Výroční zpráva 2013
Evropsko-ruská banka, a.s.
www.erbank.cz
E v ro p s ko - r u s ká b a n ka, a.s. | Štefánikova 78/50, 150 00, Praha 5 | Tel.: +420 236 073 757 | Fax: +420 236 073 750 | www.erbank.cz
Obchodní firma:
2
Evropsko-ruská banka, a.s.
Obsah
Sídlo: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00
Úvodní slovo představenstva
4
Identifikační číslo:
28428943
Zpráva představenstva k výsledkům za rok 2013
6
Právní forma:
akciová společnost
Hospodářské výsledky
7
Bilance aktiv a pasiv
7
Kapitálové vybavení
7
Předmět podnikání:
bankovní činnost v rozsahu udělené licence
Kód banky:
2210
Obchodní činnost
7
Telefonické spojení:
+420 236 073 757
9
Fax:
+420 236 073 750
Cíle a výzvy pro rok 2014
10
E-mail:
[email protected]
O nás
12
Oficiální web:
www.erbank.cz
Bankovní licence
12
Činnost ERB v roce 2013
12
ERB jako součást společenského a kulturního dění
13
Správa a řízení Banky
14
Složení představenstva
14
Složení dozorčí rady
14
Struktura akcionářů
15
Organizační struktura ERB k 31. prosinci 2013
16
Struktura regulovaného konsolidačního celku k 31. prosinci 2013
17
Risk management
18
Organizační uspořádání
18
Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace
18
Řízení tržních rizik
19
Řízení rizika likvidity
20
Řízení operačního rizika
20
Zpráva o vztazích
21
Zpráva dozorčí rady
23
Účetní závěrka za rok končící 31. 12. 2013
24
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb.
49
Kapitál a kapitálová přiměřenost Banky
49
Poměrové ukazatele
50
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2013
51
Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
3
Úvodní slovo představenstva Vážení klienti, obchodní partneři a kolegové, předkládáme Vám výroční zprávu Banky za rok 2013 společně s účetní závěrkou sestavenou podle právních předpisů platných v České republice a ověřenou nezávislým externím auditorem. V uplynulém roce oslavila Evropsko-ruská banka, a.s. (dále jen „Banka“) pět let od získání bankovní licence vydané Českou národní bankou. Během této doby se Banka etablovala na tuzemském bankovním trhu, kde získala stabilní postavení. To Bance umožnilo získat si důvěru drobných i větších vkladatelů a vytvořit si kvalitní úvěrové portfolio. Hospodářské výsledky Banky v roce 2013 byly do značné míry ovlivněny celkovou výkonností ekonomiky České republiky. Po prohlubování poklesu hrubého domácího produktu v roce 2012 přetrvával pokles i v průběhu většiny roku 2013, ačkoliv se tento propad v průběhu roku 2013 snižoval. Teprve v posledním čtvrtletí roku 2013 došlo k oživení a růstu HDP, v rámci kterého očekáváme pokračování tohoto pozitivního trendu i v roce 2014. Celkový meziroční pokles HDP v průběhu roku 2013 o 0,9 % byl způsoben převážně poklesem investic do fixního kapitálu. Výdaje domácností na konečnou spotřebu stejně jako aktivní saldo zahraničního obchodu v ročním úhrnu stagnovaly.
finančních výsledků promítlo zvýšení nákladů na riziko a související tvorbu opravných položek. V důsledku nenaplnění obchodního plánu v oblasti výnosů vykázala Banka v roce 2013 ztrátu. Přes tuto skutečnost a v souladu se svými dlouhodobými strategickými cíli pokračovaly v roce 2013 investice Banky do rozvoje informačního systému, dalšího rozvoje vybavení pobočkové sítě a přípravy nových produktů s cílem udržet a dále zlepšovat vysokou kvalitu služeb Banky. Vedení Banky bude společně se všemi zaměstnanci usilovat v roce 2014 o naplnění cílů stanovených pro tento rok. Očekáváme, že příští rok pozitivně přispěje k dalšímu naplňování dlouhodobé strategie Banky. Hlavní prioritou jsou pro nás dlouhodobé vztahy s klienty založené na vzájemné důvěře. Rádi bychom tímto klientům poděkovali za spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. I v roce 2014 uděláme vše pro to, abychom dále zlepšovali naše služby a byli silným, stabilním a důvěryhodným finančním partnerem všech našich klientů. Významnou roli v rozvoji Banky mají její zaměstnanci. Jsme si vědomi, že růst Banky v loňském roce by nebyl možný bez jejich vysokého pracovního nasazení. Dovolte nám proto poděkovat našim zaměstnancům za profesionální přístup a odvedený pracovní výkon.
Cíle Banky pro rok 2013 se vztahovaly především k rozvoji obchodních aktivit, rozšíření nabídky služeb pro podnikovou a soukromou klientelu a posílení kvality poskytovaných služeb. Zvyšování kvality poskytovaných služeb patří mezi trvalé strategické cíle. Věříme, že naši klienti ocenili pokroky Banky v této oblasti i rozšíření nabídky produktů v loňském roce. Jednalo se především o nabídku služeb v oblasti financování fyzických i právnických osob, depozitních produktů a elektronického bankovnictví.
Roman Jakubovič Popov
Jiří Vaňhara
Alexander Valerjanovič Lebeděv
předseda představenstva
místopředseda představenstva
člen představenstva
V průběhu roku 2013 Banka provedla úpravy v organizační struktuře, které zefektivnily obchodní procesy a měly další pozitivní vlivy na vnitřní řídící a kontrolní systém. Součástí hlavních záměrů pro rok 2013 byly také finanční cíle Banky. V souladu s plánovaným záměrem došlo v prvním pololetí 2013 k posílení kapitálu formou podřízeného dluhu. V průběhu roku 2013 se Bance podařilo téměř zdvojnásobit objem klientských vkladů. Banka si tak zachovává vysokou likviditu, jejíž přebytky investuje na mezibankovním trhu a do bonitních dluhopisů na mezinárodních finančních trzích. Ve finančních výsledcích Banky se promítl negativní ekonomický vývoj v České republice přetrvávající po většinu roku 2013 a snížená poptávka po financování a dalších finančních službách. Bance se tak nepodařilo naplnit plánovaný objem čistých úrokových výnosů a výnosů z měnových operací. Vedle toho se, v důsledku obezřetného přístupu Banky, do
4
5
Zpráva představenstva k výsledkům za rok 2013
Hospodářské výsledky (v tis. Kč)
KLÍČOVÉ FINANČNÍ UKAZATELE
31. 12. 2013
31. 12. 2012
31. 12. 2011
Suma aktiv
5 873 116
3 626 533
2 335 128
Pohledávky za klienty
2 077 296
1 761 972
859 279
Přijaté vklady
5 199 103
2 940 082
1 391 084
Ztráta běžného období
- 59 411
- 23 705
- 38 483
Čisté úrokové výnosy
74 586
75 141
37 534
Čisté výnosy z poplatků
7 920
9 006
9 777
HV před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek
-26 072
4 986
-35 866
Odpisy, tvorba, rozpuštění a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
-30 550
-25 189
-995
Daň z příjmů
-2 789
-3 502
- 1 622
Bilance aktiv a pasiv
Celková výše kapitálu Tier 1
384 300
445 025
468 194
Bilanční suma Banky se zvýšila na 5 873 116 tis. Kč, tj. meziroční posílení o 61,9 %.
Celková výše regulatorního kapitálu
521 425
545 585
519 799
Kapitálová přiměřenost Tier 1
10,52 %
17,63 %
26,68 %
Kapitálová přiměřenost
14,27 %
21,61 %
29,62 %
Suma aktiv (tis. Kč)
2 335 128
31.12.2011
3 626 533
31.12.2012
Čisté úrokové výnosy (tis. Kč) 75 141
5 873 116
1 761 972
31.12.2013
31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
Odpisy, tvorba a použití opravných položek (tis. Kč) 31.12.2011
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2011
31.12.2013
31.12.2011
-30 550 -35 866
Čistá tvorba opravných položek, rezerv a zisku z odepsaných pohledávek vzrostla na hodnotu 30 550 tis. Kč v roce 2013 ve srovnání s 25 189 tis. Kč v roce 2012. Hospodářský výsledek před zdaněním a čistou tvorbou opravných položek, rezerv a zisku z odepsaných pohledávek dosáhl záporné hodnoty 26 072 tis. Kč. V roce 2012 Banka vykázala čistý zisk před zdaněním a tvorbou opravných položek ve výši 4 986 tis. Kč. V roce 2013 hospodařila Banka se ztrátou ve výši 59 411 tis. Kč.
Celkové pohledávky Banky z úvěrů vůči nefinančním podnikům, fyzickým osobám podnikatelům a fyzickým osobám ke konci roku 2013 činily 2 077 296 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 17,9 %. Podíl právnických osob a fyzických osob podnikatelů na pohledávkách celkem činí přibližně 86 % a pohledávky vůči fyzickým osobám 14 %. Vklady přijaté od klientů v průběhu roku 2013 vzrostly na 5 199 103 tis. Kč, což znamená růst o 76,8 % oproti 2 940 082 tis. Kč v roce 2012. Z hlediska splatnosti tvoří 76 % termínované vklady a 24 % vklady splatné na požádání. K 31. prosinci 2013 Banka vykázala poměr úvěrů ku vkladům na úrovni 40 %.
2 940 082
31.12.2012
31.12.2012 4 986
Kapitálové vybavení Banka v roce 2013 zvýšila regulatorní kapitál o 1 000 tis. EUR. Celková výše regulatorního kapitálu k 31. prosinci 2013 dosáhla hodnoty 521 425 tis. Kč. Kapitálová přiměřenost Banky ve výši 14,27 % ke konci roku 2013 převyšuje minimální stanovenou úroveň 8 %. Kapitálová přiměřenost Tier 1 kapitálu činila 10,52 %.
5 199 103
31.12.2013
HV před zdaněním a tvorbou opravných položek (tis. Kč)
-995 -25 189
31.12.2012
Přijaté vklady (tis. Kč)
1 391 084
Správní náklady Banky v roce 2013 vzrostly na 123 475 tis. Kč, což představuje růst o 16 % oproti 106 449 tis. Kč v roce 2012. Hlavní položku správních nákladů tvoří náklady na zaměstnance, které vzrostly o 20 %, tedy více než v období 2012/2011, kdy narostly o 13 %.
Banka nadále udržuje relativně vysoký objem rychle likvidních aktiv.
2 077 296
859 279 31.12.2011
74 586
37 534
Pohledávky za klienty (tis. Kč)
6
Úrokové výnosy představují nejvýznamnější složku výnosů Banky, přičemž jejich podíl na celkových výnosech ve srovnání s předchozím obdobím vzrostl. Čisté úrokové výnosy dosáhly v roce 2013 hodnoty 74 586 tis. Kč.
