M o r av i a s t e e l
a.s.
/ V ý r o n í z p r áva
Obsah 2 4 5 7 12 13 16 17 19 20 20 21 41 42 44 45 46 47 89
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
Úvodní slovo předsedy dozorčí rady Profi l společnosti Statutární orgány Zpráva představenstva Zpráva dozorčí rady Výrok auditora Finanční část I. – Účetní závěrka – Rozvaha v plném rozsahu – Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění – Přehled o změnách vlastního kapitálu – Přehled o peněžních tocích (cash flow) – Příloha k účetní závěrce 8. Finanční část II. – Konsolidovaná účetní závěrka – Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu – Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém členění – Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu – Konsolidovaný přehled o peněžních tocích (cash flow) – Příloha ke konsolidované účetní závěrce 9. Zpráva o vztazích
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
1
1.
Úvodní slovo pedsedy dozorí rady
Vážení akcionáři, zákazníci, partneři a zaměstnanci, Rok s rokem se sešel a já mám jako předseda dozorčí rady MORAVIA STEEL a.s., opět tu čest zhodnotit ve výroční zprávě výsledky, kterých v předchozím období dosáhla naše společnost, v tomto případě v roce 2008. V roce, který byl rozdělen končící hospodářskou konjunkturou a počínající recesí. Po několikaletém celosvětovém boomu v ocelářství, došlo během druhé poloviny uplynulého roku k recesi nejen v našem průmyslovém odvětví, ale hned v celé světové ekonomice. Stávající globální finanční a hospodářská krize přitom rozhodně není nějakou krátkodobou záležitostí, která se vyřeší v horizontu několika měsíců. Po zhruba deseti letech, kdy si svou krizí muselo projít celé ocelářské odvětví, tak nyní přichází ještě vážnější prověrka životaschopnosti jednotlivých společností a skupin, které v této branži podnikají. Dramatický pokles odbytu ocelářského sektoru přitom souvisí s výraznými problémy navazujících odvětví, jako jsou strojírenství či také stavebnictví, nejvíce postiženým je pak v tomto směru automobilový průmysl. Recesi v ocelářském odvětví potvrzují i základní číselné údaje, které jsou již k dispozici za rok 2008. Světová produkce surové oceli se tak podle údajů World Steel Association loni meziročně snížila o 1,2 procenta, když dosáhla úrovně 1329,7 miliónu tun. V rámci EU pak výroba poklesla dokonce o 5,3 procenta. Meziroční negativní trend v jednotlivých měsících se přitom začal projevovat již v září 2008, přičemž v prosinci byl celosvětový propad výroby oceli už více než čtvrtinový. Produkce oceli v České republice pak loni meziročně poklesla o téměř desetinu, ze 7,1 na 6,4 miliónu tun. Podíl na této výrobě činil v případě TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s., v nichž vlastní MORAVIA STEEL a.s. 69,04 procenta akcií, 38,3 procenta. Oproti roku 2007 to představuje zvýšení třineckého podílu na české produkci oceli o dvě procenta. Export českých ocelářských výrobků se meziročně snížil o 5,5 procenta. Týkalo se to hlavně polotovarů a trubek, poklesu se však nevyhnuly ani dlouhé a ploché válcované produkty. Naopak import do České republiky vzrostl o 4,8 procenta, na čemž se podílely především dovážené polotovary a ploché výrobky. Přesto došlo ke zmírnění poklesu hodnoty pasivního salda, na 18,155 miliónu Kč. Důvodem je meziroční zvýšení exportních cen, které bylo v minulém roce paralelně doprovázeno opačným trendem u importních cen, tedy jejich snižováním. MORAVIA STEEL a.s., se pohybuje na trhu s hutní produkcí od roku 1996. Během své existence si již přitom naše společnost vytvořila silnou a stabilizovanou tržní pozici jak v České republice, tak v zahraničí. Nedílnou součástí činnosti MORAVIA STEEL a.s., je také zajišťování vnitrostátní a mezinárodní přepravy, nákup a prodej surovin včetně ostatních vstupů, potřebných pro hutní výrobu. MORAVIA STEEL a.s. i přes začínající recesi, dosáhla v roce 2008 velmi příznivých výsledků hospodaření. Za prodej zboží v uplynulém roce naše společnost utržila 64 171 314 tisíc Kč. Meziročně tak došlo k navýšení o 3 100 021 tisíc Kč. Výsledek hospodaření za účetní období loni činil 1 489 030 tisíc Kč. V roce 2007 to bylo 3 202 795 tisíc Kč. Aktiva společnosti se meziročně zvýšila o 824 682 tisíc Kč a dosáhla tak v minulém roce hodnoty 15 090 305 tisíc Kč. Dlouhodobý majetek vzrostl o 139 085 tisíc Kč, na 6 052 153 tisíc Kč v netto hodnotě.
2
Vlastní kapitál společnosti se zvětšil ze 7 379 544 tisíc na 8 551 087 tisíc Kč. Cizí zdroje se loni snížily o 313 159 tisíc Kč, na 6 514 759 tisíc Kč. Objem bankovních úvěrů a výpomocí přitom činil 1 100 099 tisíc Kč. Přidaná hodnota se meziročně snížila z 3 165 097 tisíc na 2 874 676 tisíc Kč. Objemově nejvýznamnější položkou sortimentu byl i nadále válcovaný drát, kterého bylo v loňském roce prodáno 783 688 tun. Pokračovali jsme nadále v trendu zvyšování podílu ušlechtilých značek. Tradičně vysokou úroveň prodaných objemů si také v roce 2008 udržely kolejnice, jichž se prodalo rekordních 247 960 tun. Meziročně jejich prodej vzrostl o 15 270 tun. Dalšími z hlediska objemu odbytu významnými výrobky byly předvalky a kontislitky, kterých se prodalo 280 871 tun a produkty Sochorové válcovny TŽ v Kladně. Těch bylo prodáno 260 194 tun. Celkově v roce 2008 MORAVIA STEEL a.s. prodala produkci v objemu 2 252 688 tun. Z toho v tuzemsku 768 302 tun a v zahraničí 1 484 386 tun. Stěžejním zahraničním odbytištěm pak byly již tradičně země EU. Vážení akcionáři, zákazníci, partneři a zaměstnanci, chci Vám všem poděkovat jak za projevovanou přízeň a vstřícnost, tak za kvalitně odvedenou práci, bez níž bychom v uplynulém roce příznivých výsledků nedosáhli. V období, které teď probíhá, to jsou pomyslné základní stavební kameny, na nichž musíme budovat a utvrzovat své vzájemné vztahy. A to v takové míře, abychom mohli po překonání krize konstatovat, že ta nás neoslabila, ale naopak posílila a ukázala nám nové možnosti rozvoje a upevňování pozice MORAVIA STEEL a.s., potažmo celé naší skupiny, na trzích s hutní produkcí, samozřejmě ve prospěch nás všech zúčastněných.
Ing. Tomáš Chrenek, PhD. Předseda dozorčí rady MORAVIA STEEL a.s.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
3
2.
Profil spolenosti
MORAVIA STEEL a.s. se od doby svého vzniku v roce 1995 stala uznávaným a stabilním pojmem mezi prodejci hutních výrobků v České republice a i v zahraničí. Je vlastníkem majoritního podílu ve společnosti Třinecké železárny, a.s. a v dalších výrobních i obchodních společnostech. Nedílnou součástí činnosti fi rmy je zajišťování vnitrostátní a mezinárodní přepravy a nákup a prodej surovin a ostatních vstupů potřebných pro hutní výrobu. Základní ukazatelé hospodářské činnosti v letech 2004 – 2008 dokládají růst výkonnosti a postupné upevňování fi nanční stability společnosti, a to i přes nepříznivý vývoj světové ekonomiky i odvětví hutnictví v roce 2008. Ukazatelé hospodářské činnosti v letecj 2004 – 2008 (v mil. Kč)
4
UK A Z ATEL
2004
2005
2006
2007
2008
Tržby za prodej zboží Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Přidaná hodnota Finanční výsledek hospodaření Výsledek hospodaření za účetní období Aktiva celkem Dlouhodobý majetek Vlastní kapitál Podíl cizích zdrojů vč. časového rozlišení pasiv (%) EBIT
50 298 730 2 213 163 1 553 11 702 4 260 2 943 74,85% 2 209
53 105 532 2 442 202 1 779 11 739 4 349 4 254 63,76% 2 379
57 440 550 2 608 506 2 161 13 530 4 333 5 779 57,29% 2 761
61 071 885 3 165 1 128 3 203 14 266 5 913 7 380 48,27% 3 917
64 171 1 068 2 875 -432 1 489 15 090 6 052 8 551 43,33% 2 045
3.
Statutární orgány a vedení spolenosti
Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.
Ing. Evžen Balko
Ing. Ján Moder
Dr. Hanns Kurt Zöllner
Ing. Jan Sikora
Ing. Mária Blašková
Předseda
Místopředseda
Místopředseda
Člen
Člen
Člen
Ing. Lenka Blažková
Mgr. Krzysztof Roch Ruciński
Ing. Mojmír Kašprišin
Předseda
Místopředseda
Člen
Dozorí rada k 31.12.2008 Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D.
Předseda
Ing. Ján Moder
Místopředseda
Ing. Evžen Balko
Místopředseda
Ing.Mária Blašková
Člen
Dr. Hanns Kurt Zoellner
Člen
Ing. Jan Sikora
Člen
Pedstavenstvo k 31.12.2008 Ing. Lenka Blažková
Předseda
Mgr. Krzysztof Roch Ruciński
Místopředseda
Ing. Mojmír Kašprišin
Člen
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
5
Organizaní struktura VA L N Á H R O M A D A
DOZORČÍ R ADA
P Ř E D S T AV E N S T V O
OBCHODNÍ ŘEDITEL
FINANČNÍ ŘEDITEL
Ř E D I T E L P R O S P R ÁV U M A J E T K U
PRODE J KOLE JNIC, KONTISLITKŮ
DANĚ A MZDY
OBCHODNÍ SLUŽBY
PRODE J DR ÁT U
CONTROLLING
PRAŽSK Á K ANCELÁŘ
PRODE J BE TONÁŘSKÉ OCELI, TR ADING
F I N A N C O VÁ N Í
INF OR M AT IK A
PRODE J DRUHOV ÝROBA
P L Á N O VÁ N Í A R O Z B O R Y
O S O B N Í P Ř E P R AVA
PRODE J T YČOVÉ OCELI T Ž, SCHV
ÚČE T NIC T VÍ A FA K T UR ACE
PRODE J BE ZEŠV ÝCH TRUBEK
NÁKUP
P Ř E P R AVA
6
4.
Zpráva pedstavenstva
I přes specifický vývoj, který byl zaznamenán v roce 2008, patří tento rok k úspěšným rokům v dosavadní historii MORAVIA STEEL a.s., celkový výsledek hospodaření po zdanění dosáhl výše 1.489 miliónů Kč. Přestože došlo k poklesu objemu prodeje hutních výrobků ve srovnání s rokem 2007 o 87,2 tis.tun, bylo dosaženo celkové výše tržeb 41 065 mil. Kč, což je o 586 mil. Kč více než v roce předcházejícím. Vývoj odvtví ve svt a v České republice Rok 2008 probíhal jak ve světě, tak i v České republice ve znamení silné poptávky po hutních výrobcích v prvních 3 čtvrtletích, která vyvolala celosvětově prudký vzrůst cen všech základních vstupních surovin pro výrobu oceli. Od počátku roku výrobci a dodavatelé železných rud, uhlí a koksu, šrotu a ferroslitin razantně zvýšili ceny o 50 až 75 oproti cenám konce roku 2007. Toto výrazné zvýšení cen surovin nemohlo zůstat bez odezvy na trhu hutních výrobků a tak postupně od začátku 3.měsíce bylo nutno tuto skutečnost promítat do realizačních cen v hutích. Ceny výrobků byly postupně meziměsíčně zvyšovány až na historicky nejvyšší úroveň, které dosáhly ve 3. čtvrtletí 2008. Bohužel tato situace netrvala dlouho a již v průběhu 10.měsíce 2008 se v důsledku nastupující světové fi nanční a hospodářské krize začala prudce propadat poptávka po hutních výrobcích. Skladové zásoby jak u zpracovatelů, tak i u obchodních fi rem byly silně předimenzovány z předchozího období a v důsledku poklesu ekonomické činnosti se snížil zájem o nákup hutních výrobků přímo z hutí. Zcela logicky to vyvolalo těžké problémy výrobců, kteří museli akceptovat tlak na snižování cen a omezování kapacit výroby zejména v závěru roku 2008. Dlouhodobá strategie skupiny MORAVIA STEEL a.s. je i přes očekávanou těžkou ekonomickou situaci v dalších létech zaměřena na zvyšování podílu výrobků s vyšším stupněm zpracování a tvorbu výrobkových řetězců. Skupina se bude nadále více orientovat na výrobky určené pro atraktivní obory jakými jsou strojírenství, energetika, olejářský a automobilový průmysl. Proto bude preferována výroba válcovaného drátu pro výrobu šroubů, pružin, ložisek a kordů, speciální tyčové oceli, fi nalizačně zpracované oceli (tažené, loupané, broušené), široké a ploché nástrojové oceli a trubek. V rámci krátkodobé strategie je cílem zajistit výrobu oceli na úrovni nezbytné pro udržení v provozu dvou vysokých pecí a to i přes výrobu a prodej výrobků z nízkou přidanou hodnotou. Široké spektrum výrobkového portfolia umožní udržení výroby do doby návratu poptávky po jakostních ocelových výrobcích. Trendy ve vývoji v oceláství – další globalizace ocelářství a také dodavatelů vstupních surovin – na základě postupující konsolidace ocelářství těžař železných rud BHP Biliton zahájil akce převzetí konkurenta Rio Tinto – nastupuje proces spojování fi rem zpracovatelů oceli pro automobilový průmysl (např.Scheaffler a Continental) Ocelářský průmysl v České republice v roce 2008 využíval globální konjunkturu ve světovém hutnictví i stabilní podmínky vývoje české ekonomiky. Zahraniční investice vytvářely potenciál pro další ekonomický růst, který se projevil růstem spotřeby oceli. Vedle oceli pro stavebnictví byl na trhu zájem zejména o jakosti s vyšší přidanou hodnotou. Obdobná situace byla na trzích Slovenska, Polska a Maďarska, kde je MORAVIA STEEL a.s. velmi aktivní.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
7
Vývoj prodeje v letech 2002 – 2008 (v tunách) Export Tuzemsko Celkem
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1 369 902
1 276 511
1 329 609
1 295 144
1 489 520
1 523 500
1 484 386
761 918
821 183
900 071
852 334
836 110
816 368
768 302
2 131 820
2 097 695
2 229 680
2 147 478
2 325 630
2 339 868
2 252 688
Struktura exportu v z celkových dodávek (v tunách) 2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Evropská unie
61,2
56,8
64,2
73,7
72,6
77,5
76,7
Ostatní Evropa
23,3
24,9
14,5
5,8
6,2
3,9
3,9
Afrika
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
0,1
Asie
1,4
2,5
6,3
0,3
0,2
0,1
0,1 8,6
Amerika
5,5
6,0
5,2
10,6
10,7
8,4
Austrálie
0,2
0,2
0,1
0,1
0,1
0,1
0,1
Slovensko
8,2
9,5
9,6
9,3
10,0
9,8
10,5
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
Vývoj sortimentní struktury prodeje hutních výrobků MORAVIA STEEL a.s. (v tunách) Válcovaný drát
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
763 831
778 254
831 135
790 134
844 570
824 909
783 688 280 871
Předvalky a kontislitky
328 882
311 793
330 071
265 827
268 699
258 379
Betonářská ocel
394 990
275 352
257 150
287 341
198 877
134 611
112 656
Kolejnice
175 576
182 485
224 851
211 090
225 076
232 690
247 960
Výrobky SCHV Kladno
220 044
233 705
240 963
247 923
267 392
271 071
260 194
54 773
57 380
57 450
55 535
59 406
58 000
55 383
65 876
83 581
65 150
72 667
78 750
75 235
193 724
192 850
204 479
224 478
284 777
377 209
357 118
104 166
104 249
79 583
2 131 820
2 097 695
2 229 680
2 147 478
2 325 630
2 339 868
2 252 688
UT Bohumín Výrobky Ferromoravie Ostatní (tyče, profily, aj. ) Trubky – Válcovna Trub Ostrava
Objemově nejvýznamnější položkou sortimentu zůstává válcovaný drát. V roce 2008 výroba dosáhla úrovně 783 688 t, což je sice v důsledku výše popsaných krizových vlivů o 41 221 t méně než v roce 2007, přesto však pokračoval trend zvyšování podílu ušlechtilých značek a tento prodej se zvýšil z 65 na 68 z celkové výroby drátu. V roce 2008 se zvýšil prodej zejména legovaných drátů a to o 2,1 . Na exportní trhy, téměř výhradně do zemí EU, směřovalo 63 z celkového objemu prodeje drátu. V roce 2008 bylo dosaženo historicky rekordní výroby a prodeje kolejnic ve výši 247 960 t. Díky prozřetelné obchodní politice a poněkud odlišnému charakteru tohoto výrobku ve srovnání s ostatními hutními výrobky nebyly zaznamenány nějaké významné dopady krize. Z celkového objemu kolejnic bylo exportováno 85 . Mezi hlavní exportní trhy patřily Německo, Kanada, USA, Brazílie, Švýcarsko a Dánsko. Poptávka v ČR byla na úrovni předešlého roku a je stabilní díky fi nalizaci projektů I., III. a IV. železničního koridoru a také obnově tratí. Výroba kontislitků a válcovaných předvalků dosáhla úrovně 280 871 t , tj. o 22 492 t více (hlavně u kontislitků) než v předchozím roce. Významná část kontislitků byla dodána a zpracována v Sochorové válcovně TŽ, a.s. a Válcovnách trub TŽ, a.s. V tomto období pokračovala rostoucí poptávka z odvětví železničního průmyslu a energetiky, zejména z oblasti větrných elektráren, kde tyto patří ke strategicky podporovaným cílům prodeje. Po rekordní výrobě a prodeji tyčí vyrobených na kontijemné trati v roce 2007 došlo v roce 2008 jen k mírnému poklesu o 4640 t, průběh roku však naznačil, že pokles výrob ve strojírenství a zejména v automobilovém průmyslu v závěru roku bude nějakou dobu znamenat pokles nebo stagnaci pro tento sortiment. Orientace na tento segment trhu, kterému se v předcházejícím období věnovalo zvýšené úsilí, se nakonec ukazuje přechodně jako omezující faktor. Mezi hlavní teritoria prodeje patří Česká republika, Polsko, Německo.
8
Výrobky Sochorové válcovny TŽ, a.s. patřily vždy k nejžádanějším prodávaným výrobkům na všech našich trzích. Po historicky rekordní výrobě a prodeji v roce 2007, byl v roce 2008 zaznamenán pokles o 10877 t, vlivem prakticky stejných příčin jako u tyčové oceli z kontijemné tratě. Požadavky zákazníků v tomto sortimentu jsou zejména soustředěny (kromě celkové kvality) na mikrolegované oceli, na tyče s loupaným povrchem, na tepelně zpracovaný a zušlechťovaný materiál. Prodej široké oceli se také v roce 2008 soustředil na dodávky koncovým zákazníkům a na poptávky po speciálních konstrukčních projektech a vyšších jakostních značkách, čímž došlo k navýšení průměrné realizační ceny i rentability univerzální tratě. Realizovaný objem dosáhl 55 383 t, což je o 2617 t méně než v roce 2007. Klíčovými nadále zůstávají exportní trhy s podílem dodávek 79 , 21 dodávek bylo směřováno na tuzemský trh. Na trhu tažené oceli byla v průběhu roku 2008 silná poptávka a růstový trend realizačních cen. Výroba a realizace ze společnosti FERROMORAVIA, s.r.o. spěla k dosažení rekordní úrovně a překonání hranice 85 kt. Ve 4.čtvrtletí však došlo z výše uvedených příčin k silnému propadu poptávky a realizace dosáhla úrovně 75 235 t. I v roce 2008 byla preferována výroba uhlíkových, legovaných ocelí a automatových ocelí s bismutem a to vše na úkor neušlechtilých ocelí. V roce 2006 se výrobní portfolio tažené oceli v TŘINECKÝCH ŽELEZÁRNÁCH, a.s. rozšířilo o novou komoditu – tažené žíhané a fosfátované dráty ve svitcích. V roce 2008 bylo postupně dosaženo cílové kapacity linky a celkem bylo vyrobeno a realizováno 7 376 t, tj. o 4017 t více než v roce 2007. Dodávky jsou směřovány zejména pro následnou výrobu ložisek, MnB šroubů, výrobků částí pro automobilový průmysl a pružin. Ve VÁLCOVNĚ TRUB TŽ, a.s. proběhla v roce 2008 rekonstrukce a modernizace provozu a bylo vyrobeno a realizováno 79 680 t. Vzhledem ke zvýšeným požadavkům v oblasti strojírenství a energetiky tak bude možno uspokojovat i ty nejnáročnější odběratele. Prodeje byly realizovány zejména na trhy České republiky, Německa, Polska, Itálie a Slovenska.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
9
Dlouhodobá strategie MORAVIA STEEL a.s. je zaměřena na zvyšování podílu výrobků s vyšším stupněm zpracování a tvorbu výrobkových řetězců. Skupina se více orientuje na výrobky určené pro obory, vyžadující vyšší stupeň přetváření u vyšších jakostních tříd oceli, jakými jsou strojírenství, energetika, olejářský a automobilový průmysl. Proto je upřednostňována výroba válcovaného drátu pro výrobu šroubů, pružin, ložisek a kordů, speciální tyčové oceli, fi nalizačně zpracované oceli (tažené, loupané, broušené) a široké a ploché nástrojové oceli. Nákup surovin a dalších vstupů pro TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. i ostatní dceřiné společnosti tvoří významnou součást obratu MORAVIA STEEL a.s. Pro zajištění výroby TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. jsou strategickými surovinami rudy, uhlí, koks, šrot, feroslitiny, kovy, bazické přísady, sochory. MORAVIA STEEL a.s. trvale zabezpečuje tyto suroviny s ohledem na vzdálenost, v požadovaném čase a v příznivých cenových relacích. Logistika, nákladní peprava zboží Výkony v nákladní přepravě naznačují zhoršení ekonomického klimatu zejména ve druhém pololetí roku 2008. Všechny segmenty nákladní přepravy reagovaly na následující důležité indikátory a skutečnosti: – vysoká cena ropy v první polovině roku 2008 (spekulativní obchody) – obtížná predikce kurzovního vývoje, odhadu ekonomického růstu a struktury budoucí poptávky – snížení poptávky v oblasti automobilového průmyslu Přepravní objem MORAVIA STEEL a.s. za rok 2008 – vývojový trend: – snížení přepravního objemu v prodeji umělého hutního kameniva – z důvodu ukončení rozhodujících stavebních činností v Moravskoslezském kraji – pokles realizovaných přeprav ve službách poskytovaných ostatním právním subjektům – hutní výroba, dodavatelé železného šrotu
10
Spolupráce s rozhodujícími dopravci a poskytovateli doplňujících přepravních služeb byla zaměřena zejména na další zkvalitňování systému hodnotících kritérií pro výběr dodavatelů přepravních služeb, IT a plánovacích systémů , na zajištění stability smluvních vztahů. Logistické služby MORAVIA STEEL a.s. se orientovaly na doplňující analýzy logistických systémů výrobců zboží včetně koordinační činnosti odesílatelů a příjemců v průběhu pokračujících výlukových činností a stavebních omezení při výstavbě dopravní infrastruktury (především projekty týkající se odesílacího a přijímacího místa Třinec). Projektová řešení přepravních služeb byla zaměřena na analýzy a rozšíření nabídky služeb pro společnosti Hanácké železárny a pérovny, a.s. a Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. Vývoj přepravního objemu dle způsobu expedice zboží z odesílacích míst: (zboží MORAVIA STEEL a.s. včetně přepravních služeb poskytovaných ostatním právním subjektům) ŽELEZNICE
SILNICE
CELKEM
ROK 2008 (tis.tun)
8 796
1 538
10 334
Meziroční vývoj 2008 / 2007 (tis.tun)
-160
-244
-404
-1,79%
-13,69%
-3,76%
Meziroční vývoj 2008 / 2007 (%) Meziroční vývoj 2008 / 2006 (tis.tun)
+103
+219
+322
Meziroční vývoj 2008 / 2006 (%)
1,18%
16,60%
3,21%
System ízení, lidé V roce 2008 byla provedena kompletní obměna vybavení zaměstnanců výpočetní technikou. Došlo ke zvýšení výkonu počítačů a zároveň ke zrychlení jednotlivých úloh navazujících na systém SAP. Zároveň s tímto procesem byl zaveden do užívání komplexní projekt optimalizace a centralizace tisku, kopírovaní, skenování a faxování, který rozhodujícím dílem přispěl jak k úspoře režijních nákladů, tak i k ochraně životního prostředí. Rok 2008 byl nadále ve znamení zdokonalování jednotlivých modulů systému SAP. V roce 2008 bylo rovněž zmodernizováno vybavení pracovišť jednotlivých zaměstnanců. Cílem těchto opatření je vytváření pozitivního pracovního prostředí s přímým dopadem na motivaci a výkonnost zaměstnanců. MORAVIA STEEL a.s. rovněž dlouhodobě podporuje vzdělávání a zvyšování kvalifi kace svých zaměstnanců, především formou odborných specializovaných kurzů a školení. Společnost neprovádí samostatně vývoj a výzkum, podílí se však prostřednictvím svých zaměstnanců na plnění vybraných úkolů skupiny. Svoji činnost společnost provozuje v souladu s platnou legislativou týkající se ochrany životního prostředí. MORAVIA STEEL a.s. nemá organizační složku podniku v zahraničí.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L a . s . 2 0 0 8
11
5.
