Výroční zpráva Annual Report

Výroční zpráva Annual Report

2 013

Text © P-D REFRACTORIES CZ a. s. Foto: archiv P-D REFRACTORIES CZ a. s. © CHAS-MT s.r.o. Moravská Třebová 04/2014

Obsah Základní údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Řídící orgány a.s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Úvodní slovo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Historie firmy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Zhodnocení roku 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 Organizační struktura a. s. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Výrok auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Prodej . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Zpráva nezávislého auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Výrok auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Ověření výroční zprávy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Čestné prohlášení . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37

2011

2012

2013

Celkové výkony

1 264 130

1 139 559

1 209 901

Tržby za výrobky a služby

1 012 142

969 409

1 055 961

800 403

746 594

842 311

HV před zdaněním

97 980

38 036

8 423

HV po zdanění

74 208

30 429

6 673

1 561 090

1 587 875

1 544 853

Zásoby

479 671

538 007

539 059

Pohledávky

323 338

303 983

288 163

Základní kapitál

757 400

757 400

757 400

1 023 821

1 042 420

1 070 190

221 495

285 966

278 213

631

583

618

134 356

97 843

76 404

Export

Aktiva celkem

Vlastní kapitál Úvěry Počet zaměstnanců (prům. přepočtených osob) Realizované investice (bez vlivu dotací)

Základní údaje

Základní údaje v tis. Kč

5 Výroční zpráva | Annual Report 2013

Řídící orgány a.s.

Představenstvo

Předseda: Tomáš Kožoušek

Člen: Christian Philipp Wasmuht

Místopředseda: Stefan Alexander Preiss-Daimler

Člen: Stanislav Dvořák

Dozorčí rada

P-D Refractories CZ a.s.

6

Předseda: Heinz-Jürgen Preiss-Daimler Místopředseda: Klaus Friedrich Kaiser

Člen: Vladislava Bomberová

řádná valná hromada akciové společnosti svolaná na 15. května 2014 učiní jako každý rok definitivní tečku za dalším účetním obdobím – hospodářským rokem 2013. Představenstvo společnosti vám a všem ostatním zainteresovaným předkládá v souladu se zákonem výroční zprávu, která zachycuje všechny podstatné aspekty, které naši firmu v hodnoceném roce provázely. Veškeré uváděné číselné údaje související s roční účetní závěrkou byly opět podrobeny auditu a spolu s ostatními informacemi by měly poskytnout ucelený obraz o celkové ekonomické, obchodní a výrobní situaci v P-D Refractories CZ a.s. na konci hodnoceného roku 2013 a o výsledcích za tento rok společností dosažených. Tak jako každý podnikatelský subjekt ani náš podnik nežije izolovaně od vnějšího prostředí, kterým je pro naši exportní firmu prakticky celý svět. Naše hlavní odběratelské sektory – metalurgie, výroba neželezných kovů v čele s hliníkárenstvím, koksárenství, sklářství, cementárenský průmysl i stavebnictví ani v roce 2013 neprožívaly dobré časy. Jak nás masivně informují analytické útvary bank a jiných finančních institucí, tuzemská ekonomika se teprve v závěru roku dostávala z degrese. Pokles nebo v lepším případě stagnaci hlásí většina ostatních evropských ekonomik, určité mírné oživení nejistě signalizuje prozatím stále ještě světový lídr – USA, ale i některé rychle se rozvíjející ekonomiky z Asie a Jižní Ameriky již mohou zapomenout na dvojciferná tempa růstu. Navíc svoje potřeby pro průmyslovou výrobu stále více uspokojují z vlastní provenience, což platí viditelně i o žáromateriálech.

Denní praxe ukazuje, že již k úspěchu v našem oboru nestačí jen dobré jméno, kvalita a spolehlivost, ale v tendrech na velké i menší projekty rozhoduje cena a tedy náklady, s nimiž každý výrobce žáromateriálů pracuje. Rok 2013 znovu potvrdil, že i v nelehkých soutěžních podmínkách má naše firma výhodu spočívající ve větší výrobkové a oborové diverzifikaci, ale rovněž v existenci vlastní surovinové základny pro obě největší výrobkové skupiny – šamoty včetně komínových rour i pro dinas. Významnou podmínkou udržení

Hospodářský rok v číslování končící fatální třináctkou se do naší firemní kroniky zapíše jako průměrný – v některých aspektech velmi dobrý, v některých ukazatelích slabší, ale v žádném případě jsme v něm nepropadli. Za největší pozitivum je možno označit nárůst tržeb. I přes velmi špatný začátek roku se prodej od března ustálil nad 90 miliony Kč měsíčně a celkový obrat ve výši 1056 mil. Kč znamená navýšení oproti předchozímu roku na 108,9 %, přičemž uvedená roční suma je nejvyšší za posledních 6 let. V technických jednotkách, kterými jsou u nás tuny, to představovalo celkovou výrobu více než 128 tisíc tun zboží, z toho to podstatné tedy šamotové, dinasové a magnetitové tvarovky včetně komínových keramických rour činily 67 tisíc tun, to je o skoro 2 tisíce tun více než v předchozím roce. Nárůstové indexy v prodeji zaznamenal především šamot v celé své široké sortimentní škále, ale i dinas. Největším odběratelem se díky několika velkým projektům pro ocelárny stala německá inženýringová firma Paul Wurth, významný posun zaznamenáváme ale i v přímých dodávkách šamotů světovým výrobcům hliníku a rovněž rozhodující světoví výrobci skla zůstali věrni našim žáromateriálům. Téměř bez poklesu překvapivě zůstal i prodej komínových rour, kde především na polském trhu zažíváme již několikaletou konjunkturu a další perspektivu vidíme směrem na východ. Jen malý pokles vykazují teplojemné magnetitové tvarovky, a to jak u hlavního odběratele Stiebel Eltron, tak u japonských partnerů. V tomto specifickém oboru jsme získali nového zákazníka v USA, což by mohlo dlouhodobý, byť pomalý, pokles prodeje do elektro-spotřebitelského sektoru pro nás zcela zastavit. Problémem ekonomiky hodnoceného roku 2013 byly především zvýšené materiálové náklady. Především


Důsledkem této situace je, že v konkurenčním boji na jednotlivých trzích některé subjekty z naší branže padají. K několika žárovýrobcům, jejichž činnost byla v průběhu roku 2013 ukončena, patřil bohužel i náš sesterský závod v rámci skupiny P-D dříve proslulý DYKO-GLASS Düsseldorf.

životaschopnosti podniku je ovšem také kolektiv kvalifikovaných zaměstnanců na všech úrovních, jejichž know-how je založeno na více než stodvacetileté tradici výroby žáromateriálů, a přitom zátěž personálními náklady pro hospodaření firmy není oproti západoevropským výrobcům natolik neúnosná. Zásluhu na tom má nejen úroveň výdělků – ta je ostatně u nás plně v relaci s celorepublikovými mzdami, ale i v posledních letech dosažená produktivita práce.

Úvodní slovo

Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři,

Úvodní slovo

nakupované suroviny potřebné ke zvýšenému podílu kvalitativně vyšších výrobkových skupin nám výrobu prodražily. Rovněž energie zaznamenaly mírný nárůst a dražší byly v součtu i nakupované služby. Z toho pak rezultovala výsledná přidaná hodnota, která i přes nárůst celkových výkonů, zaznamenala pokles o 3,4 %. Negativní roli pak sehrál také vývoj kurzu české koruny vůči EURu včetně dopadu někdejších zajišťovacích operací a účetní výsledek ovlivnily i historicky nejvyšší odpisy investičního majetku. Finální výsledek hospodaření – zisk ve výši 8423 tis. Kč rozhodně není důvodem k radosti vedení firmy, ani k uspokojení akcionářů. Podstatně lepší je pohled na závěrečnou majetkovou bilanci akciové společnosti. S ohledem na úsporná opatření se sice díky vyšším odpisům než nově pořízeným investicím mírně snížila hodnota fixního majetku, ale po několika letech se zastavil nárůst celkových zásob a podařilo se snížit objem pohledávek. Vlastní kapitál společnosti narostl, takže vnitřní hodnota akcie se zvýšila o 2,7 %. Výrazným pozitivem je pak struktura zdrojů, kde podíl cizích klesl o více než 70 milionů korun a týkalo se to jak poklesu závazků vůči dodavatelům, zaměstnancům a státu, tak i úvěrů u spolupracujících bank.


8

Reprodukci firmy sice v menší míře než v předchozích 3 letech, ale stále ještě dostatečně, zajistily investice uvolněné dozorčí radou k realizaci. Především byla dokončena rekonstrukce tunelové pece na Nové šamotce a provedena podobná akce na peci ve Svitavách, ale zajistili jsme i dostatečnou obměnu jiné techniky a technologie, včetně potřebných oprav. Podařilo se získat další dotační zdroje z fondů EU. Výjimečnou akcí byla likvidace po téměř tři desetiletí nevyužívané rotační pece a jejích periferních zařízení, a to s kladným ekonomickým efektem. Stále významnější roli sehrává náš vlastní vývoj a výzkum posílený několika grantovými projekty ve spolupráci s technickými univerzitami.

Díky zvýšené výrobě jsme v průběhu roku navýšili počet zaměstnanců o průměrných 35 osob a jen díky tomu, že noví krátkodobí zaměstnanci nedosahují takových výdělků jako kmenoví pracovníci, nepodařilo se splnit o 0,6 % závazek z kolektivní smlouvy ve vývoji průměrného výdělku. I tak patříme v regionu k největším a hlavně z hlediska veřejnosti k nejdůvěryhodnějším zaměstnavatelským subjektům. Již stabilní a pro naši firmu prospěšnou je spolupráce v obchodní a technické oblasti se sesterskými firmami v rámci P-D Gruppe. Přestože nelze uzavřený rok 2013 hodnotit samými superlativy, v daných podmínkách současné české a světové ekonomiky můžeme konstatovat, že v něm nakonec pozitiva převážila nad negativy. I v tomto roce jsme udrželi vysoký rating u bankovního sektoru, mezi obchodními partnery a posílili svůj dobrý „zvuk“ v širším regionu. Nadále jsme zůstali mezi nejvýše hodnocenými podniky v soutěži Ministerstva průmyslu a obchodu o nejlepšího výrobce stavebních hmot. První čtvrtletí roku 2014 jsme uzavřeli s mimořádně dobrými výsledky, což nám dává naději a očekávání, že rok 2014 bude pro P-D Refractories CZ a.s. rokem veskrze úspěšným. V závěru bych rád vyjádřil poděkování celému zaměstnaneckému kolektivu za odvedenou práci, která v našem oboru není lehká. Moje poděkování patří členům vedením firmy a zástupcům v představenstvu a dozorčí radě akciové společnosti, kteří řešili nemalý okruh problémů. „Holdů bych na závěr rád vzdal jmenovitě předsedovi dozorčí rady a vrcholovému vlastníku firemní skupiny panu Preiss-Daimlerovi, jehož celoživotní přínos pro rozvoj průmyslu a podnikání byl nedávno oceněn prezidentem Německa nejvyšším státním vyznamenáním. Děkuji rovněž za součinnost všem obchodním partnerům a spolupracujícím subjektům a vyslovuji naději a příslib seriozní a partnerské spolupráce i do dalších let.

Tomáš Kožoušek předseda představenstva a. s.

