2013 výrOční zpráva BB C - nová Brumlovka, a.s.
Brumlovka - to je hlavně exkluzivní wellness a fitness Balance Club Brumlovka s 25metrovým bazénem
Obsah
představení společnosti představenstvo dozorčí rada zpráva představenstva Zhodnocení roku 2013 předpokládaný vývoj činnosti společnosti ostatní povinné informace čestné prohlášení osob odpovědných za výroční zprávu zpráva nezávislého auditora zpráva o vztazích účetní závěrka kontakt
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
03 05 05 06 06 06 07 08 09 11 15 33
b r u m l o v k a
02
Představení společnosti
Obchodní firma: BB C - Nová Brumlovka, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 140 00, Česká republika Datum vzniku: společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 10. listopadu 2003 Místo registrace: Česká republika, Městský soud v Praze, spisová značka B 9006 Identifikační číslo: 271 00 405 Základní kapitál: 2 000 tis. Kč Internet: www.passerinvest.cz Společnost BB C - Nová Brumlovka, a.s. je projektovou společností ve skupině PASSERINVEST. Společnost je majitelem budovy NOVÁ BRUMLOVKA, která je jedním z center služeb komplexu BB Centrum v Praze 4. Stavba budovy byla zahájena v létě roku 2005 na místě bývalého objektu Brumlovka ve Vyskočilově ulici. Budova o 3 nadzemních a 3 podzemních podlažích nabízí především více než 6 000 m2 obchodních prostor a 184 parkovacích míst. V současné době je BRUMLOVKA plně obsazena. Hlavním nájemcem je wellness a fitness centrum Balance Club Brumlovka, které patří mezi nejmodernější zařízení svého druhu v České republice. Mezi nájemce patří také restaurace Grosseto, vlasové a kosmetické studio BOMTON, pobočka České pošty, pobočka České spořitelny, vegetariánská restaurace Maranatha a řada dalších. Autorem architektonického návrhu projektu je, jako v případě několika dalších budov tvořících BB Centrum, ateliér Aulík Fišer architekti. Generálním dodavatelem stavby byla společnost Metrostav, a.s. Skupina PASSERINVEST funguje jako skupina projektových sesterských firem ovládaných panem Radimem Passerem. Toto uspořádání vzešlo z požadavku bank poskytujících projektové financování, tj. aby realizace každého projektu probíhala v rámci samostatné společnosti. Struktura se posléze osvědčila i jako organizačně a daňově efektivní forma pro developerské podnikání. Skupina PASSERINVEST je ryze česká a transparentní, založená v rámci českého právního prostředí s vyloučením jakýchkoli off-shore elementů. Organigram skupiny PASSERINVEST
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
03
skupina passerinvest je spojována zejména s realizací multifunkčního areálu BB Centrum v praze 4 – michli. tímto, svého druhu nejúspěšnějším a nejrozsáhlejším českým projektem, si skupina vybudovala velmi dobré jméno jak na domácí, tak mezinárodní úrovni. zásluhu na tom má nejenom kvalita realizovaných projektů a vysoká úroveň poskytovaných služeb, ale i smysl pro fair-play, vstřícný vztah k nájemcům-uživatelům budov a zodpovědnost vůči společnosti i životnímu prostředí.
mezi klienty skupiny passerinvest patří například společnosti: heWlett - paCkard Ge money Bank O2 Czech republic miCrOsOft čez uniCredit Bank škOda autO mars Czech n n n n n n n n
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
B r u m l o v k a
04
Představenstvo Představenstvo má od 10. dubna 2014 toto složení:
Radim Passer Předseda představenstva
Ing. Vladimír Klouda Člen představenstva
Ing. Martin Unger Člen představenstva
Představenstvo k 31. prosinci 2013 mělo následující složení: Radim Passer (předseda), Ing. Jakub Hlavička (1. místopředseda), Ing. Martin Unger (2. místopředseda), Ing. Vladimír Klouda (3. místopředseda) a Ing. Ondřej Plocek.
dozorčí rada
Ing. Mgr. Tomáš Zimčík Předseda dozorčí rady
Předsedou a zároveň jediným členem dozorčí rady společnosti je od 10. dubna 2014 pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík. Dozorčí rada k 31. prosinci 2013 měla následující složení: Ing. Mgr. Tomáš Zimčík (předseda), Václav Černý a Ing. Čestmír Šimůnek.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
05
zpráva představenstva
Zhodnocení roku 2013 Společnost BB C – Nová Brumlovka, a.s. dosáhla v roce 2013 kladného výsledku hospodaření ve výši 17 772 tis. Kč (2012: 17 667 tis. Kč). Společnost provozuje plně obsazenou budovu BRUMLOVKA, což přispívá k celkové stabilitě příjmů společnosti. 2013
2012
Provozní výsledek hospodaření
26 659
28 869
Finanční výsledek hospodaření
-6 512
-17 920
Daň z příjmů za běžnou činnost
-2 375
6 718
Výsledek hospodaření za účetní období
17 772
17 667
Výsledek hospodaření (v tis. Kč)
Předpokládaný vývoj činnosti společnosti BRUMLOVKA je svou polohou ve střední části BB Centra předurčena k úloze centra společenských setkávání. Společnost si klade za cíl podpořit maximálně budovu efektivní správou a péčí o spokojenost současných nájemců v plnění tohoto úkolu i v budoucnu.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
06
ostatní povinné informace
Významné události, které nastaly po rozvahovém dni do data sestavení výroční zprávy Představenstvo Dne 10. dubna 2014 došlo k odvolání všech členů představenstva, místo nichž bylo téhož dne jmenováno představenstvo ve složení Radim Passer (předseda), Ing. Martin Unger a Ing. Vladimír Klouda. Tato skutečnost byla do obchodního rejstříku zapsána 17. dubna 2014. Dozorčí rada Dne 10. dubna 2014 byli z funkce členů dozorčí rady odvoláni všichni její dosavadní členové. Do dozorčí rady byl téhož dne jmenován pan Ing. Mgr. Tomáš Zimčík, který se stal předsedou dozorčí rady a zároveň jediným členem tohoto orgánu. Tato skutečnost byla do obchodního rejstříku zapsána 17. dubna 2014.
Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost vzhledem ke svému předmětu podnikání nevyvíjí aktivní činnost v oblasti výzkumu a vývoje.
Informace o aktivitách v oblasti životního prostředí a pracovněprávních vztazích Společnost v rámci svých podnikatelských aktivit postupuje vždy dle zákonných norem a standardů zohledňujících dopady předmětu činnosti na životní prostředí. Společnost při realizaci stavby kladla velký důraz nejenom na ohleduplnost vůči životnímu prostředí, ale i vůči budoucím uživatelům budovy. BRUMLOVKA je přirozeným centrem společenského dění a setkávání v BB Centru. Neodmyslitelnou součástí komfortního pocitu je zelené prostředí. Proto je součástí správy budovy též péče o zeleň v její bezprostřední blízkosti. V blízkosti budovy je veřejnosti k dispozici velkoryse pojatá relaxační zóna Baarova parku. V blízké budoucnosti je plánována výstavba druhého parku, který bude rovněž situován nedaleko této budovy. Společnost nemá uzavřeny žádné smluvní vztahy dle pracovního práva, proto v této oblasti nevyvíjí žádnou aktivní činnost.
Informace o pořizování vlastních akcií Společnost nerealizovala v roce 2013 nákup vlastních akcií.
Organizační složka podniku v zahraničí Společnost nemá žádnou organizační složku podniku v zahraničí.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
07
čestné prOhlášení OsOB OdpOvědnýCh za výrOční zprávu
při vynaložení veškeré přiměřené péče podává tato výroční zpráva podle našeho nejlepšího vědomí věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za rok 2013 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření společnosti a nebyly v ní zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam této zprávy. v praze dne 30. června 2014
Ing. vladimír klouda člen představenstva
v ý r o č n í
z p r á v a
Ing. martin unger člen představenstva
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
B r u m l o v k a
08
Zpráva nezávislého auditora
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
09
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
10
2013 zpráva O vztazíCh mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, (dále jen „propojenými osobami“), vyhotovena v souladu s § 66a odst. 9 obchz, zákona č. 513/1991 Sb., v platném znění.
Obsah
1. informace o společnosti a struktura podnikatelského seskupení 2. právní vztahy mezi společností a ovládající osobou 3. právní vztahy mezi společností a propojenými osobami 4. opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob 5. ostatní informace 6. čestné prohlášení
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
13 13 13 14 14 14
b r u m l o v k a
12
1. Informace o společnosti Obchodní firma: BB C – Nová Brumlovka, a.s. Sídlo: Praha 4, Michle, Želetavská 1525/1, PSČ 140 00 Identifikační číslo: 271 00 405 Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 9006 Základní kapitál společnosti činí: 2.000.000,- Kč Druh a forma akcií: kmenové, na jméno Datum zápisu do obchodního rejstříku: 10. 11. 2003 (dále jen „Společnost“) Přímo ovládající osobou Společnosti je pan Radim Passer, bytem Praha 4, Michle, Baarova 1542/48, PSČ 140 00. Společnost je součástí podnikatelského seskupení, ve kterém osobou vykonávající rozhodující vliv na nejvyšší úrovni je pan Radim Passer. V účetním období roku 2013 došlo k následujícím smluvním vztahům mezi Společností a propojenými osobami.