Zpráva dozorí rady
Dozorčí rada MORAVIA STEEL a.s. na základě předložených a v představenstvu MORAVIA STEEL a.s. projednaných dokumentů přezkoumala účetní závěrku MORAVIA STEEL a.s. za rok 2008 a projednala návrh na rozdělení zisku za rok 2008. Na základě výroku auditora Deloitte Audit s.r.o. dozorčí rada MORAVIA STEEL a.s. doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku MORAVIA STEEL a.s. za rok 2008 včetně návrhu představenstva na rozdělení zisku společnosti za rok 2008.
Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Předseda dozorčí rady MORAVIA STEEL a.s.
12
6.
Výrok auditora
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
13
14
F I N A N Č N Í Č Á S T
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
15
7.
Finanní ást I. – úetní uzávrka
Úetní závrka k 31. prosinci 2008 Název společnosti Sídlo Právní forma IČ
MORAVIA STEEL a.s. Průmyslová , Třinec-Staré Město, akciová společnost
63 47 48 08
Zapsaná ve vložce 1297 oddílu B obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě. Součásti účetní závěrky: • Rozvaha • Výkaz zisku a ztráty • Přehled o změnách vlastního kapitálu • Přehled o peněžních tocích • Příloha Úetní závrka byla sestavena dne 10. bezna 2009. Statutární orgán účetní jednotky
Podpis
Ing. Lenka Blažková předseda představenstva
Mgr.Krzysztof Roch Ruciński místopředseda představenstva
16
F I N A N Č N Í Č Á S T
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU ..
A. B. B.I. B.I.. B.I.. B.I.. B.I.. B.II. B.II.. B.II.. B.II.. B.II.. B.III. B.III.. B.III.. B.III.. C. C.I. C.I.. C.I.. C.II. C.II.. C.II.. C.II.. C.II.. C.III. C.III.. C.III.. C.III.. C.III.. C.III.. C.III.. C.IV. C.IV.. C.IV.. C.IV.. D. I. D.I.. D.I.. D.I..
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Zboží Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – ovládající a řídící osoba Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(v tisících Kč)
Brutto
.. Korekce
Netto
.. Netto
.. Netto
17
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU ..
A. A.I. A.I.. A.II. A.II.. A.III. A.III.. A.IV. A.IV.. A.V. B. B.III. B.III.. B.III.. B.III.. B.III.. B.III.. B.III.. B.III.. B.III.. B.IV. B.IV.. B.IV.. C. I. C.I.. C.I..
18
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ – ) Cizí zdroje Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období
(v tisících Kč)
.. – –
..
..
F I N A N Č N Í Č Á S T
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K ..
I. A. + II. II.. B. B.. B.. + C. C.. C.. C.. C.. D. E. III. III.. III.. F. F.. F.. G. IV. H. * VII. VII.. IX. L. M. X. N. XI. O. * Q. Q . ** *** ****
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní fi nanční výnosy Ostatní fi nanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/–) Výsledek hospodaření před zdaněním
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(v tisících Kč)
Období do ..
Období do .. –
Období do .. –
–
19
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU ..
Stav k .. Rozdělení výsledku hospodaření Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Přecenění derivátů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k .. Rozdělení výsledku hospodaření Přecenění derivátů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k ..
(v tisících Kč)
Základní kapitál
Kapitálové fondy
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
Nerozdělený zisk minulých let
Výsledek hospodaření běžného účetního období –
–
–
–
–
–
–
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH CASH FLOW OBDOBÍ KONČÍCÍ K .. P. Z. A.. A... A... A... A... A... A... A.* A.. A... A... A... A... A.** A.. A.. A.. A.. A.*** B.. B.. B.*** C.. C.. C... C.*** F. R.
20
Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Nákladové a výnosové úroky Opravy o ostatní nepeněžní operace Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého fi nančního majetku Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z fi nancování Dopady změn vlastního kapitálu Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z fi nanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
– – –
(v tisících Kč)
Období do ..
Období do ..
Období do ..
– – – – – – – –
– – – – – – – – – –
– – – – – – –
– –
– –
– –
– – – – –
– – – –
F I N A N Č N Í Č Á S T
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK Název společnosti: Sídlo: Právní forma: IČO:
MORAVIA STEEL a.s. Průmyslová , Třinec-Staré Město akciová společnost
Společnost je zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 1297
OBSAH 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.
Obecné údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Založení a charakteristika společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 Představenstvo a dozorčí rada k 31.12.2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23 Organizační struktura společnosti k 31.12.2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .23
2.
Metody a obecné úetní zásady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.13.1. 3.13.1. 3.13.2. 3.14. 3.15. 3.16. 3.17. 3.18.
Pehled významných úetních pravidel a postup . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Dlouhodobý hmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Dlouhodobý nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Deriváty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Závazky z obchodního styku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .25 Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Finanční leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Daně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Daňové odpisy dlouhodobého majetku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Splatná daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Odložená daň . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Snížení hodnoty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Použití odhadů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Mimořádné náklady a mimořádné výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Přehled o peněžních tocích. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27
4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.2. 4.2.1. 4.2.2. 4.3. 4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4. 4.4.5. 4.4.6. 4.4.7. 4.4.8.
Doplující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Dlouhodobý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Dlouhodobý hmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28 Podíly v ovládaných a řízených osobách . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 Dlouhodobý finanční majetek a krátkodobé majetkové cenné papíry zatížené zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Dlouhodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Pohledávky z obchodních vztahů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Věková struktura pohledávek za odběrateli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 Pohledávky z obchodních vztahů k podnikům ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 Pohledávky zatížené zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 Stát – daňové pohledávky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31 Finanční deriváty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
21
4.5. 4.6. 4.6.1. 4.6.2. 4.6.3. 4.7. 4.7.1. 4.7.2. 4.7.3. 4.7.4. 4.7.5. 4.7.6. 4.7.7. 4.7.8. 4.7.9. 4.7.10. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.16.1. 4.16.2.
Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .32 Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33 Základní kapitál. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Změny vlastního kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a zavazků. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .33 Dlouhodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Věková struktura závazků vůči dodavatelům. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Závazky k podnikům ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Dohadné účty pasivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Stát daňové závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Bankovní úvěry a dluhopisy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Časové rozlišení pasiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 Odložená daň. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 Daň z příjmů za běžnou činnost a mimořádnou činnost . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 Výnosy z běžné činnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .35 Náklady vynaložené na prodané zboží. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Služby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Ostatní provozní náklady a výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Ostatní finanční náklady a výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .36 Transakce se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .37 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Nákupy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
5. 5.1. 5.2.
Zamstnanci, vedení spolenosti a statutární orgány . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Osobní náklady a počet zaměstnanců . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .39 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
6.
Závazky a pohledávky neuvedené v úetnictví. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40
7.
Události, které nastaly po datu úetní závrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .40
22
F I N A N Č N Í Č Á S T
1. Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika spolenosti MORAVIA STEEL a.s. (dále jen „společnost“) byla založena zakladatelskou smlouvou jako akciová společnost dne 27.7.1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Okresního soudu Brno – venkov dne 23.8.1995 (oddíl B, vložka 1297). Společnost má k 31.12.2008 základní kapitál ve výši 3 157 000 tis. Kč. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2008. Právnické osoby podílející se více než 20 na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílů jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář R.F.G., a.s., nám. Svobody , Třinec FINITRADING, a.s., nám. Svobody , Třinec Celkem
podíl na základním kapitálu
Společnosti R.F.G., a.s. a FINITRADING, a.s. jednají ve shodě. Hlavním předmětem činnosti společnosti je obchodní činnost – koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, která představuje 98,36 výnosů společnosti. Dalšími předměty činnosti jsou vnitrostátní a mezinárodní zasilatelství. Činnost společnosti je zaměřena zejména na společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. a její dceřiné společnosti (viz též body 4.12. a 4.18.). 1.2. Zmny a dodatky v obchodním rejstíku v uplynulém úetním období V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku. 1.3. Pedstavenstvo a dozorí rada k 31.12.2008 Funkce Předseda Místopředseda Člen Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Člen
Představenstvo
Dozorčí rada
Jméno Ing. Lenka Blažková Mgr. Krzysztof Roch Ruciński Ing. Mojmír Kašprišin Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Ing. Ján Moder Ing. Evžen Balko Ing. Mária Blašková Dr. Hanns Kurt Zoellner Ing. Jan Sikora
1.4. Organizaní struktura spolenosti k 31.12.2008 VA L N Á H R O M A D A DOZORČÍ RADA P Ř E D S T AV E N S T V O OBCHODNÍ ŘEDITEL
FINANČNÍ ŘEDITEL
Ř E D I T E L P R O S P R ÁV U M A J E T K U
PRODE J KOLE JNIC,KONTISLITKŮ
DANĚ A MZDY
OBCHODNÍ SLUŽBY
PRODE J DR ÁT U
CONTROLLING
PRAŽSKÁ KANCELÁŘ
PRODE J BE TONÁŘSKÉ OCELI, TR ADING
F I N A N C O VÁ N Í
INFORMATIK A
PRODE J DRUHOVÝROBA
P L Á N O VÁ N Í A R O Z B O R Y
O S O B N Í P Ř E P R AVA
PRODE J T YČOVÉ OCELI TŽ, SCHV
ÚČE TNICT VÍ A FAK TUR ACE
PRODE J BEZEŠV ÝCH TRUBEK NÁKUP P Ř E P R AVA
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
23
2. Metody a obecné úetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3.6., zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč).
3. Pehled významných úetních pravidel a postup 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. V roce 2008 nebyl pořízen žádný dlouhodobý hmotný majetek vlastní činností. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Kategorie majetku Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář
Počet let – – –
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k dlouhodobému majetku jsou tvořeny na základě posouzení jejich hodnoty v rámci inventarizace. V roce 2008 nebyly tvořeny opravné položky k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 60 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého nehmotného majetku je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:
Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
Počet let – –
3.3. Dlouhodobý finanní majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména majetkové účasti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je tento dlouhodobý fi nanční majetek společností klasifi kován dle povahy jako majetkové účasti ve společnostech jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. K datu účetní závěrky jsou majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky.
24
F I N A N Č N Í Č Á S T
Způsob tvorby opravných položek Opravné položky se vytvářejí v případě rizika, že reálná hodnota dlouhodobého fi nančního majetku je nižší, než jeho účetní hodnota. Společnost vychází při tvorbě opravných položek u cenných papírů, které nejsou oceňovány reálnou hodnotou, z podrobné znalosti dané společnosti, jejích výsledků hospodaření, s přihlédnutím k dostupným znaleckým posudkům. 3.4. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby materiálu jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize a pojistné. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými metodou váženého aritmetického průměru. Zboží se nakupuje a prodává přímo odběratelům bez fyzického skladování v prostorách společnosti. Vykazované zásoby zboží představují zboží dopravované odběratelům s tím, že splnění dodávky probíhá dle různých dodacích podmínek, např. předávkou v přístavu, nakládkou na loď apod. Tím vzniká určitá prodleva mezi datem nákupu a datem prodeje tohoto zboží odběrateli, po kterou je zboží evidováno v majetku společnosti. Způsob tvorby opravných položek U materiálových zásob surovin je vytvořena opravná položka ve výši rozdílu mezi cenou pořizovací a realizovanou v případě, že cena pořizovací je vyšší. 3.5. Krátkodobý finanní majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti (především depozitní směnky). Krátkodobý finanční majetek se při nákupu a k datu účetní závěrky ocení pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky bankám. 3.6. Deriváty Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: − na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, − zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 do 125 ), − efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifi kovány jako deriváty k obchodování. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použita tržní hodnota. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování a u derivátů zajišťujících reálnou hodnotu aktiv a pasiv je účtována buď jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. Změna v reálné hodnotě u derivátů zajišťujících budoucí peněžní toky je účtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. 3.7. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám na základě jejich věkové struktury a to v následující výši: − 50 k pohledávkám po splatnosti více než 180 dní a méně než 365 dní, − 100 k pohledávkám po splatnosti více než 365 dní. V případech, kdy existuje pochybnost o dobytnosti individuálních pohledávek, je takto vypočtená opravná položka dále zvýšena, a to s přihlédnutím k zajištění těchto pohledávek. 3.8. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.9. Úvry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.10. Pepoty údaj v cizích mnách na eskou mnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky ke dni předcházejícímu dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
25
3.11. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. 3.12. Finanní leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.13. Dan 3.13.1. Daové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita zrychlená metoda. 3.13.1. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky. 3.13.2. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. V roce 2008 se společnost rozhodla účtovat o odložené daňové pohledávce k zajišťovacím derivátům. Tato odložená daňová pohledávka se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu (viz bod 4.10.). 3.14. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. Realizovatelná hodnota představuje vyšší z hodnot čisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Při posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí peněžní toky diskontovány na svou současnou hodnotu prostřednictvím diskontní sazby před zdaněním, která zohledňuje současný tržní odhad časové hodnoty peněz a rizik konkrétně souvisejících s daným aktivem. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, je účetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou. 3.15. Použití odhad Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.16. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány při splnění dodacích podmínek v souladu s INCOTERMS 2000 nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 3.17. Mimoádné náklady a mimoádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících.
26
F I N A N Č N Í Č Á S T
3.18. Pehled o penžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč)
.. –
Pokladní hotovost Účty v bankách a peníze na cestě Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý fi nanční majetek celkem Běžné účty – blokované prostředky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
.. –
.. –
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
4. Doplující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1. Dlouhodobý majetek 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena
Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
–
– – – –
– – –
–
– – – –
– – – –
–
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
– –
– –
– –
– – –
Oprávky
Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Celkem
(údaje v tis. Kč)
Zůstatková hodnota Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM Celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. – – – –
Stav k .. – – –
Stav k .. – – –
27
4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena
(údaje v tis. Kč)
Pozemky Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Nedokon. DHM Zálohy na DHM Celkem
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
–
–
–
– – – –
– – –
–
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Oprávky
(údaje v tis. Kč)
Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Celkem
Zůstatková hodnota
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Pozemky Samostatné movité věci – Stroje a zařízení – Dopravní prostředky – Inventář Nedokon. DHM Zálohy na DHM Celkem
Stav k .. –
Stav k .. –
V letech 2006 – 2008 společnost pořizovala především automobily. Společnost pořídila v roce 2008 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 4 519 tis. Kč, 1 087 tis. Kč v roce 2007 a 3 553 tis. Kč v roce 2006. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů. 4.2. Dlouhodobý finanní majetek Pořizovací cena
Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Pořizovaný DFM Poskytnuté zálohy na DFM Celkem
(údaje v tis.Kč)
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
– –
– – –
– – –
– –
–
– – –
– –
–
– – –
–
Dne 6.5.2008 došlo k nákupu 100 podílu ve firmě HŽP Holding a.s. (IČ 269 55 342), která vlastnila 100 podíl ve své dceřiné společnosti Hanácké železárny a pérovny a.s. V důsledku fúze sloučením přešlo dne 19.9.2008 na společnost HŽP Holding, a.s., se sídlem Prostějov, Dolní 100, PSČ 797 11, IČ 269 55 342 jako nástupnickou společnost jmění zanikající společnosti Hanácké železárny a pérovny, a.s., se sídlem Prostějov, Dolní 100, PSČ 797 11, (IČ 607 23 246). Dále s účinností od 19.09.2008 došlo ke změně obchodního jména na Hanácké železárny a pérovny, a.s. Dne 11.6.2008 byla založena na území Polska firma MORAVIA STEEL Poland sp. z o.o. Tato firma k 31.12.2008 nevyvíjela žádnou hospodářskou činnost. Dne 18.2.2008 společnost nakoupila zbývající akciový podíl ve výši 9,96 fi rmy Beskydská Golfová a.s. Kupní cena mezi společností a firmou Kovopol a.s. byla stanovena na 16 000 tis Kč. Tímto nákupem akcií došlo k navýšení vlastnického podílu z 90,04 na 100. Dále společnost nakoupila v běžném účetním období akcie TŽ a.s. za 2 489 tis. Kč. Momentálně je tato částka vykázána na řádku Pořizovaného dlouhodobého finančního majetku.
28
F I N A N Č N Í Č Á S T
4.2.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2008 Obchodní fi rma
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Lands, a.s. Barrandov Studio a.s. Barrandov Televizní Studio, a.s. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Italia,srl Moravia Steel Ibéria,s.a. Moravia Goel Trade, d.o.o. MS – Slovensko s.r.o. Moravia Steel Israel Ltd. Beskydská golfová, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. MORAVIA STEEL POLAND, sp. z o.o*) Hanácké železárny a pérovny, a.s. ***) Celkem
(údaje v tis. Kč)
Sídlo
Třinec Praha Praha Praha Celje Zug Milano Lisabon Samobor Bratislava Petach Tikva Ropice Třinec Cieszyn Prostějov
Pořizovací Nominální Vlastnický Vlastní kacena hodnota podíl v pitál spol.
, , , ,
*****) *****) **) –
Výsledek hospodaření – *****) *****) **) – – –
Opravná Příjem položka z dividend za rok – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Výsledek hospodaření – **) –
Opravná Příjem položka z dividend za rok – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
*) Dne 11.6.2008 byla založena na území Polska fi rma MORAVIA STEEL Poland sp. z o.o. tato fi rma k 31.12.2008 nevyvíjela žádnou hospodářskou činnost. **) V likvidaci ***) Viz bod 4.2 *****) Údaje nejsou k dispozici
2007 Obchodní fi rma
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Lands, a.s. Barrandov Studio a.s. *) Barrandov Televizní Studio, a.s. *) Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Italia,srl Moravia Steel Ibéria,s.a. Moravia Goel Trade, d.o.o. MS – Slovensko s.r.o. Moravia Steel Israel Ltd. Beskydská golfová, a.s.***) Sochorová válcovna TŽ, a.s.****) Celkem
(údaje v tis. Kč)
Sídlo
Třinec Praha Praha Praha Celje Zug Milano Lisabon Samobor Bratislava Petach Tikva Ropice Třinec
Pořizovací Nominální Vlastnický cena hodnota podíl v
, , , , ,
Vlastní kapitál spol. – **) –
*) Společnost Barrandov Studio se ke dni 1.1.2007 rozdělila odštěpením na společnost Barrandov Studio a.s. a Barrandov Televizní studio a.s. Tato skutečnost byla zapsána v OR dne 1.11.2007. **) V likvidaci ***) Dne 1.2.2007 se Beskydská golfová, a.s. stala dceřinou společností MORAVIA STEEL a.s. ****) Dne 21.8.2007 se Sochorová válcovna TŽ, a.s. stala dceřinou společností , a to vkladem podílu společnosti do základního kapitálu MORAVIA STEEL a.s. Tato skutečnost byla zapsána v OR dne 3.9.2007.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
29
2006
(údaje v tis.Kč)
Obchodní fi rma
Sídlo
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Lands, a.s. Barrandov Studio a.s. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Italia,srl Moravia Steel Ibéria, s.a. Moravia Goel Trade, d.o.o. MS – Slovensko s.r.o. Moravia Steel Israel Ltd.
Třinec Praha Praha Celje Zug Milano Lisabon Samobor Bratislava Petach Tikva
Celkem
Pořizovací Nominální Vlastnický cena hodnota podíl v
, , ,
Vlastní kapitál spol. *) –
Výsledek hospodaření – – *) – –
Opravná Příjem položka z dividend za rok – – – – – – – – – – – – – – – –
*) V likvidaci
4.2.2. Dlouhodobý finanční majetek a krátkodobé majetkové cenné papíry zatížené zástavním právem V letech 2008, 2007 a 2006 nebyl zatížen žádný dlouhodobý fi nanční majetek a žádné krátkodobé majetkové cenné papíry zástavním právem. 4.3. Zásoby
(údaje v tis. Kč)
Brutto – materiál – zásoby – suroviny – zásoby – hutní výrobky Celkem
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
V roce 2008 společnost vytvořila opravnou položku k zásobám ve výši 6 777 tis. Kč. Zálohy na zásoby nebyly ve vykazovaných obdobích poskytnuty. 4.4. Pohledávky 4.4.1. Dlouhodobé pohledávky Společnost vykazuje ke dni 31.12.2008 dlouhodobou pohledávku v celkové výši 130 116 tis. Kč. Společnost poskytla půjčku společnosti CZECH MEDIA LINK ve výši 130 116 tis. Kč, která je splatná v letech 2009, 2010 a 2011. Dlouhodobá část pohledávky ve výši 78 949 tis. Kč je vykázána na řádku Jiné dlouhodobé pohledávky, krátkodobá část této pohledávky ve výši 51 167 tis. Kč je vykázána na řádku Jiné krátkodobé pohledávky. 4.4.2. Pohledávky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
–
–
–
Krátkodobé – odběratelé – směnky k inkasu – opravné položky Celkem
Ke směnečným pohledávkám byla k datu účetní závěrky za roky , a tvořena opravná položka.
4.4.3. Věková struktura pohledávek za odběrateli Stav k .. .. ..
Kategorie Brutto Opr. položky Brutto Opr. položky Brutto Opr. položky
(údaje v tis. Kč)
Do splatnosti
– dní
– dní
Po splatnosti – dní
– roky
roky a více
Celkem po splatnosti
Celkem
Běžná lhůta splatnosti pohledávek činí 30 dní.
30
F I N A N Č N Í Č Á S T
Pohledávky po lhůtě splatnosti:
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. .. ..