V roce 1852 bylo uděleno kutací právo na důlní těžbu žáruvzdorných jílovců v Březinské pánvi, které se později staly základní surovinou pro výrobu žárovzdorných výrobků ve Velkých Opatovicích. (Nyní působí ve firmě již jediný těžební provoz, a to lom Březinka, který byl otevřen v roce 1961). Postupným vývojem toto právo získala společnost pánů Messnera a Pohla, která také financovala výstavbu šamotové továrny ve Velkých Opatovicích, a ta v roce 1892 zahájila výrobu šamotových cihel využívaných především ostravskými hutěmi. Továrna se postupně rozšířila a po generální rekonstrukci v letech 1958–60 získala podobu nynější „Staré šamotky“. V letech 1960–65 byl postaven nový provoz s nyní vžitým názvem „Nová šamotka“ a ten dotvořil vzhled areálu Velké Opatovice. Do Svitav se firma rozšířila díky výstavbě výrobny dinasu v letech 1981–85. Svým historickým vývojem prošlo i vnitřní organizační členění a.s. a její vazby na vyšší celky. V poválečné historii se od 1.1.1950 etablovaly nejdříve jako

národní podnik, později státní podnik a nakonec akciová společnost Moravské šamotové a lupkové závody, od r. 2002 s názvem „P-D Refractories CZ a.s. Velké Opatovice“.

Historie firmy

Historie firmy

K privatizaci firmy došlo formou kuponové privatizace. Koncem roku 2000 odkoupila majoritní balík akcií společnost P-D Glas-und Feuerfestwerke Wetro GmbH. V současnosti je naše společnost P-D Refractories CZ a.s. členem nadnárodního seskupení výrobců žárovzdorných výrobků P-D Refractories působícího v rámci Preiss Daimler Group, která své podnikatelské aktivity rozvijí i v jiných oborech. V současné době jsou základními výrobními jednotkami divize působící ve Velkých Opatovicích (Stará a Nová šamotka), Svitavách (Dinaska), Březině (Pálení Anna) a Březince (Těžby). Historickým datem byl 15. říjen 2009, kdy byla po 157 letech ukončena hlubinná těžba na dole Březinka. Další těžba pokračuje znovuotevřením povrchového lomu ve stejné lokalitě. K divizím produkujícím žáromateriály se přiřazují dvě další jednotky s odlišným programem, kterými jsou divize Servis a divize Skládka. Servis se postupně stává generálním dodavatelem forem pro všechny společnosti sdružené ve skupině výrobců žáromateriálů P-D Group.


Zhodnocení roku 2013

1. Oblast organizační a majetkoprávní Hodnocený rok 2013 nepřinesl žádnou podstatnou změnu ve vlastnické struktuře společnosti. Došlo pouze k odkoupení akcií od několika drobných akcionářů majoritním vlastníkem, čímž jeho podíl se 656 504 kusy akcií činil k ultimu roku 86,68 %. Drobné odkupy akcí nahlásili i dva ze tří minoritních vlastníků jednajících ve shodě, čímž jejich podíl v součtu přesáhl hranici 10 %. Společnost se svými 757 400 kusy emitovaných akcií měla k 31. 12. 2013 celkem 382 akcionářů. Nedošlo ani k žádné změně v obchodní a výrobně-technické kooperaci s ostatními subjekty ve skupině P-D Group. Nadále čile probíhaly naše dodávky ocelových a dřevěných forem pro sesterské závody v Německu, stejně jako vzájemné subdodávky žáromateriálů u větších společných obchodních projektů. Celkové plnění z naší strany uvnitř skupiny představovalo 1735 tis. EUR, směrem k nám bylo dodáno zboží za 843 tis. EUR, z toho však 415 tis. EUR tvořil nákup suroviny – křemence – od naší dceřiné slovinské společnosti P-D Kremen d.o.o. Bližší údaje o obchodech uvnitř skupiny jsou obsaženy ve zprávě představenstva o vztazích mezi propojenými osobami, která je uvedena v další části této výroční zprávy.


10

K organizačním změnám, které se nás částečně dotkly, došlo uvnitř skupiny P-D Group. Do naší mateřské firmy P-D Industriegesellschast mbH Wilsdruff byl ze společnosti P-D refractories GmbH přeřazen závod Feuerfestwerke Wetro, jiný žárovýrobce DYKO GLASS Düsseldorf pak byl z ekonomických důvodů k 31. 12. 2013 uzavřen a zrušen. Aniž by se to naší společnosti dotklo, byli jsme informování o skutečnosti, že v závěru roku 2013 pan Preiss-Daimler – vlastník celé skupiny – převedl 90 % svého obchodního majetku ve firmách skupiny na ostatní rodinné příslušníky a na několik firemních manažerů v Německu. V majetkových účastech naší a.s. nedošlo k žádné změně. Trvá tedy 100% vlastnictví podílu ve společnosti IZOKER s.r.o., která je ovšem od svého založení nefunkční. Vlastníme dále 50% podíl ve společnosti P-D Kremen d.o.o. Dolenje Mokro Polje ve Slovinsku. Tato společnost těží a upravuje křemence a my jsme zároveň největšími jejich odběrateli. Rok 2013 byl pro P-D Kremen rokem velmi úspěšným – dosáhla obratu 879 tis. Kč při nárůstu 117,7 % a zisku ve výši 90 tis. EUR. Vzhledem k dobré finanční kondici této dceřiné společnosti bylo rozhodnuto z loňského zisku vyplatit oběma vlastnickým společnostem dividendu ve

výši 70 tis. EUR, která ovšem bude do naší výsledovky promítnuta až v roce 2014. Ke změně došlo ve složení představenstva a.s., když v návaznosti na odchod do penze ukončil svoji činnost pan Hans-Bernhard Führ a s účinností od 1. 5. 2013 byl dozorčí radou jednohlasně zvolen za člena představenstva pan Christian Wasmuht – jinak jednatel P-D refractories GmbH. Vnitřní organizace firmy zůstala po celý rok 2013 beze změny. Nadále tedy podnik sestává ze tří finálně výrobních divizí, tj. Staré šamotky a Nové šamoty ve Velkých Opatovicích a Dinasky ve Svitavách, dále z těžební divize Březinka, úpravárenské divize Březina a divize Servis, která zabezpečuje opravy a údržbu výroben a areálů, dílenskou výrobu forem pro naši hlavní výrobu i pro cizí a zabezpečuje veškeré technické agendy včetně investic. Samostatnou divizí je pak skládka odpadu Březinka, jejíž vazba na výrobní aktivity spočívá jednak ve skutečnosti, že současně se skládkováním probíhá rekultivace vytěženého lomu a dále odpadní teplo vznikající při výrobě elektřiny ze skládkového bioplynu používáme na vybudované sušičce jílů. Mimo vyjmenované divize pak nezbytné činnosti podniku zabezpečuje odbor prodeje, jeho součástí jsou i oddělení vývoje a výzkumu, kontroly a řízení jakosti a všechny laboratoře v jednotlivých lokalitách, a dále pak ekonomicko-správní odbor sestávající z útvarů hlavního účetního, nákupu, personalistiky a mezd a IT. Personální změna v širším vedení firmy nastala v roce 2013 pouze jedna, a to náhrada vedoucí oddělení IT v důsledku jejího odchodu do důchodu. Významným prvkem vnitřního řízení ve společnosti byl i v hodnoceném roce pokračující projekt zvyšování produktivity práce. Jeho výstupem však tentokrát již nebylo snížení početního stavu zaměstnanců, ale naopak se zvýšenou výrobní tonáží muselo dojít i k navýšení počtu zaměstnanců o 35 osob – vesměs přijatých na krátkodobější pracovní poměry. Firma zaměstnávala průměrně po celý rok 618 zaměstnanců, z toho 516 v dělnických profesích a 102 technicko-hospodářských pracovníků. Z celkového počtu bylo 72 žen, přesčasová práce činila 1,57 % z pracovního fondu a 4,71 % z tohoto fondu představovala nepřítomnost z důvodu nemocnosti.

Výrobní kapacity všech divizí a.s. byly v průběhu roku dostačující, avšak v některých fázích na hranici splnitelnosti zakázek. To souviselo s prakticky celoroční odstávkou jedné ze dvou tunelových pecí ve Svitavách. Potřebný předvyrobený dinas a předzásobení komínovými vložkami se naštěstí ukázalo jako dostatečné. Pozitivním přínosem v oblasti nákladů na úpravu surovin je oprava dvou šachtových pecí na divizi 06 Pálení Březina, kde nová vyzdívka a moderní regulace výpalu umožňují výrobu lupků řady A jediným výpalem. Zatímco pecní agregáty jsou již téměř všechny zmodernizovány (chybí jen oprava malé tunelové pece na Staré šamotce a perspektivně rekonstrukce druhé pece ve Svitavách), v budoucnu se budeme muset zaměřit na obnovu jednak lisovací techniky, ale rovněž i CNCobráběcí stroje pro výrobu ocelových forem. K prodeji v jednotlivých výrobkových skupinách lze podat následující komentář: Šamotové kameny Tato výrobková skupina zůstává díky výrobnímu vybavení, vlastní surovině, v neposlední řadě i tradici nejvýznamnějším sortimentem naší společnosti a rozhodujícím způsobem ovlivňuje výsledek výrobních divizí 01 a 02.

Zcela nová situace nastala v dodávkách pro hliníkárenství, kde jsme nejen zvýšili dodávky o 10 %, ale byla zahájena úzká spolupráce se sesterskou firmou Dr.C.Otto. Ta spočívá mj. i v zastřešování celosvětových prodejních činností naším pracovníkem. Pozitivním prvkem bylo pokračování zvyšujícího se trendu dodávek do sklářství, zejména pro firmu Verallia. Stabilně silným odběratelem zůstala italská firma Unistara, která po letech poklesu dosáhla nárůstu 6 %. Dinasové kameny Z pohledu celkových objemů dinasu můžeme konstatovat, že prodej r. 2013 vzrostl oproti r. 2012 o 4 %

Příčinu je možné spatřovat v absenci velkých projektů generálních oprav v koksárenství a výrobě plochého skla. Především v Evropě dochází k redukci kapacit a investice v rozvíjejících se zemí v JV Asii byly poznamenány silnou opatrností z dalšího průmyslového oživení. I když dodávky do zbývajících oborů - obalové sklo a ohřívače větru - probíhaly velmi úspěšně, objemem se pohybují na podstatně nižší úrovni. Mezi nejvýznamnější zákazníky uplynulého roku můžeme zařadit Asahi Glass, Danieli Corus, USSteel Košice a Verallia. Magnetitové kameny Prodané objemy v tomto sortimentu zaznamenaly oproti předcházejícímu roku mírný pokles ve výši 3,5 %. Sestupný trend od r. 2007, který je daný politikou v cenách noční elektřiny a legislativou pro stavbu rodinných domků, se zastavuje a následně je možné očekávat mírný vzestup. Nové odběratele se podařilo získat v USA - fa Steffes, a také v oboru stavby krbů. Celkově se upevnilo naše postavení jako jednoho ze 2 nejvýznamnějších evropských výrobců a udržujeme si pozici na japonské trhu. Pálené lupky Nárůst výroby tohoto sortimentu dosáhl 10 %, na čemž se podílela jak vlastní spotřeba, tak i dodávky pro cizí firmy. Důležitý je však i strategický význam vlastní výroby této základní suroviny pro výrobu šamotu, jako faktoru, který napomáhá udržet konkurenceschopnou cenu finálních výrobků. Komínové vložky Ve sledovaném roce jsme dosáhli prodeje 12 495 t, což je historicky 2. nejlepší výsledek. I přes varovné signály, především z polského trhu, o možném poklesu, se udržel mimořádně vysoký prodej tohoto sortimentu. Tržní podmínky, které úzce souvisí s výstavbou rodinných a bytových domů, se nezlepšily a naše prodeje je nutné přičíst na účet konkurence, která ztrácí své tržní podíly. Současně jsme potvrdili vysokou kvalitu výrobku a optimalizovali strukturu surovin s ohledem na náklady. Další rozvoj prodeje se zaměří na trhy Ruska a Ukrajiny.