2. Právní vztahy uzavřené mezi společností a ovládající osobou Nebyly uzavřeny žádné smluvní dokumenty.
3. Právní vztahy uzavřené mezi Společností a propojenými osobami a) smlouvy uzavřené v účetním období roku 2013 1. Dodatek č.1 ke Smlouvě o nájmu ze dne 31. 8. 2007 (lávka - marketingové plochy) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne 20. 3. 2013. 2. Dodatek č.2 ke Smlouvě o nájmu ze dne 30. 7. 2007 ( 59 vnitřních a 43 venkovních parkovacích míst uvnitř a před budovou Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/1100) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne 20. 3. 2013. 3. Dohoda o ukončení nájemní smlouvy ze dne 31. 3. 2010 (retailové prostory v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/1100) uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce) ze dne 29. 3. 2013. 4. Dohoda o ukončení nájemní smlouvy ze dne 30. 3. 2007 (45 parkovacích míst v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/1100) uzavřená mezi Společností (pronajímatel) a spol. BB C - SERVICES, s.r.o. (nájemce) ze dne 29. 3. 2013. 5. Dodatek č. 4 ke Smlouvě o nájmu ze dne 30. 3. 2007 (wellnes a retail prostory a parkovací stání nacházejí se v budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/1100) uzavřený mezi Společností (pronajímatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce) ze dne 31. 3. 2013. 6. Smlouva o úvěru uzavřená mezi Společností (dlužník) a PASSERINVEST GROUP, a.s. (věřitel) dne 18. 4. 2013, se splatností nejpozději do 31. 12. 2022. 7. Dohoda o spolufinancování revitalizace střešní terasy na budově Brumlovka na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 2/1100 uzavřená mezi Společností a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. ze dne 14. 6. 2013. 8. Smlouva o postoupení pohledávek (Metrostav) uzavřená mezi Společností (postupitel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (postupník) ze dne 4. 12. 2013. b) ostatní plnění v účetním období roku 2013 1. Plnění v podobě využití marketingových ploch na lávce v BB Centru za jednotlivá pololetí roku 2013 mezi Společností (podnájemce) a spol. BB C – SERVICES, s.r.o. (nájemce). 2. Plnění v podobě zajištění čištění a mytí podzemních garáží mezi Společností (odběratel) a spol. BB C – SERVICES, s.r.o. (dodavatel) v prosinci 2013. 3. Plnění v podobě zajištění opravy baterii - repase mezi Společností (odběratel) a spol. Balance CLub Brumlovka, a.s. (dodavatel) v listopadu 2013. 4. Plnění v podobě zajištění asset managementu za rok 2013 mezi Společností (odběratel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (dodavatel). 5. Plnění v podobě zajištění property managementu za rok 2013 mezi Společností (odběratel) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (dodavatel). 6. Plnění v podobě pronájmu za kancelář prostory v budově Filadelfie za rok 2013 mezi Společností (podnájemce) a spol. PASSERINVEST GROUP, a.s. (nájemce) v měsíci prosinci 2012. 7. Plnění v podobě nájmu parkovacích stání za jednotlivá čtvrtletí roku 2013 v budově Centra volného času NOVÁ BRUMLOVKA mezi Společností (vlastník) a spol. BBC – SERVICES, s.r.o. (nájemce). 8. Plnění v podobě nájmu nebytových prostor za jednotlivá čtvrtletí roku 2013 v budově Centra volného času NOVÁ BRUMLOVKA mezi Společností (vlastník) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (nájemce). 9. Plnění v podobě vyúčtování služeb a energie za rok 2012 mezi Společností (dodavatel) a spol. BB C – SERVICES, s.r.o. (odběratel). 10. Plnění v podobě vyúčtování služeb a energie za rok 2012 mezi Společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel). 11. Plnění v podobě přefakturace pojistného odpočtu mezi Společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel) v měsíci únoru, červenci a srpnu 2013.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
13
12. plnění v podobě přefakturace - střešní terasy mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel) v měsíci srpnu 2013. 13. plnění v podobě přefakturace montážního datového kabelu- pdp mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel). 14. plnění v podobě tisku slevových kupónů na parking v budově Centra volného času nOvá BrumlOvka mezi společností (dodavatel) a spol. BB C – serviCes, s.r.o. (odběratel) v měsíci lednu a srpnu 2013. 15. plnění v podobě záloh na služby spojené s parkingem v budově Centra volného času nOvá BrumlOvka za jednotlivá čtvrtletí roku 2013 mezi společností (dodavatel) a spol. BB C – serviCes, s.r.o. (odběratel). 16. plnění v podobě záloh na služby spojené pronájmem nebytových prostor za jednotlivá čtvrtletí roku 2013 v budově Centra volného času nOvá BrumlOvka mezi společností (dodavatel) a spol. Balance Club Brumlovka, a.s. (odběratel).
4. opatření přijatá v zájmu nebo z podnětu propojených osob společnost nepřijala v posledním účetním období žádná jiná opatření ani neučinila žádné jiné úkony kromě těch, které jsou uvedeny shora. veškeré vztahy mezi společností a propojenými osobami vyplývající z podnikatelské činnosti společnosti byly založeny jako dvoustranné vztahy se vzájemným plněním obou stran, byly uzavřeny za obvyklých podmínek a za dodržení zásad poctivého obchodního styku. vedení společnosti konstatuje, že z uvedených právních vztahů nevznikla společnosti žádná újma.
5. ostatní informace Důvěrnost údajů za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí skupiny. za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě, nebo v souvislosti s jinými informacemi, způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící skupinu. z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva v části 2. a 3. žádné informace o cenách popř. množství.
6. čestné prohlášení prohlašujeme, že údaje uvedené v této zprávě o vztazích odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti, které nám byly známy, a které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti nebyly vynechány. tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem společnosti a byla předložena k přezkoumání dozorčí radě společnosti. v praze dne 17. 3. 2014
Ing. martin unger 2. místopředseda představenstva
v ý r o č n í
z p r á v a
Ing. vladimír klouda 3. místopředseda představenstva
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
B r u m l o v k a
14
2013 účetní závěrka
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
B r u m l o v k a
15
Obsah ROZVAHA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1. POPIS SPOLEČNOSTI 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 3. ÚČETNÍ METODY a) Dlouhodobý nehmotný majetek b) Dlouhodobý hmotný majetek c) Finanční majetek d) Pohledávky e) Deriváty f) Zajišťovací účetnictví g) Vlastní kapitál h) Cizí zdroje i) Devizové operace j) Použití odhadů k) Účtování výnosů a nákladů l) Daň z příjmů m) Následné události n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období 4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek b) Dlouhodobý hmotný majetek 5. POHLEDÁVKY 6. OPRAVNÉ POLOŽKY 7. KRÁTKODOBÝ F INANČNÍ MAJETEK 8. OSTATNÍ AKTIVA 9. VLASTNÍ KAPITÁL 10. Dlouhodobé závazky 11. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI 13. OSTATNÍ PASIVA 14. DERIVÁTY 15. DAŇ Z PŘÍJMŮ 16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE 17. VÝNOSY 18. OSOBNÍ NÁKLADY 19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH 20. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ 21. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 22. POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ 23. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
17 20 23 23 23 24 24 24 24 25 25 25 25 26 26 26 26 26 26 26 27 27 27 27 27 28 28 28 28 29 29 29 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31
b r u m l o v k a
16
Rozvaha KE DNI 31. 12. 2013 (v t is. Kč)
Označení
Běžné účetní období
AKTIVA AKTIVA CELKEM
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I.