Tuzemsko
Zahraničí
Celkem
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
– – –
– – – –
– – –
4.4.4. Pohledávk y z obchodních vztahů k podnikům ve skupině Název společnosti Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Strojírny Třinec,a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Slévárny Třinec, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC-Třinec Stahlhandel GmbH, Německo Řetězárna a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. Barrandov Studio a.s. TRINEC-CMC LTD Moravia Steel Italia,srl DOPRAVA TŽ, a.s. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s.*) Beskydská golfová, a.s. Barrandov Televizní Studio a.s. VÚHŽ, a.s. Hanácké železárny a pérovny, a.s. **) Šroubárna Kyjov spol. s r.o. ***) Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů brutto celkem
(údaje v tis. Kč)
*) Společnost VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNY TRUB, a.s byla přejmenována ke dni 1.4.2008 na VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s **) Dne 6.5.2008 se společnost Hanácké železárny a pérovny, a.s. stala dceřinou společností MORAVIA STEEL a.s. ***) Společnost Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. se stala součástí skupiny podniků 8.4.2008
Společnost nemá dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů vůči podnikům ve skupině. 4.4.5. Pohledávky za ovládanými a řízenými osobami Ke dni 31.12.2008 společnost v rámci nákupu společnosti Hanácké železárny a pérovny, a.s.převzala pohledávku k této společnosti ve výši 46 134 tis. Kč. Tato půjčka nebyla v roce 2008 úročena. V průběhu roku 2007 došlo ke splacení půjček poskytnutých společnosti Barrandov Studio a.s., ke dni 31.12.2007 společnost neměla žádné pohledávky za ovládanými a řízenými osobami. (Ke dni 31.12.2006 vykazovala společnost půjčky za společností Barrandov Studio a.s. v celkové výši 43 885 tis. Kč). Tato půjčka nebyla v letech 2006 – 2007 úročena. 4.4.6. Pohledávky zatížené zástavním právem Společnost zastavuje nebo podmíněně postupuje některé své pohledávky v souvislosti s úvěrovými smlouvami. Pohledávky jsou podle těchto smluv zastaveny ve čtrnácti nebo třicetidenních cyklech v návaznosti na jejich splatnost. Hodnota zastavených pohledávek k 31.12.2008 je 799 329 tis. Kč (k 31.12.2007 – 835 024 tis. Kč, k 31.12.2006 – 1 033 252 tis. Kč). 4.4.7. Stát – daňové pohledávky Položka Stát – daňové pohledávky představuje pohledávku z titulu DPH ve výši 104 251 tis. Kč k 31.12.2008 (resp. 229 566 tis. Kč k 31.12.2007, resp. 201 049 tis. Kč k 31.12.2006). 4.4.8. Finanční deriváty Společnost zajišťovala v průběhu období 2008 kursové riziko pomocí finančních derivátů. K 31.12.2008 činila čistá hodnota otevřených finančních derivátů -406 237 tis. Kč (k 31.12.2007: -17 598 tis. Kč, k 31.12.2006: 12 251 tis. Kč). Tržní hodnota jednotlivých otevřených finančních derivátů byla ke konci účetního období zachycena na řádcích Jiné krátkodobé pohledávky (C.III.9) a Jiné krátkodobé závazky (B.III.11): (údaje v tis. Kč)
Pohledávky z pevných termínových transakcí – jiné pohledávky Závazky z pevných termínových transakcí – jiné závazky Finanční deriváty celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Stav k .. – –
Stav k .. – –
Stav k .. –
31
Na základě analýzy efektivity zajištění finančními deriváty zaúčtovala společnost efektivní část přecenění zajišťovacích derivátů (tj. těch, kde je zajištění vysoce účinné) k 31.12.2008 oproti řádku Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ve výši -392 656 tis. Kč (31.12.2007: 2 969 tis. Kč, 31.12.2006: –12 251 tis. Kč). 4.5. Krátkodobý finanní majetek Pokladna Peníze celkem Běžné účty a peníze na cestě Běžné účty – blokované prostředky Termínované vklady Účty v bankách celkem Depozitní směnky Krátkodobé cenné papíry celkem Krátkodobý fi nanční majetek celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
Měna GBP EUR CZK CZK USD
Hodnota v cizí měně
Hodnota v tis. Kč
Měna GBP EUR CZK USD EUR
Hodnota v cizí měně
Hodnota v tis. Kč
Detailní přehled depozitních směnek vlastněných společností k 31.12.2008 je obsažen v následujících tabulkách: 31.12.2008 Emitující banka HSBC HSBC HSBC CSOB ČSOB Celkem
(údaje v tis. Kč)
Úrokové míry se u jednotlivých depozitních směnek pohybují mezi 0,02 – 5,42 p.a. 31.12.2007 Emitující banka HSBC RZBC CSOB ČSOB ČSOB Celkem
(údaje v tis. Kč)
Úrokové míry se u jednotlivých depozitních směnek pohybují mezi 2,10 – 6,10 p.a. 31.12.2006 Emitující banka HSBC HSBC HSBC HSBC ČSOB ČSOB Celkem
(údaje v tis.) Měna GBP EUR CZK USD USD EUR
Hodnota v cizí měně
Hodnota v tis. Kč
Úrokové míry se u jednotlivých depozitních směnek pohybují mezi 1,80 – 5,20 p.a.
32
F I N A N Č N Í Č Á S T
4.6. Vlastní kapitál 4.6.1. Základní kapitál Celková výše základního kapitálu ke dni 31.12.2008 činí 3 157 000 tis. Kč. Základní kapitál je tvořen 1 514 ks akcií na jméno o nominální hodnotě 500 tis. Kč, 100 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě každé akcie 10 000 tis. Kč a 2 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě 700 000 tis. Kč. Akcie nejsou veřejně obchodovatelné a jsou plně převoditelné s předchozím souhlasem dozorčí rady společnosti. 4.6.2. Změny vlastního kapitálu Zisk roku 2007 ve výši 3 202 795 tis. Kč byl rozdělen na základě rozhodnutí valné hromady z 23.6.2008 následujícím způsobem: − 160 139 tis. Kč bylo použito na zvýšení zákonného rezervního fondu; − 3 042 656 tis. Kč bylo přesunuto do nerozděleného zisku minulých let; 4.6.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a zavazků Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků jsou vykazovány z důvodu přecenění zajišťovacích fi nančních derivátů k datu účetní závěrky (viz bod 4.4.8). Přecenění ve výši 392 656 tis. Kč k 31.12.2008 je sníženo o vliv odložené daně ve výši 78 138 tis. Kč (viz bod 4.10). 4.7. Závazky 4.7.1. Dlouhodobé závazky Společnost ke dni 31.12.2008 nevykazuje žádné dlouhodobé závazky. 4.7.2. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
Krátkodobé závazky – dodavatelé – jiné závazky Celkem
4.7.3. Věková struktura závazků vůči dodavatelům Stav k .. .. ..
Kategorie Krátkodobé Krátkodobé Krátkodobé
(údaje v tis. Kč)
Do splatnosti
– dní
– dní –
Po splatnosti – dní –
– roky – – –
roky a více
Celkem po splatnosti
Celkem
Běžná lhůta splatnosti závazků činí 45 dnů. 4.7.4. Závazky k podnikům ve skupině Název společnosti Krátkodobé závazky z obchodních vztahů TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. REFRASIL, s.r.o. Barrandov Televizní Studio a.s. FERROMORAVIA, s.r.o FINITRADING, a.s. Moravia Steel Italia,srl Moravia Steel Slovenija, d.o.o. DOPRAVA TŽ, a.s. VÁLCOVNA TRUB TŽ,a.s.*) Třinecké gastroslužby, s.r.o. TRISIA, a.s. CMC-Trinec Stahlhandel GmbH Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
– – – – –
– – – – – –
–
*) Společnost VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNY TRUB, a.s byla přejmenována ke dni 1.4.2008 na VÁLCOVNA TRUB TŽ,a.s
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
33
4.7.5. Závazky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem V roce 2008 společnost závazky z titulu vlastních bankovních úvěrů zajišťuje podmíněným postoupením nebo zastavením pohledávek (viz body 4.4.6. a 4.7.9.). 4.7.6. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní zahrnují zejména nevyfakturované dodávky surovin ve výši 4 768 tis. Kč (23 582 tis. Kč k 31.12.2007, 33 027 tis. Kč k 31.12.2006), nevyfakturované dodávky prací a služeb ve výši 36 498 tis. Kč (v roce k 31.12.2007 59 707 tis. Kč, v roce k 31.12.2006 35 359 tis. Kč) a dohadnou položku na osobní náklady ve výši 6 502 tis. Kč (69 117 tis. Kč k 31.12.2007, 7 192 tis. Kč k 31.12.2006). 4.7.7. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Celková výše závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění k 31.12.2008 činila 6 513 tis. Kč (6 079 tis. Kč k 31.12.2007, 27 754 tis. Kč k 31.12.2006). Tyto závazky byly k datu sestavení účetní závěrky řádně splaceny. 4.7.8. Stát – daňové závazky Položka Stát – daňové závazky zahrnuje především závazek z titulu daně z příjmů právnických osob. Výše závazku z titulu daně z příjmů právnických osob činí k 31.12.2008 54 130 tis. Kč ( 31.12.2007: 144 016 tis. Kč, 31.12.2006: 22 006 tis. Kč). 4.7.9. Bankovní úvěry a dluhopisy 2008 Účel
Měna
Běžné bankovní úvěry Předexportní a provozní fi nancování
CZK
Kontokorent Profi nancování pohledávek Profi nancování pohledávek Krátkodobé úvěry celkem
CZK CZK CZK
Zůstatek k Zajištění .. v tis. Kč Podmíněné postoupení a budoucí zastavení pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Podmíněné postoupení pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s.
V roce 2008 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 2,672 – 4,88 p.a. 2007 Účel
Měna
Běžné bankovní úvěry Provozní fi nancování Profi nancování pohledávek Krátkodobé úvěry celkem
CZK CZK
Zůstatek k Zajištění .. v tis. Kč Podmíněné postoupení pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s.
Ke dni 2.11.2007 byla poslední splátka dlouhodobého úvěru předčasně splacena. V roce 2007 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 3,12 – 6,26 p.a. 2006 Účel
Měna
Dlouhodobé úvěry Předexportní a provozní fi nancování
EUR
Celkem Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů Dlouhodobé úvěry celkem Běžné bankovní úvěry Provozní fi nancování Profi nancování pohledávek Profi nancování pohledávek Profi nancování pohledávek Celkem Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů Krátkodobé úvěry celkem Celkem
CZK CZK EUR USD
Zůstatek k Zajištění .. v tis. Kč Podmíněné postoupení a budoucí zastavení pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. –
Podmíněné postoupení pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnky vystavené společností MORAVIA STEEL a.s. Zástava pohledávek, bianco směnka vystavená společností MORAVIA STEEL a.s.
V roce 2006 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 2,65 – 6,05 p.a.
34
F I N A N Č N Í Č Á S T
4.7.10. Časové rozlišení pasiv Výdaje příštích období zahrnují zejména náklady roku 2008 za dodávky služeb přepravy a ostatních služeb placených v roce 2009 ve výši 6 189 tis. Kč (2007: 29 884 tis. Kč, 2006: 8 148 tis. Kč) a poplatky za bankovní služby a bankovní úrok z krátkodobých a dlouhodobých provozních úvěrů ve výši 1 569 tis. Kč (2007: 2 776 tis. Kč, 2006: 6 482 tis. Kč). Výnosy příštích období představují zejména výnosy ve výši 16 633 tis. Kč (2007: 24 949 tis. Kč, 2006: 33 265 tis. Kč) za poskytnutí marketingových práv podle smlouvy uzavřené se společností CMC Curych A.G. 4.8. Odložená da Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. –
Oprávky dlouhodobého majetku Sociální a zdravotní pojištění z nevybrané dovolené Pohledávky Nezaplacené (nepřijaté) penále Zásoby Pohledávky (závazky) z pevných termínovaných operací Celkem
Stav k .. – – – –
Stav k .. – – –
Společnost v roce 2008 účtovala o odložené daňové pohledávce z titulu derivátů ve výši 78 138 tis Kč. Tato odložená daň je zaúčtována oproti řádku Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Z titulu nevýznamnosti se společnost rozhodla neúčtovat o zbývajících titulech odložené daně. 4.9. Da z píjm za bžnou innost a mimoádnou innost Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výkazu zisku a ztráty následovně: (údaje v tis. Kč)
Zisk před zdaněním Daň při lokální sazbě daně z příjmu ve výši (resp. v letech – ) Daňový dopad připočitatelných a odpočitatelných položek a slev na dani Korekce daně minulých let Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti
Stav k .. –
4.10. Výnosy z bžné innosti
Zboží – suroviny Zboží – hutní výrobky Tržby za prodej zboží Prodej služeb Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem
Stav k .. – –
Stav k .. – –
(údaje v tis. Kč)
Tuzem.
Zahr. –
Celkem
Tuzem.
Zahr. Celkem Tuzem. Zahr. Celkem –
Položka „zboží – suroviny“ představuje tržby z prodeje nakoupených vstupních surovin pro společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s., a její dceřiné společnosti. Položka „zboží – hutní výrobky“ představuje zejména tržby z prodeje produktů nakoupených od TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s., Sochorové válcovny TŽ, a.s., FERROMORAVIA, s.r.o. a produkty společnosti VÁLCOVNA TRUB TŽ a.s. Prodej služeb zahrnuje především poskytování zasilatelských služeb ve výši 627 694 tis. Kč za rok 2008 (2007: 653 830 tis. Kč, resp. 2006: 456 747 tis. Kč). Dále prodej služeb zahrnuje tržby z titulu odměn a provizí na základě mandátních smluv.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
35
4.11. Náklady vynaložené na prodané zboží
Nákup zboží – suroviny Nákup zboží – hutní výrobky Náklady na dopravu zboží – hutní výrobky Náklady vynaložené na prodané zboží celkem
(údaje v tis. Kč)
4.12. Služby Náklady na dopravu – služby Pronájem ochranné známky Provize Reklama Nájemné Telekomunikace Právní poradenství a auditní činnost Ostatní služby Celkem
(údaje v tis. K)
4.13. Zmna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad píštích období Zúčtování komplexních nákladů příštích období Změna stavu OP podle zvláštních předpisů – opravné položky k pohledávkám Změna stavu účetních opravných položek: – opravné položky k pohledávkám – opravné položky ke zboží Celkem
– –
– – – – – – –
(údaje v tis. K)
– – – – –
4.14. Ostatní provozní náklady a výnosy Ostatní provozní výnosy zahrnují především slevy a rabaty z titulu dodacích podmínek, přijaté pokuty a penále, smluvní úroky a úroky z prodlení. Ostatní provozní náklady zahrnují především náklady na pojištění a náklady na odpis pohledávek. Během roku 2008 neprodala společnost žádné pohledávky (v roce 2007 prodala společnost pohledávky v nominální hodnotě 53 760 tis. Kč za částku 53 760 tis. Kč, v roce 2006 pohledávky v nominální hodnotě 38 196 tis. Kč za částku 38 196 tis. Kč), které jsou v účetní závěrce zahrnuty v ostatních provozních nákladech a výnosech. 4.15. Ostatní finanní náklady a výnosy Ostatní finanční výnosy tvoří kurzové zisky ve výši 1 513 414 tis. Kč (2007: 683 888 tis. Kč, 2006: 499 438 tis. Kč). Ostatní finanční náklady obsahují převážně kurzové ztráty ve výši 1 663 363 tis. Kč (2007: 851 998 tis. Kč, 2006: 545 157 tis. Kč). Zbytek je tvořen jinými finančními náklady jako jsou poplatky za akreditivy, poplatky za úvěrové smlouvy, poplatky za bankovní služby a ostatní finanční náklady ve výši 5 691 tis. Kč (2007: 5 370 tis. Kč, 2006: 8 283 tis. Kč).
36
F I N A N Č N Í Č Á S T
4.16. Transakce se spíznnými osobami 4.16.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 2008 Subjekt TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Studio a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. Beskydská golfová, a.s. Hanácké železárny a pérovny, a.s. **) Moravia Steel Italia s.r.l. Moravia Steel Ibéria, s.a. Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Slévárny Třinec, a.s. FERROMORAVIA,s.r.o REFRASIL, s.r.o. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s.*) Řetězárna a.s. DOPRAVA TŽ, a.s. CMC-Třinec Stahlhandel GmbH VÚHŽ, a.s. Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. ***) FINITRADING, a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč)
Vztah ke spol. Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera
Zboží – – –
Služby
Ost. výnosy –
Celkem
Dcera Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Přidruž. spol. Vnučka Vnučka Ovlád.osoba
– – – –
– – –
– – – – –
–
*) Společnost VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNY TRUB, a.s byla přejmenována ke dni 1.4.2008 na VÁLCOVNA TRUB TŽ,a.s **) Dne 6.5.2008 se společnost Hanácké železárny a pérovny, a.s. stala dceřinou společností MORAVIA STEEL a.s. ***) Společnost Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. se stala součástí skupiny podniků 8.4.2008
2007 Subjekt TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Studio a.s. *) Sochorová válcovna TŽ, a.s. Beskydská golfová, a.s. Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Slévárny Třinec, a.s. FERROMORAVIA,s.r.o REFRASIL, s.r.o. VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s Řetězárna a.s. DOPRAVA TŽ, a.s. CMC-Třinec Stahlhandel GmbH VÚHŽ, a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč)
Vztah ke spol. Dcera Dcera Dcera Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka
Zboží – – – – –
Služby
Ost. výnosy – – – – –
Celkem
Vnučka Vnučka Přidruž. spol. Vnučka
– –
– – –
– –
*) Společnost vznikla rozdělením odštěpením společnosti z Barrandov Studio a.s k 1.1.2007. Dne 1.11.2007 došlo k přejmenování společnosti Barrandov Film Studio a.s. na Barrandov Studio a.s.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
37
2006 Subjekt TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Studio a.s. *****) Moravia Steel Italia srl Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Slévárny Třinec, a.s. FERROMORAVIA,s.r.o REFRASIL, s.r.o. Řetězárna a.s. CMC-Třinec Stahlhandel GmbH Sochorová válcovna TŽ, a.s. SD Obchodní společnost s.r.o. FINITRADING, a.s. DEMONTA Trade a.s. Pozemní stavitelství Zlín a.s. Celkem
(údaje v tis. Kč)
Vztah ke spol. Dcera Dcera Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Přidruž. spol. *) **) Ovládající osoba ****) ***)
Zboží – – – – – –
Služby – –
Ost. výnosy
Celkem
– – – – – – – – – – –
*) Společnost byla přidruženou společností TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. **) Společnost byla spřízněna osobou jednatele ***) Společnost byla spřízněna osobou člena představenstva ****) Společnost byla spřízněna osobou člena dozorčí rady *****) Společnost Barrandov Studio byla přejmenována ke dni 1.11.2007 na Barrandov Televizní Studio a.s.
4.16.2. Nákupy 2008
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke spol.
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Moravia Steel Italia, s.r.l. Moravia Steel Ibéria, s.a. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC-TRINEC Stahlhandel GmbH Beskydská golfová, a.s. HŽP Holding, a.s.**) Strojírny Třinec, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. Řetězárna a.s. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s.*) DOPRAVA TŽ, a.s. TRISIA, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. FINITRADING, a.s.
Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Přidruž. spol. Dcera Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Ovládající osoba –
VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. Celkem
Zboží
Materiál
Služby – –
Ostatní náklady – – – – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – – – –
–
Celkem – –
–
–
*) Společnost VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNY TRUB, a.s byla přejmenována ke dni 1.4.2008 na VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s **) Dne 6.5.2008 se společnost Hanácké železárny a pérovny, a.s. stala dceřinou společností MORAVIA STEEL a.s.
38
F I N A N Č N Í Č Á S T
2007
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke spol.
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Moravia Steel Italia, s.r.l. Moravia Steel Ibéria, s.a. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Barrandov Studio, a.s. Barrandov Televizní Studio, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC-TRINEC Stahlhandel GmbH Beskydská golfová, a.s. Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. REFRASIL, s.r.o. FERROMORAVIA, s.r.o. Řetězárna a.s. VVT-VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s. DOPRAVA TŽ, a.s. TRISIA, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. FINITRADING, a.s.
Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Přidruž. spol. Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Ovládající osoba – Vnučka
VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. Slévárny Třinec, a.s. Celkem
Zboží
Materiál
Služby – – – – – – –
Ostatní náklady – – – – – – – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – – – – – – –
–
– –
Celkem – – –
– –
–
*) Společnost Barrandov Studio byla přejmenována ke dni 1.11.2007 na Barrandov Televizní Studio a.s. **) Společnost vznikla rozdělením odštěpením společnosti ze Barrandov Studio a.s k 1.1.2007. Dne 1.11.2007 došlo k přejmenování společnosti Barrandov Film Studio a.s. na Barrandov Studio a.s.
2006
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke spol.
TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Moravia Steel Italia, s.r.l. Moravia Steel Ibéria, s.a. Strojírny Třinec, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. REFRASIL, s.r.o. FERROMORAVIA, s.r.o. Řetězárna a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. FINITRADING, a.s.
Dcera Dcera Dcera Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka Vnučka *) Ovládající osoba
Celkem
Zboží
Materiál
Služby – – – – – –
Ostatní náklady – – – – – – – – – – –
– –
– – – – – – – – – –
Celkem
–
*) Společnost byla přidruženou společností TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s.
5. Zamstnanci, vedení spolenosti a statutární orgány 5.1. Osobní náklady a poet zamstnanc Průměrný počet zaměstnanců a členů řídících orgánů a osobní náklady za roky 2008, 2007 a 2006 jsou následující: 2008
(údaje v tis. Kč)
Počet Zaměstnanci Členové řídících orgánů Celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady celkem
39
2007
(údaje v tis. Kč)
Počet Zaměstnanci Členové řídících orgánů Celkem
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní náklady
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní náklady
Osobní náklady celkem
2006
Zaměstnanci Členové řídících orgánů Celkem
Osobní náklady celkem
(údaje v tis. Kč)
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem členové řídících orgánů se rozumí (stav k 31.12.2008): finanční ředitel a zároveň předseda představenstva, obchodní ředitel a zároveň místopředseda představenstva, ředitel pro správu majetku a zároveň člen představenstva, ředitel pro přepravu, ředitel pro nákup, ředitel prodeje drátu, ředitel prodeje druhovýroby, ředitel prodeje tyčové oceli TŽ + SCHV, ředitel prodeje betonářské oceli trading, ředitel prodeje polotovarů a kolejnic, ředitel pro prodej bezešvých trub, předseda dozorčí rady, místopředsedové dozorčí rady a členové dozorčí rady. Ostatní náklady zahrnují především odměny statutárních orgánů vyplácených v jiné podobě než ve formě mezd. 5.2. Poskytnuté pjky, úvry i ostatní plnní Členové představenstva a dozorčí rady mají k dispozici osobní vozy a jiné movité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj uvedený v tabulce představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků): (údaje v tis. Kč)
Představenstvo Dozorčí rada
Členům dozorčí rady a představenstva bylo dále poskytnuto plnění ve formě úhrady pojistného za pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou při výkonu funkce člena orgánu. Pojistné pro rok 2008 pro všechny členy představenstva a dozorčí rady činilo 460 tis. Kč (2007: 473 tis. Kč, resp. 2006: 340 tis. Kč).
6. Závazky a pohledávky neuvedené v úetnictví Společnost v roce 2000 prodala 11 akcií dceřiné společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. společnosti Commercial Metals AG (dále jen „CMC“). V souladu se smlouvou o prodeji akcií uzavřenou se společností CMC v roce 2000 má společnost CMC opci na prodej odkoupeného jedenáctiprocentního podílu v TŘINECKÝCH ŽELEZÁRNÁCH, a.s. zpět společnosti, kterou lze uplatnit do 31.12.2010. Prodejní opční cena se rovná 3,36291 USD za akcii. Podle této smlouvy má společnost CMC také opci na nákup dalších akcií, které by jí v případě snížení podílu na hlasovacích právech nebo na základním kapitálu TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. zajistily udržení jejího podílu. Tuto opci lze uplatnit do 31.12.2010. Kupní opční cena se rovná 0,56048 USD za akcii. Společnost poskytla ručení ve formě „Prohlášení ručitele“ ve prospěch TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. za úvěry bank ve výši 630 000 tis. Kč. Stav nesplacených úvěrů z titulu prohlášení ručitele k 31.12.2008 činil 317 889 tis. Kč. K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Společnost uzavřela dne 1.12.2008 smlouvu o převodu akcií s Mgr. Pavlem Pěnkavou advokátem zastupujícím na základě komisionářské smlouvy opravňující prodat 51 podíl ve společnosti Moravskoslezský kovošrot, a.s., se sídlem Praha 1, Nové město, V Jámě 1371/8, PSČ 110 00, IČ 268 55 097. Kupní cena byla stanovena na 106 000 tis. Kč. Platnost smlouvy je vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou.
7. Události, které nastaly po datu úetní závrky Společnost uzavřela dne 1.12.2008 smlouvu o převodu akcií Mgr. Pavlem Pěnkavou advokátem zastupujícím na základě komisionářské smlouvy opravňující prodat 51 podíl ve společnosti Moravskoslezský kovošrot, a.s., se sídlem Praha 1, Nové město, V Jámě 1371/8, PSČ 110 00, IČ 268 55 097. Kupní cena byla stanovena na 106 000 tis. Kč. Platnost smlouvy byla vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou. Dne 5.2.2009 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže povolil svým prvostupňovým rozhodnutím spojení soutěžitelů MORAVIA STEEL a.s. a Moravskoslezský kovošrot, a.s. Společnost MORAVIA STEEL tak může získat 51 podíl v přebíraném subjektu. Společnost dne 5.2.2009 navýšila základní kapitál ve společnosti Barrandov Televizní Studio o 399 288 tis. Kč. Dne 25.2.2009 společnost upsala dalších 89 ks akcií v celkové částce 712 tis. Kč. Tyto akcie byly zaplaceny dne 3.3.2009. Společnost uzavřela dne 18.2.2009 kupní smlouvu s Ing. Čestmírem Vančurou na koupi 50 podílu ve společnosti Kovárna “VIVA” Zlín, spol. s r.o., se sídlem Zlín, tř. T. Bati č.p. 5266, PSČ 760 01. Kupní cena byla stanovena na 175 000 tis. Kč. Platnost smlouvy je vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České republiky o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou.