V uplynulém roce jsme si významným způsobem upevnili pozici v dodávkách do metalurgie, konkrétně pro ohřívače větru. Kompletnost dodávaného sortimentu společně s dinasem, vysoká a stabilní kvalita, operativnost a konkurenceschopná cena nás posunuli na špičku evropských dodavatelů v tomto segmentu. Především dodávky pro nejvýznamnější inženýrskou firmu Paul Wurth přispěly k celkovému nárůstu výroby o 13 %.

na 10 512 t, přesto však nedosahuje objemů předcházejících let.


2. Oblast výrobní a prodejní


3. Systém řízení kvality V roce 2013 proběhl velmi úspěšně, po uplynutí tříletého cyklu, další recertifikační audit systému zajištění kvality výrobků. Sdružení pro certifikaci systémů jakosti CQS nezjistilo žádné neshody. Byly formulovány pouze 2 příležitosti pro zlepšování.

našich výrobních divizích. Přejímce bylo podrobeno celkem 77 zakázek. Všechny proběhly prakticky bez nedostatků. S uspokojením lze konstatovat, že zákazníci velmi dobře hodnotí vzhled a tolerance zejména dinasových, a dnes již i šamotových kamenů.

V loňském roce proběhlo také 8 zákaznických auditů, a to buď dotazníkovou formou, nebo návštěvou zákazníka a minimálně 1 kontrolou systému přímo ve výrobě. Z těchto je nutno ocenit zejména velmi podrobný audit ze strany norské fy Hydro Aluminium AS, v kterém jsme dosáhli 92,5 % ze 100 % možných a který, vedle „samozřejmé“ kvality, přezkoumával i oblast BOZP, životního prostředí a také sociální odpovědnosti.

Ani v loňském roce nebyla evidována žádná systémová reklamace kvality. Bylo řešeno celkem 10 reklamací dodaného zboží v objemu cca 1 mil. Kč, což představuje cca 0,09 % z obratu společnosti.

Další, stále početnější oblastí zákaznické kontroly kvality našich výrobků, jsou fyzické přejímky výrobků na


12

Velkou výhodou naší společnosti je stále více vhodně a dostatečně komoditně i kapacitně dimenzované zkušebnictví, které provádí všechny požadované standardní zkoušky žárovýrobků. V loňském roce byly rozšířeny možnosti mineralogických rozborů na difraktometru Bruker D8 ADVANCE.


4. Oblast technologického rozvoje a vývoje

Pracovníci oddělení rozvoje a vývoje prezentovali i v roce 2013 výsledky vývoje na několika konferencích a seminářích, zabezpečovali spolupráci

s vysokými školami, s výzkumnými ústavy a specializovanými pracovišti, s nimiž se v kooperaci podíleli na grantových projektech Technologické agentury České republiky. Za nejvýznamnější dořešené úkoly v oblasti technologického vývoje a výzkumu za rok 2013 lze označit: • • • • • •

Vývoj tmele SAIRSET pro sek. metalurgii hliníku Izolační pro UNISTARU PD 26 a PD 26+ Výrobky pro sklářství – feedry Rozšiřování výrobků izolačních tvarových Snižování obsahu mikrosfér Vývoj dinasu DOLL

Výroční zpráva | Annual Report 2013

Cílem činností technologického rozvoje a vývoje je zvýšení užitných vlastností, rozšíření a zkvalitnění sortimentu žárovzdorných výrobků, příprava firmy na výrobu nových výrobků včetně technické podpory prodeje. Inovace a vývoj nových výrobků jsou zabezpečovány technologickým rozvojem a.s. ve spolupráci s výrobními divizemi, s případnou spoluprací s externími subjekty. Tento proces je kontinuální a vychází z požadavků zákazníků, zkušeností s nasazením výrobků v různých podmínkách a trendů v oblasti žárovzdorné keramiky.

13


5. Oblast bezpečnosti a ochrany zdraví při práci V uplynulém období byl průměrný počet pojištěných zaměstnanců v a.s. 618. Pro nemoc a úraz došlo k následující pracovní neschopnosti (údaje jsou uvedeny v počtu nově hlášených případů a v kalendářních dnech): Počet případů pracovní neschopnosti celkem 211 z toho: pro nemoc celkem 158 pro ostatní úrazy celkem 30 pro pracovní úrazy celkem 23 Počet kalendářních dnů prac. neschopnosti celkem 8 584 z toho: pro nemoc celkem 5 640 pro ostatní úrazy celkem 1 495 pro pracovní úrazy celkem 1 449


14

Zdroje a příčiny pracovních úrazů: • manipulace a následné poranění břemenem, přiražení předmětem • pád při chůzi na rovině, v úklonu • namožení při fyzické zátěži • pád při ruční manipulaci s tvarovkou • kontakt se strojním zařízením Všechny případy byly šetřeny, byla přijata opatření k nápravě a provedeno odškodnění postižených osob. Organizace řešila v roce 2013 problematiku hygieny práce a na základě provedených nových měření bude v roce 2014 stanovena aktuální „Kategorizace prací“ pro celou a.s. V oblasti BOZP společnost tradičně úzce spolupracuje se zástupci odborových organizací.

Jednotlivé složkové zákony - ochrana složek ŽP (zákony o ovzduší, o odpadech, o vodách, o lesích, o ochraně přírody a krajiny, o ochraně zemědělského půdního fondu) jsou v podmínkách a.s. plněny. Oblast životního prostředí je sledována a kontrolována na základě přijatých pravidel enviromentálního systému EMS. Produkce odpadů byla v roce 2013 přibližně stejná jako v r. 2012, vyprodukované množství nebezpečných odpadů pokleslo o 8 tun. Daří se aplikace zpětného odběru použitých výrobků.

Na skládce Březinka II bylo uloženo celkem 52,2 tis. tun odpadů. V oblasti vodního hospodářství byl úspěšně ukončen zkušební provoz ČOV ve Velkých Opatovicích. Odběr podzemních vod oproti roku 2012 poklesl na 85 %. V roce 2013 probíhal na vybraných místech monitoring emisí do ovzduší, kvality vypouštěných odpadních vod a stavu podzemních vod. Podmínky pro jednotlivé lokality jsou plněny.


6. Ochrana životního prostředí

7. Oblast technicko-investičního rozvoje V uplynulém roce byla na účtu pořízení investic zaúčtována celkem částka (bez odpočtu dotací) 76 404 tis Kč. Dotace investičního charakteru (Strukturální fondy EU) činily . . . . . 19 375 tis. Kč Součástí pořízených investic jsou formy vyrobené pro vlastní potřebu v hodnotě . . . . . . . . . . . . . . . . 23 845 tis. Kč Nejvýznamnějšími byly následující jmenovité investice: - Inovace tunelové pece č. 1 ve Svitavách (dokončení v roce 2014) . . 21 015 tis. Kč - Rekonstrukce šachtových pecí . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 266 tis. Kč - Kompaktor Bomag . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 009 tis. Kč - Zpevněná plocha ve V. Opatovicích . . . . . . . . . . . . . . . . 1 681 tis. Kč - Sklad forem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 995 tis. Kč - Zastřešení mlýnice Zremb . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 722 tis. Kč - Mostový jeřáb . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 705 tis. Kč a další drobnější akce – modernizace a technické zhodnocení výrobního zařízení Všechny realizované akce byly v souladu se stanovami schváleny představenstvem a dozorčí radou společnosti. Některé akce byly schváleny již v předchozích letech a dokončeny v roce 2013. Za období roku 2013 bylo verifikováno 21 956 tun CO2, což bylo s rezervou pokryto obdrženou alokací povolenek.


- Balící linka na hotové výrobky Svitavy . . . . . . . . . . . . . . . 3 965 tis. Kč

15


8. Ekonomická a finanční oblast Jak je zmíněno v jiných částech této výroční zprávy, žárovzdorný průmysl především v Evropě neprožívá v posledních letech dobré čas. To se plně týkalo i roku 2013, během něhož několik výrobců v důsledku přetrvávající stagnace v hlavních odběratelských oborech a pod tlakem levnější konkurence především z Číny a ostatních bližších či vzdálenějších východních zemí bylo donuceno svoje závody zavřít. Přežít v tomto konkurenčním prostředí znamená jednak opakovaně přesvědčovat kvalitou, spolehlivostí a inovací výrobků, jednak nabízet takové ceny, které se rovnají nebo alespoň blíží nejlevnějším výrobcům. Sníženou ziskovou marži lze pak také částečně a za cenu enormního úsilí prodejců nahradit větším objemem prodeje. Tento trend byl pro naši společnost charakteristický právě v hodnoceném roce 2013. Díky posunu ve struktuře sortimentu k dražším známkám a díky získání větších, byť v globále cenově napjatých projektů došlo oproti předchozímu roku k nárůstu tržeb za prodané zboží a služby z vlastní výroby o 8,9 % a roční obrat dosáhl 1 055 961 tis. Kč. Dalších 7 425 tis. Kč činil prodej ze subdodávek od sesterských závodů.


16

Celkové výkony s dopadem na výsledek firmy ovlivnila změna stavu zásob z vlastní činnosti částkou 40 786 tis. Kč. Tato suma obsahuje na rozdíl od minulosti podle nové metodiky i nově vyrobené a zároveň zcela nespotřebované formy, které se následně převádějí účetně do dlouhodobého majetku firmy a jsou pak lineárně odepisovány. Změna v metodice účtování se týká i další výkonové položky ve výkazu zisků a ztrát, a sice aktivace. Ta nyní obsahuje pouze výnos z vytěžené suroviny a dále dlouhodobý investiční majetek vytvořený vlastní činností. Vloni byla aktivace téměř dvojnásobná, neboť její součástí byly i dodávky surovin a polotovarů mezi sklady jednotlivých divizí.

tvarovky, lupky, jíly a formy se podílely na obratu méně než 10 %, což se týká i prodeje forem, skládky a ostatních služeb. Stejně jako v minulosti i v hodnoceném roce podstatnou část prodejů (79 %) představoval export, a to z převážné části v evropské měně. Naději na lepší výsledek hospodaření s ohledem na uvedené nečekaně vysoké tržby vzala ovšem vysoká spotřeba materiálů, hlavně nakupovaných surovin. Především vyšší známky šamotů vyžadovaly receptury obsahující drahá vysocehlinitanová ostřiva, přičemž požadavky na kvalitu především u větších projektů nás nutily neriskovat používáním horších, byť levnějších, vstupů. Celkové materiálové náklady se 442 154 tis. Kč znamenaly nárůst proti roku 2012 o 14,1 %. Lépe se vyvíjela spotřeba energií – elektřiny a plynu, jejíž celkový náklad 137 081 tis. Kč s nárůstem 2,8 % pouze kopíroval nárůst vyrobené tonáže, přičemž ceny obou hlavních energetických vstupů zůstaly v celoročním průměru téměř beze změny. Ze struktury nákladů nejvyšší index vykázaly nakupované služby (119,8 %) a v nich především dopravné, služby spojené s výrobou forem, provize zahraničním prodejcům, opravy a služby IT. Mimořádnou jednorázovou položkou zde pak byla faktura 7,2 mil. Kč za rozsáhlou demolici a likvidaci objektů patřících k rotační peci včetně dlouhá léta nepoužívaného mazutového hospodářství. Akce však neměla dopad na výsledek hospodaření, neboť výnosovou protipoložkou byl prodej likvidovaného materiálu. Všechny uvedené náklady v součtu převýšily nárůstově docílené výkony, a tak rozdíl mezi těmito položkami – přidaná hodnota – zůstala se sumou 402 923 tis. Kč o 3,4 % za úrovní předchozího roku.

Výrobní výkony nakonec dosáhly hodnoty 1 127 751 tis. Kč, a to je o 6,2 % více než v roce 2012.

V předchozí části výroční zprávy byl zmíněn nárůst počtu zaměstnanců o 35 osob. Ten byl důvodem nárůstu celkových personálních nákladů. Činily 271 068 tis. Kč, a to je o 4,1 % více než za rok 2012. Průměrný výdělek zůstal o 345,-- Kč pod úrovní předchozího roku, ale pokles průměrného výdělku očištěného o mzdy manažerů činí pouhých 33,-- Kč, tedy 0,1 %.

