
Nominální hodnota
5
48
1 000
5
1 000
32
600
1 000
32
957
50
17
957
50
17
10
100
1
10
100
1
55
Cena pořízení (v tis. Kč)
55
17. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2012 Domácí Tržby z prodeje cenných papírů
2011 Zahraniční
Domácí
Zahraniční
-
-
-
-
1 563
-
1 178
-
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
-
-
-
-
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
6 000
-
6 000
-
11 280
-
10 068
-
-
-
-
-
18
-
316
-
Výnosové úroky
Prodej služeb, aktivace Výnosy z postoupených pohledávek Ostatní provozní výnosy
4 750
-
3 415
-
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
Ostatní finanční výnosy
-
-
-
-
Tržby z prodeje zboží
-
-
-
-
23 611
-
20 977
-
Výnosy celkem
18. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2012 Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům orgánů společnosti Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem
2011
(z toho) členové řídících orgánů
Celkový počet zaměstnanců
(z toho) členové řídících orgánů
2
1
2
1
7 873
7 392
4 587
4 181
32
12
41
12
629
465
746
606
38
9
41
9
8 572
7 878
5 415
4 808
19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Půjčky, úvěry, přiznané záruky, poskytnutá zajištění a ostatní plnění současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům: Členové statutárních orgánů obdrželi v roce 2012 a 2011 penzijní připojištění ve výši 0 a 0 tis. Kč.
48
Společnost vzhledem k holdingové povaze běžně poskytuje služby spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl tento objem prodeje 16 482 tis. a 14 127 tis. Kč včetně prodeje majetku. Výnosy z poskytnutí služeb a finanční výnosy jsou tvořeny výnosy z poradenské činnosti, odměn za garance úvěrů a úroky z půjček/úvěrů poskytnutých spřízněným osobám, nájemné. Transakce se spřízněnými osobami nebyly uzavřeny za jiných než běžných tržních podmínek.
V roce 2012 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. V roce 2011 společnost obdržela podíl z nerozděleného zisku dceřiné společnosti D. S. Leasing, a. s., ve výši 6 000 tis. Kč. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů za spřízněnými osobami k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 (v tis. Kč): Spřízněná osoba
2012
2011
D.S. Leasing, a.s.
9 175
33 596
FlexiLease, s.r.o.
1
3
Dimension Financial Services N.V. Pohledávky celkem
-
-
9 176
33 599
Zůstatky těchto pohledávek jsou evidovány v úč. skupině 31, 35 a 38. Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2012 a 2011 činily nákupy 633 tis. Kč a 414 tis. Kč. Tyto náklady jsou tvořeny především náklady ze smluv o operativním pronájmu. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 (v tis. Kč): Spřízněná osoba
2012
2011
D.S. Leasing, a.s.
368
2
FlexiLease, s.r.o.
14
-
-
-
382
2
Dimension Financial Services N.V Závazky celkem
Dále společnost eviduje závazek vůči společnosti FlexiLease, s.r.o., ve výši 2 300 tis. Kč z titulu navýšení vlastního kapitálu formou příplatku. Dimension, a.s., jako mateřská společnost společností podnikajících převážně s pomocí bankovních refinančních zdrojů je žádána úvěrujícími ústavy o poskytnutí ručení k těmto úvěrům. S ohledem na zajištění kontinuity financování dceřiných společností tyto záruky po projednání v představenstvu společnosti společnost poskytuje, maximálně však do výše 30 % hodnoty zajišťovaného bankovního zdroje. Spolu se splácením závazku dceřinými společnostmi vždy dochází k poklesu zajišťované hodnoty. Za ručení dceřiným společnostem je účtována odměna obvyklá. Společnost v roce 2012 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s., České spořitelny, a.s. a PPF banky a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2012 činila 187 352 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2012 činila 187 352 tis. Kč. Úvěr u ČS byl splacen k 10.8.2012, úvěr u LBBW Bank CZ a.s. je splatný v září 2013, úvěr u PPF je splatný v prosinci 2015.