40
F I N A N Č N Í Č Á S T
8.
Finanní ást II. – konsolidovaná úetní uzávrka
Konsolidovaná úetní závrka k 31. prosinci 2008 Název společnosti Sídlo Právní forma IČ
MORAVIA STEEL a.s. Průmyslová , Třinec-Staré Město, akciová společnost
63 47 48 08
Zapsaná ve vložce 1297 oddílu B obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě. Součástí konsolidované účetní závěrky: • Rozvaha • Výkaz zisku a ztráty • Přehled o změnách vlastního kapitálu • Přehled o peněžních tocích • Příloha Konsolidovaná úetní závrka byla sestavena dne 11. kvtna 2009. Statutární orgán účetní jednotky
Podpis
Ing. Lenka Blažková předsedkyně představenstva
Mgr. Krzysztof Roch Ruciński místopředseda představenstva
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
41
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU ..
B. I. . . . . . . . II. . . . . . . . III. . . . . . IV. . . V. C. I. . . . . . II. . . . . III. . . . . . . . . IV. . . . D. . . .
42
AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Jiný dlouhodobý fi nanční majetek Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek Konsolidační rozdíly Kladný konsolidační rozdíl Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Kontrolní číslo
Brutto
(v tisících Kč)
.. Korekce
Netto
.. Netto
.. Netto
– – –
– – –
F I N A N Č N Í Č Á S T
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K DATU ..
A. I. . II. . . III. . . IV.
V. . . VI. B. I. . . II. . . . . . . III. . . . . . . . . . IV. . . . C. . . D.
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta z minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidační rezervní fond Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k ovládaným a řízeným osobám Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé fi nanční výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Kontrolní číslo
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(v tisících Kč)
.. – –
..
.. –
43
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ OBDOBÍ KONČÍCÍ K ..
I. A. + II. . . . B. . . + C. . . . . D. E. KR A. KR . III. . . F. . . G. IV. H. * VI. J. VII. . . . VIII. IX. L. M. X. N. XI. O. * Q. . . ** XIII. R. S. . . * **
* ***
44
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého fi nančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nančního majetku Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní fi nanční výnosy Ostatní fi nanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření bez ekvivalence Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin Menšinový výsledek hospodaření Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Výsledek hospodaření za účetní období (+/–) Výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů (+/–)
(v tisících Kč)
období do ..
období do .. –
období do .. –
– – –
– –
–
– –
– –
F I N A N Č N Í Č Á S T
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU .. Základní kapitál
Stav k .. Zisk běžného období Rozdělení výsledku hospodaření Dividendy Přecenění majetku Platby ze sociálního fondu Dopad změn v konsolidačním celku Ostatní Stav k .. Navýšení základního kapitálu Rozdělení výsledku hospodaření Dividendy Dopad změn v konsolidačním celku Přecenění majetku a závazků Platby ze sociálního fondu Zisk běžného období Ostatní Stav k .. Rozdělení výsledku hospodaření Dopad změn v konsolidačním celku Přecenění majetku a závazků Platby ze sociálního fondu Zisk běžného období Ostatní Stav k ..
Kapitálové Rezervní fon- Výsledek hos- Výsledek hosfondy dy, nedělitel- podaření mi- podaření běžný fond nulých let ného účetnía ostatní fonho období dy ze zisku – – – – – – – – – – – – – – – – –
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(v tisících Kč)
KonsolidačVýsledek ní rezervní hospodaření fond v ekvivalenci
–
–
–
–
–
–
VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM
– – – – – – – – – –
45
KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH CASH FLOW OBDOBÍ KONČÍCÍ K ..
P. Z. A.. A... A... A... A... A... A... A.* A.. A... A... A... A... A.** A.. A.. A.. A.. A.. A.*** B.. B.. B.. B.. B.*** C.. C.. C... C...
C.*** F. R.
46
Počáteční stav peněžních prostředků Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol.rozdílů Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (–/+) Výnosy z dividend a podílů na zisku (–) s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapit.úroků, a vyúčt.výnos.úroky (–) Kurzové rozdíly a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, před změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/–), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/–), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého fi nančního majetku nespadajícího do pěněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (–) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (–) Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný výsledek hospodaření včetně uhrazené splatné daně z příjmu z mimořádné činnosti Přijaté dividendy a podíly na zisku (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám Peněžní toky z nákupu podniku nebo jeho části Čistý peněžní tok vztahujíci se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti fi nanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Přímé platby na vrub fondů (–) Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně fi nančního vypořádání se společníky ve veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komandit.spol. (–) kromě dividend a podílů vyplacených mezi účetními jednotkami konsolidačního celku Čistý peněžní tok vztahující se k fi nanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
(v tisících Kč)
Období do ..
Období do ..
období do ..
– –
– –
– – –
–
–
– –
–
–
–
–
–
–
– – –
– –
– –
– – –
– – – –
–
–
–
–
– –
– – –
– – –
–
–
–
F I N A N Č N Í Č Á S T
PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK Název společnosti: Sídlo: Právní forma: IČ:
MORAVIA STEEL a.s. Průmyslová , Třinec-Staré Město akciová společnost
Zapsaná ve vložce 1297 oddílu B obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě. OBSAH 1. 1.1. 1.2.
Obecné údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Založení a charakteristika společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Představenstvo a dozorčí rada k 31.12.2008 dle výpisu z obchodního rejstříku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
2. 2.1. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4.
Vymezení konsolidaního celku, systém a metody konsolidace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Základní organizační schéma mateřské společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Vymezení konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .50 Systém konsolidace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 Název a sídla dceřiných a přidružených podniků zahrnutých do konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 Datum účetní závěrky podniků zahrnutých do konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 Společnosti vyloučené z povinnosti konsolidovat . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52
3. 3.1. 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3. 3.1.4. 3.1.5. 3.1.6. 3.1.7. 3.1.8. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13.
Úetní metody a obecné úetní zásady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .53 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .53 Dlouhodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55 Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55 Závazky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55 Úvěry . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55 Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .55 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Daně . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Výpůjční náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Deriváty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Použití odhadů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Mimořádné výnosy a náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Dotace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Výdaje vynaložené na výzkum a vývoj . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .56 Konsolidační pravidla . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57 Přehled o peněžních tocích (cash flow) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57
4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.2. 4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.3. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3.
Pehled vliv na výši výsledku hospodaení. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 Konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57 Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .57 Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .58 Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 Konsolidovaný výsledek hospodaření za rok 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59 Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59 Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59 Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2006 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
47
5. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.5.1. 5.5.2. 5.5.3. 5.5.4. 5.6. 5.7. 5.7.1. 5.7.2. 5.7.3. 5.7.4. 5.8. 5.9. 5.10. 5.11. 5.11.1. 5.11.2. 5.12. 5.13. 5.13.1. 5.13.2. 5.13.3. 5.13.4. 5.14. 5.14.1. 5.14.2. 5.15. 5.15.1. 5.16. 5.17.
Doplující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Dlouhodobý nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59 Dlouhodobý hmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .62 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .63 Soupis nekonsolidovaných investic. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2008. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66 Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2006. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 Cenné papíry a podíly v ekvivalenci. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Dlouhodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Struktura krátkodobých pohledávek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 Pohledávky za podniky ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 Pohledávky kryté podle zástavního práva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 Finanční deriváty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Krátkodobý finanční majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Časové rozlišení aktiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .71 Základní kapitál. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .71 Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72 Závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72 Dlouhodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 Ostatní závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Závazky podniků ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 Odložený daňový závazek a pohledávka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .74 Odložený daňový závazek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 Odložená daňová pohledávka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .75 Bankovní úvěry a výpomoci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .75 Bankovní úvěry a výpomoci za rok 2008 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 76 Časové rozlišení pasiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78 Další závazky, které nejsou sledovány v účetnictví . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .78
6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4. 6.5. 6.6. 6.7. 6.7.1. 6.7.2.
Doplující informace k výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 Výnosy z běžné činnosti konsolidačního celku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 Spotřebované nákupy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 Služby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 Ostatní provozní výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 Ostatní provozní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 Dotace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .82 Transakce se spřízněnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .83 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty, které nebyly vyloučeny u plně konsolidovaných společností skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 Náklady realizované se spřízněnými subjekty, které nebyly vyloučeny u plně konsolidovaných společností skupiny . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
7. 7.1. 7.2.
Zamstnanci, vedení spolenosti a statutární orgány . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 Osobní náklady a počet zaměstnanců . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86 Plnění poskytnutá členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .87
8.
Události, které nastaly po datu úetní závrky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 88
48
F I N A N Č N Í Č Á S T
1. Obecné údaje 1.1. Založení a charakteristika spolenosti MORAVIA STEEL a.s. (dále jen „mateřská společnost“) byla založena zakladatelskou smlouvou jako akciová společnost dne 27.7.1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Okresního soudu Brno – venkov dne 23.8.1995. Mateřská společnost má základní kapitál ve výši 3 157 000 000 Kč. Konsolidovaná účetní závěrka mateřské společnosti je sestavena k 31.12.2008. Právnické osoby podílející se více než 20 na základním kapitálu mateřské společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář R.F.G., a.s., nám. Svobody , Třinec FINITRADING, a.s., nám. Svobody , Třinec Celkem
podíl na základním kapitálu
Společnosti R.F.G., a.s. a FINITRADING, a.s. jednají ve shodě. Hlavním předmětem činnosti konsolidačního celku („skupina“) je hutní výroba s uzavřeným hutním cyklem. Dalšími předměty činnosti jsou zejména výroba energie, slévárenství, strojírenství a dále vnitrostátní a mezinárodní zasilatelství. 1.2. Pedstavenstvo a dozorí rada k 31.12.2008 dle výpisu z obchodního rejstíku Funkce Předseda Místopředseda Člen Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Člen
Představenstvo
Dozorčí rada
Jméno Ing. Lenka Blažková Mgr. Krzysztof Roch Ruciński Ing. Mojmír Kašprišin Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Ing. Ján Moder Ing. Evžen Balko Ing. Mária Blašková Dr. Hanns Kurt Zoellner Ing. Jan Sikora
2. Vymezení konsolidaního celku, systém a metody konsolidace 2.1. Základní organizaní schéma mateské spolenosti
VA L N Á H R O M A D A DOZORČÍ RADA P Ř E D S T AV E N S T V O OBCHODNÍ ŘEDITEL
FINANČNÍ ŘEDITEL
Ř E D I T E L P R O S P R ÁV U M A J E T K U
PRODE J KOLE JNIC,KONTISLITKŮ
DANĚ A MZDY
OBCHODNÍ SLUŽBY
PRODE J DR ÁT U
CONTROLLING
PRAŽSKÁ KANCELÁŘ
PRODE J BE TONÁŘSKÉ OCELI, TR ADING
F I N A N C O VÁ N Í
INFORMATIK A
PRODE J DRUHOVÝROBA
P L Á N O VÁ N Í A R O Z B O R Y
O S O B N Í P Ř E P R AVA
PRODE J T YČOVÉ OCELI TŽ, SCHV
ÚČE TNICT VÍ A FAK TUR ACE
PRODE J BEZEŠV ÝCH TRUBEK NÁKUP P Ř E P R AVA
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
49
2.2. Vymezení konsolidaního celku 2.2.1. Systém konsolidace Konsolidace byla sestavena po jednotlivých dílčích konsolidačních celcích. 2.2.2. Název a sídla dceřiných a přidružených podniků zahrnutých do konsolidačního celku Do konsolidačního celku („skupina“) v roce 2008 byly zahrnuty následující společnosti: Dceřiné podniky Název společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Studio a.s.
Sídlo společnosti Průmyslová , Třinec Praha , Kříženeckého nám. /
Barrandov Televizní Studio, a.s.
Praha , PSČ Kříženeckého nám. / Bratislava, Palisády Milano, Itálie Ropice, PSČ , č.p.
MS – SLOVENSKO s.r.o. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Beskydská golfová, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. Hanácké železárny a pérovny a.s.
Třinec-Staré Město, Průmyslová , Prostějov, PSČ , Dolní
Předmět činnosti výroba hutních výrobků tvorba a výroba hraných a jiných audiovizuálních děl celoplošné digitální televizní vysílání
Podíl na vlastním kapitálu k .. , , ,
zprostředkovatelská činnost distribuce hutních výrobků poskytování služeb sportovního charakteru výroba a hutní zpracování železa a oceli
, , ,
výroba listových a šroubových pružin pro automobilový a železniční průmysl
,
,
Dne 6.5.2008 došlo k nákupu 100 podílu ve firmě HŽP Holding a.s. (IČ 269 55 342), která vlastnila 100 podíl ve své dceřiné společnosti Hanácké železárny a pérovny a.s. V důsledku fúze sloučením přešlo dne 19.9.2008 na společnost HŽP Holding, a.s. jako nástupnickou společnost jmění zanikající společnosti Hanácké železárny a pérovny, a.s. Dále s účinností od 19.9.2008 došlo ke změně obchodního jména na Hanácké železárny a pérovny, a.s. Dne 18.2.2008 společnost MORAVIA STEEL a.s. nakoupila zbývající akciový podíl ve výši 9,96 firmy Beskydská Golfová a.s. Kupní cena mezi společností a firmou Kovopol a.s. byla stanovena na 16 000 tis Kč. Tímto nákupem akcií došlo k navýšení vlastnického podílu z 90,04 na 100. Dále společnost MORAVIA STEEL a.s. nakoupila v běžném účetním období akcie TŽ a.s. za 2 489 tis. Kč. Přidružené podniky Název společnosti CMC – Třinec Stahlhandel GmbH TRINEC – CMC LIMITED
Sídlo společnosti Kürten, Německo Sandbach, Velká Británie
Předmět činnosti distribuce hutních výrobků distribuce hutních výrobků
Podíl na vlastním kapitálu , ,
Vzhledem k tomu, že u přidružených podniků provádí obchodní politiku v rozhodující míře fi rma CMC Trading (Europe), mateřská společnost se rozhodla použít pro konsolidaci ekvivalenční metodu. Dílčí konsolidační celek TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Do dílčího konsolidačního celku byly v roce 2008 zahrnuty následující společnosti: Dceřiné podniky: Název společnosti ENERGETIKA TŘINEC, a. s.
VÚHŽ a.s.
Sídlo společnosti Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Ostrava-Vítkovice, Výstavní , PSČ Dobrá , PSČ
H&S PROGRESS s.r.o. Šroubárna Kyjov spol. s r.o.
Dobrá , SČ Jiráskova , PSČ , Kyjov
D , akciová společnost Třinec
Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Česká Ves, Polská , PSČ Třinec-Konská, Průmyslová , PSČ
Strojírny Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s.*
Řetězárna a.s. REFRASIL, s.r.o.
Předmět činnosti výroba a rozvod tepelné a elektrické energie zámečnictví, kovářství, nástrojařství
Podíl na vlastním kapitálu k .. , ,
slévárenství
,
výroba a hutní zpracování železa a oceli
,
výroba ocelových trubek
,
výroba automobilových, hutních, strojírenských a slévárenských výrobků zprostředkování velkoobchodů kovoobrábění, zámečnictví, výroba strojů a zařízení zajišťování oprav hutních agregátů, strojních, elektro a stavebních prací výroba řetězů a řetězářských výrobků
,
výroba žáruvzdorných výrobků
, , , , ,
* společnost VVT– VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s. změnila v průběhu účetního období jméno na VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s.
50
F I N A N Č N Í Č Á S T
Z důvodu nabytí 100 podílů ve společnosti Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. a D 5, akciová společnost Třinec je konsolidační celek pro rok 2008 rozšířen o tyto dvě společnosti. Začlenění společnosti Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. bylo provedeno k 1.4.2008, začlenění společnosti D 5, akciová společnost Třinec, bylo provedeno k 1.7.2008. Konsolidační celek byl zúžen o společnosti VÚHŽ – NEMO, a.s. a ROLLSERVIS, a.s. z důvodu jejich zrušení bez likvidace při sloučení s jejich mateřskou společností H&S PROGRESS s.r.o. Přidružené podniky: Název společnosti VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s.
Sídlo společnosti Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ
Předmět činnosti výroba isostaticky lisovaných žáruvzdorných výrobků výroba a hutní zpracování železa a oceli
Podíl na vlastním kapitálu k .. , ,
Do konsolidačního celku („skupina“) v roce 2007 byly zahrnuty následující společnosti: Dceřiné podniky Název společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Barrandov Studio a.s.
Sídlo společnosti Průmyslová , Třinec Praha , Kříženeckého nám. /
Barrandov Televizní Studio, a.s.
Praha , PSČ Kříženeckého nám. / Bratislava, Palisády Milano, Itálie Ropice, PSČ , č.p.
MS – SLOVENSKO s.r.o. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Beskydská golfová, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s.
Třinec-Staré Město, Průmyslová ,
Předmět činnosti výroba hutních výrobků tvorba a výroba hraných a jiných audiovizuálních děl tvorba a výroba hraných a jiných audiovizuálních děl zprostředkovatelská činnost distribuce hutních výrobků poskytování služeb sportovního charakteru výroba a hutní zpracování železa a oceli
Podíl na vlastním kapitálu k .. , , , , , , ,
Konsolidační celek byl v roce 2007 rozšířen o společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s. a Beskydská golfová, a.s. Společnost Beskydská golfová, a.s. byla začleněna do konsolidačního celku a konsolidována plnou metodou od 1.1.2007. Mateřská společnost nabyla dále vkladem akcionářů do základního kapitálu dne 3. září 2007 82 podíl na společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s. Změna o navýšení základního kapitálu nepeněžitým vkladem byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. září 2007. Dceřiná společnost Sochorová válcovna TŽ, a.s. byla z tohoto důvodu konsolidována od 1.9.2007 – 31.12.2007 plnou metodou. Za období 1.1. – 31.8.2007 byla společnost konsolidována jako přidružený podnik podskupiny TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. ekvivalenční metodou. V roce 2007 dále došlo k rozdělení odštěpením společnosti Barrandov Studio a.s. na společnosti Barrandov Studio a.s. (“zúčastněná společnost”) a Barrandov Film Studio (“nástupnická společnost”). Podíl společnosti na obou dceřiných společnostech činil po odštěpení 99,82. Společnost Barrandov Studio a.s. byla následně k 1.11.2007 přejmenována na Barrandov Televizní Studio, a.s. Společnost Barrandov Film Studio byla k 1.11.2007 přejmenována na Barrandov Studio a.s. Přidružené podniky Název společnosti CMC – Třinec Stahlhandel GmbH TRINEC – CMC LIMITED
Sídlo společnosti Kürten, Německo Sandbach, Velká Británie
Předmět činnosti distribuce hutních výrobků distribuce hutních výrobků
Podíl na vlastním kapitálu , ,
Vzhledem k tomu, že u přidružených podniků provádí obchodní politiku v rozhodující míře fi rma CMC Trading (Europe), mateřská společnost se rozhodla použít pro konsolidaci ekvivalenční metodu. Dílčí konsolidační celek TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Do dílčího konsolidačního celku byly v roce 2007 zahrnuty následující společnosti: Dceřiné podniky: Název společnosti ENERGETIKA TŘINEC, a. s. Strojírny Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. VVT– VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s.
Sídlo společnosti Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Ostrava-Vítkovice, Výstavní , PSČ
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Předmět činnosti výroba a rozvod tepelné a elektrické energie zámečnictví, kovářství, nástrojařství
Podíl na vlastním kapitálu k .. , ,
slévárenství
,
výroba a hutní zpracování železa a oceli
,
výroba ocelových trubek
,
51
VÚHŽ a.s.
Dobrá , PSČ
VÚHŽ NEMO a.s.
Dobrá , PSČ
H&S PROGRESS s.r.o. ROLLSERVIS a.s. Řetězárna a.s. REFRASIL, s.r.o.
Dobrá , PSČ Dobrá , PSČ Česká Ves, Polská , PSČ Třinec-Konská, Průmyslová , PSČ
výroba automobilových, hutních, strojírenských a slévárenských výrobků realitní činnost, pronájem věcí movitých zprostředkování velkoobchodů služby v oblasti administrativní správy výroba řetězů a řetězářských výrobků výroba žáruvzdorných výrobků
, , , , , ,
Z důvodu nabytí 100 podílů ve společnosti H&S PROGESS s.r.o. je konsolidační celek pro rok 2007 rozšířen o společnosti H&S PROGESS s.r.o., VÚHŽ a.s., VÚHŽ NEMO a.s., a ROLLSERVIS, a.s. Začlenění těchto společností do konsolidačního celku TŽ bylo provedeno k 1.6.2007. Přidružené podniky: Název společnosti VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. *)
Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ
Předmět činnosti výroba isostaticky lisovaných žáruvzdorných výrobků výroba a hutní zpracování železa a oceli
Podíl na vlastním kapitálu k .. , *),
*) Společnost byla konsolidovaná ekvivalenční metodou za období 1 – 8/2007, za 9 – 12/2007 konsolidovaná plnou metodou na základě akvizice většinového podílu mateřskou společností
Konsolidační metody byly použity v souladu s konsolidačními pravidly dílčího konsolidačního celku – u dceřiných podniků metoda plné konsolidace a u přidružených podniků ekvivalenční metoda. 2.2.3. Datum účetní závěrky podniků zahrnutých do konsolidačního celku Účetní závěrky podniků zahrnutých do konsolidačního celku byly sestaveny k datu 31.12.2008, resp. k 31.12.2007 a 31.12.2006. Podniky zahrnuté do konsolidačního celku v roce 2005 až 2008 mají sídla v České republice kromě společnosti MS - SLOVENSKO s.r.o., která má sídlo na Slovensku, společnosti CMC – Třinec Stahlhandel GmbH, která má sídlo v Německu, společnosti MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. se sídlem v Itálii a společnosti CMC TRINEC Limited se sídlem ve Velké Británii, konsolidované od roku 2006. 2.2.4. Společnosti vyloučené z povinnosti konsolidovat Do konsolidačního celku nevstupovaly ty dceřiné a přidružené podniky, u nichž: − podíl na vlastním kapitálu všech podniků ve skupině je menší než 1,5 a podíl na čistém obratu (výnosech účtové třídy 6) všech podniků ve skupině je menší než 1,5 ; − společnosti, které splňují podmínku prvního odstavce pro nezařazení do konsolidačního celku, a tudíž podle individuálního hodnocení by nevstupovaly do konsolidace, musí pro nezařazení do konsolidačního celku splňovat i skupinové hledisko významnosti. Při skupinovém hledisku významnosti jsou tyto podniky brány jako jeden celek. Tento celek musí mít podíl na vlastním kapitálu všech podniků ve skupině menší než 5 nebo podíl na čistém obratu (výnosech účtové třídy 6) všech podniků ve skupině menší než 5 . Pokud podíl na vlastním kapitálu je menší než 5 , ale podíl na čistém obratu je vyšší než 5 , je pro zařazení do konsolidačního celku rozhodující, zda výnosy jsou významným způsobem dosaženy z realizace vůči podnikům ve skupině a po provedeném vyloučení vzájemných dodávek by měly nevýznamný dopad na výkaz zisku a ztráty; − brání významně striktní a dlouhodobá omezení mateřského podniku při výkonu jejích práv ohledně nakládání s majetkem nebo řízení těchto podniků; nebo výjimečně nelze-li bez prokazatelně nutných nepřiměřených nákladů nebo bez prokazatelně nutného zbytečného zadržení získat informace nezbytné pro sestavení konsolidované účetní závěrky; − jsou-li akcie nebo podíly těchto podniků drženy výhradně za účelem jejich pozdějšího prodeje. Tyto podmínky pro vyloučení povinnosti z konsolidace platí pro všechna sledovaná období.