31.12.2013
Obchodní činnost Obchodní činnost Banky v průběhu roku 2013 navazovala na aktivity z předchozích let s cílem dále upevňovat a rozvíjet pozici Banky na finančním trhu České republiky. Rozvoj obchodní činnosti korespondoval s nastavenými prioritami a strategickými záměry. Banka se stejně jako v předchozích letech zaměřovala jak na zkvalitňování svého portfolia, tak i na jeho další růst. V rámci obchodní činnosti rozšířila v roce 2013 Banka nabídku svých produktů, což vedlo k dalšímu rozšiřování počtu našich klientů.
-26 072
7
S cílem zvýšit výnosy volných finančních prostředků Banka v roce 2013, v souladu s novou investiční strategií, nakoupila do svého portfolia dluhopisy bonitních zahraničních emitentů. Banka dále zahájila obchodní spolupráci s novými bankovními partnery. Doplnění investiční strategie a nastavené parametry investování do cenných papírů jsou v souladu s celkovou strategií řízení rizik Banky.
Banka rovněž upevnila svoji pozici na bankovním trhu v nabídce financování zahraničněobchodních transakcí formou poskytování úvěrů za použití instrumentů exportního/importního financování, odkupu pohledávek apod. Tyto transakce jsou obvykle uzavírány s využitím zajišťovacích a platebních nástrojů pro dokumentární transakce, jakými jsou dokumentární akreditivy a záruky.
Hlavními pilíři obchodní činnosti Banky jsou retailové a firemní bankovnictví. Výsledky těchto dvou segmentů mají klíčový vliv na výsledky celé Banky.
Systém opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu
Retailové bankovnictví
Banka si je plně vědoma svojí odpovědnosti, kterou má jako povinná osoba – úvěrová instituce v oblastech prevence a ochrany před legalizací výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Banka věnuje velkou pozornost vytváření efektivního a účinného systému řízení rizik a vnitřních zásad pro tuto oblast. Jeho nedílnou součástí je pravidelné školení zaměstnanců a vykonávání průběžné kontrolní činnosti. ERB v průběhu své existence investovala významný objem finančních prostředků do vývoje informačních systémů a kontrolních prvků pro oblast AML. Všechny prvky systému opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu včetně systému kontrol jsou pravidelně aktualizovány podle legislativních a regulatorních požadavků, nejnovějších poznatků či doporučení regulátora pro oblast AML.
V aktivních retailových operacích zůstává hlavním produktem Banky osobní úvěr se zástavou nemovitosti, a to jak standardní hypoteční úvěr, tak úvěr na jiný účel pro občany ČR i cizince s trvalým nebo bez trvalého pobytu v České republice. Nabídka depozitních produktů Banky pro drobné klienty zahrnuje celou řadu produktů, např. klasický termínovaný vklad, termínovaný vklad FIX, spořicí účet s výpovědní lhůtou, apod. Pro kontakt s Bankou mohou klienti využít internetu i osobní návštěvy na obchodním místě. Společným jmenovatelem depozitních produktů Banky je jejich jednoduchost, srozumitelnost a jednoznačné nastavení výnosových parametrů. Vývoj vkladů v roce 2013 potvrdil správnost této strategie Banky. Pro retailové klienty Banka dále nabízela celou řadu dalších služeb včetně široké nabídky platebních karet a platebních služeb. Nabídka zahrnuje i konkurenceschopné směnárenské služby, kde veškeré konverze jsou poskytovány bez poplatků a ERB jako jedna z mála bank v České republice realizuje FX operace v ruských rublech.
Firemní bankovnictví Pro udržení kvalitní správy portfolia a neustálé zvyšování kvality poskytovaných služeb, rozšířila Banka v loňském roce tým firemního bankovnictví. U aktivních operací pro firemní klientelu Banka klientům nabízela celou řadu osvědčených úvěrových produktů od provozního financování po úvěry na investice. Z hlediska klientských segmentů se Banka primárně zaměřila na segment drobných a středních podnikatelů, kteří vykazují růstový a exportní potenciál. Banka navázala spolupráci s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou, a.s., jejíž záruční produkty umožňují Bance rozšířit nabídku úvěrových produktů do segmentu drobných a středních podnikatelů. Nespornou výhodou Banky je nabídka služeb pro podnikatele, jejichž obchodní aktivity se orientují na Ruskou federaci a Společenství nezávislých států. V tomto teritoriu Banka vedle vlastních expertů využívá i bohaté zkušenosti sesterské instituce První česko-ruské banky, s.r.o., se sídlem v Moskvě. Banka tak dokáže těmto podnikatelům nabídnout nejenom vhodné formy financování, ale díky znalosti lokálních podmínek také poradenství. I v roce 2013 Banka aktivně vyhledávala nové obchodní příležitosti, což v konečném důsledku přineslo mnoho nových obchodních partnerství. Banka podporovala a podporuje investice do moderních technologií.
8
9
Cíle a výzvy pro rok 2014 V roce 2014 by mělo pokračovat zlepšování makroekonomického prostředí. Česká ekonomika se postupně zotavuje z hospodářského poklesu, který přetrvával až do třetího čtvrtletí roku 2013. Zda se jedná o dlouhodobý trend, se ukáže až v průběhu roku 2014 a v roce 2015. Vzhledem k otevřenosti tuzemské ekonomiky bude pokračování tohoto oživení významně záviset na vývoji okolního prostředí.
Obdobně jako v roce 2013 se i v roce 2014 chce Banka zaměřit na tyto klíčové oblasti:
Postupné hospodářské oživování může přinést příznivější podmínky pro podnikání Banky a tím také pro naplnění cílů stanovených na finanční rok 2014. Nadále však platí, že i v roce 2014 bude Banka čelit řadě výzev, jako je například limitovaná poptávka po úvěrových službách a zvýšená úroveň finančních rizik a nejistot, které mají tlumící efekt na rozvoj podnikatelských aktivit soukromého sektoru. Cíle pro rok 2014 vycházejí ze strategického záměru dále rozvíjet konkurenceschopnost Banky, která flexibilně zajišťuje potřeby klientů působících v mezinárodním obchodu v geografickém prostoru Evropy a Společenství nezávislých států. Poskytováním komplexních služeb Banka usiluje o budování dlouhodobých vztahů s klienty, které jsou předpokladem pro trvale udržitelný růst Banky při obezřetném řízení všech souvisejících finančních a nefinančních rizik. Mezi hlavní dlouhodobé strategické cíle ERB patří:
10
-
využití synergického efektu přítomnosti bankovní skupiny na trzích v České republice a Ruské federaci;
-
budování pozice na českém bankovním trhu založené na důvěře a loajalitě svých klientů;
-
poskytování individualizovaných služeb v oblasti platebního styku s Ruskou federací;
-
hrát významnou úlohu na trhu financování exportních a investičních aktivit směrem
do Ruské federace;
-
být významným českým bankovním domem pro specifickou klientelu;
-
vždy ctít individuální přístup ke každému klientovi a společně najít způsob, jak naplnit jeho cíle;
-
být v nejširším povědomí rusky hovořící klientely na českém trhu;
-
poskytovat špičkové služby retailového bankovnictví včetně směnárenských operací
se zaměřením na rusky hovořící klientelu;
-
kontinuálně zvyšovat efektivnost využití a alokace lidských zdrojů a jejich rozvoj;
-
neustále zlepšovat řízení rizik a zefektivňovat obchodní, řídící a kontrolní procesy.
-
rozvoj obchodních aktivit;
-
rozšíření nabídky služeb pro podnikovou a soukromou klientelu a posílení kvality poskytovaných služeb;
-
finanční cíle.
Rozvoj obchodních aktivit a rozšíření nabídky služeb pro všechny klienty představují dva vzájemně provázané cíle, které patří mezi základní předpoklady úspěšného rozvoje činnosti Banky. Banka bude usilovat o rozvoj spolupráce se stávajícími klienty i získávání nových klientů. Banka se chce zaměřit na oslovení klientů mimo jiné z oblasti lehkého i těžkého strojírenství, energetiky a nových technologií, které Banka považuje za perspektivní v dlouhodobém horizontu. Banka věří, že těmto klientům může nabídnout zkušenosti a kontakty z východoevropských trhů, kde existují zajímavé a dlouhodobé exportní možnosti. Rozšíření nabídky služeb Banka předpokládá ve všech segmentech včetně nabídky nových produktů v oblasti kontokorentních a spotřebitelských úvěrů pro drobnou klientelu a úvěrů zajištěných nemovitostmi. V rámci plnění finančních cílů plánuje Banka v 1. pololetí 2014 další posílení kapitálového vybavení prodloužením stávajících podřízených dluhů a dalším období navýšením kapitálu. Tento krok umožní udržení vysoké úrovně kapitálové přiměřenosti při rostoucím úvěrovém portfoliu, které přináší očekávané zvýšené nároky na kapitálové požadavky zejména k úvěrovému riziku. U hlavních položek bilance vedení Banky předpokládá, že obdobně jako v předchozích letech bude zachován dvouciferný růst a vedení Banky věří, že v roce 2014 Banka dosáhne mírného zisku, kdy hlavním zdrojem by měl být růst úrokových výnosů a přísná kontrola správních nákladů. Vedení Banky bude společně se všemi zaměstnanci usilovat o naplnění cílů stanovených pro rok 2014. Věříme, že tento rok bude úspěšný a pozitivně přispěje k naplňování dlouhodobé strategie Banky.
11
O nás Bankovní licence
ERB jako součást společenského a kulturního dění
Evropsko-ruská banka, a.s. působí na bankovním trhu na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující:
V roce 2013 se Banka aktivně zúčastnila významných kulturních a společenských akcí s regionálním i mezinárodním významem.
- - - - - - - - - - - - -
přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci.
Činnost ERB v roce 2013 Rozšíření produktu „Běžný účet“ (od 1.1.2014 pod názvem „Platební účet“) o deset nových měn (v rozsahu: platební styk a pokladní transakce). Účty v těchto měnách jsou rovněž dostupné prostřednictvím IBS. Možnost založení produktu „Termínovaný vklad FIX“ prostřednictvím IBS. Rozšíření nabídky produktu „Studentský účet“ pro klienty od 16 let. Možnost změny limitů k debetní kartě včetně možnosti žádat o změnu limitu prostřednictvím IBS.
12
Mezi nejvýznamnější akce se řadí: -
13. ročník Benefičního galavečera Trebbia, kde Banka byla jedním z hlavních partnerů a účelem této významné akce je udělení a předání cen Nadačního fondu TREBBIA jakožto výraz uznání podnikatelům, mecenášům a umělcům. Evropské ceny Trebbia jsou udělovány za podporu kultury a umění, tvůrčí činnost, přínos k dialogu národních kultur a za celoživotní dílo.