1.
Zřizovací výdaje
2.
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
3.
Software
4.
Ocenitelná práva
5.
Goodwill
6.
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
7.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B. II. 1.
Pozemky
2.
Stavby
3.
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
4.
Pěstitelské celky trvalých porostů
5.
Dospělá zvířata a jejich skupiny
6.
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
7.
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
8.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
9.
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
B. III.
Minulé období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
442 790
-117 455
325 335
335 712
385 177
-117 322
267 855
275 642
439
-439
246
-246
193
-193
384 738
-116 883
18 758
20
20
267 855
275 622
18 758
18 758
337 640
-90 272
247 368
253 955
28 340
-26 611
1 729
2 909
Dlouhodobý finanční majetek
B. III. 1.
Podíly - ovládaná osoba
2.
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
3.
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
4.
Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
5.
Jiný dlouhodobý finanční majetek
6.
Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
7.
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
17
Označení C.
Běžné účetní období
AKTIVA Oběžná aktiva
C. I.
Minulé období
Brutto
Korekce
Netto
Netto
57 591
-133
57 458
43 754
4 183
6 718
Zásoby
C. I.
1.
Materiál
2.
Nedokončená výroba a polotovary
3.
Výrobky
4.
Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
5.
Zboží
6.
Poskytnuté zálohy na zásoby
C. II.
4 183
Dlouhodobé pohledávky
C. II.
1.
Pohledávky z obchodních vztahů
2.
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
3.
Pohledávky - podstatný vliv
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
5.
Dlouhodobé pokytnuté zálohy
6.
Dohadné účty aktivní
7.
Jiné pohledávky
8.
Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky
C. III. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
2.
Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
3.
Pohledávky - podstatný vliv
4.
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
5.
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
6.
Stát - daňové pohledávky
7.
Krátkodobé poskytnuté zálohy
8.
Dohadné účty aktivní
9.
Jiné pohledávky
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
C. IV. 1.
Peníze
2.
Účty v bankách
3.
Krátkodobé cenné papíry a podíly
4.
Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
4 183
6 718
18 877
-133
18 744
3 525
368
-133
235
260
528
528
532
661
661
673
17 320
17 320
2 060
34 531
34 531
33 511
173
173
133
34 358
34 358
33 378
4 183
C. III.
D. I.
Časové rozlišení
22
22
16 316
D. I. 1.
Náklady příštích období
22
22
9
2.
Komplexní náklady příštích období
3.
Příjmy příštích období
v ý r o č n í
16 307
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
18
Označení
PASIVA
Stav v běžném účetním období
Stav v minulém účetním období
PASIVA CELKEM
325 335
335 712
A.
Vlastní kapitál
-52 215
-48 514
A. I.
Základní kapitál
2 000
2 000
A. I. 1.
Základní kapitál
2 000
2 000
2.
Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
3.
Změny základního kapitálu 685
22 158
685
22 158
-72 672
-90 339
-72 672
-90 339
A. II.
Kapitálové fondy
A. II.
1.
Emisní ažio
2.
Ostatní kapitálové fondy
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
5.
Rozdíly z přeměn společností
6.
Rozdíly z ocenění při přeměnách společností
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
A. III. 1.
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
Statutární a ostatní fondy
2.
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A. IV. 1.
Nerozdělený zisk minulých let
2.
Neuhrazená ztráta minulých let
3.
Jiný výsledek hospodaření minulých let
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. I. 1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
2.
Rezerva na důchody a podobné závazky
3.
Rezerva na daň z příjmů
4.
Ostatní rezervy
B. II.
Dlouhodobé závazky
B. II.
1.
Závazky z obchodních vztahů
2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
3.
Závazky - podstatný vliv
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
6.
Vydané dluhopisy
7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
8.
Dohadné účty pasivní
9.
Jiné závazky
10.
Odložený daňový závazek
B. III.
Krátkodobé závazky
B. III. 1.
Závazky z obchodních vztahů
2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
3.
Závazky - podstatný vliv
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
5.
Závazky k zaměstnancům
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
7.
Stát - daňové závazky a dotace
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
9.
Vydané dluhopisy
10.
Dohadné účty pasivní
11.
Jiné závazky
17 772
17 667
376 258
381 972
40 844
52 595
36 654
48 752
4 190
3 843
53 863
55 698
784
714
29 997
28 036
16 180
16 867
444
197
6 458
9 884
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
281 551
273 679
B. IV. 1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
264 109
258 092
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
17 442
15 587
3.
Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení
1 292
2 254
C. I.
1.
Výdaje příštích období
1 292
2 254
2.
Výnosy příštích období
C. I.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
19
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI 31. 12. 2013 (v tis. Kč)
Označení
Skutečnost v účetním období
I.
Tržby za prodej zboží
sledovaném
minulém
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
54 751
53 916
II. 1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
54 751
53 916
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
3.
Aktivace
B.
Výkonová spotřeba
20 617
19 017
B. 1.
Spotřeba materiálu a energie
11 073
10 426
2.
Služby
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
C. 1.
Mzdové náklady
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
4.
Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III. III. 1. 2.
Tržby z prodeje materiálu
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
766
F. 1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
766
2.
Prodaný materiál
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
-2
135
IV.
Ostatní provozní výnosy
1 376
1 518
H.
Ostatní provozní náklady
1 635
3
V.
Převod provozních výnosů
I.
Převod provozních nákladů
*
Provozní výsledek hospodaření
26 659
28 869
9 544
8 591
34 134
34 899
11
9
10
8
1
1
36
35
7 295
7 373
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
890
7
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
890
7
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
20
Označení
Skutečnost v účetním období sledovaném
minulém
4
185
Nákladové úroky
4 940
17 355
Ostatní finanční výnosy
3 986
3 296
Ostatní finanční náklady
5 562
4 052
VI.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
J.
Prodané cenné papíry a podíly
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1.
Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
K.
Náklady z finančního majetku
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X.
N.
XI.
O.
XII.
Výnosové úroky
6
Převod finančních výnosů
P.
Převod finančních nákladů
*
Finanční výsledek hospodaření
-6 512
-17 920
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
2 375
-6 718
Q. 1. 2. **
- splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost
XIII.
Mimořádné náklady
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
2.
-6 718 17 667
Mimořádné výnosy
R. S. 1.
2 375 17 772
- splatná - odložená
*
Mimořádný výsledek hospodaření
T.
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům
***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
17 772
17 667
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
20 147
10 949
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
21
Na Brumlovce si odpočinete - ať už v dobré restauraci či kavárně nebo při výběru sportovního oblečení...
Příloha k účetní závěrce
1. Popis společnosti BB C – Nová Brumlovka, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která byla zapsána do obchodního rejstříku dne 10. 11. 2003 a sídlí na adrese: Želetavská 1525/1, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 27100405. Hlavním předmětem její činnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 – 3 Živnostenského zákona. Společnost vlastní multifunkční budovu, kterou dále pronajímá. V roce 2013 byly provedeny následující změny v zápisu do obchodního rejstříku: Dne 29. 3. 2013 byl z funkce člena představenstva odvolán pan Jaroslav Spozdil, na jeho místo byl jmenován pan Martin Unger. Téhož dne byl z funkce člena dozorčí rady odvolán pan Patrik Pospíšil a na jeho místo byl jmenován pan Tomáš Zimčík. Obě tyto skutečnosti byly do obchodního rejstříku zapsány dne 25. 4. 2013. Dne 21. 6. 2013 byl z dozorčí rady odvolán pan Petr Herman a na jeho místo byl jmenován pan Václav Černý. Tato skutečnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 4. 7. 2013. Osoby podílející se 10 (Zákon o CP)/20 a více procenty na základním kapitálu: Radim Passer, 85 %
n
Společnost není součástí konsolidačního celku. Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2013: Představenstvo Radim Passer (předseda) Ing. Jakub Hlavička (1. místopředseda) Ing. Martin Unger (2. místopředseda) Ing. Vladimír Klouda (3. místopředseda) Ing. Ondřej Plocek (člen) n n n n n
Dozorčí rada Tomáš Zimčík (předseda) Čestmír Šimůnek (člen) Václav Černý (člen) n n n
Ve společnosti vykonávají rozhodující činnosti členové představenstva společnosti. Společnost využívá služeb externích spolupracovníků. Organizační struktura společnosti se vytváří v návaznosti na prohlubování činnosti společnosti. Orgány společnosti jsou: představenstvo, dozorčí rada. Společnost nemá organizační složku v zahraničí.
2. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2012 a 2013.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
23
3. Účetní metody Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2013 jsou následující: a)
Dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 60 tis. Kč oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč je odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Dlouhodobý majetek Do 60 tis. Kč se účtuje přímo do nákladů. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od - do) 3-6
Software
2 - 10
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého nehmotného majetku, tvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. b)
Dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší, než 40 tis. Kč se odepisuje na vrub nákladů po dobu jeho ekonomické životnosti. U dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtování na základě individuálního posouzení společnosti. Společnost neeviduje dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně ani žádný majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od - do) 15 - 50
Stavby
50
- budova
15 - 50
- ostatní stavby Stroje, přístroje a zařízení
3 - 15
Inventář
2 - 10
Pokud by došlo k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého hmotného majetku, vytvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. c)
Finanční majetek
Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech a krátkodobé úložky finančních prostředků ve formě depozitních směnek. Dlouhodobý finanční majetek společnost nevlastní.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
24
d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. e)
Deriváty