3. Úetní metody a obecné úetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví společnosti MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. je vedeno v souladu s požadavkem zákona o účetnictví a fi nančním výkaznictví, platným v Itálii a Evropské unii. Účetnictví společnosti MS - SLOVENSKO s.r.o. je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví a s postupy účtování pro podnikatele, platnými ve Slovenské republice. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami s výjikou některých oblastí, jež jsou popsány v kapitole 3.6., zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých(tis. Kč). Údaje společností MS - SLOVENSKO s.r.o., MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L., CMC – Třinec Stahlhandel GmbH a CMC TŘINEC LIMITED jsou přepočteny kurzem dne 31.12.2008 resp. 31.12.2007 resp. 31.12.2006 dle kurzu České národní banky.
52
F I N A N Č N Í Č Á S T
Účetní období Konsolidované výkazy mateřské společnosti k datu 31.12.2008 jsou připraveny takto: − Rozvaha obsahuje srovnatelné údaje k 31.12.2007 a k 31.12.2006. − Výkaz zisku a ztráty obsahuje srovnatelné údaje za roky 2007 a 2006. − Přehled o změnách vlastního kapitálu obsahuje srovnatelné údaje za roky 2007 a 2006 − Přehled o peněžních tocích obsahuje srovnatelné údaje za roky 2007 a 2006. 3.1. Zpsoby ocenní, odepisování a tvorby opravných položek 3.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek (jako software, ocenitelná práva, nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti), jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho roku. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, majetek nově zjištěný v účetnictví, např. inventarizační přebytky (účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Reprodukční cenou se oceňuje rovněž dlouhodobý hmotný majetek, jehož původní pořizovací cena byla vyšší než 1 mil. Kč, a byl pořízen formou finančního pronájmu. Tento majetek je oceněn reprodukční pořizovací cenou a je zaveden do evidence jako plně odepsaný. Reprodukční pořizovací cena je stanovena soudním znalcem nebo odhadem dle interních předpisů skupiny. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 000 Kč a nižší a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 000 Kč a nižší není považován za dlouhodobý majetek. O hmotném majetku se účtuje jako o zásobách a jeho vydání do používání je vykazováno ve výkazu zisku a ztráty jako Spotřeba materiálu a energie. Nehmotný majetek s cenou pořízení 60 000 Kč a nižší je při pořízení vykazován v nákladech jako Služby. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti skupiny, pokud jsou určeny k obchodování s nimi, resp. k opakovanému prodeji jsou vykazovány v rozvaze jako Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti. Výsledky této činnosti určené pro vlastní potřebu skupiny nejsou z účetního hlediska klasifi kovány jako dlouhodobý nehmotný majetek. O povolenkách na emise skleníkových plynů je účtováno jako o dlouhodobém nehmotném neodpisovaném majetku, oceňovaném pořizovací cenou, případně reprodukční pořizovací cenou při bezúplatném nabytí. O „spotřebě povolenek“ se účtuje minimálně k datu účetní závěrky v závislosti na emisích účetní jednotky v kalendářním roce. Při bezúplatném prvním nabytí je účtováno o tomto nabytí jako o dotaci, která nesnižuje ocenění dlouhodobého nehmotného majetku. Tato „dotace“ se rozpouští do výnosů ve stejném okamžiku a ve stejné výši, v jaké jsou povolenky spotřebovávány a účtovány do nákladů. Prodej povolenek se vykazuje v Tržbách z prodeje dlouhodobého majetku. K datu účetní závěrky se povolenky oceňují podle kurzu na burze EUROPEAN ENERGY EXCHANGE. Snížení hodnoty ocenění bezúplatně nabytých povolenek k datu účetní závěrky se vykáže v rozvaze v řádcích Jiný dlouhodobý nehmotný majetek a Stát – daňové závazky a dotace, v opačném případě přecenění emisních povolenek společnost neprovádí. U chybějícího počtu povolenek k datu účetní závěrky vytváří společnost rezervu, která se vykáže v Ostatních rezervách a Změně stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období. V následujícím účetním období, kdy jsou chybějící povolenky nakoupeny, rozpustí se rezerva na nákup povolenek. Účetní odpisy Pořizovací cena dlouhodobého majetku s výjimkou pozemků a nedokončených investic je odpisována lineárně po dobu odpisování uvedenou níže: Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Software Ocenitelná práva
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Doba odpisování v letech – – – – – –
53
Doba odpisování dlouhodobého majetku je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti majetku s přihlédnutím k provozním podmínkám. Majetek pořízený formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Pokud společnost na základě inventury zjistí, že se předpokládaná životnost změnila, upraví dobu odepisování majetku. Převážná část budov a staveb je odpisována 45 – 60 let. Kratší dobu odepisování mají dočasné stavby a stavby s kratší životností (osvětlení, oplocení, rozvody energií, potrubí, apod.). Stavby s delší dobou odpisování než 60 let představují stavby s vysokou životností jako jsou železniční a silniční mosty, dopravníkové tunely, výrobní a administrativní budovy. Převážná část strojů a zařízení je odpisována 15 – 25 let. Kratší dobu odpisování mají zejména prostředky výpočetní techniky, řídící systémy, přístroje apod., delší doba odpisování je použita jen výjimečně u zařízení aglomerací. Předměty z drahých kovů pořízené do 31.12.2001 jsou odpisovány dle skutečného hmotnostního úbytku. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku je tvořena v případě, že účetní hodnota je vyšší než hodnota z užívání, která je stanovena jako současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že vzniknou z užívání dlouhodobého majetku. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni skupina prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. 3.1.2. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlouhodobé termínované vklady. Ocenění Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. Finanční majetek pořízený před 1.1.2002 je oceněn cenou pořízení. K datu účetní závěrky jsou: Majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky k majetkovým účastem. Realizovatelné cenné papíry jsou oceňovány v souladu s ustanovením zákona o účetnictví (§ 27) reálnou hodnotou, která je stanovena na úrovni tržní hodnoty nebo kvalifi kovaným odhadem. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, použije se k ocenění pořizovací cena. U realizovatelných cenných papírů je změna jejich reálné hodnoty k datu účetní závěrky vykázána v rozvaze v řádcích Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly a Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Z oceňovacího rozdílu z přecenění, v případě zvýšení hodnot realizovatelných cenných papírů, je vypočtena odložená daň, která je vykázána v řádcích Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků a Odložený daňový závazek. Při prodeji či jiném úbytku jsou oceňovány na základě váženého průměru pořizovacích cen. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifi kovány jako Podíly v ovládaných a řízených osobách. Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. Způsob tvorby opravných položek k majetkovým účastem Opravné položky se vytvářejí v případě rizika, že reálná hodnota nekonsolidovaných majetkových účastí je nižší, než jeho účetní hodnota. Skupina vychází při tvorbě opravných položek u cenných papírů, které nejsou oceňovány reálnou hodnotou, z podrobné znalosti dané společnosti, jejich výsledků hospodaření s přihlédnutím k podílu na vlastním kapitálu této společnosti. 3.1.3. Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize a pojistné. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují úplnými vlastními náklady provozu podle kalkulačního vzorce na základě ročních plánovaných kalkulací. Ceny jsou stanoveny na základě ročního finančního plánu a po celé účetní období jsou neměnné. Přecenění zásob vlastní výroby se provádí vždy k 1.1. běžného roku ve vazbě na kalkulace stanovené na základě schváleného fi nančního plánu. V průběhu účetního období se provádí analýza ocenění zásob vlastní výroby, a to porovnáním ocenění vlastních nákladů podle plánovaných (plánové kalkulace) a skutečných nákladů. Pokud je rozdíl v ocenění dle skutečných vlastních nákladů vyšší než ocenění podle plánovaných vlastních nákladů, pak se rozdíl z přecenění zásob vlastní výroby promítne ve finančním účetnictví pouze na účtech hlavní knihy, a to Změna stavu zásob vlastní činnosti se souvztažným zápisem na účtech Zásob vlastní výroby. V opačném případě (tj. rozdíl v ocenění dle plánovaných vlastních nákladů je vyšší než ocenění dle skutečných vlastních nákladů) se přecenění zásob neprovádí a rozdíl se proúčtuje jako tvorba opravné položky k zásobám vlastní výroby.
54
F I N A N Č N Í Č Á S T
Způsob tvorby opravných položek Opravné položky u materiálových zásob jsou tvořeny u položek, jejichž obrátkovost je malá nebo žádná a jejich možnost zpracování je velmi nízká, avšak po jejich individuálním posouzení. U zásob hotových výrobků a polotovarů je opravná položka vytvářena na základě analýzy obrátkovosti, prodejní ceny a jejich realizovatelnosti. 3.1.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Způsob tvorby opravných položek Skupina vytváří opravné položky k pohledávkám, o jejichž realizovatelnosti existují pochyby. Zákonné opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s ustanovením zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny ve výši: a) 100 účetní hodnoty u pohledávek více než 360 dní po splatnosti; b) 50 účetní hodnoty u pohledávek více než 180 a méně než 360 dní po splatnosti. V případech, kdy existuje pochybnost o dobytnosti individuálních pohledávek, je takto vypočtená opravná položka dále zvýšena, a to s přihlédnutím k zajištění těchto pohledávek. U dlouhodobých pohledávek vzniklých z prodeje částí podniku, které nejsou úročeny, skupina vytváří opravnou položku. Tato opravná položka je vypočítána jako rozdíl mezi nominálními a diskontovanými splátkami výše uvedených pohledávek. 3.1.5. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech, krátkodobé dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu oceňuje pořizovací cenou. 3.1.6. Závazky Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Dlouhodobé směnky k úhradě jsou účtovány ve jmenovité hodnotě. Úroky k těmto směnkám jsou časově rozlišovány po dobu jejich splatnosti. 3.1.7. Úvěry Ocenění Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje jak část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky, tak revolvingové úvěry, které jsou pravidelně obnovovány pro následující období. Hodnota dluhopisů je zvýšena o nesplacený úrokový náklad, který společnost vykazuje v rozvaze na řádku krátkodobých vydaných dluhopisů. 3.1.8. Rezervy Skupina vytváří ostatní rezervy na budoucí rizika a ztráty z podnikání známé k datu účetní závěrky. Dále společnost vytváří daňově uznatelné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku v souladu se zákonem o rezervách a rezervu na rekultivaci, zajištění péče o skládku a asanaci po ukončení jejího provozu v souladu s vyhláškou MŽP č. 340/97 Sb. V případě, že rezerva není čerpána v zákonné stanovené lhůtě dochází k jejímu rozpuštění. 3.2. Pepoty údaj v cizích mnách na eskou mnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni předcházejícímu dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek v cizí měně (valutová pokladna) se během roku přepočítává na české koruny v pevném měsíčním kurzu České národní banky platném k prvnímu dni měsíce, ve kterém byl zaúčtován. Finanční majetek, pohledávky, závazky, úvěry, finanční výpomoci v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly se zúčtovávají výsledkově podle své povahy do nákladů nebo výnosů. Dlouhodobý finanční majetek je k datu účetní závěrky přepočten kurzem České národní banky platným k datu sestavení účetní závěrky. U cenných papírů a podílů oceněných reálnou hodnotou se vzniklé kurzové rozdíly považují za součást ocenění cenného papíru. Finanční výkazy společností MS - SLOVENSKO s.r.o., MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L., CMC – Třinec Stahlhandel GmbH a CMC – TRINEC LIMITED jsou přepočteny kurzem České národní banky platným ke dni účetní závěrky – 31.12.2008, 31.12.2007 a 31.12.2006. 3.3. Finanní pronájem s následnou koupí najaté vci Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
55
3.4. Dan Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita zrychlená metoda odpisování dle § 32 zákona 586/92 Sb., s výjimkou majetku používaného v provozu Univerzální trať Bohumín a společnosti Slévárny Třinec, a.s., kde je stanovena lineární metoda odpisování. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňové odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude daňový závazek uplatněn. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popř. pasiv a výší aktiv, popř. pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popř. pasiv je hodnota těchto aktiv, popř. pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. 3.5. Výpjní náklady Výpůjční náklady z úvěrů jsou zahrnovány přímo do nákladů bez ohledu na účel, za kterým byly úvěry čerpány. 3.6. Deriváty Skupina člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou skupinou považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: − na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, − zajištění je vysoce účinné (tj. v rozmezí od 80 do 125 ), − efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou skupinou klasifi kovány jako deriváty k obchodování. K datu účetní závěrky jsou deriváty účtovány v reálné hodnotě. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování a u derivátů zajišťujících reálnou hodnotu aktiv a pasiv je účtována buď jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. Změna v reálné hodnotě u derivátů zajišťujících budoucí peněžní toky je účtována jako oceňovací rozdíl z přecenění majetku a závazků. 3.7. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány při splnění dodacích podmínek v souladu s INCOTERMS 2000 nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend. 3.8. Použití odhad Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.9. Mimoádné výnosy a náklady Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.10. Dotace Skupina získává provozní dotace. Na dané účely vynakládá prostředky na vrub nákladůa příjem provozních dotací vyúčtovává ve prospěch výnosů, ve věcné a časové souvislosti (viz bod 5.23.). Dále společnost získává dotace na pořízení dlouhodobého majetku a tato dotace snižuje pořizovací cenu majetku. 3.11. Výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Je-li výsledkem úkolu výzkumu a vývoje dlouhodobý majetek (hmotný či nehmotný), náklady vstupují do pořizovací ceny a účtují se do pořízení dlouhodobého hmotného či nehmotného majetku. Na základě výsledků oponentního řízení je výstup výzkumného úkolu aktivován do dlouhodobého majetku.
56
F I N A N Č N Í Č Á S T
3.12. Konsolidaní pravidla U plné metody jednotlivé položky rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných podniků byly v plné výši sečteny s rozvahou a výkazem zisku a ztráty mateřského podniku. Dále byly vyloučeny finanční investice mateřského podniku proti nakoupenému vlastnímu kapitálu, vzájemné dodávky, pohledávky a závazky, včetně zisků z prodejů stálých aktiv realizovaných mezi podniky konsolidačního celku a ziskové marže u dosud nespotřebovaných zásob. U ekvivalenční metody byly v rozvaze mateřského podniku vyloučeny finanční investice proti nakoupenému vlastnímu kapitálu. Do aktiv konsolidované rozvahy se zahrnula položka Cenné papíry a podíly v ekvivalenci, jejíž výše se vypočítá jako podíl na vlastním kapitálu přidružených podniků. Tato položka byla upravena o část ziskové marže na dosud nespotřebovaných vzájemných dodávkách zásob odpovídající podílu na vlastním kapitálu přidružené společnosti. Do pasiv konsolidované rozvahy se zahrnula položka Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci, která je podílem mateřského podniku na výsledku hospodaření běžného období a Konsolidační rezervní fond, který představuje akumulované výsledky hospodaření přidruženého podniku z minulých let. U společností pořízených a zařazených do konsolidačního celku po 1.1.2003 společnost provedla přecenění majetku a závazků na reálnou hodnotu v souladu s účetními předpisy platnými pro konsolidaci. Konsolidace byla sestavena po jednotlivých dílčích konsolidačních celcích. Účetní závěrky za roky 2006 až 2008 podniků zahrnutých do konsolidačního celkua také účetní závěrky dceřiných a přidružených podniků do konsolidačního celku nezahrnutých, které společnost k datu sestavení konsolidované účetní závěrky obdržela, jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle mateřské společnosti. Konsolidační pravidla pro roky 2006 až 2008 (vymezení konsolidačního celku, způsob transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidačního celku do položek konsolidované účetní závěrky) jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle mateřské společnosti. 3.13. Pehled o penžních tocích (cash flow) Pro účely cash flow jsou za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty považovány peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu, kromě depozit s dobou splatnosti delší než tři měsíce, a krátkodobý likvidní majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. (údaje v tis. Kč)
Krátkodobý fi nanční majetek celkem Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty nezahrnuté do cash flow Peníze a peněžní ekvivalenty
–
–
–
Komentář k výkazu cash flow k 31.12.2008: V roce 2008 se pro účely výkazu cash flow za peněžní ekvivalenty nepovažují vázané peněžní prostředky představující blokační účet spojený s půjčkou od banky, jehož výše k 31.12.2008 činí 4 759 tis. Kč. V roce 2007 se pro účely výkazu cash flow za peněžní ekvivalenty nepovažují vázané peněžní prostředky představující zejména zřízení vázaného vkladu spojeného s přijatou veřejnou podporou, jehož výše k 31.12.2007 činí 35 444 tis. Kč. Změna stavu krátkodobého finančního majetku k 31.12.2006 v porovnání s rozvahou představuje především zřízení vázaného vkladu spojeného s přijatou veřejnou podporou, jehož výše k 31.12.2006 činí 246 216 tis. Kč a depozitní směnku ve výši 30 000 tis. Kč.
4. Pehled vliv na výši výsledku hospodaení 4.1. Konsolidovaný výsledek hospodaení za rok 2008 4.1.1. Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2008 VH běžného účetního období MORAVIA STEEL a.s. VH běžného účetního období MS – SLOVENSKO s.r.o. Podíl na VH běžného účetního období Barrandov Studio a.s. Podíl na VH běžného účetního období Barrandov Televizní Studio, a.s. Podíl na VH běžného účetního období MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Podíl na VH běžného účetního období konsolidačního celku TŽ, a.s. Podíl na VH běžného účetního období Sochorová válcovna TŽ, a.s. Podíl na VH běžného účetního období Beskydská golfová, a.s. Podíl na VH běžného účetního období Hanácké železárny a pérovny a.s. Podíl na VH běžného účetního období v ekvivalenci Úpravy v rámci plné metody konsolidace (viz ...) Úpravy v rámci ekvivalenční metody konsolidace (viz ...) Konsolidovaný výsledek hospodaření
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(údaje v tis. Kč)
– – –
57
4.1.2. Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2008 Vyloučení zisků z nerealizovaných zásob z prodeje mezi podniky ve skupině včetně vlivu odložené daně Vyloučení opravné položky k zásobám včetně vlivu odložené daně Vyloučení opravné položky k investici ve společnosti Barrandov Studio a.s. Vyloučení opravné položky k investici ve společnosti Beskydská golfová, a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Barrandov Studio a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Beskydská golfová, a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Hanácké železárny a pérovny a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu konsolidačního celku TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Vyloučení dividend vyplacených společností MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Vyloučení obchodního obratu Zohlednění chybějící daně za rok Úpravy celkem
4.1.3. Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2008 Vyloučení zisků z prodeje nerealizovaných zásob v přidružených společnostech včetně vlivu odložené daně Úpravy celkem
(údaje v tis. Kč)
– – – – – – – – – (údaje v tis. Kč)
– –
4.2. Konsolidovaný výsledek hospodaení za rok 2007 4.2.1. Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2007 VH běžného účetního období MORAVIA STEEL a.s. VH běžného účetního období MS – SLOVENSKO s.r.o. Podíl na VH běžného účetního období Barrandov Studio a.s. Podíl na VH běžného účetního období Barrandov Televizní Studio, a.s. Podíl na VH běžného účetního období MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Podíl na VH běžného účetního období Beskydská golfová, a.s. Podíl na VH běžného účetního období Sochorová válcovna TŽ, a.s. za období od .. Podíl na VH běžného účetního období konsolidačního celku TŽ, a.s. Podíl na VH běžného účetního období v ekvivalenci Úpravy v rámci plné metody konsolidace (viz ...) Úpravy v rámci ekvivalenční metody konsolidace (viz ...) Konsolidovaný výsledek hospodaření
4.2.2. Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2007 Vyloučení zisků z nerealizovaných zásob z prodeje mezi podniky ve skupině včetně vlivu odložené daně Vyloučení opravné položky k zásobám včetně vlivu odložené daně Vyloučení opravné položky k investici ve společnosti Barrandov Televizní Studio, a.s. Vyloučení opravné položky k investici ve společnosti Barrandov Studio a.s. Vyloučení opravné položky k investici ve společnosti Beskydská golfová, a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Barrandov Studio a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s. Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Beskydská golfová, a.s. Odpis záporného konsolidačního rozdílu konsolidačního celku TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Vyloučení dividend vyplacených společností MORAVIA STEEL ITALIA, S.R.L. Vyloučení dividend vyplacených společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Vyloučení obchodního obratu Úpravy celkem
4.2.3. Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2007 Vyloučení zisků z prodeje nerealizovaných zásob v přidružených společnostech včetně vlivu odložené daně Úpravy celkem
58
(údaje v tis. Kč)
– – (údaje v tis. Kč)
– – – – – – – – (údaje v tis. Kč)
– –
F I N A N Č N Í Č Á S T
4.3. Konsolidovaný výsledek hospodaení za rok 2006 4.3.1. Skladba konsolidovaného výsledku hospodaření za rok 2006
(údaje v tis. Kč)
VH běžného účetního období MORAVIA STEEL a.s. VH běžného účetního období MS – SLOVENSKO s.r.o. Podíl na VH běžného účetního období Barrandov Studio a.s. Podíl na VH běžného účetního období MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. Podíl na VH běžného účetního období konsolidačního celku TŽ, a.s. Podíl na VH běžného účetního období v ekvivalenci Úpravy v rámci plné metody konsolidace (viz ...) Úpravy v rámci ekvivalenční metody konsolidace (viz ...) Konsolidovaný výsledek hospodaření
– –
4.3.2. Úpravy výsledku hospodaření v rámci plné metody za rok 2006
(údaje v tis. Kč)
Vyloučení zisků z nerealizovaných zásob z prodeje mezi podniky ve skupině včetně vlivu odložené daně Vyloučení opravné položky k zásobám včetně vlivu odložené daně Odpis aktivního konsolidačního rozdílu společnosti Barrandov Studio a.s. Odpis záporného konsolidačního rozdílu společnosti MORAVIA STEEL ITALIA, S.R.L. Odpis záporného konsolidačního rozdílu konsolidačního celku TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Vyloučení dividend vyplacených společností MORAVIA STEEL ITALIA, S.R.L. Vyloučení dividend vyplacených společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. Úpravy celkem
– – – – – –
4.3.3. Úpravy v rámci ekvivalenční metody za rok 2006
(údaje v tis. Kč)
Vyloučení zisků z prodeje nerealizovaných zásob v přidružených společnostech včetně vlivu odložené daně Úpravy celkem
– –
5. Doplující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací náklady Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na DHM Celkem
(údaje v tis.Kč)
Stav k .. – –
Nové akvizice – – – – – – – –
Přírůstky
Úbytky
– – –
– –
Stav k .. – –
Nové akvizice – – –
Přírůstky
Úbytky
– – –
– – –
Stav k .. – – (údaje v tis. Kč)
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací náklady Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na DHM Celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Nové akvizice – – –
Přírůstky –
Úbytky – – –
Stav k ..
59
Oprávky a opravné položky
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací náklady Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. – –
Nové akvizice – – – – – – – –
Přírůstky
Úbytky
– – –
– – – –
Stav k .. – –
Nové akvizice – – –
Přírůstky
Úbytky
– – – –
– – –
Stav k .. – – (údaje v tis. Kč)
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací náklady Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem
Nové akvizice – – – –
Přírůstky – – –
Úbytky – – –
Stav k .. –
Stav k .. – – –
Stav k .. – – –
Stav k .. – –
Stav k .. –
Zůstatková cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací náklady Software Ocenitelná práva Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na DNM Celkem
(údaje v tis. Kč)
V tabulkách pohybu dlouhodobého nehmotného majetku představuje sloupec nové akvizice v roce 2007 rozšíření konsolidačního celku o společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s., Beskydská golfová, a.s., H&S PROGRESS s.r.o., VÚHŽ a.s., VÚHŽ NEMO a.s. a ROLLSERVIS a.s., a v roce 2008 rozšíření konsolidačního celku u společnosti Hanácké železárny a pérovny a.s., Šroubárna Kyjov spol. s.r.o. a D5, akciová společnost Třinec. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku za rok 2008, resp. 2007, resp. 2006, činily 57 717 tis. Kč, resp. 34 663 tis. Kč, resp. 25 221 tis. Kč. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31.12.2008, resp. k 31.12.2007, resp. k 31.12.2006 činila 32 577 tis. Kč, resp. 28 542 tis. Kč, resp. 21 050 tis. Kč. 5.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
60
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. –
Přírůstky –
Úbytky –
Stav k .. –
F I N A N Č N Í Č Á S T
(údaje v tis. Kč)
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
Nové akvizice
Přírůstky –
Úbytky –
Stav k ..
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
Nové akvizice –
Přírůstky
Úbytky
Stav k ..