-
XII. ročník česko-ruského plesu, který proběhl za reprezentativní účasti hostů z Ruské federace i České republiky v paláci Žofín. Akci tradičně organizuje Komora pro hospodářské styky se zeměmi SNS, která pomáhá českým firmám vyhledávat partnery v ruskojazyčných zemích.
- Partnerská podpora Občanského sdružení Antona Erpse k záchraně hřbitova v obci Malá Zubovščina. - Podpora série koncertních vystoupení petrohradského souboru Grad Quartet, držitele Ceny UNESCO pro mladé talenty, které se uskutečnily ve dnech 18. až 20. září 2013 v Brně, Olomouci a Karlových Varech.
13
Správa a řízení Banky
Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou.
Andrey Leonidovič Nyupenko Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 26. ledna 1964 Bydliště: Praha 6, Pod Kaštany 1106, PSČ 160 00 Den vzniku funkce: 16. listopadu 2012 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. listopadu 2012
Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 30. března 1972 Bydliště: Rublevskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009
Ing. David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. září 1968 Bydliště: Praha 8, Rohanské nábřeží 657/7, PSČ 186 00 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009
JUDr. Jiří Vaňhara Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 8. května 1963 Bydliště: Pod Viničkou 752, Libčice nad Vltavou, PSČ 252 66 Den vzniku funkce: 26. září 2011 Den vzniku členství v představenstvu: 26. září 2011
Struktura akcionářů
Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně.
Složení představenstva
Akcionář Banky s kvalifikovanou účastí na Bance k 31. prosinci 2013: - Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s.; přímá kvalifikovaná účast 100 %.
Alexander Valerjanovič Lebeděv Člen představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 6. srpna 1971 Bydliště: Novozavodskaja 23, Moskva, Ruská federace Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2012
Složení dozorčí rady Dozorčí rada má 3 členy. Vzhledem ke skutečnosti, že Banka má více než 50 zaměstnanců, jsou 2 členové voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen volen zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. srpna 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008
14
15
Organizační struktura ERB k 31. prosinci 2013
Struktura regulovaného konsolidačního celku k 31. prosinci 2013
Valná hromada
Roman jakubovič popov
Dozorčí rada Představenstvo
100%
Předseda představenstva a generální ředitel 010 – Odbor vnitřního auditu
Místopředseda představenstva a vrchní ředitel úśeku 200
Vrchní ředitel úseku 100 002 – Compliance officer
100 Úsek vnitřní správy a služeb
200 Klientský úsek
Člen představenstva a vrchní ředitel úseku 300
300 Úsek informačních technologií a platebních instrumentů
Vrchní ředitel úseku 400
400 Obchodní úsek
Vrchní ředitel úseku 500
310–Odbor provozu IT
410–Odbor Treasury / Dealing
510–Odbor controllingu a reportingu
Výbor řízení aktiv a pasiv (ALCO)
120–Odbor vnitřní správy
220–Klientský odbor
320–Odbor rozvoje IT a vývoje produktů
411– Oddělení pokladní činnosti
520– Odbor účetnictví a personálních věcí
úvěrový výbor ( úV)
330–Odbor Back-office
530–Odbor řízení rizik
škodní komise
340–Odbor kontroly plateb
540–Odbor vymáhání pohledávek
150–Odbor bezpečnosti
160–Odbor úvěrového portfolia
222– Expozitura KV
230–Úvěrový odbor
240–Odbor klientských akvizic
Evropsko-ruská banka, a.s.
IČ: 1027739125303 Datum zápisu: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka
IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 150 00, Česká republika Předmět činnosti: banka
100%
210–Odbor strukturovaného financování
221– Oddělení Praha
OOO První česko-ruská banka
500 Úsek financí
110–Kancelář představenstva
140–Odbor právních služeb
100%
100%
100%
OOO PČRB-Finance
OOO VEKTRA
IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování
IČ: 7726512594 Datum zápisu: 3.11.2004 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (správa investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů)
ZPIF VEKTRA IČ: 0802-94127563 Datum zápisu: 3.5.2007 Adresa: Moskva, 125047, 2-ya Brestskaya 8, Ruská federace Předmět činnosti: uzavřený podílový investiční fond
250–Odbor marketingu
16
17
Risk management Systém řízení rizik Banky je založen na regulatorních pravidlech pro banky a vnitřní strategii řízení rizik, která stanovuje základní rámec pro tuto oblast. Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, jeho základní principy, pravomoci a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informační toky a základní kontrolní mechanismy. Na celkovou strategii řízení rizik navazují strategie pro řízení jednotlivých rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie řízení tržních rizik, strategie řízení rizika likvidity, strategie řízení operačního rizika, strategie řízení kapitálu a kapitálové přiměřenosti, investiční strategie a strategie řízení vnitřně stanoveného kapitálu. Riziko nadměrné páky Banka řídí v rámci dobrovolného monitoringu vývoje hodnoty ukazatele pákového poměru České národní banky. Při řízení rizik Banka uplatňuje konzervativní přístup a řídí se těmito základními principy: - - - - - - - -
důsledně je odděleno řízení rizik od obchodní činnosti, Banka má nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů, Banka pro jednotlivá rizika využívá soustavu vnitřních limitů, které omezují expozici vůči finančním rizikům, každý obchod je podroben nezávislému hodnocení, Banka průběžně vyhodnocuje všechna rizika, vedení Banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik, Banka pravidelně provádí stresové testování a zpětné testování, systém řízení rizik je průběžně sledován a vyhodnocován.
Organizační uspořádání Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je Odbor řízení rizik, který je součástí Úseku financí. Systém řízení rizik rovněž zahrnuje dva výbory, a to Výbor pro řízení aktiv a pasiv a Úvěrový výbor. Výbor pro řízení aktiv a pasiv nemá rozhodovací pravomoc. Úvěrový výbor má omezenou rozhodovací pravomoc, a to ve vztahu k úvěrům poskytovaným fyzickým osobám se zástavou nemovitosti. Pravomoc Úvěrového výboru je dále omezena definovanými parametry úvěrových případů z hlediska produktu, objemu, měny a splatnosti. V ostatních případech je rozhodovací pravomoc na představenstvu Banky.
Řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace Úvěrové obchody jsou hlavní obchodní činností Banky. Úvěrové riziko tak pro Banku představuje nejvýznamnější finanční riziko, na jehož řízení je kladen velký důraz. S ohledem na strukturu poskytovaných produktů je Banka vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, vzhledem k jeho výši a struktuře, minimální.
18
Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na ekonomicky spjatou skupinu klientů je omezováno vnitřními limity, které jsou stanoveny na nižší úrovni než regulatorní limity. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směřována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Před poskytnutím každého úvěrového produktu Banka hodnotí úvěrovou bonitu klienta. Analýze je podrobena zejména finanční situace klienta, obchodní a finanční plán, schopnost splácet závazky vůči Bance z generovaného cash flow a předchozí úvěrová historie klienta. Bonitu klientů Banka rovněž průběžně vyhodnocuje během trvání smluvního vztahu s klientem. Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitého majetku, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby a zajištění pohledávkami. Definici pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka přejímá z regulatorních předpisů. V případě nových klientů Banka často zařazuje pohledávky klienta nejprve mezi sledované (dle pravidel České národní banky) a teprve po získání pozitivních zkušeností s klientem jsou pohledávky přeřazeny mezi standardní. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, s výjimkou portfolia klientů s nepovolenými debety na běžných účtech vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou v případě klientů bez úvěrového vztahu k Bance nebo s úvěrovým vztahem k Bance v kategorii standardní nebo sledované hodnoceny portfoliově. Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení bonity klientů, zhoršení ekonomických podmínek v určitém regionu a snížení hodnoty zajištění.
Řízení tržních rizik Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému.
Měnové riziko
Banka ve sledovaném období obchodovala převážně s měnami CZK, RUB, EUR, USD, GBP, CHF a v menším objemu i v dalších měnách. Na čistou otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou čistou měnovou pozici Banka stanovila vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Denně je, v souladu s regulatorními požadavky, počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia. Vedení Banky je denně informováno o výsledcích propočtů. Banka snižuje měnové riziko pomocí měnových derivátů. V roce 2013 Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly sjednávány na období do tří měsíců.
19
V souladu s regulatorními předpisy je pravidelně prováděno stresové testování měnového rizika. O výsledcích jsou měsíčně předkládány zprávy vedení Banky. Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2013.
Úrokové riziko
Úrokové riziko investičního portfolia (IP) je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván s kapitálem Banky. Rovněž je měsíčně vyhodnocován vliv standardizovaného úrokového šoku představovaného paralelním posunem výnosové křivky o 200 bp oběma směry na kapitál Banky. Pro účely vnitřně stanoveného kapitálového požadavku k úrokovému riziku IP, je analogický šok vyhodnocován také pro posun o největší mezidenní změnu fixingu úrokových sazeb za posledních 250 dnů. O rozsahu podstupovaného úrokového rizika je pravidelně informováno vedení Banky. Maximální celkový dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb ve smyslu standardizovaného úrokového šoku na kapitál Banky v průběhu roku 2013 nepřesáhl 4 %.
Obchodní portfolio
Obchodní portfolio Banky, které tvořily měnové deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno. Změna reálné hodnoty je vykazována do výkazu zisku/ztrát Banky.
Zpráva o vztazích Propojené osoby Představenstvu ERB je známo, že od 27. března 2012 do 31. prosince 2013 byla ERB přímo ovládána Romanem Jakubovičem Popovem, narozen 30. března 1972, občan Ruské federace; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 100 %. Představenstvu ERB je známo, že v roce 2013 ovládající osoba ovládala níže uvedené společnosti, které využily služeb ERB na základě již dříve existujících smluv: - PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, s.r.o. (dále jen „PČRB“), IČ: 1027739125303, se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace - SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 100 00 Praha 10 - BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5 - DRACEANOR s.r.o., IČ: 28380240, se sídlem Pod Kaštany 1107/19, 160 00 Praha 6 - KELDAN INVESTMENT LIMITED, IČ: 1446559, se sídlem Britské panenské ostrovy - ROYALINE INVESTMENTS LTD., IČ: 1611711, se sídlem Britské panenské ostrovy
Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2013
Řízení rizika likvidity
Smlouvy uzavřené se spřízněnou osobou - PČRB:
Při řízení rizika likvidity Banka denně provádí analýzu skutečné a očekávané zbytkové splatnosti aktiv a pasiv. Riziko likvidity Banka sleduje pomocí stanovených vnitřních ukazatelů, které tvoří ucelenou soustavu limitů pro sledování a omezení rizika likvidity v krátkodobém, střednědobém i dlouhodobém horizontu. Banka také provádí stresové testování likvidní pozice aplikací dvou stresových scénářů. Vývoj likvidity a plnění stanovených limitů ukazatelů likvidity Banka denně vyhodnocuje a informuje vedení Banky. Banka má připraven pohotovostní plán pro případ mimořádných okolností ovlivňujících její likviditu.