Co se týká podílu jednotlivých výrobkových skupin na celkovém obratu, nejvíce je zastoupen tradičně šamot (42,4 %), dinas představoval 16,2 % a stejný podíl představovaly tržby za komínové vložky. Magnetitové

Celkové náklady a výsledek hospodaření ovlivňují také odpisy majetku, které s částkou 78 963 tis. Kč dosáhly historického maxima, proti předchozímu roku vzrostly o 2,1 %. Daně a poplatky zůstaly bez větší

Dlouhodobý finanční majetek představující obchodní podíly v IZOKERu s.r.o. a P-D Kremenu d.o.o. zůstal s částkou 30 852 tis. Kč nezměněn.

V tzv. ostatních provozních výnosech, které činily 33 471 tis. Kč, převažují vybrané poplatky za ukládání odpadu na naší skládce (16 230 tis. Kč), provozní dotace ve formě přídělu povolenek CO2, prodej odpadu, inventurní přebytky a další již nevýznamné položky.

Pozitivní byl vývoj oběžných aktiv, jejichž snížení zlepšovalo likviditu firmy. Celkové zásoby jen díky nárůstu nedokončené výroby a převzatého zboží k dalšímu prodeji vykázaly přijatelný nárůst = 538 007 tis. Kč na 539 059 tis. Kč.

Naopak v ostatních provozních nákladech (25 793 tis. Kč) převládají placené poplatky za ukládání odpadu příslušející obci (16 632 tis. Kč), spotřebované povolenky CO2, náklady věcně a časově nesouvisející s účetním obdobím a mnoho dalších méně významných položek.

Ke snížení o 15 872 tis. Kč došlo u krátkodobých pohledávek. U odběratelů sice pohledávky narostly na 173 350 tis. Kč, o stejnou částku ale naopak poklesly u sumy faktur vydaných vůči firmám ve skupině, kde koncový stav činí 88 615 tis. Kč. Mírně klesly pohledávky vůči státu (vratka DPH), významněji se pak snížily poskytnuté zálohy (z 14 895 tis. Kč na 3489 tis. Kč).

Provozní hospodářský výsledek nakonec dosáhl 46 166 tis. Kč, což je 61,9 % ve srovnání s rokem 2012. Finanční výsledek hospodaření obsahující kurzové vlivy, úroky a poplatky bankám a pojistné všeho druhu je s -37 743 tis. Kč jen o 1171 tis. Kč horší než v předchozím roce. Přitom nákladové (5462 tis. Kč) a výnosové (3972 tis. Kč) úroky se snížily rovnoměrně a poplatky bankám (1513 tis. Kč) zůstaly téměř beze změny.

Výsledek hospodaření po sečtení všech položek pak dosáhl 8423 tis. Kč před zdaněním a po zaúčtování daně z příjmů představuje částku 6673 tis. Kč. Ukazatel EBITDA dosáhl 89 790 tis. Kč, což je úroveň 76,1 % ve srovnání s rokem 2012. Bilanční suma aktiv a pasiv je vyčíslena k 31. 12. 2013 v hodnotě 1 544 853 tis. Kč, což znamená pokles o 43 022 tis. Kč, avšak pokles provázený optimalizací struktury majetku a zdrojů jeho financování. Vyšším odepisováním oproti novému pořízení klesla zůstatková hodnota nehmotného majetku

Finanční majetek, tj. především peněžní prostředky na bankovních účtech a menší částka v pokladnách firmy, byl vyčíslen na 32 891 tis. Kč, z toho větší část jsou zákonné rezervy na vázaných účtech na rekultivace, sanace a monitoring těžebních prostor a skládky odpadu. Pozitivních změn doznala pasiva firmy. Vlastní jmění v částce 1 070 190 tis. Kč (tj. 1413,-- Kč na akcii) narostlo o 27 770 tis. Kč, a díky tomu a zároveň v důsledku snížení hodnoty aktiv klesly výrazně cizí zdroje financování majetku. To se týká všech krátkodobých závazků, tedy vůči dodavatelům (z 57 965 tis. Kč na 47 109 tis. Kč), firmám ve skupině, zaměstnancům, kde vedle měsíční mzdy figurují i půjčky zaměstnanců firmy ve výši 32 348 tis. Kč i vůči státu. Anulován byl závazek vůči bankám z titulu zajišťovacích smluv a snížil se i koncový stav úvěrů u bank (z 285 966 tis. Kč na 278 213 tis. Kč), což se týká investičních úvěrů i provozních revolvingů a kontokorentů. Ukazatel čistého dluhu (Net debt) byl vylepšen z 315 940 tis. Kč na 305 298 tis. Kč, a stejně tak poměrový ukazatel krátkodobého zadlužení u bank vůči netto oběžnému majetku doznal pozitivní změny z 38,57 % v roce 2012 na 34,85 % k ultimu roku 2013. Z mimobilančních závazků společnost eviduje k ultimu hodnoceného roku celkem 24 leasingových smluv, z toho 4 se týkají osobních vozů, 16 vysokozdvižných


Podstatný vliv měl ale vývoj kurzu, kde běžné kurzové ztráty činily „jen“ 14 430 tis. Kč, naproti tomu běžné kurzové zisky přinesly 28 348 tis. Kč, ale v minulosti uzavřené zajišťovací kurzové opční obchody rezultovaly do ztráty 38 481 tis. Kč. Další bankovní deriváty přecházející do roku 2014 již společnost nemá.

(z 5971 tis. Kč na 2077 tis. Kč) a rovněž dlouhodobého hmotného majetku (z 659 912 tis. Kč na 638 257 tis. Kč), kde nárůst nastal jen u kategorie strojů a zařízení a u forem.


změny, mimořádně vyšší je hodnota v položce tržby z prodeje dlouhodobého majetku. Důvodem je zmíněný prodej železa z likvidace staré rotační pece s nulovou zůstatkovou hodnotou. Náklady ovlivňující evidenční (skladová) cena prodaného materiálu v částce 16 407 tis. Kč věcně představuje prodej palet se zbožím. Proti němu je samozřejmě i tržba ve fakturované celkové částce za prodávané zboží.


vozíků a další 4 jednotlivých strojů. Prozatím nesplacená částka v součtu představuje 7 335 tis. Kč, přičemž žádná jednotlivá položka nepřekračuje 1 mil. Kč. Za závazek považujeme nadále povinnost likvidovat zásobník s dehtofenolem na provoze Pálení Březina, kde ale díky jeho zajištění nehrozí žádný ekologický problém ani postih a hledáme formu participace státu na této tzv. staré (tj. předprivatizační) zátěži. Další problematicky vyčíslitelné závazky firmy spočívají v povinnostech pečovat o výtokové vody z bývalých dolů, rekultivovat bývalé těžební prostory a monitorovat již uzavřenou a v budoucnosti i aktuálně provozovanou skládku komunálního odpadu. Společnost neeviduje žádné závazky spojené s ručitelstvím za třetí osoby, ani takové ručitelství za svoje závazky ze strany vnějších subjektů nepotřebuje. V průběhu celého roku vykazovala firma stabilní a nenarušovanou likviditu a bez jakékoliv delikvence plnila svoje závazky vůči všem obchodním partnerům a jiným subjektům. Výdaje na investice nepřekročily sumu odpisů a v návaznosti na rozhodnutí valné hromady z dubna 2013 nebyly z rozdělení zisku za rok 2012 vypláceny dividendy. Potřeby provozního kapitálu byly průběžně uspokojovány z nastavených úvěrových rámců tří spolupracujících


18

bank, v nichž neustále existovala větší či menší rezerva. Až na zanedbatelné výjimky nemusela společnost evidovat a odepisovat nově vzniklé nedobytné pohledávky. Ty, které zůstávaly nesplacené po lhůtě, byly „ošetřeny“ pojištěním a dříve či později vypořádány. K ultimu roku jsme evidovali po smluvené splatnosti pohledávky v celkové výši 54 032 tis. Kč, přitom na všechny starší než 1 rok jsou natvořeny 100% opravné položky. Z ekonomického hlediska tedy rok 2013 přinesl pozitiva i některé méně radostné skutečnosti. Získání nových zákazníků a upevnění pozice u těch starších i průběžný stav zakázek a jejich objem v závěru roku 2013, ale také vize setrvání kurzu české koruny vůči světovým měnám po zásahu ČNB na konci roku 2013 dlouhodoběji nad hranicí 27,-- Kč/EUR, to vše jsou aspekty, které nás opravňují věřit, že rok 2014 naváže na progresu tržeb v roce 2013 a při další úsporné politice ve spotřebách všeho druhu, očekávaných zlevnění energií a udržení vysoké produktivity práce dosáhneme i podstatně vyššího výsledku hospodaření. Výsledky 1. čtvrtletí 2014 tuto naši vizi zatím více než potvrzují. Tato výroční zpráva ve své další části obsahuje auditované roční účetní výkazy a jako vždy její nedílnou součástí je i příloha roční účetní závěry, která je akcionářům k dispozici na sekretariátu akciové společnosti.

Průběh a výsledky roku 2013 svědčí o tom, že celková recese pokračuje a pro žárovýrobce našeho typu bude i nadále náročné udržet svoje postavení na světových trzích. Důsledkem stagnace některých odběratelských odvětví a tlaku levné především východní konkurence je, že i při velmi dobré úrovni docíleného obratu je obtížné generovat zisk na úrovni nedávných let. Z dlouhodobého hlediska to znamená jednak nadále analyzovat veškeré náklady a hledat v celé jejich struktuře další možnosti úspor, jednak změnit výrobkovou orientaci, tzn. zaměřit se na sortimentní skupiny s vyšším krycím příspěvkem a naopak utlumovat výroby neziskové. Vzhledem k dosaženému obratu v roce 2013, který překročil 1 055 mil. Kč, nechceme však ani v letošním roce z této úrovně slevit a s jistou mírou optimismu plánujeme cca stejnou sumu tržeb i pro rok 2014. Opatrnost a zkušenost z roku 2013 nám prozatím nedovoluje stanovit si vyšší cíl než 22 mil. Kč zisku před zdaněním.

Získáním nového zákazníka na magnetitové teplojemné tvarovky z USA by se mohl přibrzdit dlouhodobý klesající trend, který naše německé a japonské zákazníky – výrobce akumulačních otopných systémů – již několik let provází. Co se týká vlastních surovin a polotovarů, jejich rozsah je dán především interní potřebou finálních výrobních divizí. Proto by se produkce pálených lupků (zde by ovšem neměl klesat ani prodej cizím firmám) měla minimálně udržet na úrovni roku 2013. Určitý pokles u netvarových výrobků – malt, tmelů a hmot – bychom rádi otočili, ale přehnané cíle si do plánu nedáváme. Nezanedbatelnou součástí naší základní žárokeramické výroby je zhotovování ocelových a dřevěných forem. S ohledem na zeštíhlení výroby u našich německých kolegů, jimž formy exkluzivně dodáváme, nelze ale plánovat pro divizi 04 – Servis nárůst tržeb. Zcela opačná situace by však v roce 2014 mohla nastat v případě získání zakázky na 2 koksovny do Japonska, která by vyžadovala zdvojnásobit obvyklou výrobu forem.

Díky diverzifikaci naší produkce, ale také s ohledem na vývoj prodeje do hliníkárenského průmyslu, předpokládáme mírné navýšení základního sortimentu – šamotových kamenů.

V lokalitě Březinka navazuje na těžební činnost provoz naší skládky komunálního a průmyslového odpadu. Plánujeme, že by se měly návozy dosahované v minulém období i v roce 2014 udržet. Vedle vlastního ukládání odpadů je skládka dnes i součástí našeho výrobního procesu – a to tím, že ze skládkového bioplynu se při z něho vyráběné elektřiny zároveň využívá odpadní teplo jako důležité médium pro přilehlou sušičku jílů těžených v povrchovém lomu. A skládka je vlastně i formou rekultivace bývalého lomu.

