VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014
OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ROZVAHA AKTIVA PASIVA VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV PŘIJATÉ DARY REALIZOVANÉ PROJEKTY ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI ZISK PŘED ZDANĚNÍM DAŇ Z PŘÍJMU ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI ZPRÁVA DOZORČÍ RADY
3 4 6 7 8 9 11 12 12 13 13 13 14 14 14 14 15 15 15 15 16 16 16 16 17
Ú VO D N Í S LOVO P Ř E D S E DY S P R ÁV N Í R A DY
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Druhý rok činnosti Obecně prospěšné společnosti Kooperativy byl z pohledu její činnosti charakteristický. V průběhu roku jsme bezproblémově zajišťovali projekty, které Nadace Kooperativy dlouhodobě podporuje, efektivně jsme hospodařili se svěřenými prostředky a dbali jsme na to, aby realizované projekty splňovaly nejvyšší měřítka kvality. Členové správních orgánů OPS Kooperativy se v průběhu roku také aktivně účastnili diskuse na téma dalšího rozvoje stávajících aktivit a hledání nových příležitostí, s kterými spojí v následujících letech své jméno Nadace Kooperativy. Průběžně jsme správnímu orgánu reportovali čerpání svěřeného rozpočtu a aktivně jsme se podíleli na návrhu provozního rozpočtu na rok 2015. Děkuji všem kolegům, kteří se podíleli na zajištění činností OPS Kooperativy v roce 2014.
Jan Svoboda předseda správní rady Obecně prospěšná společnost Kooperativy
3
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
k 31. prosinci 2014
OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST
4
Z P R ÁVA N E Z ÁV I S L É H O A U D I TO R A
5
R O Z VA H A
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK
KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2014 (V TISÍCÍCH KČ)
AKTIVA A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem
ČÍSLO ŘÁDKU Součet ř. 2 + 10 + 21 + 29
II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem III. Dlouhodobý finanční majetek celkem IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 42 + 52 + 72 + 81 I. Zásoby celkem II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až 71 1. Odběratelé 2. Směnky k inkasu 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 4. Poskytnuté provozní zálohy 5. Ostatní pohledávky 6. Pohledávky za zaměstnanci 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se stát. rozpočtem 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 14. Pohledávky za účastníky sdružení 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 17. Jiné pohledávky 18. Dohadné účty aktivní 19. Opravná položka k pohledávkám
6
STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
1 2 10 21 29 41
6 174
4 128
309
328
308
328
42 52 53 54 55 56 57 58
1
59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
0
0
R O Z VA H A
AKTIVA III. Krátkodobý finanční majetek celkem 1. Pokladna 2. Ceniny 3. Účty v bankách 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 6. Ostatní cenné papíry 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 8. Peníze na cestě IV. Jiná aktiva celkem 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní AKTIVA CELKEM
7
ČÍSLO ŘÁDKU Součet ř. 73 až 80
72
STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
5 508
3 448
5 508
3 448
357 357 0
352 352 0
6 174
4 128
73 74 75 76 77 78 79 80 Součet ř. 82 až 84
81 82 83 84
ř. 1 + 41
85
R O Z VA H A
PASIVA A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 87 + 91 Součet ř. 88 až 90 I. Jmění celkem 1. Vlastní jmění 2. Fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až 94 1. Účet výsledku hospodaření 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Součet ř. 96 + 98 + 106 +130 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM I. Rezervy celkem II. Dlouhodobé závazky celkem III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až 129 1. Dodavatelé 2. Směnky k úhradě 3. Přijaté zálohy 4. Ostatní závazky 5. Zaměstnanci 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 9. Ostatní přímé daně 10. Daň z přidané hodnoty 11. Ostatní daně a poplatky 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 15. Závazky k účastníkům sdružení 16. Závazky z pevných termínovaných operací 17. Jiné závazky 18. Krátkodobé bankovní úvěry 19. Eskontní úvěry 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 21. Vlastní dluhopisy 22. Dohadné účty pasivní 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až 133 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasivní PASIVA CELKEM ř. 86 + 95 Sestaveno dne: 15. 6. 2015