- Smlouva č. 519262-03/13/000052 o podřízeném dluhu ze dne 22. 4. 2013 - Depozitní smlouva č. 03/20130826/01 ze dne 26. 8. 2013 (03/13/000078) - Depozitní smlouva č. 03/20130919/01 ze dne 20. 9. 2013 (03/13/000085) - Agentská smlouva č. 01/13/ФЛ ze dne 7. 10. 2013 (26/13/000030) - Depozitní smlouva č. 03/20120926/01 ze dne 26.9.2012 (03/12/000069) ve znění dodatku č. 1 ze dne 26. 8. 2013 (03/13/000079) - Smlouva č. 427108-03/12/000073 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 13.11.2012 ve znění dodatku č. 1 ze dne 13.11.2012 (03/12/000073), dodatku č. 2 ze dne 13. 11. 2013 (03/13/000100) a dodatku č. 3 ze dne 28. 11. 2013 (03/13/000102)
Řízení operačního rizika
S ovládající osobou byly ke konci roku 2013 aktivní tyto smlouvy:
Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní metodiky, nastavení účinného kontrolního systému a vytvoření databáze událostí operačního rizika.
- -
Banka sleduje a vyhodnocuje události operačního rizika, analyzuje příčiny jejich vzniku a závažnost. Průběžně jsou přijímána opatření usilující o minimalizaci výskytu událostí operačního rizika.
ERB ze všech výše uvedených smluv ani z dále uvedených ostatních právních úkonů nevznikla žádná újma.
Dohoda o ručení včetně písemného prohlášení ručitele č. 103020/2.1/3.1/2012 Dohoda o ručení včetně písemného prohlášení ručitele č. 103032/2.1/3.4/2013
S osobami ovládanými ovládající osobou nebyly v roce 2013 uzavřeny žádné smlouvy.
Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, Odbor řízení rizik, Odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, a Odbor vnitřního auditu.
20
21
Ostatní právní úkony
V průběhu účetního období byly v zájmu či na popud ovládající osoby anebo osob ovládaných ovládající osobou učiněny následující právní úkony, ostatní opatření, plnění či protiplnění: - Faktury přijaté od PČRB ve výši 48 016 Kč. - Zisk z postoupených pohledávek ve výši 2 907 017 Kč. - Agentské poplatky za služby poskytnuté ze strany PČRB, ve výši 103 887 Kč.
Další přijatá opatření
Banka nepřijala žádná další opatření ve prospěch či na podnět ovládající osoby a propojených osob.
Poskytovaná plnění a protiplnění
Poskytovaná plnění a protiplnění z výše uvedených smluv byla provedena za běžných obchodních podmínek.
Prohlášení vedení společnosti
Představenstvo prohlašuje, že do Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a ERB vyhotovené dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 uvedlo veškeré informace, které jsou mu známé, o: - - - - -
struktuře propojených osob, smlouvách mezi ERB a propojenými osobami, jiných právních úkonech učiněných ERB v zájmu těchto osob, veškerých opatřeních přijatých ERB, nebo uskutečněných ERB v zájmu nebo na popud těchto osob.
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada Evropsko-ruské banky, a.s. (dále jen „Banka“) v roce 2013 zajišťovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela na činnost představenstva, finanční situaci Banky a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. Dozorčí rada v roce 2013 pracovala ve tříčlenném složení a sešla se celkem sedmkrát na svých pravidelných zasedáních. V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Bance činnost Výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada sledovala postup sestavování účetní závěrky, hodnotila a kontrolovala účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřního auditu a systému řízení rizik. Nemalou část činnosti též představovalo sledování průběhu povinného auditu a nezávislosti interního auditu Banky. Dozorčí rada, na základě vlastního přezkoumání, konstatuje, že účetní závěrka Banky byla připravena v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými obecně závaznými předpisy České republiky. Společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ověřila účetní závěrku Banky a vyjádřila výrok bez výhrad se zdůrazněním skutečnosti. Dozorčí rada dále konstatuje, že tato výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Banky za rok 2013 a o vyhlídkách budoucího vývoje Banky. Dozorčí rada dále prověřila Zprávu o vztazích a potvrzuje její úplnost a správnost.
Tato Zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení Valné hromadě.
Na základě těchto skutečností dozorčí rada doporučuje jedinému akcionáři Banky v působnosti valné hromady schválit účetní závěrku v podobě navržené představenstvem.
V Praze, dne 18. března 2014
Dozorčí rada děkuje představenstvu a zaměstnancům Banky za spolupráci v roce 2013. V Moskvě, dne 30. dubna 2014
Statutární orgán účetní jednotky JUDr. Jiří Vaňhara místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Podpis
Olga Vasiljevna Arsentjevová předsedkyně dozorčí rady
Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva a vrchní ředitel
22
23
Rozvaha k 31. prosinci 2013 AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry vydané ostatními osobami Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem PASIVA Závazky vůči bankám
Účetní závěrka za rok končící 31. 12. 2013
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy ostatní Podřízené závazky Základní kapitál splacený Neuhrazená ztráta z předchozích období Ztráta za účetní období Pasiva celkem
Poznámka
31. 12. 2013
3 4
1 622 685 1 234 849 284 595 950 254 2 077 296 198 749 1 878 547 811 531 200 19 838 92 342 89 795 9 524 4 851 5 873 116
300 317 1 432 864 497 248 935 616 1 761 972 82 286 1 679 686 0 200 18 524 93 548 90 933 14 611 4 497 3 626 533
110 883 11 295 99 588 5 199 103 1 165 695 4 033 408 19 029 2 658 180 137 125 600 000 - 136 451 - 59 411 5 873 116
107 344 12 055 95 289 2 940 082 1 037 170 1 902 912 9 700 5 146 152 100 560 600 000 - 112 746 - 23 705 3 626 533
5
6 7 8 8 9 10
12
13
15 16 11 14 17
Podrozvaha k 31. prosinci 2013 Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Odepsané pohledávky Podrozvahová aktiva celkem Podrozvahová pasiva Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Podrozvahová pasiva celkem
24
(v tis. Kč) 31. 12. 2012
(v tis. Kč) Poznámka
31. 12. 2013
31. 12. 2012
18
174 082 1 022 416 1 726 103 57 2 922 658
178 636 137 245 633 767 52 949 700
15 554 1 169 589 1 022 309 1 718 579 3 926 031
109 448 967 329 137 164 629 677 1 843 618
28
5 28
25
Výkaz zisku a ztráty
1 Všeobecné informace
za rok končící 31. prosince 2013 (v tis. Kč)
Poznámka
2013
2012
19
194 701
131 537
13 390
0
Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady
20
-120 115
- 56 396
Výnosy z poplatků a provizí
21
12 167
15 434
Náklady na poplatky a provize
22
-4 247
- 6 428
Zisk z finančních operací
23
24 988
35 596
Ostatní provozní výnosy
24
4 830
2 588
Ostatní provozní náklady
25
-5 895
- 3 336
Správní náklady
26
-123 475
- 106 449
v tom: a) náklady na zaměstnance
-82 471
- 68 608
-64 217
- 52 979
-18 254
- 15 629
-41 004
- 37 841
z toho: aa) mzdy a platy
ab) sociální a zdravotní pojištění
b) ostatní správní náklady
Činnost Banky spočívá zejména v: - - - - - - - - - - - - -
přijímání vkladů od veřejnosti, poskytování úvěrů, investování do cenných papírů na vlastní účet, finanční pronájem (finanční leasing), platební styk a zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, poskytování záruk, otvírání akreditivů, obstarávání inkasa, směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), poskytování bankovních informací, obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Akcie 600 000 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč, plně splacené.
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
8
-9 026
- 7 560
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
11
3 270
613
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
11
-33 820
- 25 802
-56 622
- 20 203
2 Účetní postupy
-2 789
- 3 502
2.1.
-59 411
- 23 705
Ztráta z běžné činnosti před zdaněním 27
Daň z příjmů – odložená Ztráta z běžné činnosti po zdanění
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2013
Celkem
600 000
- 112 746
487 254
Čistá ztráta za účetní období
0
- 23 705
- 23 705
Zůstatek k 31. prosinci 2012
600 000
- 136 451
463 549
Čistá ztráta za účetní období
0
- 59 411
- 59 411
Zůstatek k 31. prosinci 2013
600 000
- 195 862
404 138
Zůstatek k 1. lednu 2012
Od 27. března 2012 je jediným akcionářem Banky Roman Jakubovič Popov.
Základní zásady vedení účetnictví
Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro finanční instituce. Je sestavena na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován oceněním finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a realizovatelných finančních nástrojů reálnou hodnotou. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak a účetní závěrka není konsolidována.
Neuhrazená ztráta
(v tis. Kč)
26
Evropsko-ruská banka, a.s. (dále jen „Banka“) je akciová společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze dne 15. července 2008 oddíl B, vložka 14463. Banka má jednu pobočku, kterou v dubnu 2010 otevřela v Karlových Varech. Sídlo Banky je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika a identifikační číslo 284 28 943.
Základní kapitál
2.2.
Cizí měny
Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) k rozvahovému dni. Veškeré kurzové zisky a ztráty z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk z finančních operací“.
27
2.3.
Okamžik uskutečnění účetního případu
Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Dle typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, cenných papírů, den provedení platby nebo inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky v clearingovém centru, ČNB, okamžik připsání platby dle zprávy (výpis ze systému SWIFT, avízo banky apod.) došlé od korespondenta, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, deriváty, den vydání nebo převzetí záruky nebo úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Pevné termínové operace spolu s nákupem a prodejem finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. 2.4.
Finanční deriváty a zajišťování
Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, jsou nejprve zachyceny v podrozvaze v pořizovací ceně a následně oceňovány reálnou hodnotou, přičemž zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce zisky a ztráty z finančních operací. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí, které vycházejí pouze z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění, které nemusí odrážet situaci na trhu před nebo po tomto dni. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. V rozvaze jsou všechny deriváty vykazovány spolu s ostatními spotovými operacemi v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, je-li jejich reálná hodnota pro Banku negativní. V podrozvaze jsou spotové a pevné termínové operace vykázány zvlášť.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty. Výnosy z nesplácených úvěrů jsou rovněž časově rozlišovány a zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Tyto částky jsou brány v úvahu při stanovení opravné položky na nesplácené úvěry. Výjimkou z těchto pravidel jsou poplatky spojené s přípravou smluvní dokumentace u komplexních obchodních případů, které se ihned vykážou jako výnosy z poplatků a provizí. 2.7.