Rovněž u dinasových kamenů, kde celosvětová potřeba kolísá velmi nevyzpytatelně, plánujeme mírný nárůst. Předpokladem k jejich efektivnější výrobě je mj. i zrekonstruovaná a nedávno zprovozněná tunelová pec v závodě Dinas Svitavy.

Prodejní plán byl podrobně rozepsán na jednotlivé divize a.s., ale také koresponduje se zadanými kvótami jednotlivým prodejcům. Tonáže, s nimiž podnikatelský záměr pracuje, jsou po sečtení za výrobkové skupiny následující:

Prodejní politika a kooperace v rámci skupiny P-D Group


I přes stále propracovanější metodiku plánování, která mj. respektuje pravidla nastavená v informačním systému SAP a je součástí plánovacího procesu celého koncernu P-D, se v plánovací činnosti potýkáme s mnoha neznámými veličinami. Světové trhy nenabízejí ani pro rok 2014 jistotu vývojových trendů, a rovněž dosti neznámých máme u nákupu vstupů, kde se setkáváme s mnoha monopolisty anebo nechtěně absolvujeme „loterii“ např. při nákupu energií. Snad poněkud jistějším východiskem v plánovací činnosti se zdá být letos vývoj kurzu koruny ke světovým měnám.

Keramické komínové vložky budeme stejně jako v minulosti vyrábět vedle dinasu ve Svitavách a podle zaplněnosti Dinasky jejich potřebná množství doplní divize 01 – Stará šamotka. Hlavní odběratelé z Polska signalizují, že by se zatím objemy prodeje mohly udržet.

Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2014

Základní východiska a cíle roku 2014


D01 – Stará šamotka Velké Opatovice - šamotové kameny celkem . . . . . . . . . . . 4 700 t - komínové vložky . . . . . . . . . . . . . . . . . 600 t - malty a tmely . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 000 t - žárobetony . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 000 t D02 – Nová šamotka Velké Opatovice - šamotové kameny normální . . . . . . . . . 12 100 t - šamoty speciální, vysocehlinitanové a pod. . 18 600 t - izolační dinas . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500 t - magnetitové teplojemné tvarovky . . . . . . 11 000 t - feedrová keramika . . . . . . . . . . . . . . . . 200 t D03 – Dinaska Svitavy - dinasové kameny celkem . . . . . . . . . . . 12 600 t - komínové vložky . . . . . . . . . . . . . . . 10 000 t D06 – Pálení Anna Březina - pálené lupky . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 000 t - žárovzdorné jíly sušené . . . . . . . . . . . . 3 000 t - malty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500 t D12 – Těžba Březinka - žárovzdorné jíly . . . . . . . . . . . . . . . 14 000 t - nadložní jíly . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 000 t

Reálnost dosažení naplánovaného obratu 1050 mil. Kč podporuje ujišťování ČNB, že udrží kurz koruny nad 27 Kč za EURo a nehrozí nám již žádná ztráta ze zajišťovacích obchodů.


20

Pod vlivem všech těchto skutečností rezultuje náš propočet hospodářského výsledku do úrovně 22 mil. Kč, přičemž tuto úroveň je možno označit s ohledem na výsledky prvních 4 měsíců nového roku za velmi reálnou. Nikoliv jen uvedený zisk, ale nezanedbatelná suma téměř 80 mil. Kč odpisů je zdrojem pro naše investiční záměry. Jak uvádíme v další části tohoto podnikatelského záměru, nosnou akcí v roce 2014 by měla být briketizace podsítných jílů – ta by měla být rovněž následně podpořena dotací z EU. Nadále budeme úzce kooperovat s žárovýrobci v rámci P-D Gruppe, tzn. dodávat jim ocelové a dřevěné formy a podílet se na vzájemných subdodávkách žáromateriálů. Novou situací je ovšem ukončení činnosti jednoho z výrobců – závodu P-D DYKOGLASS Düsseldorf. Naopak nic se nemění na našem využívání holdingové centrály, především v oblasti marketingových a IT služeb.

Věříme, že krokem kupředu bude v roce 2014 další prohloubení kooperace a nasazení prodejců celé P-D Group. Někteří z nich (i na naší straně) budou cíleně zabezpečovat přidělený okruh zákazníků či teritorií pro výrobce všechny výrobní závody v Česku a Německu. Podíl exportu na našem prodeji přesahuje standardních 75 %, a o to významnější je jazyková vybavenost prodejců. Společným cílem pak je přiblížit naše prodejce výrobním pracovištím odběratelů s větším poznáním jejich potřeb a schopností obchodně-technického poradenství. ISŘ a certifikace V závěru roku 2013 jsme obhájili certifikáty ISŘ, což je dobrým předpokladem pro průběh roku 2014. Kromě toho subjektivním auditům nás podrobují průběžně někteří významní světoví výrobci (naposledy norský hliníkárenský komplex Hydro Aluminium) a s těmito požadavky musíme počítat i v roce 2014.

Materiálové a energetické zajištění výroby Pořizování materiálu a energií je nejvýznamnější nákladovou složkou, a má tedy největší vliv na celkový efekt hospodaření firmy. U významných celoročně sjednávaných kontraktů jsou požadavky dodavatelů na cenový nárůst přijatelné. Zdaleka ne všechny nákupy jsou však zajištěny na celý rok a chování monopolistů je nevyzpytatelné. Pozitivní zprávou je cena již celoročně nakoupené elektřiny, která je v součtu všech svých složek o více než 10 % levnější než v r. 2012. Významnějším energetickým vstupem je ale zemní plyn a jeho cena bude po celý rok otázkou vývoje energetické burzy. Prozatím se vývoj ceny plynu jeví pro nás nadějně. K dlouhodobým strategickým úvahám nás vede chování hlavního dodavatele jílů, které musíme přikupovat z Čech. Ten totiž začal „šetřit“ ložisko a dělá drahoty s dodávkami. Investiční a technický rozvoj V roce 2014 nechceme připustit navýšení cizích zdrojů na provoz ani na investice. Určitým prostorem však jsou splátky investičních úvěrů – v součtu 30 mil. Kč, které mohou být částečně nahrazeny úvěry novými.

Podle stanov a.s. schvaluje investice do 1 mil. Kč představenstvo, nad 1 mil. pak na návrh představenstva dozorčí rada. I rok 2014 bude charakterizován nutností úsporného režimu nejen v provozních, ale i investičních opatře-

ních, což mj. navazuje na nízkou ziskovost vykazovanou v posledních měsících roku 2013. Nosnou akcí investičního plánu, jak je zřejmé, je výroba inovovaných ostřiv na divizi 06 – Březina. Nová linka umožní využít staré zásoby podsítných (jemných) jílů nahromaděné za léta na halách a zároveň budou zmodernizovány dvě šachtové pece umožňující inovované ostřivo kvalitně vypálit. Na akci byla získána dotace 14 000 tis. Kč v rámci operačního programu INOVACE.

Z nových akcí byly pro rok 2014 schváleny následující: 1. Briketovací linka podsítných jílů – divize 06 (po odpočtu dotace) . . . . . . . . 21 000 tis. Kč 2. Dvě lehké skladovací haly pro divizi 02 – Nová šamotka . . . . . . . . . . . . . 1 400 tis. Kč 3. Rekonstrukce přípravny hmot divize 02 – Nová šamotka (projekční příprava) . . 2 000 tis. Kč 4. Průmyslový vysavač prachu pro divizi 02 – Nová šamotka (lupkárna) . . . . . . 1 000 tis. Kč 5. Karusel pro divizi 04 – Servis (Svitavy) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 000 tis. Kč 6. Vybudování kazety č. 4 na skládce – divize 05 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 500 tis. Kč


K pořízení a obměně vysokozdvižných vozíků využijeme jako obvykle leasing a touto formou hodláme obměnit i některé dozorčí radou schválené stroje.

K realizaci kromě výše uvedených zbývají dále akce schválené orgány a.s. již v roce 2012: - r ekonstrukce tunelové pece č. 1 na divizi 03 – Dinaska Svitavy (dokončení a převzetí do zkušebního provozu s doplatkem cca 14 mil. Kč a následnou dotací cca 17 mil. Kč) - CNC – obráběcí stroj pro divizi 04 – Servis Svitavy (leasing) - zařízení na montáž forem – divize 04 Servis Velké Opatovice (cca 1 mil. Kč) - GO lisu HORN na divizi 02 – Nová šamotka Velké Opatovice (cca 5 mil. Kč) 21

formy jsou pak aktivovány do majetku a.s. a odepisovány v souladu s příslušnými předpisy. Technologický rozvoj a vývoj

Výzvou pro investiční aktivity i v roce 2014 zůstává dotační politika, především zdroje ve SF EU. Součástí investičního pořízení hmotného majetku budou jako vždy i formy výrobní divize 04 – Servis pro vlastní potřebu výrobních divizí, u nichž nedojde k jednorázovému úplnému fyzickému či morálnímu spotřebování při realizaci obchodní zakázky. Takové

Z konkrétních cílů vývoje je zřejmé, že tato činnost zahrnuje všechny výrobní divize a je nadále zaměřena jak na zdokonalování parametrů inovovaných výrobků, tak na zlevňování receptur některých druhů produkce. Prohloubit chceme větší návaznost vývoje na signály z trhů přinášené hlavně prodejci.


Kromě výše uvedených konkrétních akcí nelze vyloučit a operativně v průběhu roku projednat další opatření investičního charakteru, která budou vyvolána nutnými provozními potřebami.

Plán technologického rozvoje a vývoje nových výrobků na rok 2014 obsahuje: Úkoly pro divizi 01 1. Zvýšení odolnosti proti kyselinám u tmelu KV 2. Tmel KVR 3. Žárobetony s lupkem Bx BvTi 4. Žárobetony s použitím metakaolínu 5. Tmely s metakaolínem 6. Vývoj tmele SAIRSET pro sek. metalurgii hliníku 7. Izolační pro UNISTARU PD 26 a PD 26+ Úkoly pro divizi 02 8. Jakosti na bázi mullitu a zirkonmullitu 9. Jakost na bázi zirkonu 10. Jakosti pro sek. metalurgii hliníku 11. Výrobky pro sklářství – feedry 12. Rozšiřování výrobků izolačních tvarových 13. Snižování obsahu mikrosfér 14. Materiály pro Aluminium – PECHINEY 15. Vývoj jakosti BRO (SAP) 16. Bílý beton druhé generace 17. Isolační dinas LS 4-140 Úkoly pro divizi 03 18. Velkorozměrové výrobky 19. Vývoj dinasu DOLL 20. Použití nových plastifikátorů Úkoly pro divizi 06 21. Sledování stability vstupů 22. Sledování stability výstupů 23. Zpracování podsítného a starých zásob


22

Úkoly pro divizi 12 24. Zpracování podloží a nadloží lomu 25. Využití škváry

fabrikovaných dílců. Příjemce Vysoké učení technické v Brně FCH Spolupříjemce P-D Refractories CZ a.s. 2012-2015. Informační systémy Rok 2014 musí přinést definitivní zakončení implementace informačního systému SAP. Ten již „na ostro“ probíhá druhý rok a je žádoucí, aby přešel do rutinního provozu. Kromě toho bude další pozornost věnována zavedenému systému výdeje nářadí v divizi 04 – Servis, a rovněž zdokonalení oběhu dokladů i správa ostatní dokumentace, vyžadující pořízení nebo nájem nového softwaru. Oběžná aktiva Již se „usazuje“ nová metodika SAPu působící na oceňování zásob, která v minulosti přinesla jejich finanční navýšení, a tak další vývoj zásob by neměl při rozumném řízení nákupu hodnotově překročit míru inflace. Perspektivní snížení přinese akce „Briketizace jílů“, i když v roce 2014 s tímto vlivem ještě výrazně nepočítáme. Je třeba nadále v přiměřené míře odstraňovat bezobrátkové zásoby především na straně vstupů. Pohledávky budou nadále středem naší trvalé pozornosti – nic se nemění na povinnosti prodejců uvolňovat zakázky až na základě zajištěnosti vznikající pohledávky, kde základním instrumentem je pojištění pohledávek, které uplatňujeme u 3 pojišťoven. Rovněž v plánu počítáme s dlouhodobějším procesem odbourávání pohledávek po lhůtě splatnosti v rámci firemní skupiny, který začal již v průběhu roku 2013. Zajištění likvidity a problematika kurzu