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
Stav k .. – –
Přírůstky – –
Úbytky – –
Stav k .. – –
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
Nové akvizice – –
Přírůstky – –
Úbytky –
Stav k .. –
Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
Nové akvizice – – – –
Přírůstky –
Úbytky – –
Stav k .. –
(údaje v tis. Kč)
Oprávky a opravné položky
(údaje v tis. Kč)
(údaje v tis. Kč)
(údaje v tis. Kč)
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
61
Zůstatková cena Zůstatková hodnota Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. –
Stav k .. –
Stav k .. –
Stav k .. –
V tabulkách pohybu dlouhodobého hmotného majetku představuje sloupec nové akvizice roku 2007 rozšíření konsolidačního celku o společnosti Sochorová válcovna TŽ, a.s., Beskydská golfová, a.s., H&S PROGRESS s.r.o., VÚHŽ a.s., VÚHŽ NEMO a.s. a ROLLSERVIS a.s., a v roce 2008 rozšíření konsolidačního celku o společnosti Hanácké železárny a pérovny a.s., Šroubárna Kyjov spol. s.r.o. a D5, akciová společnost Třinec. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2008 patří: (údaje v tis. Kč)
Navíjecí linka Garett Zařízení odsíření surového železa Filtrační zařízení aglomerace Lis Sakamura Kombinovaný tažný stroj SHUMAG III B/ Rekonstrukce a modernizace Velkého Mannesmannu
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku za rok 2008, resp. 2007, resp. 2006 činily 1 611 897 tis. Kč, resp. 1 437 038 tis. Kč, resp. 1 301 172 tis. Kč. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše pořizovacích cen drobného dlouhodobého hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31.12.2008, resp. k 31.12.2007, resp. k 31.12.2006, činila 512 198 tis. Kč, resp. 452 852 tis. Kč, resp. 401 823 tis. Kč. Reálná hodnota K datu akvizice v roce 2008 bylo provedeno přecenění majetku na reálnou hodnotu u společnosti D5, akciová společnost, Šroubárna Kyjov, spol. s.r.o. a Hanácké železárny a pérovny, a.s. V roce 2008 bylo výsledkem přecenění majetku na reálnou hodnotu navýšení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 377 131 tis. Kč a naúčtování odloženého daňového závazku, při uplatnění 19 daňové sazby ve výši 71 655 tis. Kč. K datu akvizice v roce 2007 bylo provedeno přecenění majetku na reálnou hodnotu u společností VÚHŽ NEMO a.s., ROLLSERVIS a.s., VÚHŽ a.s., H&S PROGRESS s.r.o., Sochorová válcovna TŽ, a.s. a Beskydská golfová, a.s. V roce 2007 bylo výsledkem přecenění majetku na reálnou hodnotu navýšení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 128 176 tis. Kč, zvýšení hodnoty dlouhodobého nehmotného majetku o 36 822 tis. Kč. a naúčtování odloženého daňového závazku, při uplatnění 19 daňové sazby ve výši 19 071 tis. Kč. V roce 2006 bylo výsledkem přecenění majetku na reálnou hodnotu navýšení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 5 540 tis. Kč, snížení hodnoty dlouhodobého nehmotného majetku o 46 tis. Kč a naúčtování odloženého daňového závazku, při uplatnění 24 daňové sazby, ve výši 1 319 tis. Kč. 5.3. Majetek najatý formou finanního a operativního pronájmu Finanční pronájem
(údaje v tis.Kč)
.. Celkový předpokládaný součet splátek nájemného Skutečně uhrazené splátky do .. Budoucí platby splatné do .. Budoucí platby splatné v následujících obdobích
Osobní auta
Stroje a přístroje
Stav k ..
.. Celkový předpokládaný součet splátek nájemného Skutečně uhrazené splátky do .. Budoucí platby splatné do .. Budoucí platby splatné v následujících obdobích
Osobní auta
Stroje a přístroje
Stav k ..
(údaje v tis.Kč)
62
F I N A N Č N Í Č Á S T
(údaje v tis.Kč)
.. Celkový předpokládaný součet splátek nájemného Skutečně uhrazené splátky do .. Budoucí platby splatné do .. Budoucí platby splatné v následujících obdobích
Osobní auta
Stroje a přístroje
Stav k ..
Operativní pronájem Společnost uhradila za rok 2008, resp. 2007, resp. 2006 nájemné ve výši 30 697 tis. Kč, resp. 33 060 tis. Kč, resp. 42 885 tis. Kč. 5.4. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem 31.12.2008 Popis majetku DHM Pozemky DHM Pozemky DHM DHM Technologie DHM DHM DHM DHM DHM DHM, Pozemky DHM, Pozemky DHM, Pozemky Pozemky DHM, Pozemky DHM, DNM Pozemky DHM, Pozemky Celkem
(údaje v tis. Kč)
Účetní zůstatková hodnota
Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u Československé obchodní banky, a.s. Úvěr u Citibank, a.s. Raifeisen Bank, a.s. ČSOB investiční úvěr Dlouhodobý úvěr u Komerční banky, a.s. Dlouhodobý úvěr u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Zástava na úvěr – rekonstrukce a modernizace slévárny Zástava na úvěr – rekonstrukce a modernizace slévárny Komerční banka, a.s. Raifeisen Bank, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u Oberbank AG Úvěr u HSBC Bank plc. – pobočka Praha Zajištění všech bankovních úvěrů Zajištění pohledávek ČMZRB úvěr Zajištění pohledávek Raiffeisenbank a.s. úvěr
Účetní zůstatková hodnota
Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Dlouhodobý úvěr u UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Úvěr u Raiffeisenbank a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u Československé obchodní banky, a.s. Úvěry u Citibank, a.s. Investiční úvěr u Československé obchodní banky, a.s. Úvěr u HSBC Bank plc – pobočka Praha Úvěr u HSBC Bank plc – pobočka Praha Úvěr u HSBC Bank plc – pobočka Praha Úvěr u Komerční banky a.s. Úvěr u Komerční banky a.s. Úvěr u Komerční banky a.s. Úvěr u Raiffeisenbank a.s. Úvěr u Raiffeisenbank a.s. Úvěr u Česká spořitelny a.s. Úvěr u Česká spořitelny a.s. Úvěr u ČMZRB Úvěr u Raiffeisenbank a.s.
31.12.2007 Popis majetku DHM DHM DHM Technologie DHM Pozemky DHM Pozemky DHM DHM DHM DHM, Pozemky DHM DHM Pozemky Pozemky DHM Pozemky DHM Pozemky DHM Pozemky Pozemky, stavba Celkem
(údaje v tis. Kč)
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
63
31.12.2006 Popis majetku DHM Pozemky DHM DHM Technologie DHM DHM DHM Pozemky Pozemky DHM Pozemky DHM Celkem
(údaje v tis. Kč)
Účetní zůstatková hodnota
Popis, rozsah a účel zástavního práva/věcného břemena Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u HVB ,a.s. Úvěr u Raiffeisen Bank, a.s. Úvěr u Citibank, a.s. Úvěr u ČSOB, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u České spořitelny, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Komerční banky, a.s. Úvěr u Raiffeisen Bank, a.s. Úvěr u Raiffeisen Bank, a.s.
5.5. Soupis nekonsolidovaných investic 5.5.1. Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2008 Stav k 31.12.2008 Název společnosti Barrandov Lands, a.s. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Ibéria,s.a. Moravia Goel Trade, d.o.o. Moravia Steel Israel Ltd. Moravia Steel Poland, sp. z.o.o ***) Barrandov FM,a.s. Barrandov Productions s.r.o. ****) Filmová nadace RWE & Barrandov Studio *****) Česká parforsní společnost s.r.o. SV servisní s.r.o. ******) Celkem
(údaje v tis. Kč)
Pořiz. cena
Nom. hodnota
Podíl Vlastní ka pitál spol. , **) – **) *)
Výsledek hospod. **) – – **) – *)
Opravná Pořiz. položka cena netto – – – – –
*) údaje nejsou k dispozici **) v likvidaci ***) Dne 11.6.2008 byla založena na území Polska fi rma Moravia Steel Poland, sp. z.o.o., tato fi rma k 31.12.2008 nevyvíjela žádnou hospodářskou činnost. ****) neauditované výsledky *****) stav k 31.12.2007 účetní období do 29.2.2008 ******) Společnost SV servisní s.r.o. byla přidána do skupiny díky koupi společnosti HŽP, jako její 100 vlastnická společnost.
(údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s menšinovým vlivem tj. pod Druh cenného papíru a vkladu Pořizovací cena Akcie Casino Playing Games, v likvidaci *) Celkem
Reálná hodnota
Opravná položka
Pořizovací cena netto
*) Cenné papíry této společnosti byly přidány do skupiny díky koupi společnosti HŽP
64
F I N A N Č N Í Č Á S T
Soupis nekonsolidovaných investic dílčího konsolidačního celku TŽ, a.s.:
(údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s rozhodujícím vlivem tj. nad Název společnosti PořizovaNom. cí cena hodnota Třinecké gastroslužby, s.r.o. Doprava TŽ, a.s. TRIALFA, s.r.o. Steel Consortium Partners, a.s. Reťaze Slovakia s.r.o. MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM, s.r.o. TRISIA, a.s. Regionální inovační centrum F-M, s.r.o. Moravia Security, a.s. Soukromá střední škola Třinec, s.r.o. Sroubarna Kyjov TK Vida ve Metal Sanay ve Ticarel Limited Sirketi Celkem
*)
–
Počet cenných papírů – – – – – –
Podíl –
Vlastní kapitál spol. *) –
Výsl. hosp. po zdaň. *) – – – – –
Opravná položka – –
Pořizovací cena netto *)
–
Pozn.: *) důvěrná informace (údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s podstatným vlivem tj. – Název společnosti PořizovaNom. cí cena hodnota ZAMECZEK BŁOGOCICE SILESIASLAG, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalif. a personální agentura, o.p.s. HRAT, s.r.o. Celkem
Počet cenných papírů – – –
Podíl
Vlastní kapitál spol. *) –
Výsl. hosp. po zdaň. *) – – – –
Opravná položka – – – –
Pořizovací cena netto (údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s menšinovým vlivem tj. pod Název společnosti PořizovaNom. cí cena hodnota KPM CONSULT, a.s. SAVER Česká Ves, s.r.o. Informatel zájmové sdružení ACRI, Praha Celkem
Počet cenných papírů – –
Podíl ,
Vlastní kapitál spol. *)
Výsl. hosp. po zdaň. *)
Oceň. rozdíl
Reálná hodnota
– –
*) předběžné výsledky hospodaření
Jiný dlouhodobý finanční majetek Investice Termínový vklad Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek
(údaje v tis. Kč)
Cena pořízení Popis investice/Zajištění Zajištění bankovní záruky
Opravná položka – –
(údaje v tis. Kč)
Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za dílčí celek Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za skupinu
Hodnota investice
Konsolidační celek v roce 2008 nerealizoval z nekonsolidovaných investic významné finanční výnosy. Tržní hodnoty cenných papírů vyjma uvedených nejsou k dispozici.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
65
5.5.2. Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2007 Stav k 31.12.2007
(údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Pořiz. cena
Barrandov Lands, a.s. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Ibéria,s.a. Moravia Goel Trade, d.o.o. Moravia Steel Israel Ltd. Barrandov FM,a.s. Kinorevue s.r.o. Fabia spol. s r.o. – v likvidaci. TV Barrandov s.r.o. Barrandov Productions s.r.o. **) Filmová nadace RWE & Barrandov Studio ***) Celkem
Nom. hodnota
Podíl Vlastní ka pitál spol. , ***) ****) *) ***) –
Výsledek hospod. – – ***) – ****) *) ***) – – –
Opravná Pořiz. cena položka netto – – – – –
*) zamítnut konkurz **) neauditované výsledky ***) v likvidaci ****) ukončen konkurz
Soupis nekonsolidovaných investic dílčího konsolidačního celku TŽ, a.s.:
(údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s rozhodujícím vlivem tj. nad Název společnosti Pořiz. Nom. cena hodnota Třinecké gastroslužby, s.r.o. Doprava TŽ, a.s. TRIALFA, s.r.o. Steel Consortium Partners, a.s. Reťaze Slovakia s.r.o. VÍTKOVICE – VaV, spol, s.r.o. TRISIA, a.s. Regionální inovační centrum F-M, s.r.o. Celkem
*)
Počet cenných papírů – – – – –
Podíl
Vlastní kapitál spol.
Výsl. hosp. po zdaň. – –
Opravná položka – –
Pořiz. cena netto *)
Pozn.: *) důvěrná informace
(údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s podstatným vlivem tj. – Název společnosti Pořiz. Nom. cena hodnota SILESIASLAG, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalif. a personální agentura, o.p.s. MS-UNIKOV OSTRAVA, s.r.o. Celkem
Počet cenných papírů – –
Podíl
Vlastní kapitál spol. *)
Výsl. hosp. po zdaň. – *)
Opravná položka – – – – –
Pořiz. cena netto
Pozn.: *) správce konkurzní podstaty neposkytl údaje (údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s menšinovým vlivem tj. pod Název společnosti Pořiz. Nom. Počet cena hodnota cenných papírů HRAT, s.r.o. – KPM CONSULT, a.s. SAVAREN Česká Ves, s.r.o. – Informatel zájmové sdružení – ACRI, Praha – Celkem
66
Podíl
Vlastní kapitál spol.
Výsl. hosp. po zdaň. –
Oceň. Rozdíl
Reálná hodnota
– – –
Finanč. výnosy za rok
F I N A N Č N Í Č Á S T
(údaje v tis. Kč)
Investice Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek Termínový vklad
Cena pořízení
Popis investice/Zajištění
Opravná položka –
Zajištění bankovní záruky
(údaje v tis. Kč)
Hodnota investice
Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za dílčí celek Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za skupinu
Konsolidační celek v roce 2007 nerealizoval z nekonsolidovaných investic významné finanční výnosy. Tržní hodnoty cenných papírů vyjma uvedených nejsou k dispozici. 5.5.3. Soupis nekonsolidovaných investic za rok 2006 Stav k 31.12.2006 (údaje v tis. Kč)
Název společnosti
Pořiz. cena
Nom. hodnota
Moravia Steel Slovenija, d.o.o. Moravia Steel AG Zug Moravia Steel Ibéria, a.s. Moravia Goel Trade, d.o.o. Moravia Steel Israel Ltd. Barrandov Lands, a.s. Barrandov FM,a.s. Kinorevue s.r.o. Fabia spol. s r.o. – v likvidaci. Barrandov Production s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio **) TV Barrandov s.r.o. ***) Celkem
Počet cenných papírů – – – – – – –
Podíl ,
Vlastní kapitál spol. ****) *) *) *****) ****) –
Výsledek hospod. – – ****) *) *) *****) ****) – –
Opravná Pořiz. položka cena netto – – – – –
–
*) Údaje nejsou k dispozici **) stav k 31.12.2006, účetní období do 28.2.2007 ***) první rok činnosti, v budoucnu se očekává zisk a proto nebyla tvořena opravná položka ****) v likvidaci *****) zamítnut návrh na prohlášení konkurzu pro nedostatek majetku
Soupis nekonsolidovaných investic dílčího konsolidačního celku TŽ, a.s.: Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s rozhodujícím vlivem tj. nad Název společnosti Pořiz. Nom. Počet cencena hodnota ných papírů Třinecké gastroslužby, s.r.o. – Doprava TŽ, a.s. TRIALFA, s.r.o. – Steel Consortium Partners, a.s. Reťaze Slovakia s.r.o. – TRISIA, a.s. Beskydská golfová,a.s. Celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(údaje v tis. Kč)
Podíl
Vlastní kapitál spol.
Výsl. hosp. po zdaň. – – –
Opravná položka – – – – –
Pořiz. cena netto
67
(údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s podstatným vlivem tj. – Název společnosti Pořiz. Nom. cena hodnota SILESIASLAG, a.s.*) TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalif. a personální agentura, o.p.s. MS-UNIKOV OSTRAVA, s.r.o. Celkem
Počet cenných papírů – –
Podíl
Vlastní kapitál spol. **)
, , , ,
Výsl. hosp. po zdaň. – **)
Opravná položka –
Pořiz. cena netto – –
*) společnost Třinecká hutní, a.s. byla přejmenována na společnost SILESIASLAG, a.s. **) správce konkurzní podstaty neposkytl údaje (údaje v tis. Kč)
Podílové cenné papíry a vklady ve společnostech s menšinovým vlivem tj. pod Název společnosti Pořiz. Nom. Počet cena hodnota cenných papírů HRAT, s.r.o. – KPM CONSULT, a.s. SAVAREN Česká Ves, s.r.o. – Celkem
Podíl ,
Vlastní kapitál spol.
Výsl. hosp. po zdaň.
Oceň. Rozdíl
Reálná hodnota
– –
–
Finanční výnosy za rok – – – – (údaje v tis. Kč)
Investice Termínový vklad
Cena pořízení
Popis investice/Zajištění Zajištění bankovní záruky
Opravná položka – (údaje v tis. Kč)
Hodnota investice
Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za dílčí celek Dlouhodobý fi nanční majetek celkem za skupinu
Konsolidační celek v roce 2006 nerealizoval z nekonsolidovaných investic významné finanční výnosy. Tržní hodnoty cenných papírů vyjma uvedených nejsou k dispozici. 5.5.4. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci (údaje v tis. Kč)
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. MORAVIA ENERGO, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC TRINEC LIMITED CMC – TRINEC Stahlhandel GmbH Celkem
– *)
– *)
–
*) Společnost je od 1.9.2007 konsolidována plnou metodou (viz bod 2.1.2.)
5.6. Zásoby
(údaje v tis. Kč)
Struktura zásob
Stav k ..
Materiál Zásoby vlastní výroby: – Nedokončená výroba a polotovary – Hotové výrobky Zboží Zálohy Celkem
68
Opravné Netto Stav k Opravné Netto Stav k Opravné Netto položky k stav k .. položky k stav k .. položky k stav k .. .. .. .. .. .. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
F I N A N Č N Í Č Á S T
5.7. Pohledávky 5.7.1. Dlouhodobé pohledávky
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
– pohledávky z obchodních vztahů – poskytnuté zálohy – jiné pohledávky – odložená daňová pohledávka Celkem
Stav k .. –
Stav k ..
Zvýšení jiných pohledávek ke dni 31.12.2008 je tvořeno zejména poskytnutím půjčky společnosti CZECH MEDIA LINK ve výši 130 116 tis. Kč, která je splatná v letech 2009, 2010 a 2011. Dlouhodobá část pohledávky ve výši 78 949 tis. Kč je vykázána na řádku Jiné dlouhodobé pohledávky, krátkodobá část této pohledávky ve výši 51 167 tis. Kč je vykázána na řádku Jiné krátkodobé pohledávky. Odložená daňová pohledávka je detailně popsána v odstavci 5.14.2.
Souhrnná splatnost dlouhodobých pohledávek k 31.12.2008 Rok
(údaje v tis. Kč)
Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy
po roce Celkem
Jiné pohledávky
Odložená daňová pohledávka
Celkem
– – – –
Dlouhodobé pohledávky jsou spláceny v dohodnutých termínech. 5.7.2. Struktura krátkodobých pohledávek Věková struktura krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů Stav k ..
Kategorie
Krátkodobé Opr. položky
Celkem
Do splatnosti
(údaje v tis. Kč)
Po splatnosti – dní – roky – –
Celkem
–
– dní –
– dní –
roky a více –
Celkem –
–
Celkem
Krátkodobé Opr. položky
–
–
–
–
–
–
–
–
Celkem
Krátkodobé Opr. položky
–
–
–
–
–
–
–
–
Obvyklá doba splatnosti pohledávek je 30 dnů, rovněž u podniků ve skupině je obvyklá doba splatnosti pohledávek 30 dnů.
Struktura krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů – odběratelé – směnky k inkasu – ostatní pohledávky – opravné položky Celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k .. –
Stav k .. –
Stav k .. –
Ostatní krátkodobé pohledávky Ostatní poskytnuté zálohy představují zálohy na dodávky služeb. Jiné pohledávky představují zejména krátkodobé půjčky, poskytnuté dodavatelské úvěry, pohledávky z prodeje částí podniku. Dohadné účty aktivní představují zejména nevyfakturované dodávky kolejnic.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
69
5.7.3. Pohledávky za podniky ve skupině Krátkodobé pohledávky Název společnosti Z obchodních vztahů CMC-Třinec Stahlhandel GmbH TRINEC-CMC LTD Doprava TŽ, a.s. Řeťaze Slovakia, s.r.o.. TRIALFA, s.r.o. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. Sochorová válcovna TŽ, a.s. **) Kvalifi kační a personální agentura, o.p.s. TRISIA, a.s. VESUVIUS ČR, a.s. Třinec Beskydská golfová, a.s. ***) SILESIASLAG, a.s. Steel Consortium Partners, a.s. ZAMECZEK BLOGOCICE *) Regionální informační centrum Frýdek-Místek, s.r.o. MATERIÁLOVÝ A METALUGRICKÝ VÝZKUM, s.r.o. *) Moravia Security, a.s. *) Barrandov Productions, s.r.o. Barrandov FM, a.s. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio TV Barrandov s.r.o. Celkem Jiné pohledávky k podnikům ve skupině VESUVIUS ČR, a.s. Třinec Sochorová válcovna TŽ, a.s. **) Celkem Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
– **) ***) –
**) ***) – – – – –
– – – – –
**)
**)
*) Společnost Moravia Security, a.s. se stala součástí skupiny podniků dne 15.2.2008 a Zameczek Błogocice dne 24.10.2008, změna obchodní fi rmy společnosti VÍTKOVICE – Výzkum a vývoj, spol. s r.o. na MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM s.r.o., **) Společnost je od 1.9.2007 konsolidována plnou metodou (viz bod 2. 1.2.) ***) Společnost je od 1.1.2007 konsolidována plnou metodou (viz bod 2.1.2.)
Dlouhodobé pohledávky Název společnosti Dlouhodobé pohledávky Pohledávky – obchodní vztahy Sochorová válcovna TŽ, a.s. **) Celkem Celkem dlouhodobé pohledávky k podnikům ve skupině Pohledávky mimo skupinu Dlouhodobé pohledávky celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
**) – –
**) – –
**) Společnost je od 1.9.2007 konsolidována plnou metodou (viz bod 2.1.2.)
5.7.4. Pohledávky kryté podle zástavního práva Konsolidační celek zastavuje a podmíněně postupuje některé své pohledávky v souvislosti s úvěrovými smlouvami. Pohledávky jsou podle těchto smluv zastaveny v čtrnácti nebo třicetidenních cyklech v návaznosti na jejich splatnost. Hodnota zastavených pohledávek k 31.12.2008 je 930 585 tis. Kč.
70
F I N A N Č N Í Č Á S T
5.8. Finanní deriváty Skupina zajišťovala v průběhu období 2008 kurzové riziko pomocí finančních derivátů. K 31.12.2008 činila čistá hodnota otevřených finančních derivátů -406 237 tis. Kč (k 31.12.2007: -17 598 tis. Kč, k 31.12.2006: 12 251 tis. Kč). Tržní hodnota jednotlivých otevřených finančních derivátů byla ke konci účetního období zachycena na řádcích Jiné krátkodobé pohledávky (C.III.9) a Jiné krátkodobé závazky (B.III.11): (údaje v tis. Kč)
Pohledávky z pevných termínových transakcí – jiné pohledávky Závazky z pevných termínových transakcí – jiné závazky Finanční deriváty celkem
Stav k .. – –
Stav k .. – –
Stav k .. –
Na základě analýzy efektivity zajištění finančními deriváty zaúčtovala společnost efektivní část přecenění zajišťovacích derivátů (tj. těch, kde je zajištění vysoce účinné) k 31.12.2008 oproti řádku Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků ve výši 392 656 tis. Kč (31.12.2007: 2 969 tis. Kč, 31.12.2006: -12 251 tis. Kč). 5.9. Krátkodobý finanní majetek Pokladna Běžné účty Běžné účty s omezeným nakládáním se zůstatkem Běžné účty – vázané prostředky poskytnuté veřejné podpory Termínované vklady Krátkodobé cenné papíry Krátkodobý fi nanční majetek celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
V položce krátkodobé cenné papíry k 31.12.2008, resp. k 31.12.2007 resp. k 31.12.2006 vykazuje skupina depozitní směnky ve výši 2 622 577 tis. Kč (2007: 2 517 116 tis. Kč, 2006: 620 562 tis. Kč) a obchodovatelné cenné papíry ve výši 15 349 tis. Kč (2007: 18 596 tis. Kč, 2006: 82 055 tis. Kč). 5.10. Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Náklady příštích období – leasingové smlouvy Ostatní náklady příštích období – studie, projekty, úroky, předplatné Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Časové rozlišení aktiv celkem
(údaje v tis. Kč)
..