Sankční úroky
Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů do doby jejich inkasa. Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány. 2.8.
Výnosy z poplatků a provizí
Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb. 2.9.
Pohledávky
Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti a na základě toho Banka stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Banka přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Nedobytné pohledávky se zpravidla odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka. 2.10. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dále také „dceřiná společnost“) je společnost ovládaná Bankou, v níž Banka může určovat finanční a provozní politiku s cílem získat přínosy z činnosti společnosti.
Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací, zajišťovací účetnictví není využíváno.
Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné trvalé snížení hodnoty.
2.5.
2.11. Rezervy
Cenné papíry držené do splatnosti
Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry zařazené Bankou do této kategorie, které splňují podmínky zařazení do této kategorie, tj. jsou s pevným datem splatnosti, a které Banka zamýšlí a je schopna držet je do splatnosti. Cenné papíry držené do splatnosti jsou oceňovány naběhlou hodnotou. 2.6.
Výnosové a nákladové úroky
Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny.
Rezervy jsou tvořeny v případě, že jsou splněna následující kritéria: - - -
existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku/ plnění.
Všechny rezervy jsou zahrnuty v pasivech. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Rezerva je tvořena v měně, ve které účetní jednotka předpokládá plnění.
28
29
2.12. Opravné položky
2.15. Odložená daň
Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Úvěry se selháním (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní.
Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi účetní hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti.
Opravné položky jednotlivých úvěrů korigují nominální hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek k pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji.
2.16. Náklady na zaměstnance
Pokud Banka zjistí, že se některé jednotlivé pohledávky vyznačují shodnými rysy majícími vliv na snížení jejich rozvahové hodnoty, zahrne tyto pohledávky do portfolia stejnorodých pohledávek, a posuzuje tyto pohledávky jako portfolio. Ke snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých pohledávek Banka přistupuje v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, a to na základě existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia. Opravné položky jsou tvořeny ke sledovaným pohledávkám a k pohledávkám v selhání za klienty po odečtení skutečné hodnoty zajištění těchto pohledávek a k portfoliu debetních zůstatků na běžných účtech klientů, které jsou dle vnitřních pravidel Banky kategorizovány jako nestandardní. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kurzové rozdíly se vykazují stejně jako kurzové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují. 2.13. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti při uplatnění následujících ročních odpisových sazeb: Budovy a stavby Zařízení, inventář a motorová vozidla Hlavní bankovní systém Ostatní bankovní a klientské systémy Nebankovní software
50 let 3 – 10 let 10 let 6 let 3 roky
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno. 2.14. Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů.
30
Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci.
Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. Banka v současné době nerealizuje příspěvky na soukromé penzijní připojištění pro své zaměstnance. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2.17. Spřízněné strany Banka definovala své spřízněné strany v souladu s IAS 24 Zveřejnění spřízněných stran následovně: Strana je spřízněná s účetní jednotkou při splnění následujících podmínek: a) b) c) d) e) f)
strana i) ovládá účetní jednotku, je ovládána účetní jednotkou nebo je pod společným ovládáním s účetní jednotkou (jde o mateřské podniky, dceřiné podniky a sesterské podniky); ii) má podíl v účetní jednotce, který jí poskytuje významný vliv; nebo iii) spoluovládá takovouto účetní jednotku; strana je přidruženým podnikem účetní jednotky; strana je společným podnikem, ve kterém je účetní jednotka spoluvlastníkem; strana je členem klíčového managementu účetní jednotky nebo jejího mateřského podniku; strana je blízkým členem rodiny jednotlivce, který patří pod písmeno a) nebo d); strana je účetní jednotkou, která je ovládána, spoluovládána nebo má na ni podstatný vliv přímo nebo nepřímo jakýkoliv jednotlivec patřící pod písmeno d) nebo e) nebo podstatné hlasovací právo v dané straně má přímo nebo nepřímo takovýto jednotlivec; nebo
Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Za klíčové členy managementu Banka považuje pouze členy představenstva. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 4-5, 12-14, 17- 24, 26, 28.4. 2.18. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
31
3 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 31. prosince 2013
31. prosince 2012
Pokladní hotovost
63 645
56 368
Povinné minimální rezervy
153 951
53 775
Běžné vklady u centrální banky
41 087
10 174
Termínové vklady u centrální banky
1 364 002
180 000
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank celkem
1 622 685
300 317
(v tis. Kč)
5.2. Kvalita portfolia pohledávek Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto:
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Běžné účty u bank
284 595
497 248
Termínové vklady u ostatních bank
871 559
863 477
Ostatní pohledávky za bankami
78 695
72 139
Pohledávky za bankami celkem
1 234 849
1 432 864
32
825 101
Nestandardní
321 501
64 268
Pochybné
76 073
97 013
Ztrátové
65 814
0
2 131 183
1 784 744
-53 887
- 22 772
2 077 296
1 761 972
Současnou hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: 31. prosince 2013
31. prosince 2012
758 246
673 061
Finanční majetek
81 175
119 480
Ostatní hmotný majetek
124 757
149 664
Ostatní aktiva
205 411
25 124
1 169 589
967 329
Přijaté zástavy za úvěry klientům celkem
V roce 2013 byly restrukturalizovány pohledávky v celkovém objemu 126 672 tis. Kč (2012: 133 045 tis. Kč). Pohledávka je považována za restrukturalizovanou, pokud Banka poskytla dlužníkovi úlevu, protože by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru, pokud dlužník plnil povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy.
5.3.
Úvěry spřízněným stranám
Standardní pohledávky za fyzickými osobami zahrnují tyto úvěry spřízněným stranám: 31. prosince 2012
Přírůstky
Úbytky
31. prosince 2013
0
16 016
0
16 016
Členové dozorčí rady
6 028
0
-2
6 026
Ostatní vedoucí zaměstnanci
4 146
3 996
- 402
7 740
Členové představenstva PČRB
0
3 907
0
3 907
10 174
23 919
- 404
33 689
(v tis. Kč)
Úvěry spřízněným stranám celkem 31. prosince 2012
1 796 729
1 471 958
Pohledávky za fyzickými osobami
292 343
251 113
Ostatní pohledávky za klienty
42 111
61 673
Pohledávky za klienty celkem
2 131 183
1 784 744
-53 887
- 22 772
2 077 296
1 761 972
Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem
1 105 177
Členové představenstva
31. prosince 2013
Opravná položka (poznámka 10)
Sledované
Pohledávky dle typu dlužníka
Pohledávky za právnickými osobami
798 362
(v tis. Kč)
Banka v průběhu let 2012 a 2013 neodepsala žádné pohledávky za bankami.
(v tis. Kč)
562 618
Účetní hodnota pohledávek za klienty celkem
5 Pohledávky za klienty 5.1.
Standardní
Nemovitosti
Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2013 je v sesterské bance - PRVNÍ ČESKO RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB”) uloženo 9 273 tis. Kč na běžných účtech (k 31. prosinci 2012: 51 888 tis. Kč) a 721 489 tis. Kč na termínovém vkladu (k 31. prosinci 2012: 233 950 Kč). Tyto pohledávky byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným bankám a i přes značnou koncentraci vkladů do této spřízněné bankovní instituce podle názoru vedení Banky nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko, ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.
31. prosince 2012
Opravná položka (poznámka 10)
4 Pohledávky za bankami (v tis. Kč)
31. prosince 2013
Pohledávky za klienty celkem
Banka může využívat peněžní prostředky uložené na účtu povinných minimálních rezerv u ČNB za podmínky dodržení stanovené průměrné výše rezerv v udržovacím období.
Povinné minimální rezervy představují povinné vklady Banky u ČNB. Tyto vklady jsou úročeny dvoutýdenní repo sazbou pro českou korunu, která k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012 činila 0,05 %.
(v tis. Kč)
Všechny úvěry spřízněným stranám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko, ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.
6
Cenné papíry
6.1.
Cenné papíry držené do splatnosti Dluhové cenné papíry včetně státních bezkuponových dluhopisů
Cenné papíry držené do splatnosti k 31. prosinci 2013 zahrnují dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě 811 531 tis. Kč (2012: 0 tis. Kč), při průměrném úroku 6,30 % p.a. a jsou splatné v letech 2015-2017.
Reálná hodnota těchto dluhových cenných papírů k 31. Prosinci 2013 činila 817 929 tis. Kč (2012: 0 tis. Kč).
33
7 Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem
8.2.
Banka v průběhu roku 2011 pořídila dceřinou společnost, kterou následně přejmenovala na ERB Systems s.r.o. Dceřiná společnost má identifikační číslo 24785776 a jejím sídlem je Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika. Jejím předmětem činnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, ale do konce roku 2013 nedošlo k zahájení její činnosti. Společnost celkem
8
Čistá účetní Pořizovací hodnota cena (tis. Kč)
Pořizovací cena
200
200
Celkem
200
200
Nominální hodnota (tis. Kč) 200
Podíl (%) 100
Vlastní kapitál (tis. Kč)
Zařízení
Nedokončené investice
Celkem
K 1. lednu 2012 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty Zůstatková hodnota
96 125 - 3 957 92 168
10 230 - 6 583 3 647
0 0 0
106 355 - 10 540 95 815
Rok končící 31. prosince 2012 Počáteční zůstatková hodnota
92 168
3 647
0
95 815
455
544
Vyřazení Odpisy
89 0 - 1 324
0 - 1 487
- 544 0
1 088 - 544
90 933
2 615
0
96 214 - 5 281
10 685 - 8 070
0 0
- 13 351
90 933
2 615
0
93 548
90 933
2 615
0
93 548
Přírůstky
188
1 218
1 405
2 811
Vyřazení Odpisy
0 - 1 326
0 - 1 286
- 1 405 0
- 1 405 - 2 612
89 795
2 547
0
92 342
Přírůstky
Základní kapitál (tis.Kč)
200
200
Konečná zůstatková hodnota
200
200
K 31. prosinci 2012 Pořizovací cena Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Zůstatková hodnota Rok končící 31. prosince 2013 Počáteční zůstatková hodnota
8.1. Dlouhodobý nehmotný majetek
- 2 811 93 548 106 899
Software
Nedokončené investice
Celkem
K 1. lednu 2012 Pořizovací cena
40 195
0
40 195
Konečná zůstatková hodnota
Oprávky
- 21 136
0
- 21 136
K 31. prosinci 2013
Zůstatková hodnota
19 059
0
19 059
Pořizovací cena
96 402
11 903
0
108 305
Oprávky a opravné položky na snížení hodnoty
- 6 607
- 9 356
0
- 15 963
Zůstatková hodnota
89 795
2 547
0
92 342
(v tis. Kč)
Rok končící 31. prosince 2012 Počáteční zůstatková hodnota
19 059
0
19 059
Přírůstky
3 742
4 214
7 956
Vyřazení
0
- 3 742
- 3 742
Odpisy
- 4 749
0
- 4 749
Konečná zůstatková hodnota
18 052
472
18 524
Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. K 31. prosinci 2013 a 31. prosinci 2012 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem.