Pokračující projekty s podporou Technologické agentury ČR: TA02011367 – Výzkum zvyšování životnosti materiálů nástrojů pro lisování žárovzdorných, vysoce abrazivních materiálů. Příjemce P-D Refractories CZ a.s. Spolupříjemce České vysoké učení technické v Praze 2012–2014. TA02010084 – Vývoj dinasu s optimalizovanými vlastnostmi s důrazem na odolnost proti korozi. Příjemce P-D Refractories CZ a.s. Spolupříjemce Masarykova univerzita Vysoké učení technické v Brně FAST 2012-2014. TA02010995 – Vývoj tepelně izolačních litých žáruvzdorných materiálů (žárobetonů) pro výrobu pre-

Pokračovat bude spolupráce se třemi bankami (KB, ČSOB a LBBW Bank), stejně jako s nejvýhodnějšími leasingovými společnostmi. Jak bylo již konstatováno výše, měl by klesnout díky pravidelným splátkám objem investičních úvěrů a v případě naplnění plánovaných tržeb počítáme i s poklesem provozních úvěrů. V oblasti kurzu a jejich zajišťování nastane k 1. 1. 2014 nová situace, kdy po 10 letech nebudeme mít uzavřenu žádnou smlouvu o zajištění kurzu. Vzhledem k tomu, že ČNB hodlá udržet kurs koruny nad 27,-- Kč/€, nejeví se potřeba bankovních derivátů nijak urgentní, což koresponduje s požadavkem dozorčí rady a.s. z roku 2011.

Lidské zdroje, produktivita práce a mzdový vývoj

naplnit, věříme, že to výsledky roku 2014 tentokrát umožní.

ZÁVĚREM: I přes celou řadu nejasností, které ale jsou vždy přítomny při plánovací činnosti, ať již se jedná o odbytitelné objemy výrobků, ceny všech vstupů, legislativní změny i případné požadavky a zásahy z úrovně majoritního vlastníka, byl náš podnikatelský záměr na rok 2014 zpracován na základě dlouhodobých zkušeností celé řady pracovníků, kteří se na plánování v rozsahu své působnosti podílejí, a může tedy dobře sloužit jako nástroj pro průběžné hodnocení firmy. Rok 2014 bude na mnoha úsecích poznamenán nabytím platnosti Nového občanského zákoníku a Zákona o obchodních korporacích i celé řady navazujících předpisů. I s touto skutečností se bude třeba vypořádat. Přes svoji náročnost a známá rizika lze konstatovat, že při opětovném nasazení celého pracovního kolektivu akciové společnosti a při vyloučení v tuto chvíli neznámých fatálních vlivů a okolností je tento podnikatelský záměr na rok 2014 reálně splnitelný.


Máme zpracován plán vzdělávání a školení a vzhleNadále i v roce 2014 budeme sledovat a vyhodnodem k tomu, že již skončil dotovaný tříletý vzdělávací covat produktivitu práce na všech pracovištích a sticyklus organizovaný podnikatelským svazem SILIS, mulovat vedoucí zaměstnance i celé kolektivy k jejímu zvyšování. Prémie vyplácené za každé navýšené procento produktivity bude nadále trvalou součástí mzdového sysHlavní ukazatele finančního plánu tému. Výsledovka: - tržby za vlastní výrobky a služby . . . . . . . . 1 049 663 tis. Kč - výkony z výrobní činnost . . . . . . . . . . . . . 1 097 458 tis. Kč S ohledem na redukci pracovníků - spotřeba materiálu, energií a služeb . . . . . . . . 699 208 tis. Kč v minulých letech a za předpokladu - osobní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 273 191 tis. Kč naplnění výrobních a prodejních plánů - odpisy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 796 tis. Kč nepředpokládáme další výrazné snižo- provozní výsledek hospodaření . . . . . . . . . . . 32 020 tis. Kč vání počtu zaměstnanců. Ten bude kolí- finanční výsledek hospodaření . . . . . . . . . . . . -10 078 tis. Kč sat v závislosti na zakázkové zaplněnos- celkový výsledek před zdaněním . . . . . . . . . . . 21 942 tis. Kč ti a počítá se nadále s cca 15% počtem Bilance: zaměstnanců na dobu určitou. - dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . 637 636 tis. Kč - dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . 30 582 tis. Kč Začátek roku naznačil, že zaplněnost - zásoby celkem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525 841 tis. Kč ve výrobě si vyžádá přijmout několik - pohledávky celkem . . . . . . . . . . . . . . . . . 309 841 tis. Kč dalších dělníků. To by bylo ještě masív- krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . 25 454 tis. Kč nější, kdybychom získali již zmíněnou - AKTIVA celkem . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 536 675 tis. Kč koksárenskou zakázku desetiletí do - vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 089 314 tis. Kč Japonska. - rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 800 tis. Kč - krátkodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . 142 227 tis. Kč Mzdový vývoj v návaznosti na pravi- bankovní úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242 660 tis. Kč dla pro odměňování bude probíhat Počet zaměstnanců . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 627 osob v souladu s kolektivní smlouvou platnou Závazek průměrného výdělku bez manažerů pro období 2011-2015, do níž je dle kolektivní smlouvy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 975 Kč zapracován mj. dodatek č. 4 platný od 1.8.2013 precizující závazek zaměstbudeme další vzdělávání zaměstnanců organizovat navatele k vývoji průměrné mzdy. Do ní se dle této sami s preferencí takových projektů, na které lze získat dohody budou nově připočítávat i příspěvky zaměst23 dotační prostředky buď z úřadů práce, nebo z jiných navatele na penzijní a životní připojištění. Po dvou zdrojů včetně evropských. letech, kdy se závazek vývoje mezd nepodařilo

Organizační struktura a. s.

Organizační struktura a. s. (stav k 1. 1. 2014) Dozorčí rada Heinz-Jürgen Preiss-Daimler předseda

Klaus Friedrich Kaiser místopředseda

Ing. Vladislava Bomberová člen

Představenstvo a. s. Ing. Tomáš Kožoušek předseda představenstva a.s.

Stefan Alexander Preiss-Daimler místopředseda představenstva a.s.

Christian Philipp Wasmuht člen představenstva a.s.

Ing. Stanislav Dvořák člen představenstva a.s.

Předseda představenstva a. s. Ing. Tomáš Kožoušek tel.: 516 493 231, fax: 516 477 334


24

Výrobní ředitelka a. s. – Šamot

Výrobní ředitel a. s. – Dinas

Ing. Vladislava Bomberová tel.: 516 493 217, fax: 516 493 776

Ing. František Hloušek tel.: 461 579 134, fax: 461 530 595

Divize 01 – Stará šamotka

Divize 03 – Dinaska

výroba – šamotových kamenů, lehčeného šamotu, tmelů, žárobetonů a malt Ředitel: Lubomír Domanský tel.: 516 493 212, fax: 516 493 769

výroba – dinasových kamenů, magnezitu, komínových vložek a šamotových výrobků Ředitel: Ing. František Hloušek tel.: 461 579 134, fax: 461 530 595

Divize 02 – Nová šamotka výroba – šamotových kamenů, magnetitových kamenů a vysocehlinitého šamotu Ředitelka: Ing. Vladislava Bomberová tel.: 516 493 217, fax: 516 493 776 Divize 06 – Pálení Anna prvotní úprava surovin, včetně výpalu Ředitel: Pavel Siažík tel.: 461 357 330, fax: 461 321 136 Divize 12 – Těžby těžba žárovzdorných jílů a písků Ředitel: Ing. Miroslav Steiner tel.: 602 835 647, fax: 461 321 183

Organizační struktura a. s.

Odbor 08 – Řízení jakosti řízení a kontrola jakosti v celé akciové společnosti Vedoucí: Ing. Milan Mazura tel.: 516 493 781, fax. 516 477 338

Odbor 11 – Vedení a správa a. s.

Divize 05 – Skládka

- hlavní účetní - BOZP - MTZ - právní oddělení - personálně-mzdové oddělení - sekretariát - IT

ukládání tuhých komunálních odpadů a průmyslových odpadů Ředitel: Ing. Miroslav Steiner tel.: 602 835 647, fax: 461 321 183

Technický ředitel a. s. Ing. Jiří Kyncl tel.: 461 579 142, fax: 461 580 088

Člen představenstva a. s. (pověřen řízením obchodu) Ing. Stanislav Dvořák tel.: 516 493 411, fax: 516 477 338

Divize 04 – Servis Odbor 07 – Obchod marketing a prodej pro celou akciovou společnost Ředitel: Ing. Stanislav Dvořák tel.: 516 493 411, fax: 516 477 338

Oddělení technického a investičního rozvoje

Oddělení technologického rozvoje a vývoje a laboratoří

technický a investiční rozvoj, hospodářská správa Vedoucí: Ing. Pavel Ondra tel.: 516 493 229, fax: 516 493 239

Vedoucí: Ing. Karel Lang, CSc. tel.: 516 493 228, fax: 516 477 338


výroba forem, údržba a nákup náhradních dílů a pomocného materiálu, péče o hmotný majetek Ředitel: Ing. Jiří Kyncl tel.: 461 579 142, fax: 461 580 088

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2013 P-D Refractories CZ a.s.

26

Zpráva představenstva P-D Refractories CZ a.s. Velké Opatovice

dle ustanovení § 66a, odst.9 obchodního zákoníku (Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 – dle aktuálního právního výkladu zpracovaná podle legislativy platné do konce hodnoceného roku)

Osoba ovládající: se sídlem: identifikační číslo:

P-D Industriegesellschaft GmbH Wilsdrufferstrasse 11, 01723 Wilsdruff, Německo HRB 1052

Osoba ovládaná: se sídlem: identifikační číslo:

P-D Refractories CZ a.s. Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice, Česká republika CZ16343409

Obchodní podíl osoby ovládající u ovládané:

86,68 %

Osoba ovládaná stejnou osobou ovládající

P-D CABLE SYSTEMS GmbH Wilsdrufferstrasse 11, 01723 Wilsdruff, SRN, s podílem 20,00 %

S touto společností neměla naše společnost v průběhu roku 2013 žádný obchodní styk ani žádné další vztahy. K ultimu roku 2013 nebyla v rámci skupiny ani mimo ni žádná jiná společnost ovládaná výše uvedenou ovládající osobou.