8
ČÍSLO ŘÁDKU 86 87
STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ
4 990 4 989
2 912 2 909
4 989
2 909
1 1
3 2
1 184
1 1 216
937 891
1 216 1 088
3
35
88 89 90 91 92 93 94 95 96 98 106 107 108 109 110 111 112
20
113 114 115
1
9
42
64
116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131
247 247
132 133 134
6174
4 128
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R ÁT Y
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM
ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2014 (V TISÍCÍCH KČ) ČÍSLO ŘÁDKU
A. NÁKLADY I. Spotřebované nákupy celkem 1. Spotřeba materiálu 2. Spotřeba energie 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 4. Prodané zboží II. Služby celkem 5. Opravy a udržování 6. Cestovné 7. Náklady na reprezentaci 8. Ostatní služby III. Osobní náklady celkem 9. Mzdové náklady 10. Zákonné sociální pojištění 11. Ostatní sociální pojištění 12. Zákonné sociální náklady 13. Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem 14. Daň silniční 15. Daň z nemovitostí 16. Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 18. Ostatní pokuty a penále 19. Odpis nedobytné pohledávky 20. Úroky 21. Kursové ztráty 22. Dary 23. Manka a škody 24. Jiné ostatní náklady VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem VII. Poskytnuté příspěvky celkem VIII. Daň z příjmů celkem NÁKLADY CELKEM
9
HLAVNÍ
ČINNOSTI HOSPODÁŘSKÁ
CELKEM
1 2 3 4 5
629 1 518 110
629 1 518 110
9 688
9 688
9 688 311 244 67
9 688 311 244 67
2
2
6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
450
1
451
11 080
1
11 081
23 24 25 26 27 28 29 30 31 38 41 43
V Ý K A Z Z I S K U A Z T R ÁT Y
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM
ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2014 (V TISÍCÍCH KČ) ČÍSLO ŘÁDKU
B. VÝNOSY I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem III. Aktivace celkem IV. Ostatní výnosy celkem 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 13. Ostatní pokuty a penále 14. Platby za odepsané pohledávky 15. Úroky 16. Kursové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem VI. Přijaté příspěvky celkem VII. Provozní dotace celkem VÝNOSY CELKEM C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 34. Daň z příjmů D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ Sestaveno dne: 15. 6. 2015
10
HLAVNÍ
ČINNOSTI HOSPODÁŘSKÁ
CELKEM
11 080
3
11 083
3
3
1 45 49 54 59 60 61 62 63 64 65
11 080
11 080
66 67 75 79 81 82
11 080 0
3 2
11 083 2
0
2
2
83 84
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
k 31. prosinci 2014
OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST
11
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST KOOPERATIVY („Společnost“) byla založena Zakládací listinou o zřízení obecně prospěšné společnosti Kooperativy dne 12. února 2013. Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března 2013. ZŘIZOVATELEM SPOLEČNOSTI je Nadace pojišťovny Kooperativa. SÍDLO SPOLEČNOSTI: Obecně prospěšná společnost Kooperativy, Pobřežní 21, 186 00 Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: 01500376 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2014: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Jan Svoboda, Praha 3 Člen: Martin Fibich, Dolní Břežany Člen: Michal Kalvoda, Praha 7 ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Milan Medek, Praha 10 Člen: Jaroslav Suk, Louny Člen: Judita Říhová, Praha 5 STATUTÁRNÍ ORGÁN Ředitel: Petra Vaňoučková, Jablonec nad Nisou ÚČEL SPOLEČNOSTI Účelem Společnosti je primárně realizovat záměry Nadace pojišťovny Kooperativa, ke kterým se Nadace ve svém statutu zavázala. Společnost dosahuje svých cílů zejména tím, že organizuje výstavy, společenské, sportovní, kulturní, vzdělávací či jiné akce. Dále pak Společnost provozuje tzv. galerijní činnost, která zahrnuje zejména tyto obecně prospěšné služby: I provozování veřejné galerie v Pobřežní 21, Praha 8; I vedení a uskutečňování projektů s mladými umělci; I veřejná osvěta v oblasti umění; I publikační činnost; I spolupráce s jinými galeriemi a jejich oslovování s nabídkami na spolupráci.
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Společnosti. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.