8.3.
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
Pořizovací cena
43 937
472
44 409
(v tis. Kč) Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku
Oprávky
- 25 885
0
- 25 885
Odpisy celkem
Zůstatková hodnota
18 052
472
18 524
Počáteční zůstatková hodnota
18 052
472
18 524
(v tis. Kč)
Přírůstky
6 098
7 729
13 827
Vyřazení
0
- 6 099
- 6 099
Odpisy
- 6 414
0
- 6 414
Pohledávky za různými dlužníky Kladná reálná hodnota derivátů Odložená daňová pohledávka (poznámka 27)
Konečná zůstatková hodnota
17 736
2 102
19 838
K 31. prosinci 2012
Rok končící 31. prosince 2013
K 31. prosinci 2013
34
Budovy a pozemky
(v tis. Kč)
7.1. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem
31. prosince 2013
Provozní dlouhodobý hmotný majetek
2013 2 612 6 414 9 026
2012 2 811 4 749 7 560
31. prosince 2013 1 186 8 165 0
31. prosince 2012 1 501 4 188 2 789
1 141 0
1 209
118
113
9 Ostatní aktiva
Poskytnuté provozní zálohy Uspořádací účty Ostatní pohledávky
5 922
Pořizovací cena
50 035
2 102
52 137
Ostatní aktiva celkem
10 610
15 722
Oprávky
- 32 299
0
- 32 299
Opravné položky na snížení hodnoty (poznámka 11)
- 1 086
- 1 111
Zůstatková hodnota
17 736
2 102
19 838
Účetní hodnota
9 524
14 611
35
10 Náklady a příjmy příštích období
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
Náklady příštích období k 31. prosinci 2013 činily 4 851 tis. Kč (31. prosince 2012: 4 497 tis. Kč). Banka v rámci nákladů příštích období časově rozlišila zejména provozní náklady spojené se správou a údržbou bankovního informačního systému v roce 2013.
2013
2012
Odpisy pohledávek vůči klientům
- 34
- 73
0
- 3 402
11 Opravné položky, rezervy a odpisy aktiv
Náklady na postoupení pohledávek Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
- 33 811
- 22 327
Použití rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
25
0
- 33 820
- 25 802
Banka vykazovala následující rezervy a opravné položky k rizikovým aktivům: 31. prosince 2013
(v tis. Kč) Ostatní rezervy Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 18)
180
152
Opravné položky Pohledávky za klienty (poznámka 5)
53 887
22 772
Ostatní aktiva (poznámka 9)
1 086
1 111
K 31. prosinci 2012
156 -4 152
Tvorba
177
Rozpuštění
-155
Kurzové rozdíly
Závazky vůči sesterské bance PČRB Závazky vůči ostatním bankám Závazky vůči bankám celkem
180
Změnu stavu opravných položek lze analyzovat takto: Celkem
0 1 111 0
2 173 22 327 - 613
-4
0
-4
K 31. prosinci 2012
22 772
1 111
23 883
Tvorba
33 634
0
33 634
Použití
0
- 25
- 25
- 3 106
0
- 3 106
587
0
587
53 887
1 086
54 973
Rozpuštění Kurzové rozdíly
Pohledávky za klienty 2 173 21 216 - 613
K 31. prosinci 2013
31. prosince 2012
110 883
107 324
0
20
110 883
107 344
Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizovanými ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory.
(v tis. Kč)
2013
2012
Rozpuštění rezerv na pohledávky a záruky
155
0
Rozpuštění opravných položek na pohledávky a záruky
3 106
613
Výnosy z dříve odepsaných pohledávek vůči klientům
9
0
3 270
613
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Závazky splatné na požádání
1 165 695
1 037 170
Termínové účty se splatností
3 887 867
1 863 243
145 541
39 669
5 199 103
2 940 082
31. prosince 2013
31. prosince 2012
200
200
Ostatní spřízněné obchodní společnosti
1 632
1519
Členové představenstva
30 970
15 107
Členové dozorčí rady
25 745
43
Vklady od spřízněných stran celkem
58 547
16 869
(v tis. Kč)
Termínové účty s výpovědní lhůtou Závazky vůči klientům celkem
Vklady od spřízněných stran (v tis. Kč) Dceřiné společnosti a ostatní společnosti pod společnou kontrolou
Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
Celkem
31. prosince 2013
13 Závazky vůči klientům Ostatní aktiva
Kurzové rozdíly
Nedobytné pohledávky jsou odepisovány do nákladů v případech, kdy vedení Banky neočekává jejich další vymožitelnost a jsou vykázány v řádku “Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” spolu s použitím již dříve vytvořených opravných položek. O zařazení odepsaných pohledávek do podrozvahové evidence rozhoduje Banka individuálně v případě, že u dané pohledávky předpokládá její další vymáhání.
(v tis. Kč)
6
K 31. prosinci 2013
Rozpuštění
Rezervy na poskytnuté záruky
K 1. lednu 2012 Kurzové rozdíly
K 1. lednu 2012 Tvorba
12 Závazky vůči bankám
(v tis. Kč)
(v tis. Kč)
Celkem
31. prosince 2012
Změnu stavu rezerv lze analyzovat takto:
36
(v tis. Kč)
Banka vedla k 31. prosinci 2013 účty obcím o celkovém objemu 2 599 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 10 315 tis. Kč). Banka nevede žádné účty státním institucím.
37
14 Podřízený dluh
Dne 10. března 2011 Banka obdržela podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 51 600 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2011 ve výši 25,80 CZK/EUR), který je splatný dne 10. března 2023. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je vyplácen měsíčně.
Dne 29. června 2012 banka obdržela druhý podřízený dluh od PČRB ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 50 280 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. prosinci 2012 ve výši 25,14 CZK/EUR), který je splatný dne 29. června 2024. Tento dluh je úročen sazbou 6 % p.a. a úrok je vyplácen měsíčně.
Dne 22 dubna 2013 banka obdržela třetí podřízený dluh ve výši 1 000 tis. EUR (ekvivalent 27 425 tis. Kč přepočtený kurzem ČNB k 31. 12. 2013 ve výši 27,43 CZK/EUR), který je splatný dne 22. dubna 2025. Tento dluh je úročen ve výši 6 % p.a. a úrok je vyplácen měsíčně.
Všechny tři tyto dluhy jsou podřízeny všem ostatním závazkům Banky a tvoří součást dodatkového kapitálu definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti Banky.
15 Ostatní pasiva 31. prosince 2013
31. prosince 2012
11 725
8 632
Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 28)
639
91
Dohadné účty pasivní
814
889
5 851
88
19 029
9 700
(v tis. Kč) Závazky vůči různým věřitelům
Závazky v průběhu vypořádání Celkem
Podíl (%)
Jméno a sídlo
Roman Jakubovič Popov (předseda představenstva) Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace
100
Celkem
100
Banka v roce 2012 vykázala čistou ztrátu ve výši 23 705 tis. Kč. Ztráta byla převedena do neuhrazené ztráty minulých let rozhodnutím akcionáře ze dne 29. dubna 2013. Rozhodnutí o způsobu uhrazení ztráty za rok 2013 ve výši 59 411 tis. Kč nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno.
Vlastní kapitál Banky k 31. prosinci 2013 činil 404 138 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 463 549 tis. Kč). Regulatorní kapitál Banky k 31. prosinci 2013 činil 521 425 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 545 585 tis. Kč). Pokles vlastního i regulatorního kapitálu Banky z důvodu neuhrazených kumulativních ztrát má za následek snižující se kapitálovou přiměřenost. Bez významných kapitálových injekcí by byl ohrožen předpoklad trvání Banky.
18 Eventuality a přísliby
Přísliby poskytnutí úvěru, záruky za úvěry třetím stranám, záruky z poskytnutých směnečných akceptů a akreditivy vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. V průběhu běžné podnikatelské činnosti vznikají různé přísliby a potenciální závazky, které jsou provázeny prvky úvěrového rizika, úrokového rizika a rizika likvidity. Potenciální pasiva lze členit takto: (v tis. Kč) Poskytnuté přísliby Za ostatní banky
31. prosince 2013
31. prosince 2012
0
Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2013 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 723 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 661 tis. Kč).
Za ostatní klienty
153 219
19 826 58 774
Poskytnuté přísliby celkem
153 219
78 600
Poskytnuté záruky 0
87 915
Banka neměla k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012 žádné závazky po splatnosti vůči finančním orgánům, orgánům sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám.
Za banky ve skupině (PČRB)– dceřiné společnosti a ostatní spřízněné osoby
16 Výnosy a výdaje příštích období (v tis. Kč)
31. prosince 2013
31. prosince 2012
z toho: fond pojištění vkladů
1 765
916
9
465
820
855
ostatní provozní výdaje
mzdové náklady
poradenství
57
944
zprostředkování finančních služeb
7
1 966
2 658
5 146
Celkem
20 863
12 121
Poskytnuté záruky celkem
20 863
100 036
- 180
- 152
20 683
99 884
Zůstatková hodnota poskytnutých záruk celkem
K 31. prosinci 2013 Banka přijala záruky ve výši 126 530 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 109 448 tis. Kč). Bance v roce 2013 a 2012 nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Záruky přijaté od PČRB k 31. prosinci 2013 představují 101 350 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 100 782 tis. Kč).
19 Výnosy z úroků a podobné výnosy 2013
2012
151 035
114 639
Mezibankovní transakce
29 456
16 339
Dluhopisy
13 390
0
820
559
194 701
131 537
(v tis. Kč) Úvěry poskytnuté klientům
17 Vlastní kapitál a rozdělení zisku 17.1. Základní kapitál
Ostatní finanční transakce 31. prosince 2013
31. prosince 2012
Upsaný
600 000
600 000
Splacený
600 000
600 000
(v tis. Kč)
Za ostatní klienty Rezerva na poskytnuté záruky
Výdaje příštích období
38
Akcionáři
Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem
Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2013 tvořily 25 848 tis. Kč (2012: 10 273 tis. Kč). Výnosové úroky od ostatních spřízněných stran v roce 2013 tvořily 1 338 tis. Kč (2012: 627 tis. Kč). Dle odhadu vedení Banky bylo v roce 2013 do výnosů zahrnuto 2 883 tis. Kč úroků z úvěrů v selhání (2012: 8 081 tis. Kč).
Částka odpuštěných sankčních úroků z prodlení za rok 2013 představuje 207 tis. Kč (2012: 0 tis. Kč).