Deriváty se prvotně oceňují jmenovitou hodnotou (v případě nakoupených derivátů pořizovací cenou). V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Společnost sjednává deriváty výlučně za účelem zajištění, viz bod f) Zajišťovací účetnictví. f) Zajišťovací účetnictví Společnost je z titulu své činnosti přijala dlouhodobý bankovní úvěr denominovaný v cizí měně a úročený proměnlivou úrokovou sazbou, je tak vystavena měnovému riziku a úrokovému riziku. V rámci celkové strategie v oblasti řízení úrokového a měnového rizika, usiluje společnost o zajištění proti variabilitě peněžních toků způsobených změnami tržních pohyblivých úrokových sazeb a změnami kursů. Společnost čerpá úvěr v eurech, poskytnutý jí za účelem financování výstavby nemovitosti. Od dokončení výstavby plynou společnosti příjmy z titulu pronájmu, rovněž v eurech. Společnost je tak přirozeně ekonomicky zajištěná, neboť inkaso nájmů v cizí měně je použito na splátky úvěru. Aby nedocházelo ke vzniku časového nesouladu mezi okamžikem účtování kursových rozdílů z úvěrů a výnosů z cizoměnových příjmů v hospodářském výsledku společnosti, využívá společnost možnosti uplatňovat zajišťovací účetnictví. Cizoměnový závazek používá společnost jako zajišťovací nástroj pro zajišťování měnového rizika. Kurzové rozdíly ze závazku v cizí měně, kterým se společnost rozhodla zajistit proti měnovému riziku vzniklé nebo očekávané smluvní vztahy, jsou účtovány na rozvahové účty účtové skupiny 41 – základní kapitál a kapitálové fondy. Na příslušné účty nákladů nebo výnosů se tyto kursové rozdíly zúčtují v okamžiku zaúčtování příslušných smluvních vztahů nebo v případě, kdy očekávané smluvní vztahy nevzniknou. Za účelem zajištění proti úrokovému riziku uzavřela společnost derivátové transakce IRS, prostřednictvím kterých, došlo ke změně úvěru na fixně úročený. Změny v reálné hodnotě IRS jsou evidovány taktéž v rámci účtové skupiny 41 – základní kapitál a kapitálové fondy. Společnost pro účtování využívá reálnou hodnotu vyčíslenou protistranou uzavřeného derivátového obchodu tj. UniCredit Bank Czech Republic, a.s.. g) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ostatní kapitálové fondy. Ostatní kapitálové fondy mohou být tvořeny peněžitými či nepeněžitými vklady nad hodnotu základního kapitálu. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond z čistého zisku vykázaného v řádné účetní závěrce za rok, v němž poprvé čistý zisk vytvoří, a to ve výši nejméně 20 % z čistého zisku, avšak ne více než 10 % z hodnoty základního kapitálu. Tento fond se ročně doplňuje o částku určenou stanovami, nejméně však 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 20 % základního kapitálu. To neplatí, jestliže rezervní fond již vytvořila příplatky nad emisní kurs akcií. Takto vytvořený rezervní fond do výše 20 % základního kapitálu lze použít pouze k úhradě ztráty a k dalším úhradám na základě rozhodnutí valné hromady.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
25
h)
Cizí zdroje
Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Úroky z úvěrů a ostatních finančních výpomocí, pokud se jejich splatnost nepředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazovány jako dlouhodobé závazky. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. i)
Devizové operace
Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným k tomuto dni. Pokud by tento den připadal na den pracovního volna nebo klidu, Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do finančních výnosů nebo finančních nákladů běžného roku s výjimkou nerealizovaných kursových rozdílů z bankovního úvěru, které jsou kumulovány v položce vlastního kapitálu v souladu se strategií společnosti v oblasti řízení úrokových a měnových rizik viz bod f) Zajišťovací účetnictví. j) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. k)
Účtování výnosů a nákladů
Hlavní činností společnosti je pronájem nebytových prostor. Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výnos z hlavní činnosti se fakturuje převážně čtvrtletně předem. l)
Daň z příjmů
Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daň vyplývající z uplatňování zajišťovacího účetnictví se účtuje ve prospěch/na vrub účtu vlastního kapitálu. V případě, že účetní závěrka předchází konečnému výpočtu daně z příjmů, vytváří účetní jednotka rezervu na daň z příjmů. m) Následné události V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. n) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Společnost provedla s platností od 1. 1. 2012 nový odhad doby životnosti majetku. V případě budovy a lávky pro pěší a rozhodla se prodloužit s platností od 1. 1. 2012 dobu jejich odepisování z 20 na 50 let. Společnost dále provedla úpravu účtování odložené daně z titulu uplatňování zajišťovacího účetnictví. V roce 2013 došlo ke změně vykazování v rámci jednotlivých položek vlastního kapitálu a změny v odložené dani jsou nadále vykazovány v rámci položky Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
26
4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Software
246
0
0
0
246
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
193
0
0
0
193
Celkem 2013
439
0
0
0
439
Celkem 2012
439
0
0
0
439
Oprávky: Počáteční zůstatek
Odpisy
Prodeje, likvidace
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Opravné položky
Účetní hodnota
-246
0
0
0
0
-246
0
0
Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
-173
-20
0
0
0
-193
0
0
Celkem 2013
-419
-20
0
0
0
-439
0
0
Celkem 2012
-387
-32
0
0
0
-419
0
20
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena: Počáteční zůstatek
Přírůstky
Vyřazení
Převody
18.758
0
0
0
18.758
338.476
204
0
1.040
337.640
28.270
70
0
0
28.340
0
477
0
477
0
Celkem 2013
385.504
751
0
1.040
384.738
Celkem 2012
385.504
0
0
0
385.504
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Konečný zůstatek
Oprávky: Počáteční zůstatek
Odpisy
Prodeje, likvidace
Vyřazení
Převody
Konečný zůstatek
Opravné položky
0
0
0
0
0
0
0
18.758
-84.521
-6.025
274
0
0
-90.272
0
247.368
Pozemky Stavby
Účetní hodnota
-25.361
-1.250
0
0
0
-26.611
0
1.729
Celkem 2013
-109.882
-7.275
274
0
0
-116.883
0
267.855
Celkem 2012
-102.541
-7.341
0
0
0
-109.882
0
275.622
Samost.mov.věci
Společnost má uzavřeny pouze obvyklá věcná břemena na uložení inženýrských sítí a přístupu k nim. Nemovitý majetek společnosti je zastaven na krytí úvěru u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. (viz bod 13).