..
..
5.11. Vlastní kapitál 5.11.1. Vlastní kapitál Pohyby vlastního kapitálu jsou vykázány v samostatném konsolidovaném přehledu o změnách vlastního kapitálu. Zákonnému rezervnímu fondu je přidělováno 5 ze zisku po zdanění až do doby, kdy se dosáhne zákonem požadované výše 20 základního kapitálu společnosti. Oceňovací rozdíly zahrnují zisk/ztrátu z přecenění realizovatelných cenných papírů snížený o odložený daňový závazek. Valná hromada mateřské společnosti rozhodla nevyplatit dividendy za rok 2007, dividendy za rok 2006 činily 3 000 200 tis. Kč, za rok 2005 640 150 tis. Kč. 5.11.2. Základní kapitál Celková výše základního kapitálu ke dni 31.12.2008 činí 3 157 000 tis. Kč. Základní kapitál je tvořen 1 514 ks akcií na jméno o nominální hodnotě 500 tis. Kč, 100 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě každé akcie 10 000 tis. Kč a 2 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě 700 000 tis. Kč. Akcie nejsou veřejně obchodovatelné a jsou plně převoditelné s předchozím souhlasem dozorčí rady společnosti.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
71
5.12. Rezervy
(údaje v tis. Kč)
Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy na opravy Rezerva na rekultivaci DHM
Zůstatek k .. Tvorba Čerpání Zůstatek k .. Nová akvizice Tvorba Čerpání Zůstatek k .. Nová akvizice Tvorba Čerpání Zůstatek k ..
Ostatní rezervy
Rezervy celkem
Rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku (daňově uznatelné) byly vytvořeny v souladu se zákonem o rezervách, na opravy hlavních výrobních zařízení. Jejich tvorba vychází z dlouhodobého plánu oprav, harmonogramu a rozpočtu oprav. Ostatní rezervy představují rezervy na likvidaci zařízení, na emisní povolenky, na dodatečně vyměřenou daň, na daň z převodu nemovitostí, na zaměstnanecké odměny, na závazky řešené soudní cestou, na ztrátu z uzavřeného dlouhodobého kontraktu, rezervu na podnikatelská rizika vyplývající zejména z provozování stálých aktiv. 5.13. Závazky 5.13.1. Dlouhodobé závazky
(údaje v tis. Kč)
Dlouhodobé závazky – závazky z obchodního styku – dlouhodobé směnky k úhradě – jiné závazky – odložený daňový závazek Celkem
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
–
–
V položce jiných dlouhodobých závazků skupina vykazuje dlouhodobé dodavatelské úvěry. Dlouhodobé směnky k úhradě vykazované k 31.12.2006 představovaly nominální hodnotu směnek vystavených ke krytí závazku z titulu rekonstrukce a modernizace kontijemné tratě. Úrokový náklad z těchto směnek byl časově rozlišen na nákladech příštích období. K 31.12.2008, resp. 31.12.2007 jsou tyto směnky vykazovány v krátkodobých závazcích z obchodních vztahů. 5.13.2. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů
(údaje v tis. Kč)
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů – dodavatelé – směnky k úhradě – ostatní závazky Celkem
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů: Stav k ..
Kategorie
Krátkodobé Krátkodobé Krátkodobé
72
(údaje v tis. Kč)
Do splatnosti
– dní
– dní
Po splatnosti – dní
Celkem – roky
roky a více
F I N A N Č N Í Č Á S T
5.13.3. Ostatní závazky Celková výše závazků pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti a veřejného zdravotního pojištění k 31.12.2008 činila 155 834 tis. Kč, k 31.12.2007 168 501 tis. Kč, k 31.12.2006 158 365 tis. Kč). Tyto závazky byly k datu sestavení účetní závěrky řádně splaceny. Stát – daňové závazky a dotace představují zejména krátkodobou část závazků z titulu veřejné podpory a závazek týkající se daně z příjmů. Dohadné položky pasivní představují zejména nevyfakturované dodávky za práce a služby a dohadnou položku na nevyčerpanou dovolenou a roční prémie včetně pojistného. Jiné závazky společnosti představují zejména pasivní pozice z operací s finančními deriváty (viz bod 5.8.), krátkodobou část dodavatelských úvěrů, srážky zaměstnancům a závazky z titulu pořízení obchodních podílů. 5.13.4. Závazky podniků ve skupině Krátkodobé závazky Název společnosti Z obchodních vztahů Doprava TŽ, a.s. Hutnictví železa, a.s. Moravia Security, a.s. ****) TRIALFA, s.r.o. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČR, a.s. Třinec Beskydská golfová, a.s. **) CMC-Třinec Stahlhandel GmbH Sochorová válcovna TŽ, a.s. *) VESUVIUS SLAVIA a.s. STEELTEC CZ, s.r.o. FINITRADING, a.s. MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. Kvalifi kační a personální agentura, v.o.s. Barrandov Productions, s.r.o. TV Barrandov s.r.o. MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM, s.r.o. ****) Regionální inovační centrum Frýdek-Místek, s.r.o. SV servisní, s.r.o. ***) Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky celkem
(údaje v tis. Kč)
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
***) **) – – –
– ***) **) – – – – –
– – – – – –
*) Dne 21.8.2007 se Sochorová válcovna TŽ, a.s. stala dceřinou společností , a to vkladem podílu společnosti do základního kapitálu MORAVIA STEEL a.s. Tato skutečnost byla zapsána v OR dne 3.9.2007. **) Společnost je od 1.1.2007 konsolidována plnou metodou (viz bod 2.1.2.) ***) Společnost SV servisní s.r.o. byla přidána do skupiny díky koupi společnosti HŽP, jako její 100 vlastnická společnost. ****) Společnost Moravia Security, a.s. se stala součástí skupiny podniků dne 15.2.2008 a Zameczek Błogocice dne 24.10.2008, změna obchodní fi rmy společnosti VÍTKOVICE – Výzkum a vývoj, spol. s r.o. na MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM s.r.o.,
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
73
5.14. Odložený daový závazek a pohledávka 5.14.1. Odložený daňový závazek Pro výpočet odloženého daňového závazku byla použita sazba daně pro období, kdy se předpokládá, že bude daňový závazek uplatněn. (údaje v tis. Kč)
Titul Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Přecenění realizovatelných cenných papírů Přecenění realizovatelných cenných papírů Přecenění majetku na reálnou hodnotu účtované oproti vlastnímu kapitálu Přecenění majetku na reálnou hodnotu účtované oproti vlastnímu kapitálu Účetní rezervy Účetní rezervy Účetní rezervy Účetní rezervy Opravné položky Opravné položky Opravné položky Opravné položky Náklady uznatelné v dalších letech Náklady uznatelné v dalších letech Náklady uznatelné v dalších letech Náklady uznatelné v dalších letech Uplatnitelná daňová ztráta Uplatnitelná daňová ztráta Nerealizované zisky z prodeje DHM ve skupině Nerealizované zisky z prodeje DHM ve skupině Nerealizované zisky z prodeje DHM ve skupině Nerealizované zisky z prodeje DHM ve skupině Nerealizované zisky z prodeje zásob ve skupině Nerealizované zisky z prodeje zásob ve skupině Nerealizované zisky z prodeje zásob ve skupině Dočasné rozdíly celkem Odložený daňový závazek
Sazba daně (v )
Stav k .. –
Stav k .. –
Stav k ..
–
–
–
–
–
– – –
– – –
– –
–
–
– – – – – – – – – –
– – – – – – – – – –
– –
– –
–
–
– – –
– – –
–
–
–
– –
– –
– – –
–
(údaje v tis. Kč)
Analýza změny zůstatku .. Změny v konsolidačním celku – nové akvizice Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu .. Změny v konsolidačním celku – nové akvizice Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu ..
74
–
F I N A N Č N Í Č Á S T
5.14.2. Odložená daňová pohledávka Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Rozdíl mezi daňovou a účetní zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Účetní rezervy Náklady daňově uplatnitelné v dalších letech Opravné položky Opravné položky Pohledávky (závazky) z pevných termínovaných operací Uplatnitelná daňová ztráta Uplatnitelná daňová ztráta Uplatnitelná daňová ztráta Dočasné rozdíly celkem Odložená daňová pohledávka
(údaje v tis. Kč)
Sazba daně (v )
Stav k .. –
Stav k .. –
Stav k ..
–
–
–
–
–
–
– – –
–
– –
–
– – – – –
– – (údaje v tis. Kč)
Analýza změny zůstatku .. Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty .. Běžné změny účtované proti výkazu zisku a ztráty Běžné změny účtované proti vlastnímu kapitálu ..
– –
5.15. Bankovní úvry a výpomoci Celková výše dosud nesplacených bankovních úvěrů činí 4 612 152 tis. Kč. V roce 2008 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 2,67 – 6,94 p.a. V roce 2007 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 3,12 – 6,26 p.a. V roce 2006 se úrokové sazby k bankovním úvěrům pohybovaly v rozmezí 3,76 – 6,05 p.a.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
75
5.15.1. Bankovní úvěry a výpomoci za rok 2008 Dlouhodobé bankovní úvěry Typ úvěru
Měna
Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Celkem
EUR Kč EUR EUR EUR EUR EUR Kč EUR Kč EUR EUR Kč Kč Kč EUR Kč EUR Kč Kč Kč EUR Kč Kč Kč Kč Kč Kč EUR EUR Kč Kč Kč EUR Kč Kč Kč Kč
76
(údaje v tis. Kč)
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – –
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – – – – – –
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Forma zajištění k .. Garanční pojišťovna SACE Movitý majetek, ruč. Prohlášení Garanční pojišťovna ÖKB Garanční pojišťovna Hermes Garanční pojišťovna Hermes Garanční pojišťovna CESCE Garanční pojišťovna SACE Nemovitost Garanční pojišťovna SACE Nemovitost Bez jištění Ručitelská prohlášení TŽ Nemovitý a movitý majetek, bianco směnka Movitý majetek, ručitel. prohl. MS Nemovitý a movitý majetek, bianco směnka Podmíněné postoupení a zastavení pohledávek, blankosměnka Nemovitý a movitý majetek, bianco směnka Movitý majetek, bianco směnka – Komerční banka a.s. na investici Biankosměnka vlastní bez protestu Biankosměnka, zástava nemovitostí Biankosměnka, zástava věcí movitých Biankosměnka, zástava věcí movitých Zástava nemovitosti Nemovitý majetek,bianco směnka Zástava nemovitostí Zástava nemovitostí UCB Czech Republic, a.s. Komerční banka a.s. na investici Zástava pohledávek, nemovistosti Zástava pohledávek, nemovistosti Česká spořitelna a.s. HSBC Bank plc – pobočka Praha HSBC Bank plc – pobočka Praha Zástava nemovitosti Biankosměnka, zástava nemovitostí Biankosměnka, zástava nemovitostí
F I N A N Č N Í Č Á S T
Krátkodobé bankovní úvěry Typ úvěru
Měna
Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Krátkodobý Revolvingový Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Provozní úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Investiční úvěr Celkem
Kč Kč EUR Kč EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Kč EUR Kč Kč Kč EUR EUR Kč Kč Kč Kč Kč Kč EUR EUR USD Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč EUR Kč Kč Kč Kč Kč Kč EUR EUR Kč Kč Kč Kč Kč Kč EUR EUR EUR Kč EUR Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
(údaje v tis. Kč)
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Zůstatek k .. – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Forma zajištění k .. Movitý majetek, ruč. prohlášení MS, a.s Nemovitý a movitý majetek, bianco směnka Movitý majetek, bianco směnka – Garanční pojišťovna ÖKB Garanční pojišťovna Hermes Garanční pojišťovna Hermes Garanční pojišťovna CESCE Garanční pojišťovna EKN Garanční pojišťovna EKN Garanční pojišťovna SACE Garanční pojišťovna KUKE Nemovitost Garanční pojišťovna SACE Blankosměnka – – – Bez zajištění Nemovitost, blankosměnka Nemovitý a movitý majetek, blankosměnka Movitý majetek Zástava movitých a nemovitých věcí a vlastní jistící bianco směnka Pohledávky,běžný účet Bez jištění Garanční pojišťovna SACE Zástava pohledávek, blankosměnka Zástava pohledávek, blankosměnka Zástava pohledávek, blankosměnka Podmíněné postoupení pohledávek Podmíněné postoupení pohledávek Zástava nemovitostí – – – – – Movitý majetek – Nemovitý majetek, biancosměnka Biankosměnka, pohledávky Biankosměnka, pohledávky Biankosměnka, pohledávky Biankosměnka, zástava nemovitostí – – Zástava majetku, bianko směnky Zástava majetku, bianko směnky Pohledávky Nemovitosti, pohledávky – Biankosměnka, pohledávky Biankosměnka, pohledávky Zástavní smlouvy k DHM Podmíněné postoupení a budoucí zastavení pohledávek, blankosměnka Blankosměnka, zástava nemovitostí Bez jištění Zástavní smlouvy k DHM – Zástava nemovitosti Zástava nemovitosti – Biankosměnka, zástava nemovitostí Biankosměnka, zástava nemovitostí Biankosměnka, zástava nemovitostí – – – Zástava nemovitostí Zástava nemovitostí Zástava nemovitostí Zástava nemovitostí
77
Splátkový kalendář
(údaje v tis. Kč)
Roky Splátky úvěrů
5.16. Časové rozlišení pasiv
V dalších obdobích
Celkem
(údaje v tis. Kč)
..
Výdaje příštích období – úroky – faktury, dobropisy Výnosy příštích období Časové rozlišení celkem
..
..
5.17. Další závazky, které nejsou sledovány v úetnictví MORAVIA STEEL a.s. Společnost v roce 2000 prodala 11 akcií dceřiné společnosti TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. společnosti Commercial Metals AG (dále jen „CMC“). V souladu se smlouvou o prodeji akcií uzavřenou se společností CMC v roce 2000 má společnost CMC opci na prodej odkoupeného jedenáctiprocentního podílu v TŘINECKÝCH ŽELEZÁRNÁCH, a.s. zpět společnosti, kterou lze uplatnit do 31.12.2010. Prodejní opční cena se rovná 3,36291 USD za akcii. Podle této smlouvy má společnost CMC také opci na nákup dalších akcií, které by jí v případě snížení podílu na hlasovacích právech nebo na základním kapitálu TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. zajistily udržení jejího podílu. Tuto opci lze uplatnit do 31.12.2010. Kupní opční cena se rovná 0,56048 USD za akcii. Společnost poskytla ručení ve formě „Prohlášení ručitele“ ve prospěch TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN, a.s. za úvěry bank ve výši 630 000 tis. Kč. Stav nesplacených úvěrů z titulu prohlášení ručitele k 31.12.2008 činil 317 889 tis. Kč. K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Společnost uzavřela dne 1.12.2008 smlouvu o převodu akcií s Mgr. Pavlem Pěnkavou advokátem zastupujícím na základě komisionářské smlouvy opravňující prodat 51 podíl ve společnosti Moravskoslezský kovošrot, a.s., se sídlem Praha 1, Nové město, V Jámě 1371/8, PSČ 110 00, IČ 268 55 097. Kupní cena byla stanovena na 106 000 tis. Kč. Platnost smlouvy byla vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České republiky o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou. Dne 5.2.2009 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže povolil svým prvostupňovým rozhodnutím spojení soutěžitelů MORAVIA STEEL a.s. a Moravskoslezský kovošrot, a.s. Společnost MORAVIA STEEL tak získala 51 podíl v přebíraném subjektu. SOCHOROVÁ VÁLCOVNA TŽ,a.s. Ekologické závazky Společnost předpokládá vynaložit na odstranění ekologické zátěže v průběhu následujících let náklady v hodnotě 8 992 tis. Kč. Tyto náklady jsou vyčísleny na základě vlastního posouzení stavu znečištění prostředí v návaznosti na podnikatelské záměry společnosti a jsou v plné výši pokryty vytvořenou ostatní rezervou. Soudní spory K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY,a.s. Typ závazku Přistoupení k závazku mateřské společnosti Ručitelská prohlášení – podnikům ve skupině Záruky – jiným subjektům
Jistící biankosměnky – jiným subjektům
78
Celková výše k ..
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
tis.Kč
tis.Kč
tis.EUR
tis.Kč
tis.Kč
–
tis.USD tis.EUR tis.Kč
tis.Kč tis.Kč tis.Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč
tis. Kč tis. Kč tis. Kč
tis. Kč
F I N A N Č N Í Č Á S T
Společnost má vypracovaný tzv. ekologický audit, který vykazuje závazky společnosti z hlediska ochrany životního prostředí. Na základě tohoto auditu uzavřela společnost smlouvu s Fondem národního majetku ČR o úhradě nákladů vynaložených na vypořádání ekologických závazků vzniklých před privatizací do výše 514 mil. Kč. K 31.12.2008, resp. k 31.12.2007, resp. k 31.12.2006 vyčerpala prostředky ve výši 335 735 tis.Kč, resp. 299 316 tis.Kč, resp. 259 744 tis.Kč. Vzhledem k uzavření dodatku k této smlouvě, který společnost uzavřela dne 3.11.2008 s Českou republikou – Ministerstvem fi nancí, činí garance Ministerstva nejvýše 843,6 mil. Kč. Tato garance pokrývá ekologické závazky společnosti a z toho důvodu rozpustila rezervu na ekologické zátěže. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Typ závazku Bianco směnky – jištění vlastních dlouhodobých bankovních úvěrů Bianco směnky – jištění vlastních kontokorentních úvěrů Celkem
(údaje v tis. Kč)
Celková výše
Stav k ..
Stav k ..
Stav k ..
Společnost nejistí za žádné cizí závazky jiným právním subjektům. Společnost vlastní certifikát dle ČSN EN ISO 14001, v roce 2008 úspěšně absolvovala kontrolní audit EMS, provedený externí organizací EZU, a.s. Praha. Výsledek tohoto dozorového auditu nepředpokládá mimořádné ekologické výdaje v budoucích obdobích. K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného významného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Společnost si není vědoma žádných významných potenciálních ztrát. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s. Společnost vede v podrozvahové evidenci závazky z nezaplacených úroků z prodlení vyúčtovaných do roku 2000 ve výši 1 190 tis. Kč. K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. K datu 31.12.2008 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. Strojírny Třinec, a.s. Společnosti byly poskytnuty neplatební bankovní záruky Komerční bankou, a.s. na vrácení zadržného a za správné provedení smlouvy. K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Společnost má k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucí z uzavřených smluv ve výši 19 433 tis. Kč. K datu 31.12.2008 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. FERROMORAVIA, s.r.o. K datu 31.12.2008 neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích. D 5, akciová společnost, Třinec Společnost eviduje následující závazky nevykázané v rozvaze. Zajištění úvěrů krycí biankosměnkou a celkovou výší budoucích pohledávek do 100 mil. Kč. Společnost k 31.12.2008 nevede žádné soudní spory. Ekologické závazky společnost nemá. Společnost nemá k datu účetní závěrky žádné významné budoucí závazky z titulu výdajů na dlouhodobý majetek plynoucích z uzavřených smluv. VUHŽ, a.s. Společnost nemá k 31.12.2008 závazky, které nejsou vykázány v rozvaze. Společnost nemá k datu účetní závěrky žádné významné budoucí závazky z titulu výdajů na dlouhodobý majetek plynoucí z uzavřených smluv. Řetězárna, a.s. V roce 2008 byly uzavřeny termínované kontrakty (forwardy) na zajištění kurzu v roce 2009 a 2010 v celkové výši 2 300 tis. EUR. Reálné ocenění těchto operací bylo provedeno výsledkově. Hanácké železárny a pérovny, a.s. Společnost má k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů plynoucí z uzavřených smluv ve výši 82,4 mil. Kč (3 060 tis.EUR). V dubnu 2008 proběhl audit Bureau Veritas Certification dle normy ISO 14001. V průběhu auditu nebyly shledány žádné závady a bylo potvrzeno, že systém environmentálního managementu organizace je ve shodě s požadavky normy ISO 14001:2004 v oblasti certifi kace – návrh, vývoj a výroba pružin tvářených za tepla, pružiny šroubové, listové a stabilizátory.
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
79
Beskydská golfová, a.s. Věcná břemena: Běžné období Název majetku Parcela Parcela / Parcela
Účel Umístění vzdušného vedení VN a podpěrných bodů sítě VN, právo vstupu i vjezdu za účelem oprav v ochranném pásmu na části parcely
Právní účinky ..
Typ závazku investiční účelový úvěr LS – simulátor LS – stroje Smlouva o zajištění reklamy LS – stroje
Datum splatnosti .. .. .. .. ..
Společnost Severomoravská energetika, a.s.
Závazky jištěné směnkami: Běžné období Název subjektu ČMZRB, a.s. CAC Leasing, a.s. CAC Leasing, a.s. Plzeňský Prazdroj, a.s. CAC Leasing, a.s. Celkem
Dlužná částka .. tis. Kč . tis. Kč . tis. Kč tis. Kč . tis. Kč tis. Kč
Slévárny Třinec, a.s., REFRASIL, s.r.o., Barrandov Studio a.s., Barrandov Televizní Studio, a.s., MS SLOVENSKO, s.r.o., MORAVIA STEEL ITALIA, SRL, Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. a H&S PROGRESS s.r.o. K 31.12.2008 si společnosti nejsou vědomy závazků, které by nebyly uvedené v účetnictví.
6. Doplující informace k výkazu zisku a ztráty 6.1. Výnosy z bžné innosti konsolidaního celku 2008 Činnosti Hutní výroba Výroba energií Výroba žáruvzdorných hmot Slévárenská výroba Strojírenská výroba Prodej zboží Služby Změna stavu zásob Aktivace Celkem
(údaje v tis. Kč)
Tuzemsko
Export – –
2007 Činnosti Hutní výroba Výroba energií Výroba žáruvzdorných hmot Slévárenská výroba Strojírenská výroba Prodej zboží Služby Změna stavu zásob Aktivace Celkem
80
Celkem (údaje v tis. Kč)
Tuzemsko
Export – – –
Celkem
F I N A N Č N Í Č Á S T
2006 Činnosti Hutní výroba Výroba energií Výroba žáruvzdorných hmot Slévárenská výroba Strojírenská výroba Prodej zboží Služby Změna stavu zásob Aktivace Celkem
(údaje v tis. Kč)
Tuzemsko
Export – – –
6.2. Spotebované nákupy Spotřeba materiálu Spotřeba energie Prodané zboží Spotřebované nákupy celkem
(údaje v tis. Kč)
6.3. Služby Opravy a udržování Přepravné Kooperace Leasing Právo užití Propagace Nájemné Úklidové práce Provize Ostatní služby Celkem
Celkem
(údaje v tis. Kč)
Ostatní služby představují zejména spoje a telekomunikace, právní poradenství a auditní činnost, reklamu, pronájem ochranné známky, služby podnikové zaměstnanecké agentury, služby v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví, služby v oblasti ostrahy, školení, čistící a pomocné práce. 6.4. Ostatní provozní výnosy Smluvní pokuty a úroky z prodlení Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Přijaté dotace Zúčtování do výnosů emisních povolenek na emise CO dle národního alokačního plánu Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy celkem
(údaje v tis. Kč)
6.5. Ostatní provozní náklady Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Ostatní provozní náklady Zúčtování do nákladů emisních povolenek na emise CO dle národního alokačního plánu Manka a škody v provozní oblasti Ostatní provozní náklady celkem
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
(údaje v tis. Kč)
81
6.6. Dotace Dotace na provozní účely ve výši 6 026 tis. Kč přijaté v roce 2008 (7 860 tis. Kč, resp. 3 025 tis. Kč v roce 2007, resp. v roce 2006) zahrnují dotace na výzkumné účely, v minulosti také dotace od úřadu práce. Současně skupina obdržela k 31.12.2007, resp. k 31.12.2006 příspěvek od Ministerstva průmyslu a obchodu k řešení sociálních důsledků v souvislosti s restrukturalizací ocelářského průmyslu ve výši 6 893 tis. Kč, resp. 25 423 tis. Kč.