39
20 Náklady na úroky a podobné náklady
25 Ostatní provozní náklady 2013
2102
Vklady klientů Mezibankovní transakce
107 003 13 112
49 054 7 342
Ostatní provozní náklady
Náklady na úroky a podobné náklady celkem
120 115
56 396
Ostatní provozní náklady celkem
(v tis. Kč)
Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2013 tvořily 5 372 tis. Kč (2012: 6 225 tis. Kč). Nákladové úroky z vkladů klientů neobsahují významné úroky ostatním spřízněným stranám.
(v tis. Kč)
2013
2012
Domácí a zahraniční platební styk
6 930
6 267
Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů
4 880
4 922
Poplatky z akreditivů
344
4 045
Poplatky z vydaných záruk
13
200
12 167
15 434
Výnosy z poplatků a provizí od PČRB a ostatních spřízněných stran v roce 2013 činily 293 tis. Kč (2012: 4 141 tis. Kč).
3 334
3
2
5 895
3 336
2013
2012
Náklady na zaměstnance Nájemné a leasing
82 471
68 608
1 956
2 138
Ostatní správní náklady
7 785
7 774
Náklady na právní a daňové poradenství
3 669
2 631
Náklady na odměny auditorské společnosti
1 688
1 926
- povinný audit roční účetní závěrky
1 041
1 926
- jiné ověřovací služby
540
0
- jiné neauditorské služby
107
0
Náklady na reklamu
2 061
3 772
Náklady na údržbu informačních a telekomunikačních systémů
12 101
9 263
Ostatní náklady na poradenství Náklady na fyzickou bezpečnost provozu Náklady na platební prostředky Náklady na správu a údržbu budovy
2 805 3 716 3 157 2 066
1 562 3 421 3 148 2 206
123 475
106 449
2012
Poplatky za zprostředkování obchodu s cennými papíry a deriváty
2 278
3 909
Domácí a zahraniční platební styk
1 860
1 997
109
522
4 247
6 428
Správní náklady za PČRB v roce 2013 činily 48 tis. Kč (2012: 43 tis. Kč).
Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem:
Náklady na platební styk s PČRB v roce 2013 činily 28 tis. Kč (2012: 30 tis Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 104 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2013 (2012: 522 tis. Kč).
2013
2012
Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly
117 945
17 172
Obchodování s deriváty
- 92 957
18 424
Zisk nebo ztráta z finančních operací celkem
24 988
35 596
(v tis. Kč)
Zisk z obchodování s cizími měnami s PČRB v roce 2013 činil 5 139 tis. Kč (2012: zisk 1 399 tis. Kč). Banka vykázala ztrátu z obchodování s deriváty s PČRB ve výši 346 tis. Kč (2012: zisk 2 798 tis. Kč).
24 Ostatní provozní výnosy 2013
2012
0
1 234
Ostatní výnosy z běžné činnosti
4 830
1 354
Celkem
4 830
2 588
(v tis. Kč)
Správní náklady celkem
2013
2012
Mzdy a odměny členům představenstva
13 437
7 643
Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců
50 780
45 336
Sociální náklady a zdravotní pojištění
18 254
15 629
Náklady na zaměstnance celkem
82 471
68 608
2013
2012
(v tis. Kč)
23 Zisk z finančních operací
Výnosy z pronájmu
40
5 892
2013
Náklady na poplatky a provize celkem
Příspěvek Fondu pojištění vkladů
(v tis. Kč)
Ostatní
2012
(v tis. Kč)
22 Náklady na poplatky a provize
2013
26 Správní náklady
21 Výnosy z poplatků a provizí
Výnosy z poplatků a provizí celkem
(v tis. Kč)
Výnosy z pronájmu od PČRB v roce 2013 činily 0 tis. Kč (2012: 51 tis. Kč).
Statistika zaměstnanců 71
72
Počet členů představenstva
3
3
Počet členů dozorčí rady
3
3
2013
2012
-2 789
- 3 502 - 3 502
Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců
27 Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč) Odložený daňový náklad Daňový náklad celkem
-2 789
41
28.2. Úvěrové riziko
Splatná daň byla vypočítána následovně: 2013
2012
- 56 622
- 20 203
Výnosy nepodléhající zdanění
- 9 012
- 3 167
Daňově neuznatelné náklady
10 835
11 461
Rozdíl účetních a daňových odpisů
1 289
- 3 530
- 53 510
- 15 439
0
0
(v tis. Kč) Zisk před zdaněním
Daňový základ Splatná daň z příjmu ve výši 19 %
Banka snižuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána.
Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky.
Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci, využívá však zástavy a jiné formy zajištění úvěrových rizik.
Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2013
Změnu čisté odložené daňové pohledávky lze analyzovat následovně:
(v tis. Kč)
2013
2012
Čistá odložená daňová pohledávka k 1. lednu
2 789
6 291
(v tis. Kč)
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Ostatní
Celkem
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
1 622 685
0
0
0
1 622 685
271 081
180 350
730 801
52 617
1 234 849
1 053 566
364 568
642 858
16 304
2 077 296
0
110 693
700 838
0
811 531
200
0
0
0
200
Ostatní aktiva
126 555
0
0
0
126 555
Aktiva celkem
3 074 087
655 611
2 074 497
68 921
5 873 116
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Ostatní
Celkem
300 317
0
0
0
300 317
1 000 649
84 139
286 997
61 079
1 432 864
962 378
322 551
465 646
11 397
1 761 972
200
0
0
0
200
Ostatní aktiva
131 180
0
0
0
131 180
Aktiva celkem
2 394 724
406 690
752 643
72 476
3 626 533
Rozpuštění odložené daňové pohledávky v průběhu roku
- 2 789
0
Odložený daňový náklad ze změny přechodných rozdílů
0
- 3 502
Pohledávky za klienty
Čistá odložená daňová pohledávka k 31. prosinci (Poznámka 9)
0
2 789
Cenné papíry držené do splatnosti
Pohledávky za bankami
Majetkové účasti
Potenciální odloženou daň lze analyzovat následovně: 31. prosince 2013
31. prosince 2012
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
- 1 885
- 2 073
Odložený daňový závazek celkem
- 1 885
- 2 073
(v tis. Kč) Odložený daňový závazek
(v tis. Kč)
Odložená daňová pohledávka
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
Daňově odečitatelné ztráty minulých let
5 252
5 252
Ostatní
- 1 385
- 390
Odložená daňová pohledávka celkem
3 867
4 862
Pohledávky za klienty
Potenciální čistá odložená daňová pohledávka
1 982
2 789
Majetkové účasti
Pohledávky za bankami
Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 1 982 tis. Kč k 31. prosinci 2013 nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. Při jejím výpočtu byla použita sazba daně z příjmu 19%.
28 Finanční rizika 28.1. Strategie užívání finančních nástrojů
42
31. prosince 2012
Banka přijímá vklady od klientů pevně i pohyblivě úročené na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech splatných závazků.
Banka v souladu s bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji (měnovými deriváty) s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a současně využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky je denně informováno o výši angažovaností vyplývajících z obchodního portfolia a o čerpání vnitřních i regulatorních limitů vztahujících se k angažovanosti Banky. V případě výkyvů či čerpání limitů, které se blíží stanoveným limitům, jsou vedením Banky přijímána adekvátní opatření k uzavření tržních pozic. Banka poskytuje také záruky a jiné přísliby, jako například akreditivy a ostatní obdobné závazky.
Banka omezuje riziko na země, v nichž umísťuje svá aktiva, pomocí limitů, které jsou minimálně jednou ročně přehodnocovány. Banka nemá žádné významné rizikové pozice vůči subjektům na Ukrajině.
28.3. Tržní riziko
Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů.
Banka obchoduje převážně v měnách CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP a v menším objemu i v dalších měnách. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně na všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů (s maximální splatností do 3 měsíců).
Měsíčně je prováděno stresové testování na pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a prověřována výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Hodnota poklesu či vzrůstu je měsíčně aktualizována s ohledem na 1-letou historii změn měnových kurzů, jejich 1-letou vzájemnou korelaci, a přirážku ve výši 10 %.
43
Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je, s ohledem na časovou strukturu cizích zdrojů a způsob stanovování úrokových sazeb na straně aktiv, pro Banku nevýznamné.
Stresové testování úrokové pozice Banka prováděla v průběhu roku 2013 na měsíční bázi. Expozici vůči úrokovému riziku Banka sleduje prostřednictvím gapové analýzy pro každou jednotlivou měnu samostatně a agregovaně za všechny měny. Jednotlivá aktiva a pasiva jsou rozdělena do časových košů s ohledem na zbytkovou dobu do splatnosti fixně úročených položek a podle data úrokového přecenění u instrumentů s pohyblivou úrokovou sazbou. Citlivost na změny tržních úrokových sazeb je měřena pomocí změny současné hodnoty aktiv a pasiv při aplikaci standardizovaného úrokového šoku ve formě paralelního posunu výnosových křivek o 200 bazických bodů oběma směry. Výsledkem daného testování v průběhu roku 2013 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokových sazeb do regulatorního kapitálu Banky činí méně než 4 %.
Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách uspořádané podle měn.
(v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Cenné papíry držené do splatnosti
Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
28.4. Finanční deriváty 31. prosince 2013
31. prosince 2012
Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 9)
8 165
4 188
Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 15)
- 639
- 91
Reálná hodnota finančních derivátů celkem
7 526
4 097
(v tis. Kč)
Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje.
28.4.1. Deriváty k obchodování (v tis. Kč)
31. prosince 2013
Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
31. prosince 2012 Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové forwardy a swapy 1 726 103
8 165
- 639
633 767
4 188
- 91
Deriváty k obchodování celkem
8 165
- 639
633 767
4 188
- 91
1 726 103
Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty.
Výše uvedená tabulka obsahuje detailní přehled o nominálních jistinách a reálných hodnotách finančních derivátů Banky otevřených ke konci roku. Tyto deriváty umožňují Bance převést, změnit nebo snížit příslušná měnová rizika.
(v tis. Kč)
Pohledávky za klienty Majetkové účasti Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
Nominální hodnoty slouží pro objemové porovnání s nástroji vykázanými v rozvaze, ale nepředstavují expozici Banky vůči úvěrovým nebo tržním rizikům.
28.5. Měnové riziko
Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity angažovanosti podle měn a v součtu. Plnění těchto limitů je denně sledováno.