5. Pohledávky K 31. 12. 2013 činily pohledávky po lhůtě splatnosti více než 90 dní 219 tis. Kč (31. 12. 2012 - 275 tis. Kč). Na nesplacené pohledávky starší 90-ti dnů, které jsou považovány za pochybné, vytváří společnost opravné položky (viz bod 5). Dohadné účty aktivní zahrnují zejména služby dosud nevyúčtované nájemcům v budově. Jejich výše je stanovena na základě posouzení účetní jednotky. Tento odhad byl stanoven k 31.12. 2013 17.320 tis. Kč (31. 12. 2012 - 16.220 tis. Kč). Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 18).
6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodě 4 a 5).
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
27
Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek
Tvorba opravné
Zúčtování
Zůstatek
Tvorba opravné
Zúčtování
Zůstatek
k 31. 12. 2011
položky
opravné položky
k 31. 12. 2012
položky
opravné položky
k 31. 12. 2013
pohledávkám – zákonné
0
135
0
135
-2
0
133
pohledávkám - ostatní
0
0
0
0
0
0
0
Opravné položky k:
Zákonné opravné položky, které se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.
7. Krátkodobý finanční majetek Kromě běžné hotovosti na bankovních účtech (termínovaných vkladech) a v pokladně není žádný evidován. Hodnota krátkodobého majetku činí k 31. 12. 2013 34.531 tis. Kč ( k 31. 12. 2012 - 33.511 tis. Kč).
8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časově rozlišené dodávky služeb a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.
9. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zvýšení
Zůstatek
Snížení
Zůstatek
Zůstatek
Snížení
k 31. 12. 2013
40
40
40
2.000
2.000
2.000
Počet akcií Základní kapitál
Zvýšení
k 31. 12. 2012
k 31. 12. 2011
Rozdíly z přecenění majetku a závazků
25.497
10.392
-13.731
22.158
0
-21.473
685
Výsledek hospodaření minulých let
-89.571
0
-769
-90.339
17.667
0
-72.672
Výsledek hospodaření běžného účetního období
17.667
-769
17.772
Základní kapitál společnosti se skládá ze 40 ks kmenových akcií plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 50.000 Kč / kus. Rozdíly z přecenění majetku a závazků zahrnují k datu účetní závěrky reálnou hodnotu zajišťovacího derivátu ve výši -5 913 tis. Kč (31. 12. 2012 -9 884 tis. Kč), kursové rozdíly ze zajištění nederivátem ve výši 6 759 tis. Kč (31. 12. 2012 – 32.042 tis. Kč) a související odložené daně ve výši -161 tis. Kč (31. 12. 2012 - 0 tis. Kč). Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 28. 6. 2012 a 28. 6. 2013 bylo schváleno níže uvedené použití hospodářského výsledku za rok 2012 a 2011. Hospodářský výsledek roku 2011 ve výši -769 tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet neuhrazené ztráty z minulých let. Hospodářský výsledek roku 2012 ve výši +17.667 tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na účet nerozdělného zisku z minulých let. Následně byl celý zisk použit k částečné úhradě ztráty z minulých let. Dividendy nebyly v roce 2012 ani v roce 2013 vypláceny.
10. Dlouhodobé závazky Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 byly přijaty od nájemců jako garance úhrady nájmu a služeb v budově Nová Brumlovka. Společnost dále eviduje úvěr od UniCredit Bank (viz bod 12). Dlouhodobé závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
28
11. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 neměla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti (více než 90 dní). K 31. 12. 2013 neměla společnost krátkodobé závazky, k nimž bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele, kromě přijatého bankovního úvěru, popsaného v odstavci 12. Krátkodobé přijaté zálohy představují zálohy na služby přijaté od nájemců. Vyúčtování bude provedeno následující účetní období. Jiné krátkodobé závazky jsou tvořeny zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů (viz bod 14). Dohadné účty pasivní jsou ve výši 444 tis. Kč, představují odhad nevyúčtovaných nákladů na služby spojené s provozem budovy. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).
12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci 31. 12. 2012
31.12. 2013 Částka v tis. Kč
Částka v cizí
10.266.202
281.551
10.886.202
273.679
Kontokorentní účty
0
0
0
0
Finanční výpomoci
0
0
0
0
10.266.202
281.551
10.886.202
273.679
Banka
Termíny/
Úroková
Celkový limit
Podmínky
sazba
(tis. EUR)
Částka v cizí
měně
měně
Bankovní úvěry
Celkem
628.000
17.222
620.000
15.587
9.638.202
245.533
10.266.202
258.092
Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech
Částka v tis. Kč
Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2013 a 2012 činily 3.950 tis. Kč a 14.053 tis. Kč, z toho bylo 0 tis. Kč a 0 tis. Kč zahrnuto do pořizovací ceny majetku. Přehled splatnosti bankovních úvěrů a finančních výpomocí v tis. Kč: Bankovní úvěry
Kontokorentní účty
Finanční výpomoci
2014
17 222
0
0
2015
18.400
0
0
245.929
0
0
2016 a dále
Úvěr je splatný k 31. 7. 2017. Společnost předpokládá, že k tomuto datu úvěr refinancuje. Úroková sazba činí 3M EURIBOR + marže 1,2%. Společnost ručí za výše popsaný úvěr následujícími instrumenty: a) Zástavní právo k pohledávkám z bankovních b) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky na pozemky vlastněné společností v katastrálním území Michle, obec Praha c) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky k budově Nová Brumlovka d) Zřízení zástavního práva ve prospěch Banky a další nemovitosti vlastněné holdingem Passerinvest e) Zajištění vinkulace pojistného plnění ze stavebně- montážního pojištění Nová Brumlovka f) Zřízení zástavního práva k budoucím pohledávkám z vkladu na bankovní účty společnosti (nájemné atd.) g) Zástavní právo ke všem akciím společnosti (20ks)
13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší a zahrnují především nezaplacené úroky z úvěru ve výši 681 tis.Kč (31. 12. 2012 – 1.199 tis. Kč) a nevyfakturované dodávky služeb ve výši 611 tis. Kč (31. 12. 2012 – 1.055 tis. Kč). Výnosy příštích období jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně i časově přísluší.