Další firmy ve skupině kooperující s osobou ovládanou: 1. P -D Management Industries-Technologies GmbH Wilsdruff Německo Jedná se o společnost, která drží obchodní podíly několika dalších společností ve skupině (nikoliv náš) a v denní praxi představuje konsolidační a správní orgán celé skupiny. Její součástí je rovněž výpočetní středisko, které provádí správu IT - systému celé skupiny. Mezi touto společností a ovládanou osobou byla uzavřena dne 10. 6. 2005 Smlouva o poskytování služeb (Dienstleistungsvertrag), na jejímž základě - na komerční bázi – poskytuje organizačně-správní, konsolidační, marketingové, poradenské, IT a další služby pro naši společnost a obdobným způsobem i pro ostatní společnosti v rámci skupiny. V průběhu roku 2013 nebyla uzavřena mezi ovládanou a ovládající osobou žádná další smlouva. 2. P-D Refractories GmbH Wilsdruff, Německo Společnost, jejímž vlastníkem je zčásti přímo a z části prostřednictvím jiné jím 100% vlastněné společnosti fyzická osoba pan Heinz-Jürgen Preiss-Daimler, má sídlo ve Wilsdruffu, ale disponuje dvěma závody na výrobu žárovzdorných materiálů – závodem Dr.C.Otto v Bochumi a závodem Westerwalde Tonindustrie v Breitscheidu. Obě tyto výrobny patří spolu s naší společností do sekce „Refractories“ a s oběma udržujeme průběžné obchodní kontakty spočívající především v dodávkách

ocelových a dřevěných forem od nás a vzájemných subdodávkách žáromateriálů v případě větších společných projektů. Veškeré dodávky jsou realizovány na komerční bázi za srovnatelných podmínek, jaké platí pro ostatní cizí obchodní partnery. Třetím výrobním závodem této společnosti byl DYKO GLAS Düsseldorf, jehož činnost však byla k 31. 12. 2013 ukončena a objekt byl zrušen. 3. P -D Kremen d. o.o. se sídlem Dolenje Mokro Pole 40, 8310 Šentjernej, Slovinsko. V této společnosti, která je těžebním provozem a dodavatelem suroviny – křemence - pro naši společnost i pro sesterskou P-D Refractories GmbH, má P-D Refractories CZ a.s. podíl 50 % a i v roce 2013 byla jejím největším odběratelem. I s touto dceřinou společností probíhaly obchody výhradně na komerční bázi shodně s podmínkami, které uplatňovala vůči jiným společnostem. Od této společnosti nebyl v roce 2013 realizován žádný výnos z obchodního podílu (dividenda). 4. S oučástí (vnitřní organizační jednotkou) ovládající osoby se rozhodnutím vlastníka stal od 1. 11. 2013 také závod na výrobu žáromateriálů – Feuerfestwerke Wetro – Puschwitz, který do uvedeného data patřil do společnosti P-D Refractories GmbH Wilsdruff. I tento výrobce patří do sekce „Refractories“a stejným způsobem jako výše zmíněné závody v Bochumi a Breitscheidu úzce spolupracuje s naší společností.

Hodnocený rok 2013 nepřinesl žádnou podstatnou změnu, která by se týkala vztahu mezi ovládanou osobou P-D Refractories CZ a.s. Velké Opatovice a osobou ji ovládající.

a přepraveny na její náklady a fakturace proběhla ve výši zůstatkové účetní hodnoty, která se týkala pouze 4 položek v úhrnné výši 165 271,05 EUR, ostatní stroje a zařízení byly účetně odepsány. Toto pořízení investičního majetku se však účetně týkalo až roku 2014.


Došlo pouze k příkupu akcií v počtu 1 294 kusů, čímž se podíl ovládající společnosti v ovládané zvýšil k 31. 12. 2013 Celková plnění (fakturace) uvnitř skupiny za rok 2013 byla z hlediska na 86,68 %. V návaznosti na ovládané osoby – P-D Refractories CZ a.s. následující: rozhodnutí vlastníka skupiny P-D Gruppe, a tedy i vlastníka spoPlnění ovládané osoby EUR lečnosti P-D Industriegesellschaft – vůči osobě ovládající (P-D Industriegesellschaft mbH) . . . . 192 094,55 mbH pana Heinze-Jürgena – vůči ostatním společnostem ve skupině P-D Group . . . . 1 543 268,91 Preiss-Daimlera o převodu svého – z toho dceřiné společnosti P-D Kremen . . . . . . . . . . . . . . 0,00 osobního majetku na jiné osoby je k ultimu roku 2013 ovládající spoPlnění ovládané osobě EUR lečnost vlastněna nikoliv jím, ale – od osoby ovládající (P-D Industriegesellschaft mbH) . . . . . 115 699,92 z 69,17 % společností P-D Interglas – od ostatních společností ve skupině P-D Group . . . . . . . 727 270,73 Technologies GmbH Erbach – z toho od dceřiné společnosti P-D Kremen . . . . . . . . 415 328,57 a ze 30,83 % společností P-D Industrie Holding GmbH & Co.KG Vedle výše uvedených plnění byly ovládanou osobou Wilsdruff. vyúčtovány následující úroky z prodlení EUR – ovládající osobě . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 863,94 Vztah ovládající a ovládané osoby – ostatním společnostem ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . 97 748,00 se na rozdíl od minulosti v závěru Ovládané osobě úroky z prodlení vyúčtovány nebyly. roku 2013 rozšířil, a to výše zmíněným přesunem žáro-výrobního závodu Puschwitz – Wetro do ovládající společnosti. Dochází tedy dle potřeby ke K ultimu účetního období – roku 2013 představovzájemným plněním v podobě subdodávek žárovaly pohledávky ovládané osoby vůči ovládající vzdorných materiálů pro obchodní projekty obou stran osobě 202 958,49 EUR, pohledávky vůči ostatním a dále k dodávkám ocelových a dřevěných forem ze společnostem ve skupině pak 3 028 224,55 EUR. strany ovládané osoby pro výrobní potřeby závodu ve Závazky ovládané osoby vůči ovládající nebyly eviWetru tedy osobě ovládající. Veškeré zmíněné dodávdovány žádné, vůči ostatním společnostem pak činily ky zboží probíhají na komerční bázi, tzn. na základě 12 043,92 EUR a týkaly se pouze dceřiné společnos27 řádných objednávek, jejich potvrzení dodavatelskou ti P-D Kremen. stranou a následné fakturace a finanční úhrady (výjimečně vzájemným zápočtem pohledávek). Ceny Ze vzájemných plnění v rámci P-D Group nedojsou stanovovány shodnou metodikou jako pro ostatní šlo na straně ovládané osoby k žádné újmě. obchodní partnery, kdy podkladem jsou výrobní kalkulace doplněné o obchodní a správní režii a ziskovou marži. Platební podmínky navazují na interní pravidla ve skupině, tzn. splatnost faktur ve lhůtě 90 dnů a úrok Veškerá dokumentace týkající z případného prodlení úhrad ve výši 4 % p.a. se dodávek uvnitř skupiny je uložena v útvarech: Stejná pravidla pro vzájemný obchodní styk včetně uvedených platebních podmínek platí i pro vzájem- odbor 07 - Prodej né dodávky se závody společnosti P-D Refractories dodávky surovin a hotových výrobků GmbH Wilsdruff. - divize 04 - Servis Výjimečnou dodávkou bylo převzetí části výrobního dodávky forem zařízení ovládanou osobou ze zrušeného závodu DYKO GLAS Düsseldorf. Jednotlivé stroje a zařízení - odbor 11 – MTZ (resp. 07) byly demontovány pracovníky ovládané společnosti nákup materiálů a subdodávek (zboží)

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2013

Strategická řídící a kontrolní činnost ovládající osoby je u ovládané osoby zabezpečována členy orgánů společnosti. Členem čtyřčlenného představenstva v ovládané osobě byli v hodnoceném roce 2013 p. Hans-Bernhard Führ, kterého v návaznosti na jeho odchod do penze odvolala dozorčí rada k 30. 4. 2013 z funkce a volbou na svém zasedání dne 17. 4. 2013 nahradila v představenstvu panem Christianem Wasmuhtem, a dále pak p. Stefan Preiss-Daimler. Oba jmenovaní jsou rovněž jednatelé u kooperující firmy P-D Refractories GmbH, druhý jmenovaný je také jednatelem ovládající osoby P-D Industriegesellschaft mbH.


Mzdové náklady zástupců ovládající společnosti s těmito funkcemi spojené přestavovaly za hodnocený rok 2013 v součtu 88 832,- €. Tato zpráva představenstva je dle zákona předmětem projednání a schválení dozorčí radou ovládané osoby, je součástí výroční zprávy a.s. za rok 2013 a je uložena mj. ve sbírce listin u Krajského soudu v Brně.

Členy tříčlenné dozorčí rady jsou pak p. Jürgen PreissDaimler – minoritní spoluvlastník společnosti, která

Za představenstvo P-D Refractories CZ a.s.:

Tomáš Kožoušek předseda představenstva a.s. Velké Opatovice 14. 3. 2014

28

ovládá osobu ovládající a vlastník kooperující společnosti P-D Refractories GmbH a dále pan Klaus Kaiser – dříve právník firemní skupiny, nyní v penzi.

EKI AUDIT, s.r.o.

Blansko, Fügnerova 6, tel./fax: 516 418 757, 516 418 308; osvědčení Komory auditorů ČR č. 203,

e-mail: [email protected]; Firma je zapsána u Krajského soudu v Brně, oddíl C, vložka 21859

ZPRÁVA O PROVĚRCE ZPRÁVY O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI PROPOJENÝMI OSOBAMI V ÚČETNÍM OBDOBÍ OD 1.1.2013 DO 31.12.2013

Účetní jednotka:

Výrok auditora

EKI AUDIT, s.r.o., auditorská, účetní a poradenská firma

P-D Refractories CZ a. s.

IČ: 163 43 409 Ověřovatel: Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice Odpovědný auditor: Ing. Marcela Štěpánková – osvědčení KAČR č. 413 Prověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti P-D Refractories CZ a.s. k 31.12.2013. Za sestavení této zprávy je zodpovědné vedení společnosti P-D Refractories CZ a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačním i doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověřování věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti P-D Refractories a.s. k 31.12.2013.

V Blansku dne 21. 3. 2014 29 Auditorská společnost:

Ing. Marcela Štěpánková

EKl AUDIT, s.r.o.

Číslo oprávnění KAČR 413

Flignerova 6, 678 01 Blansko Číslo oprávnění KAČR 203


Odpovědný auditor:

Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu

Rozvaha (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu: (řádky obsahující nulovou hodnotu neuvádíme)

AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek

2013

1 561 090

1 587 875

1 544 853

712 304

696 465

670 916

9 681

5 971

2 077

3. Software

-

1 072

716

4. Ocenitelná práva

-

-

-

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

8 609

4 899

1 361

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

1 072

-

-

672 041

659 912

638 257

30 655

30 654

30 577

B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II. 1. Pozemky

2. Stavby

360 661

350 045

336 989

3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

168 373

187 008

191 083

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

40 754

31 851

38 351

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

68 851

60 354

41 257

8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

2 747

-

-

30 582

30 582

30 582

100

100

100

30 482

30 482

30 482

838 149

869 626

860 113

C.I. Zásoby

479 671

538 007

539 059

C.I. 1. Materiál

217 737

165 891

145 447

21 335

126 835

144 913

231 662

241 779

240 095

8 937

3 502

8 604

C.II. Dlouhodobé pohledávky

874

691

743

C.II. 6. Jiné pohledávky

874

691

743

C.III. Krátkodobé pohledávky

322 464

303 292

287 420

C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů

152 250

151 012

173 350

2. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami

125 252

110 710

88 615

4. Pohledávky ke společníkům a sdružení

-

-

-

6. Stát-daňové pohledávky

32 398

23 383

21 057

7. Ostatní poskytnuté zálohy

12 285

14 895

3 489

8. Dohadné účty aktivní

30

-

789

9. Jiné pohledávky

249

3 292

120

35 140

27 636

32 891

C.IV. 1. Peníze

1 229

1 045

624

2. Účty v bankách

33 911

26 591

32 267

D.I. Časové rozlišení

10 637

21 784

13 824

D.I. 1. Náklady příštích období

10 637

21 784

13 824

B.III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách

2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

C. Oběžná aktiva


2012

B.III. Dlouhodobý finanční majetek

30

2011

2. Nedokončená výroba a polotovary

3. Výrobky

5. Zboží

C.IV. Krátkodobý finanční majetek

(řádky obsahující nulovou hodnotu neuvádíme)

2011

2012

2013

PASIVA CELKEM

1 561 090

1 587 875

1 544 853

A. Vlastní kapitál

1 023 821

1 042 420

1 070 190

A.I. Základní kapitál

757 400

757 400

757 400

A.I.