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
1 571 839
29 313
2 368
14 176
4 989
1 622 685
240 362
874 507
102 417
6 717
10 846
1 234 849
597 747
1 112 465
248 377
118 707
0
2 077 296
0 124 943 686 588 200 0 0 126 555 0 0 2 536 703 2 141 228 1 039 750
0 0 0 139 600
0 0 0 15 835
811 531 200 126 555 5 873 116
7 614 3 997 460 0 0 420 230 4 425 304
100 732 275 002 0 0 5 095 380 829
500 116 044 0 0 126 116 670
0 18 054 0 0 0 18 054
110 883 5 199 103 137 125 180 425 825 5 873 116
658 921
22 930
-2 219
0
1 889 988 - 1 218 796 - 656 397
- 7 629
1 063
8 229
2 037 792 543 137 125 180 374 932 259
-1 888 601 1 208 969 1 387
-9 827
2 524
15 301
-1 156
8 229
CZK
EUR
USD
RUB
Ostatní
Celkem
257 652
8 998
6 324
20 945
6 398
300 317
911 890
145 775
297 094
68 235
9 870
1 432 864
557 283 888 495 200 0 125 258 205 1 852 283 1 043 473
290 945 0 5 717 600 080
25 249 0 0 114 429
0 0 0 16 268
1 761 972 200 131 180 3 626 533
1 809 1 976 002 0 0 478 338 2 456 149
4 823 593 586 100 560 152 52 699 173
100 162 240 121 0 0 0 340 283
550 123 127 0 0 5 123 682
0 7 246 0 0 0 7 246
107 344 2 940 082 100 560 152 478 395 3 626 533
- 603 866
344 300
259 797
- 9 253
9 022
0
594 335
- 330 821
- 258 463
10 752
- 11 631
4 172
- 9 531
13 479
1 334
1 499
- 2 609
4 172
31. prosince 2012 Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty.
31. prosince 2013
28.6. Úrokové riziko
44
Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že úrokové riziko není z hlediska Banky příliš významné, nebyly v roce 2013 vedením Banky explicitně stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Nicméně v rámci procesu schvalování úrokových sazeb pro pasivní obchody Banky (jako celek) i pro jednotlivé aktivní obchody je vždy pečlivě zvažována i akceptovatelnost úrokového rizika, které v důsledku zmíněných obchodů bude Banka podstupovat.
45
Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v účetních hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno.
31. prosince 2013 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše aktiv / pasiv (-)
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
1 622 685
0
0
0
0
1 622 685
377 198
471 477
158 068
184 745
43 361
1 234 849
612 223 0 10 189
1 011 179 0 0
352 916 811 531 0
87 449 0 0
13 529 0 116 566
2 077 296 811 531 126 755
272 194
173 456
5 873 116
2 622 295 1 482 656 1 322 515
0 99 574 0 11 295 1 383 127 1 084 623 2 110 944 535 512 137 125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 814 14 197 1 408 619 1 085 437 2 210 518 672 637 1 213 676 397 219 -888 003 -400 443
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
300 317
0
0
0
0
300 317
1 061 751
96 229
229 616
31 996
13 272
1 432 864
Pohledávky za klienty
95 032
125 726
1 280 326
43 521
217 367
1 761 972
Ostatní aktiva
6 584
0
2 789
0
122 007
131 380
Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám
1 463 684
221 955
1 512 731
75 517
352 646
3 626 533
Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem
1 204 857 649 863 0 0 0 0 9 584 889 1 226 496 650 752 237 188 - 428 797
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami
Čistá výše aktiv / pasiv (-)
12 055
0
95 275
0
854 129 0 0 0 949 404 563 327
203 918 100 560 0 0 304 478 - 228 961
14
Aktiva celkem Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem Čistá výše aktiv / pasiv (-)
Riziko likvidity
Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk, marží a vypořádání derivátů. Banka neudržuje peněžní zdroje pro uspokojení všech těchto potřeb, protože ze zkušeností vyplývá, že s vysokou mírou pravděpodobnosti lze určit minimální úroveň reinvestování splatných zdrojů. Představenstvo stanovuje limit minimálního podílu splatných prostředků, které jsou nutné k uspokojení takových čerpání, a limit minimální úrovně mezibankovních a jiných půjček, které musí být k dispozici k pokrytí neočekávaného objemu čerpání.
Řízení rizika likvidity vychází ze systému schváleného představenstvem banky. Riziko likvidity Banky je sledováno denně prostřednictvím analýzy odtoku a přílivu finančních prostředků a soustavy ukazatelů pro krátkodobou, střednědobou a dlouhodobou likvidní pozici Banky. Pro jednotlivé definované ukazatele jsou stanoveny závazné limity. Banka má stanoveny některé z ukazatelů včetně jejich limitů i pro jednotlivé měny s dominantním podílem na bilanční sumě banky (CZK, RUB, EUR, USD, CHF a GBP).
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
1 622 685
0
0
0
0
1 622 685
801 448 322 764 0 10 189
0 1 011 519 0 0
390 040 500 873 811 531 0
0 228 212 0 0
43 361 13 928 0 116 566
1 234 849 2 077 296 811 531 126 755
228 212
173 855
5 873 116
2 757 086 1 011 519 1 702 444
0 0 99 574 11 295 535 512 2 034 917 1 873 423 670 353 137 125 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 639 14 197 672 637 2 060 409 1 974 636 670 353 696 677 - 963 117 1 032 091 - 444 425
110 883 14 5 199 103 84 898 137 125 0 180 180 425 825 409 989 495 081 5 873 116 0 -321 226
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
Celkem
300 317
0
0
0
0
300 317
1 061 751
96 229
229 616
31 996
13 272
1 432 864
Ostatní aktiva
80 247 6 612
605 577 0
871 705 2 789
145 584 0
58 859 121 979
1 761 972 131 380
Aktiva celkem
1 448 927
701 806
1 104 110
177 580
194 110
3 626 533
Pasiva Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům
12 055 1 204 857
0 649 863
95 275 854 129
0 203 918
14 27 315
107 344 2 940 082
Podřízený dluh Rezervy Ostatní pasiva Pasiva celkem
0 0 9 584 1 226 496
0 0 4 987 654 850
0 0 0 949 404
100 560 0 0 304 478
0 152 463 824 491 305
100 560 152 478 395 3 626 533
222 431
46 956
154 706
- 126 898
- 297 195
0
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
27 315 2 940 082 0 100 560 152 152 467 922 478 395 495 403 3 626 533 - 142 757 0
Do 3 měsíců
31. prosince 2012 (v tis. Kč)
107 344
28.7.
31. prosince 2013 (v tis. Kč) Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Ostatní aktiva
110 883 14 84 897 5 199 103 137 125 0 180 180 425 825 410 814 495 905 5 873 116 0 -322 449
Do 3 měsíců
Banka pravidelně provádí stresové testování likvidní pozice aplikací základního a alternativního stresového scénáře.
Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky.
31. prosince 2012 (v tis. Kč)
46
Do 3 měsíců
Čistá výše aktiv / pasiv (-) 28.8. Operační riziko
Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika právního.
Řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, sběr a vyhodnocování událostí operačního rizika. Banka identifikované události vyhodnocuje z pohledu příčiny jejich vzniku a závažnosti. Cílem řízení operačního rizika je minimalizovat pravděpodobnost vzniku při současném zajištění požadovaných činností Banky.
47
29 Následné události Regulatorní kapitál Banky k 28. únoru 2014 činil 513 546 tis. Kč. a kapitálová přiměřenost dále poklesla ze 14,27% (k 31. prosinci 2013) na 12,85%. Banka nevypočítala výši regulatorního kapitálu k datu vydání účetní závěrky, nicméně odhadovaná výše ztráty za období od 1. ledna 2014 do 30. dubna 2014 je 11 105 tis. Kč. Dne 29. dubna 2014 byl základní kapitál Banky doplněn částkou 16 000 tis. Kč. Schválení Účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. 30. dubna 2014
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. Kapitál a kapitálová přiměřenost Banky Regulatorní kapitál Výši a strukturu regulatorního kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Regulatorní kapitál je tvořen kapitálem Tier 1 a Tier 2. Kapitál Tier 1 zahrnuje splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku. Kapitál Tier 2 zahrnuje podřízený dluh A.
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Celkový kapitál
521 425
545 585
Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1)
384 300
445 025
Jednotlivé kladné složky původního kapitálu:
404 138
463 549
600 000
600 000
0
0
Nerozdělený zisk/ztráta z předchozích období
-136 451
- 112 746
Zisk/ztráta za běžné účetní období
-59 411
- 23 705
Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu:
-19 838
- 18 524
Nehmotný majetek jiný než goodwill
-19 838
- 18 524
Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2)
137 125
100 560
Podřízený dluh A
137 125
100 560
Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3)
0
0
Souhrnná výše odčitatelných položek
0
0
(v tis. Kč)
Jiří Vaňhara místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Alexander Valerjanovič Lebeděv člen představenstva a vrchní ředitel
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
Povinné rezervní fondy
Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, tak pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku. Z kapitálových požadavků k tržnímu riziku je propočítáván pouze kapitálový požadavek k měnovému riziku. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je propočítáván na základě dat z auditovaných účetních závěrek za roky 2010 až 2012. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu, příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce.
48
49
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Kapitálové požadavky celkem
292 324
203 105
Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem
278 851
194 925
Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem
278 851
194 925
Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem
278 851
194 925
Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím
77 622
42 231
Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím
164 502
123 729
Kap. pož. při STA k retailovým expoz.
23 591
20 273
Kap. pož. při STA k ostatním expoz.
13 136
0
Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
1 362
1 185
Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem
1 362
1 185
Kap. pož. při STA k měnovému riziku
1 362
1 185
Kap. pož. k operačnímu riziku celkem
12 111
6 995
Kap. pož. k oper. riziku při BIA
12 111
6 995
(v tis. Kč)
Vnitřně stanovený kapitál S účinností od 1. března 2013 představenstvo Banky schválilo novou metodiku výpočtu potřeby vnitřně stanoveného kapitálu. Vnitřně stanovené kapitálové zdroje Banka nově definuje jako položky, které vstupují do regulatorního kapitálu pro účely krytí minimálních kapitálových požadavků rizik Pilíře I. Metodika stanovení vnitřní potřeby kapitálu rozděluje rizika na rizika Pilíře I a rizika Pilíře II. U rizik Pilíře I Banka stanovuje vnitřní potřebu kapitálu v souladu s pravidly Vyhlášky č. 123/2007 Sb., a počítá přirážku k těmto požadavkům. U rizik Pilíře II Banka explicitně podle interní metodiky určuje vnitřní kapitál k riziku koncentrace (zahrnuje koncentraci zemí a velkých angažovaností), k úrokovému riziku investičního portfolia, strategickému riziku, reputačnímu riziku a riziku likvidity. Vnitřní potřeba kapitálu v souhrnu ke konci roku 2013 činila 538 398 tis. Kč.
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2013
Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Kapitálová přiměřenost (%)
14,27%
21,49%
Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v %
-1,19%
- 0,76%
Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) v %
-13,96%
- 5,10%
Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč)
68 292
48 354
Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis. Kč)
1 436
1 419
Ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)*
-691
- 316
*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 2013 a 2012.
50
51
52
53