14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které určila jako deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
29
V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12. příslušného roku: 2013
2012
Deriváty
Reálná hodnota
Reálná hodnota
(v tis. Kč)
Kladná Záporná
Kladná Záporná
Úrokové kontrakty
0
0
0
0
Swapy
0
5.913
0
9.884
Deriváty zajišťovací celkem
0
5.913
0
9.884
Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Společnost má uzavřen kontrakt o úrokovém swapu. Nominální hodnota 12.143 tis. EUR – s postupným umořováním a úrokové období koresponduje s podkladovým úvěrem.
15. Daň z příjmů Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2007 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z let 2007 - 2010, která nebyla v účetní závěrce roku 2013 (2012) uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 2.111 tis. Kč k 31. 12. 2013 (k 31. 12. 2012 - 30.681 tis. Kč). Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): 2012
2013 Odložená daňová
Odložený daňový
Odložená daňová
Odložený daňový
pohledávka
závazek
pohledávka
závazek
3.943
0
2.570
0
OP k pohledávkám
0
0
0
0
OP k zásobám
0
0
0
0
OP k dlouhodobému majetku
0
0
0
0
1.123
0
0
0
0
1.284
0
0
401
0
4.149
0
Celkem
5.467
1.284
6.718
Netto
4.183
Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly:
SWAP Zajištění nederivátem Daňová ztráta z minulých let
6.718
Společnost zaúčtovala odloženou daň ve výši 2.375 tis. Kč do výsledku hospodaření a 161 tis. Kč na vrub vlastního kapitálu.
16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost neměla k 31. 12. 2013 a 31. 12. 2012 žádný majetek ani závazky, které by nebyly evidovány v rozvaze.
17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): 2013
2012
Domácí
Zahraniční
Domácí
Zahraniční
54.751
0
53.916
0
890
0
7
0
Ostatní provozní výnosy
1.635
0
1.518
0
Finanční výnosy
3.990
0
3.487
0
Výnosy celkem
61.266
0
58.928
0
Příjmy z pronájmu Tržby z prodeje aktiv
Převážná část výnosů společnosti za rok 2013 je inkasována z pronájmu prostor pro nájemce z odvětví fitness.
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
30
18. osobní náklady v roce 2013 a 2012 obdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 10 tis. kč a 8 tis. kč.
19. Informace o spřízněných osobách v roce 2013 a 2012 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody mimo těch uvedených v bodu 18. Osobní náklady. krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. kč): Spřízněná osoba
Termíny/lhůty splatnosti
2013
2012
31. 12. 2022
29.997
28.036
passerinvest GrOup-úroky
přehled dlouhodobých závazků vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. kč): Spřízněná osoba
Termíny/lhůty splatnosti
2013
2012
31. 12. 2022
36.654
48.752
passerinvest GrOup-úvěr
20. výdaje na výzkum a vývoj na výzkum a vývoj bylo v roce 2013 a 2012 vynaloženo 0 tis. kč a 0 tis. kč.
21. významné položky výkazu zisku a ztráty Ostatní finanční výnosy tvoří převážně kurzové zisky ve výši 3.961 tis. kč (2012 – 3.284 tis. kč). Ostatní finanční náklady tvoří především bankovní poplatky z titulu uzavřeného úrokového swapu ve výši 3.209 tis. kč (2012 – 548 tis. kč). odměny statutárnímu auditorovi (v tis. kč): 2013
2012
40
30
Jiné ověřovací služby
0
0
daňové poradenství
0
0
Jiné neauditorské služby
0
0
40
30
Služby povinný audit účetní závěrky
Celkem
22. pokračování společnosti s neomezenou dobou trvání společnost vykazuje k 31. 12. 2013 zisk ve výši 17.772 tis. kč a záporný vlastní kapitál ve výši 52.215 tis. kč. ztráty společnosti vznikly v počáteční fázi developerského projektu – realizace přípravy a výstavby nemovitosti. na hodnotě vlastního kapitálu se rovněž negativně projevila záporná reálná hodnota zajišťovacích úrokových derivátů. společnost realizuje počínaje rokem 2012 zisk a nic nenasvědčuje tomu, že by se tento trend měl zvrátit. společnost bude vytvářením zisku postupně umořovat ztrátu z minulých let. účetní závěrka k 31. 12. 013 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.
23. významné události, které nastaly po rozvahovém dni Žádné významné události po rozvahovém dni nenastaly. sestaveno dne: 3. 2. 2014
radim passer předseda představenstva v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
B r u m l o v k a
31
Místo pro harmonii vaší duše i těla...
kontakt
BB C - Nová Brumlovka, a.s. Budova FILADELFIE Želetavská 1525/1 140 00 Praha 4 Telefon: +420 221 582 111 Fax: +420 222 515 521 E-mail:
[email protected] www.passerinvest.cz
v ý r o č n í
z p r á v a
2 0 1 3
B B
C
-
n o v á
b r u m l o v k a
33