1. Základní kapitál

757 400

757 400

757 400

A.II. Kapitálové fondy

-71 800

-24 600

-

A.II. 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majektu a závazků

-71 800

-24 600

-

A.III. Rezervní fond, nedělitelný fond a ost. fondy ze zisku

23 177

27 127

28 557

A.III.

21 501

25 211

26 733

1 676

1 916

1 824

A.IV. Výsledek hospodaření minulých let

240 836

252 064

277 560

A.IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let

240 836

252 064

277 560

74 208

30 429

6 673

537 269

545 455

474 663

B.I. Rezervy

45 842

36 670

35 946

B.I.

1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů

19 904

24 015

27 628

3. Rezerva na daň z příjmů

25 938

12 655

8 318

20 745

24 206

25 748

-

74

74

20 745

24 132

25 674

249 187

198 613

134 756

59 826

57 965

47 109

3 343

3 551

330

409

255

234

59 414

52 530

51 445

1. Zákonný rezervní fond 3. Statutární a ostatní fondy

A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období

B. Cizí zdroje

B.II. Dlouhodobé závazky B.II. 9. Jiné závazky

10. Odložený daňový závazek

B.III. Krátkodobé závazky B.III. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám

4. Závazky ke společníkům

5. Závazky k zaměstnancům

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

7 994

7 096

7 553

7. Stát-daňové závazky a dotace

6 682

6 518

2 548

8. Krátkodobé přijaté zálohy

24 870

29 030

19 499

10. Dohadné účty pasivní

12 709

14 741

3 781

11. Jiné závazky

73 940

26 927

2 257

B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci

221 495

285 966

278 213

B.IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé

53 825

85 640

81 124

167 670

200 326

197 089

2. Krátkodobé bankovní úvěry


Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu

Rozvaha (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu:

Účetní závěrka v nezkráceném rozsahu P-D Refractories CZ a.s.

32

Výsledovka (v tis. Kč) – číslování řádků dle výkazu: (řádky obsahující nulovou hodnotu neuvádíme)

2011

2012

2013

I. Tržby za prodej z zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží

12945 11089

8 610 11 084

7 425 7 110

Obchodní marže

1856

-2 474

315

II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu vnitropodn. zásob vlastní výroby 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby

1 153 559 1 012 142 43 316 98 101 681 451 555 866 125 585

1 062 026 969 409 38 279 54 338 642 474 520 731 121 743

1 127 751 1 055 961 40 786 31 004 725 143 579 234 145 909

Přidaná hodnota

473 964

417 078

402 923

C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a mat. F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady

282 867 205 847 3 468 69 681 3 871 4 003 70 364 27 758 24 251 3 507 37 631 16 554 21 077

260 364 188 671 3 635 63 955 4 103 3 936 77 366 9 303 5 403 3 900 26 930 7 318 19 612

271 068 195 972 3 549 66 888 4 659 4 017 78 963 10 028 9 564 464 16 484 77 16 407

3 617 35 715 27 043

-5 239 42 784 31 200

3 701 33 241 25 793

Provozní hospodářský výsledek

111 912

74 608

46 166

645

-

-

645 3 644 13 009 2 382 5 164 27 482 29 588

- 39 17 715 3 710 6 326 13 087 29 367

38 481 3 071 5 462 28 385 25 256

-13 608

-36 572

-37 743

23 772 22 565 1 207

7 607 7 607 -

1 750 208 1 542

74 532

30 429

6 673

324

-

-

-324

-

-

74 208

30 429

6 673

VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílu v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách IX. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady

Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmu za běžnou činnost Q. 1. Daň z příjmu za běžnou činnost - splatná Q. 2. Daň z příjmu za běžnou činnost - odložená

Výsledek hospodaření za běžnou činnost R Mimořádné náklady

Mimořádný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období

1 Česká republika

20,4 %

2 Německo

20,3 %

3 Polsko

17,8 %

4 Slovensko

6,0 %

5 Austrálie

4,6 %

6 Itálie

4,6 %

7 Nizozemsko

3,5 %

8 Japonsko

3,4 %

9 USA

2,5 %

10 Maďarsko

2,1 %

11 Slovinsko

1,9 %

12 Rakousko

1,8 %

13 Velká Británie

1,5 %

14 Španělsko

1,4 %

15 Čína

1,4 %

16 Ostatní

6,7 %

Prodej

Hlavní teritoria v roce 2013 1

16 15 14 13 12 11

2

10 9 8 7 3

6 5

4

Přehled dodávek podle průmyslových oborů za rok 2013 1 Komínové systémy

18,6 %

2 Sklo

17,3 % 12,1 %

4 Hliník, neželezné kovy

10,0 %

5 Teplojemné výplně

7,9 %

6 Koks

4,7 %

7 Krby, kamna

4,5 %

8 Průmyslové pece

3,5 %

9 Cement, vápno

2,0 %

10 Ostatní

33 10

2

9 8

7

19,3 % 3

6 5

4


3 Ocel

1

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady V průběhu obchodního roku 2013 se dozorčí rada soustředila na plnění úkolů uložených příslušnými zákony a stanovami společnosti. Rada kontrolovala vedení společnosti a poskytovala rady v otázkách řízení. Dozorčí rada se podílela na přijímání rozhodnutí, která měla pro společnost zásadní význam. Pravidelně dostávala každý měsíc zprávy od představenstva, ve kterých byly včas a obsáhle vysvětleny důležité otázky strategie, obchodního vývoje a stavu společnosti s ohledem na rizikové řízení.

Zasedání dozorčí rady V roce 2013 se konaly čtyři řádná zasedání, na kterých byly projednány všechny důležité otázky, které byly následně předmětem jednání představenstva.

Na programu jednání dozorčí rady v roce 2013 byla tato zvláštní témata: • plán investičního rozvoje pro následující rok a koncept investic pro další léta • analýza investičního záměru briketovat podsítné jíly • situace v dceřiné společnosti P-D Kremen vč. dlouhodobé perspektivy těžby křemence – výkup pozemků • otázka nabídky spoluvlastníka této slovinské dceřiné společnosti na odkoupení jeho podílu • postup v projektu zvyšování produktivity práce • převzetí části zařízení rušeného sesterského závodu DYKO-GLASS Düsseldorf • posouzení možností a dopadů vyčlenění závodu Breitscheid ze společnosti P-D Refractories GmbH a jeho začlenění do P-D Refractories CZ a.s. • volba nového člena představenstva a.s. po ukončení členství p. Führa Kontrola rozvahy

V roce 2014 se do data konání valné hromady konala dvě řádná zasedání dozorčí rady, na nichž byly projednány hospodářské výsledky roku 2013, analyzovány parametry finančního plánu na roku 2014 a posouzeny a do praxe firmy implementovány legislativní změny v ČR od 1. 1. 2014. Zprávy předané představenstvem byly vždy projednávány velmi podrobně. Všechny obchodní případy, které podle příslušné legislativy a stanov vyžadovaly souhlas dozorčí rady, byly před přijetím příslušného rozhodnutí pečlivě posouzeny.


34

V období mezi schůzemi byla dozorčí rada informována o důležitých a naléhavých záležitostech, a případně požádána o souhlas. Kromě toho byl předseda dozorčí rady průběžně informován o aktuálním vývoji obchodní činnosti a o důležitých obchodních případech. Hospodářská situace společnosti byla při každém zasedání na prvním místě. To se týkalo zejména vývoje obratu a výsledků hospodářské činnosti, jakož i běžných a budoucích zakázek v jednotlivých oblastech obchodní činnosti.

Roční účetní závěrka předložená představenstvem ke dni 31. prosince 2013 byla na základě rozhodnutí valné hromady ověřena firmou EKI AUDIT. Při kontrole bylo zjištěno dodržení všech příslušných zákonů. Auditor potvrdil účetní záznamy bez připomínek. Roční účetní závěrka spolu s výsledkem auditu byla předána všem členům dozorčí rady. Na základě provedeného šetření dozorčí rada tímto potvrzuje výsledek kontroly roční účetní závěrky, jakož i představenstvem předložené zprávy o situaci a roční účetní výkazy k 31. 12. 2013, a ty tímto nabývají platnosti. Dozorčí rada projednala a tímto schvaluje návrh členů představenstva na rozdělení zisku. Dozorčí rada akceptovala zprávu představenstva o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu ustanovení § 66a obchodního zákoníku. K této zprávě nebyly vysloveny žádné námitky. Roční účetní závěrka ke dni 31. prosince 2013 byla dozorčí radou přijata a je navržena valné hromadě ke schválení.

Dozorčí rada Wilsdruff, StT Grumbach, 31. března 2014

Jürgen-Heinz Preiss-Daimler předseda

EKI AUDIT, s.r.o.



ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA V souladu se zákonem č. 93/2009 Sb., o auqitorech a auditorskými směrnicemi vydanými Komorou auditorů ČR jsme provedli audit řádné roční účetní závěrky účetní jednotky

Příjemce: akcionáři společnosti P-D Refractories CZ a. s. se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice

Zpráva nezávislého auditora

EKI AUDIT, s.r.o., auditorská, účetní a poradenská firma

Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti P-D Refractories CZ a. s., se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice tj. rozvahu k 31.12.2013, výkaz zisku a ztráty za období od 01.01.2013 - 31.12.2013 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti P-D Refractories CZ a. s. , se sídlem Nádražní 218, 67963 Velké Opatovice. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět v dané situaci přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.


Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

35

Výrok auditora

EKI AUDIT, s.r.o., auditorská, účetní a poradenská firma EKI AUDIT, s.r.o.



Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti P-D Refractories CZ a. s., se sídlem Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice k 31.12.2013 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2013 v souladu s českými účetními předpisy a proto dáváme výrok bez výhrad.

Blansko dne 14. 3. 2014

Ověření provedla auditorská společnost EKl AUDIT, s.r.o., Fiignerova 6, 67801 Blansko, zapsaná v seznamu auditorských společností vedeném Komorou auditorů ČR pod poř. č. 203.


36

Přílohy: Rozvaha Výkaz zisku a ztrát Příloha k účetní závěrce

Ing. Marcela Štěpánková auditor číslo oprávnění 413

Účetní jednotka: IČ:

P-D Refractories CZ a. s. Nádražní 218, 679 63 Velké Opatovice 163 43 409

Ověřovatel:

EKI-AUDIT, s.r.o. – osvědčení KAČR č. 203 Fügnerova 6, 678 01 Blansko

Odpovědný auditor: Ing. Marcela Štěpánková – osvědčení KAČR č. 413 V souladu s mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky jsme ověřili soulad údajů výroční zprávy P-D Refractories CZ a.s. za rok 2013. Za sestavení výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě výše uvedených standardů a provedeného ověření výrok. Podle našeho názoru jsou údaje uvedené v této výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s účetní závěrkou sestavenou k datu 31. 12. 2013, která byla auditorsky ověřena z výrokem bez výhrad dne 14. března 2014. V Blansku dne 11. dubna 2014 Ing. Marcela Štěpánková

EKI AUDIT, s.r.o.

osvědčení KAČR č. 413

osvědčení KAČR č. 203

Ověření výroční zprávy | Čestné prohlášení

Zpráva o ověření výroční zprávy za rok 2013

37

Údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a neexistují žádné podstatné okolnosti, které by mohly přesné a správné posouzení společnosti P-D Refractories CZ a. s. Velké Opatovice ovlivnit.

Velké Opatovice 3. dubna 2013

Ing. Tomáš Kožoušek


Čestné prohlášení

Výroční zpráva Annual Report

Recommend Documents