49
Společnost v roce 2011 ručila za úvěry společnosti D.S. Leasing, a.s., u LBBW Bank CZ a.s., České spořitelny, a.s. a PPF banky a.s. Nominální hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2012 činila 153 366 tis. Kč. Reálná hodnota ručitelského závazku ke dni 31. 12. 2012 činila 153 366 tis. Kč. Úvěry jsou splatné v období duben 2012 až duben 2015.
20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Ostatní finanční výnosy tvoří především poplatky za ručení poskytnuté dceřiným společnostem (viz odstavec 19).
21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem.
22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty.
23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ ODSTAVEC 10)
50
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. 12. 2012
Stav v běžném období
Stav v minulém období 2011
Peněžní toky z provozní činnosti Z.
Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-)
A. A. A. A. A. A. A.
1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.
A.
1.
A.
*
A. A. A. A. A.
2. 2. 2. 2. 2.
A.
2.
A
**
A. A. A.
3. 4. 5.
A
***
Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu 7. do HV, přijaté dividendy)
1. 2. 3. 4. 5. 6.
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 1. Změna stavu zásob 2. Změna stavu obchodních pohledávek 3. Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv 4. Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů 5. a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami 1 1 1
Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti
8 255
4 712
- 7 196 372 - 5
- 7 034 149 - 5
- 1 563
- 1 178
- 6 000
- 6 000
1 059
- 2 322
- 33 738 11 - 3 048 - 28 976 285
- 3 119 - 6 148 429 9
- 2 010
2 591
- 32 679
- 5 441
- 16
- 32 695
- 5 441
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy
- 3 554
- 23 752
26 800 1 433 6 000
- 1 414 1 048 6 000
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
30 679
- 18 118
Peněžní toky z investiční činnosti B. B. B. B. B.
1. 2. 3. 4. 5.
B
***
1 1 1. 1 1
Peněžní toky z finanční činnosti
51
Stav v běžném období C.
1.
C. C. C.
2. 2. 2.
C.
***
F. P. R.
52
Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů
Stav v minulém období 2010 2 300
- 2
1 149
23 749
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
3 449
23 747
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
1 433
188
5 629
5 441
7 062
5 629
1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky 2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
Údaje o odpovědných osobách
53
Osoba odpovědná za výroční zprávu Ing. Miroslav Chudáček hlavní metodik pro účetnictví a daně Čestné prohlášení Čestně tímto prohlašuji, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta a jím vydaných cenných papírů nebyly opomenuty či zkresleny.
V Brně, 18. července 2013
Ing. Bronislav Havel místopředseda představenstva
Tuto výroční zprávu projednalo a schválilo představenstvo společnosti Dimension, a.s. Veškeré dokumenty a materiály týkající se výroční zprávy jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle společnosti, Brno, Londýnské nám. 2, PSČ 639 00. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky MAIN AUDIT, s.r.o. Údolní 33 602 00 Brno číslo licence: 000191
54
Kontakty
55
KONTAKTY Finanční koncern Dimension Dimension, a.s., Londýnské nám. 2, Brno tel.: +420 542 135 111 fax.: +420 542 135 352 e-mail:
[email protected] URL: www.dimension.cz
56
D.S. Leasing, a.s.
FlexiLease, s.r.o.
Brno, Londýnské nám. 2 tel.: +420 542 135 111 fax.: +420 542 135 206 e-mail:
[email protected] URL: www.dsleasing.cz
Praha, Vyskočilova 1461/2a tel.: +420 542 135 111 fax: +420 542 135 206 e-mail: flexileaseflexilease.cz URL: www.flexilease.cz
klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax.: +420 542 135 352
klientské oddělení tel.: +420 542 135 135 fax.: +420 542 135 352
obchodní oddělení tel.: +420 542 135 200-3 fax.: +420 542 135 206
obchodní oddělení tel.: +420 542 135 215 fax.: +420 542 135 206