12
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Definice účetního období Účetním obdobím jednotky je kalendářní rok. Srovnávacím účetním obdobím je období od vzniku Společnosti do 31. prosince 2013. (b) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně, v českých korunách. (c) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám tvořenou na základě vlastní analýzy platební schopnosti a věkové struktury pohledávek. (d) Závazky Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. (e) Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb jsou účtovány proti bilanční položce „Fondy“, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. Fondy obsahují zdroje Společnosti, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Přijaté finanční prostředky jsou zúčtovány do výkazu zisku a ztráty ve prospěch účtu Zúčtování fondů do výše nákladů vynaložených na jednotlivé projekty nebo na provozní činnost v jednotlivých letech. (f) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a nezhodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. (g) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období.
KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2014 činil zůstatek na bankovním účtu 3 448 tis. Kč (2013: 5 508 tis. Kč).
POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY Poskytnuté provozní zálohy činí 328 tis. Kč, z toho 278 se váže ke složené kauci za nájem prostor (2013: 308 tis. Kč).
13
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období se převážně váží k časovému rozlišení pojistného.
VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV FONDY 25. března 2013 Přijaté dary Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů Výsledek hospodaření 2013 31. prosince 2013
0 9 125
NEROZDĚLENÝ ZISK MINULÝCH LET
0
-4 136 1 1
0
ZISK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
NEROZDĚLENÝ ZISK MINULÝCH LET
1
0
4 989
4 989 9 000 -127 -10 953
2 909
DÁRCE Nadace pojišťovny Kooperativa Celkem
-1 2 2
1 1
2014 9 000 9 000
REALIZOVANÉ PROJEKTY Galerijní činnost Podpora zaměstnanecké angažovanosti Podpora rodiny Podpora neziskových organizací Celkem
14
1 4 990
CELKEM 4 990 9 000 -127 -10 953
PŘIJATÉ DARY
NÁZEV PROJEKTU
CELKEM 0 9 125
-4 136
FONDY 1. ledna 2014 Přijaté dary Poskytnuté nepeněžní dary Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů Převod výsledku hospodaření 2013 Výsledek hospodaření 2014 31. prosince 2014
ZISK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ
UHRAZENO 8 748 935 284 446 10 413
0 2 2 912
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 20 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč), ze kterých 14 tis. Kč představují závazky ze sociálního zabezpečení a 6 tis. Kč představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti.
VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI VÝNOSY Z hlavní činnosti - Zúčtování fondů Z hospodářské činnosti - Výnosové úroky z běžného účtu Celkem
NÁKLADY Z hlavní činnosti - Galerijní činnost - Podpora zaměstnanecké angažovanosti - Podpora rodiny - Podpora neziskových organizací - Náklady na provozní činnost - Mzdové náklady a odměny členům statutárních orgánů Z hospodářské činnosti - Finanční náklady Celkem
2014
2013
11 080 11 080 3 3 11 083
4 136 4 136 1 1 4 137
2014
2013
11 080 8 748 935 284 446 356
4 136 2 780 1 071 0 0 268
311
17
1 1 11 081
0 0 4 136
ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2014 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 2 tis. Kč (2013: 1 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč).
DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2014 činí 0 tis. Kč (2013: 0 tis. Kč).
15
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a odměny za rok 2014 a 2013:
2014 2013
PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ 0,4 0,1
MZDOVÉ NÁKLADY 47 10
SOCIÁLNÍ A ZDRAV. POJIŠTĚNÍ 0 0
ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Za účetní období byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních orgánů (včetně sociálního a zdravotního pojištění):
Ředitel Odměny celkem
2014 264 264
2013 7 7
INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Společnosti společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky Společnosti. Praha 15. června 2015
________________________________ podpis statutárního orgánu
16
P Ř Í LO H A Ú Č E T N Í Z ÁV Ě R K Y K 3 1 . P R O S I N C I 2 0 1 4
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVY (DÁLE JEN „OPS“) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní uzávěrku za rok 2014, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslené usnesení dozorčí rady, že OPS v roce 2014 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy a Zakládací listinou společnosti.
____________________________________________ Ing. Milan Medek předseda dozorčí rady
17