Přehled čerpání veřejné podpory Veřejná podpora je poskytována jak na provozní účely, tak na investice. Do roku 2008 bylo na provozní účely poskytnuto 278 786 tis. Kč, na investice 149 217 tis. Kč. (údaje v tis. Kč)
Uznatelné náklady za rok
Výzkum a vývoj Životní prostředí Vzdělávání Celkem
Veřejná podpora za rok (čerpaná)
Uznatelné náklady za rok
Veřejná podpora za rok (čerpaná)
Uznatelné náklady za rok
Veřejná podpora za rok (čerpaná) (údaje v tis. Kč)
Výzkum a vývoj Životní prostředí Vzdělávání Celkem
Uznatelné náklady za rok
Veřejná podpora za rok (čerpaná)
Celkem uznatelné náklady do ..
Veřejná podpora celkem do .. (čerpaná)
Veřejná podpora (přijatá)
Vrácená veřejná podpora
Veřejná podpora (k čerpání)
(údaje v tis. Kč)
Výzkum a vývoj Životní prostředí Vzdělávání Celkem
Uznatelné náklady za rok
Veřejná podpora za rok (čerpaná)
Celkem uznatelné náklady do ..
Veřejná podpora celkem do .. (čerpaná)
Veřejná podpora (přijatá)
Vrácená veřejná podpora
Veřejná podpora (k čerpání)
Projekty životního prostředí a vzdělávání byly k 31.12.2007 ukončeny. Projekty na výzkum a vývoj byly ukončeny k 30.6.2008.
82
F I N A N Č N Í Č Á S T
6.7. Transakce se spíznnými osobami 6.7.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty, které nebyly vyloučeny u plně konsolidovaných společností skupiny Vztah ke společnosti je uveden z pohledu skupiny MORAVIA STEEL a.s. 2008
(údaje v tis. Kč)
Společnost
Vztah ke společnosti
Zboží
Výrobky
Služby
Doprava TŽ, a.s. Kvalif. a pers. agentura, o.p.s. Reťaze Slovakia s.r.o. TRIALFA, a.s. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČR, a.s. CMC Třinec Stahlhandel GmbH SILESIASLAG, a.s. Steel Consortium Partners, a.s. Moravia Steel Ibéria, s.a. Moravia Security, a.s. MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM s.r.o. ZAMECZEK BŁOGOCICE Regionální informační centrum Frýdek-Místek s.r.o. Barrandov Productions, s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidružená společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost
– – – – – – – – – – – –
– – – – – – –
– –
Ost. výnosy – – – – – – – –
Fin. výnosy – – – – – – – – – – – – – –
2007
Celkem (údaje v tis. Kč)
Společnost
Vztah ke společnosti
Zboží
Výrobky
Služby
Doprava TŽ, a.s. Kvalif. a pers. agentura, o.p.s. Reťaze Slovakia s.r.o. TRIALFA, a.s. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. CMC Třinec Stahlhandel GmbH SILESIASLAG, a.s. Steel Consortium Partners, a.s. Barrandov Productions, s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio TV Barrandov s.r.o. Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidružená společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost
– – – – – – – – –
– – – – –
– – –
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
Ost. výnosy – – – – – –
Fin. výnosy – – – – – – – – – – – – –
Celkem
83
2006
(údaje v tis. Kč)
Společnost
Vztah ke společnosti
Zboží
Výrobky
Služby
Doprava TŽ, a.s. Kvalif. a pers. agentura, o.p.s. Reťaze Slovakia s.r.o. TRIALFA, a.s. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČR, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC Třinec Stahlhandel GmbH Beskydská golfová, a.s. SILESIASLAG, a.s. Steel Consortium Partners, a.s. CMC-Třinec Stahlhandel GmbH SD Obchodní společnost s.r.o. FINITRADING, a.s. DEMONTA Trade a.s. Pozemní stavitelství Zlín a.s. Barrandov Productions, s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio TV Barrandov s.r.o. Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidružená společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidruž. spol. *) Ovládající společnost *) **) Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost
– – – – – – – – – –
– – – – – – – – –
– – –
Ost. výnosy – – – – – – – – – –
Fin. výnosy – – – – – – – – – – – – – – – – –
Celkem
*) Společnost byla spřízněna osobou člena dozorčí rady **) Společnost byla spřízněna osobou člena představenstva
6.7.2. Náklady realizované se spřízněnými subjekty, které nebyly vyloučeny u plně konsolidovaných společností skupiny Vztah ke společnosti je uveden z pohledu skupiny MORAVIA STEEL a.s. 2008
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke společnosti
Doprava TŽ, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalifi kační a pers. agentura, o.p.s. Moravia Steel Ibéria, s.a. Reťaze Slovakia, s.r.o. TRIALFA, s.r.o. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. VESUVIUS ČR, a.s. CMC Třinec Stahlhandel GmbH FINITRADING, a.s. Moravia Security, a.s. MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VÝZKUM, s.r.o. Barrandov Productions s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio SV servisní, s.r.o. Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidružená společnost Ovládající společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost
84
Dl. majetek – – – – – – – – – – – – – –
Zásoby
Služby
– – – – – – – – – –
–
Ost. náklady – – – – – – – – – –
Celkem
F I N A N Č N Í Č Á S T
2007
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke společnosti
Doprava TŽ, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalifi kační a pers. agentura, o.p.s. Reťaze Slovakia, s.r.o. TRIALFA, s.r.o. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. Moravia Steel Ibéria, s.a. Moravia Steel Slovenija, d.o.o. CMC-TRINEC Stahlhandel GmbH FINITRADING, a.s. Barrandov Productions, s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio TV Barrandov s.r.o. Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidružená společnost Ovládající společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost
Dl. majetek – – – – – – – – – – – – – –
Zásoby
Služby
– – – – – – – –
– –
Ost. náklady – – – – – – – – –
2006
Celkem
(údaje v tis. Kč)
Subjekt
Vztah ke společnosti
Doprava TŽ, a.s. Hutnictví železa, a.s. Kvalifi kační a pers. agentura, o.p.s. Reťaze Slovakia, s.r.o. TRIALFA, s.r.o. TRISIA, a.s. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. VESUVIUS ČR, a.s. Sochorová válcovna TŽ, a.s. CMC Třinec Stahlhandel GmbH Beskydská golfová, a.s. FINITRADING, a.s. MORAVIA STEEL IBERIA S.A Barrandov Productions, s.r.o. Filmová nadace RWE & Barrandov Studio TV Barrandov s.r.o. SD Obchodní společnost s.r.o. DEMONTA T, s.r.o. DEMONTA Trade a.s. Celkem
Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Přidr. společnost Ovládaná společnost Ovládající společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost Ovládaná společnost *) *) *)
Dl. majetek – – – – – – – – – – – – – – – – –
Zásoby
Služby
– – – – – – – –
– – – – –
Ost. náklady – – – – – – – – – – – – – –
Celkem
*) Společnost byla spřízněna osobou člena dozorčí rady
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
85
7. Zamstnanci, vedení spolenosti a statutární orgány 7.1. Osobní náklady a poet zamstnanc 2008 Podnik MORAVIA STEEL a.s. Barrandov Studio, a.s. Barrandov Televizní Studio, a.s. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. MORAVIA STEEL SLOVENSKO, s.r.o. Sochorová válcovna TŽ, a.s. Beskydská golfová, a.s. Hanácké železárny a pérovny, a.s. TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Strojírny Třinec, a.s.. Slévárny Třinec, a.s. REFRASIL, s.r.o. Řetězárna a.s. VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. H&S PROGRESS, s.r.o. Šroubárna Kyjov, spol. s r.o. D, a.s. VUHŽ, a.s. Celkem plná metoda
(údaje v tis. Kč)
Průměrný počet zaměstnanců –
Z toho řídící pracovníci –
Osobní náklady celkem –
Z toho řídící pracovníci *) –
*) údaj není k dispozici
2007 Podnik MORAVIA STEEL a.s. Barrandov Studio, a.s. Barrandov Televizní Studio, a.s. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. MORAVIA STEEL SLOVENSKO, s.r.o. Sochorová válcovna TŽ, a.s. Beskydská golfová, a.s. TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Strojírny Třinec, a.s.. Slévárny Třinec, a.s. REFRASIL, s.r.o. Řetězárna, a.s. VVT VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. H&S PROGRESS, s.r.o. ROLLSERVIS a.s. VÚHŽ a.s. VUHŽ NEMO a.s. Celkem plná metoda
(údaje v tis. Kč)
Průměrný počet zaměstnanců – *) – –
Z toho řídící pracovníci – *) – –
Osobní náklady celkem – –
Z toho řídící pracovníci – *) – –
*) údaj není k dispozici
86
F I N A N Č N Í Č Á S T
2006 Podnik MORAVIA STEEL a.s. Barrandov Studio a.s. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.L. MORAVIA STEEL SLOVENSKO TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Strojírny Třinec, a.s.. Slévárny Třinec, a.s. REFRASIL, s.r.o. Řetězárna, a.s. VVT VÍTKOVICE VÁLCOVNA TRUB, a.s. FERROMORAVIA, s.r.o. Celkem plná metoda
(údaje v tis. Kč)
Průměrný počet zaměstnanců –
Z toho řídící pracovníci –
Osobní náklady celkem –
Z toho řídící pracovníci –
7.2. Plnní poskytnutá lenm statutárních, ídících a dozorích orgán Výše odměn, záloh, půjček, ostatních pohledávek, závazků a ostatních plnění členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů: Podnik / plnění MORAVIA STEEL a.s. použití manažerských vozů pojištění odpovědnosti za škody odměny TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny ENERGETIKA TŘINEC, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny Strojírny Třinec, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny Slévárny Třinec, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny REFRASIL, s.r.o. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny FERROMORAVIA, s.r.o. použití manažerských vozů pojištění odpovědnosti za škody odměny Řetězárna a.s. odměny příspěvek na životní pojištění použití manažerských vozů pojištění odpovědnosti za škody VÁLCOVNA TRUB TŽ, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění odměny
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
– – – –
– – – – – –
(údaje v tis. Kč)
– – –
87
Barrandov Studio a.s. použití manažerských vozů odměny příspěvek na penzijní připojištění Barrandov Televizní Studio a.s. použití manažerských vozů Sochorová válcovna TŽ, a.s. příspěvek na penzijní připojištění odměny H&S PROGRESS s.r.o. pojištění odpovědnosti za škody odměny ROLLSERVIS a.s. použití manažerských vozů pojištění odpovědnosti za škody odměny VÚHŽ a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění pojištění odpovědnosti za škody odměny VUHŽ NEMO a.s. odměny Hanácké železárny a pérovny, a.s. příspěvek na životní a důchodové pojištění odměny D, a.s. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění odměny Šroubárna Kyjov, s.r.o. použití manažerských vozů příspěvek na životní pojištění odměny Celkem
– – – – – – –
– – – – – – – – – – – –
– – – – – – – – – – – – – – –
8. Události, které nastaly po datu úetní závrky Mateřská společnost MORAVIA STEEL a.s. uzavřela dne 1.12.2008 smlouvu o převodu akcií s Mgr. Pavlem Pěnkavou advokátem zastupujícím na základě komisionářské smlouvy opravňující prodat 51 podíl ve společnosti Moravskoslezský kovošrot, a.s., se sídlem Praha 1, Nové město, V Jámě 1371/8, PSČ 110 00, IČ 268 55 097. Kupní cena byla stanovena na 106 000 tis. Kč. Platnost smlouvy byla vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České republiky o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou. Dne 5.2.2009 Úřad pro ochranu hospodářské soutěže povolil svým prvostupňovým rozhodnutím spojení soutěžitelů MORAVIA STEEL a.s. a Moravskoslezský kovošrot, a.s. Společnost MORAVIA STEEL tak získala 51 podíl v přebíraném subjektu. Mateřská společnost MORAVIA STEEL a.s. dne 5.2.2009 navýšila základní kapitál ve společnosti Barrandov Televizní Studio o 399 288 tis. Kč. Dne 25.2.2009 společnost upsala dalších 89 ks akcií v celkové částce 712 tis. Kč. Tyto akcie byly zaplaceny dne 3.3.2009. Mateřská společnost MORAVIA STEEL a.s. uzavřela dne 18.2.2009 kupní smlouvu s Ing. Čestmírem Vančurou na koupi 50 podílu ve společnosti Kovárna „VIVA“ Zlín, spol. s r.o., se sídlem Zlín, tř. T. Bati č.p. 5266, PSČ 760 01. Kupní cena byla stanovena na 175 000 tis. Kč. Platnost smlouvy je vázána na odkládací podmínku, kterou je rozhodnutí Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže České republiky o povolení spojení soutěžitelů založené výše uvedenou smlouvou. Dne 6.5.2009 byla zaplacena první splátka ve výši 50 000 tis. Kč, která ma povahu zálohy na kupní cenu. Pokud Úřad na ochranu hospodářské soutěže České republiky nepovolí toto spojení nejpozději do 30.9.2009, bude první splátka na kupní cenu vrácena MORAVII STEEL a.s. do 30.10.2009. Dne 21.1.2009 společnost Třinecké železárny, a.s. navýšila podíl ve společnosti ZAMECZEK BŁOGOCICE“ Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, Polsko, o 43 tj. na 88 celkem. Společnost Třinecké železárny, a.s. uzavřela smlouvu směřující k ovládnutí společnosti METALURGIA S.A., se sídlem v Radomsku, Polsko. Transakce bude dokončena po splnění odkládacích podmínek, mezi jinými po získání souhlasů příslušných antimonopolních úřadů.
88
F I N A N Č N Í Č Á S T
9.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za úetní období roku 2008
Název společnosti Sídlo Právní forma IČ DIČ
MORAVIA STEEL a.s. Třinec-Staré Město, Průmyslová , PSČ akciová společnost
25872940 CZ 25872940
zapsaná ve vložce 1297 oddílu B obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě Společnost MORAVIA STEEL a.s., se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ: 739 70, IČ: 63474808, zapsaná v obchodním rejstříku, oddíl B, vložka 1297, vedeném Krajským soudem v Ostravě (dále jen „zpracovatel“) společně s dále uvedenými osobami tvoří koncern ve smyslu § 66a odst. 7 obchodního zákoníku. Tato zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je zpracována v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 obchodního zákoníku za účetní období roku 2008 (dále jen „účetní období“).
I. VYMEZENÍ KONCERNU A. Ovládající osoby FINITRADING, a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ: 739 61, IČ: 61974692 Vztah: společnost je v postavení ovládající osoby vůči zpracovateli, jednající ve shodě dle § 66b odst. 1 a § 66b odst. 2 písm. b) obch. zák. se společností R. F.G., a.s. Společnost FINITRADING, a.s. byla rovněž po celý rok 2008 jako jediný akcionář ovládající osobou společnosti R.F.G., a.s. R.F.G., a.s. se sídlem Třinec, nám. Svobody 526, PSČ: 739 61, IČ: 63079658 Vztah: společnost je v postavení ovládající osoby vůči zpracovateli, jednající ve shodě dle § 66b odst. 1 a § 66b odst. 2 písm. b) obch. zák. se společností FINITRADING, a.s. B. Spolenosti ovládané zpracovatelem TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ: 739 70, IČ: 18050646 Vztah: společnost ovládaná zpracovatelem jako většinovým společníkem dle § 66a odst. 3 písm. a) obch. zák. a dále zpracovatelem jednajícím ve shodě se společností FINITRADING, a.s. dle § 66a odst. 4 obch. zák. Sochorová válcovna TŽ, a.s. se sídlem Třinec-Staré Město, Průmyslová 1000, PSČ 739 70, IČ 25872940 Vztah: společnost ovládaná zpracovatelem jako většinovým společníkem dle § 66a odst. 3 písm. a) obch. zák. a dále zpracovatelem jednajícím ve shodě se společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. dle § 66a odst. 4 obch. zák. Moravia Steel AG Zug se sídlem Oberallmendstrasse 16, 6302 Zug, Švýcarsko Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA STEEL IBÉRIA, S.A. se sídlem Campo Grande, 35 – 9. A, P-1700 Lisboa, Portugalsko Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA GOEL TRADE d.o.o. „ v likvidaci“ se sídlem Perkovčeva 48, 104 30 Samobor, Chorvatsko Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA STEEL ITALIA s.r.l. se sídlem via Niccolini 26, 20154 Milano, Itálie Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. se sídlem Valvazorjeva 14, 3000 Celje, Slovinsko Vztah: dceřiná společnost zpracovatele
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
89
CMC – TRINEC Stahlhandel, GmbH se sídlem Cliev 19, 515 15 Kürten, Německo Vztah: dceřiná společnost zpracovatele TRINEC – CMC LIMITED se sídlem Bradwall Court, Bradwall Road, Sandbach, Cheshire, CW11 1 GE, Anglie Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Barrandov Televizní Studio a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 322, IČ: 41693311 Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Barrandov Studio a.s. se sídlem Praha 5, Hlubočepy, Kříženeckého nám. 322/5, PSČ 152 00, IČ: 28172469 Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Barrandov Lands a.s. se sídlem Praha 5, Kříženeckého nám. 322/5, IČ: 27225674 Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MS – Slovensko s.r.o. se sídlem Palisády 56, Bratislava, PSČ: 811 06, Slovensko Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA STEEL ISRAEL Ltd. se sídlem 23 Efal St., Petach Tikva 49511, P.O.B. 3286, Israel Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Beskydská golfová, a.s. se sídlem Ropice 415, PSČ 739 56, IČ: 25352920 Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Hanácké železárny a pérovny, a.s. se sídlem Prostějov, Dolní 100, PSČ 797 11, IČ: 26955342 Vztah: dceřiná společnost zpracovatele MORAVIA STEEL POLAND Sp. z o.o. se sídlem Bobrecka 27, Cieszyn 43-400, Poland Vztah: dceřiná společnost zpracovatele Popis vztahů mezi zpracovatelem a výše uvedenými společnostmi ovládanými zpracovatelem je uveden ve zprávě o vztazích každé z ovládaných společností, která samostatně vypracovává zprávu o vztazích mezi propojenými osobami a popisuje jednotlivé vztahy ke zpracovateli za dané rozhodné účetní období. Zpracovateli z těchto vztahů nevznikla újma.
II. POPIS VZTAHŮ A. Vymezení vztah mezi propojenými osobami a) Vztahy ve smyslu ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku, jenž v rozhodném účetním období nastaly mezi zpracovatelem a společností FINITRADING, a.s. jako ovládající společností, jsou uvedeny v části B. této kapitoly. b) Vztahy ve smyslu ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku mezi zpracovatelem a společností R.F.G., a.s. jako ovládající společností jsou uvedeny v části C. této kapitoly. B. Popis vztah zpracovatele k ovládající spolenosti FINITRADING, a.s. B.1. Prodeje V rozhodném účetním období se neuskutečnil žádný prodej zboží mezi zpracovatelem jako prodávajícím a ovládající osobou jako kupujícím. B.2. Nákupy B.2.1. Rámcová kupní smlouva č. S-040047 Rámcovou smlouvu č. S-040047, která je platná pro období od 1.1.2005 – 31.12.2009 a jejímž předmětem je dlouhodobý závazek ovládající osoby zajistit pro zpracovatele dodávky záporožské aglorudy, uzavřel zpracovatel s ovládající osobou dne 22.11.2004. Rámcová smlouva byla v roce 2008 realizována na základě Kupní smlouvy č. S-070005, a to jejího dodatku č. 3 ze dne 31.1.2008 a dále na základě Kupní smlouvy č. S-080005 ze dne 31.3.2008, která je platná do 31.1.2009. Kupní ceny byly v průběhu roku 2008 upravovány formou dodatků k uvedeným kupním smlouvám. V rozhodném účetním období byla na základě těchto smluv zaplacena zpracovatelem ovládající osobě za dodávku záporožské aglorudy celková kupní cena ve výši 2 265 180 tis. Kč bez DPH.
90
F I N A N Č N Í Č Á S T
B.2.2. Rámcová kupní smlouva č. S-040048 Rámcovou smlouvu č. S-040048, která je platná pro období od 1.1.2005 – 31.12.2009 a jejímž předmětem je dlouhodobý závazek ovládající osoby zajistit pro zpracovatele dodávky kusové záporožské rudy, uzavřel zpracovatel s ovládající osobou dne 22.11.2004. Rámcová smlouva byla v roce 2008 realizována na základě Kupní smlouvy č. S-070006, a to jejího dodatku č.3 ze dne 31.1.2008 a dále na základě Kupní smlouvy č. S-080006 ze dne 31.3.2008, která je platná do 31.1.2009. Kupní ceny byly v průběhu roku 2008 upravovány formou dodatků k uvedeným kupním smlouvám. V rozhodném účetním období byla na základě těchto smluv zaplacena zpracovatelem ovládající osobě za dodávku kusové rudy celková kupní cena ve výši 491 576 tis. Kč bez DPH. B.2.3. Kupní smlouva č. S-070007 a č. S-080007 Na základě dodatku č. 4 uzavřeného dne 31.1.2008 ke Kupní smlouvě S-070007 a dále na základě Kupní smlouvy č. S-080007 ze dne 31.3.2008 byly realizovány dodávky aglorudy Krivbas od ovládající osoby vůči zpracovateli. Kupní smlouva S-080007 byla uzavřena na dobu určitou do 31.1.2009. V rozhodném účetním období byla na základě těchto kupních smluv zaplacena zpracovatelem ovládající osobě za dodávku aglorudy Krivbas celková kupní cena ve výši 626 386 tis. Kč bez DPH. B.2.4. Kupní smlouva č. S-080010 Na základě Kupní smlouvy č. S-080010 ze dne 31.10.2008 byly realizovány dodávky jakovlevské aglorudy od ovládající osoby vůči zpracovateli. Kupní smlouva je uzavřena na dobu určitou do 30.4.2009. V rozhodném účetním období byla na základě této smlouvy zaplacena zpracovatelem ovládající osobě za dodávku jakovlevské aglorudy celková kupní cena ve výši 30 534 tis. Kč bez DPH. B.2.5. Kupní smlouva č. S-080008 Na základě Kupní smlouvy č. S-080008 ze dne 20.8.2008 byly realizovány dodávky netříděné aglorudy od ovládající osoby vůči zpracovateli. Kupní smlouva je uzavřena na dobu určitou do 30.9.2009. V rozhodném účetním období byla na základě této smlouvy zaplacena zpracovatelem ovládající osobě za dodávku netříděné aglorudy celková nákupní cena ve výši 4 130 tis. Kč bez DPH. B.3. Ostatní smluvní vztahy V rozhodném účetním období nebyly mezi zpracovatelem a společností FINITRADING, a.s. uzavřeny žádné další smluvní vztahy ve smyslu ustanovení § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. B.4. Jiné právní úkony V rozhodném účetním období nebyly učiněny v zájmu ovládající osoby – společnosti FINITRADING, a.s. zpracovatelem jiné významné právní úkony ve smyslu § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. B.5. Ostatní opatření V rozhodném účetním období nebyla přijata ani uskutečněna zpracovatelem žádná opatření na popud nebo ve prospěch ovládající osoby – společnosti FINITRADING, a.s. B.6. Celkové zhodnocení vztahů k ovládající osobě podle § 66a odst. 9 ObZ Ve zprávě jsou uvedeny všechny významné smlouvy uzavřené v účetním období, jakož i celkový objem přijatých a poskytnutých plnění mezi zpracovatelem a ovládající osobou. Z rozborů přijatých a poskytnutých plnění a protiplnění, jak je uvedeno v kapitole B., byla všechna plnění poskytnuta za běžných obchodních podmínek. Ceny zboží jsou cenami obvyklými, odvíjejícími se od cen dosažených na trhu. Zpracovateli z jeho vztahů s ovládající osobou nevznikla újma. C. Popis vztah zpracovatele k ovládající spolenosti R.F.G., a.s. Mezi zpracovatelem a společností R.F.G., a.s. nedošlo v rozhodném účetním období k žádnému nákupu nebo prodeji zboží a služeb.V rozhodném účetním období nebyly dále učiněny v zájmu ovládající osoby – společnosti R.F.G., a.s. žádné jiné právní úkony nebo opatření ve smyslu § 66a odst. 9 ObZ.
V Třinci dne 5. března 2009
V Ý R O Č N Í Z P R ÁVA M O R AV I A S T E E L , a . s . 2 0 0 8
…………………………….…………….. Ing. Lenka Blažková
…………………………………………. Mgr. Krzysztof Ruciński
předseda představenstva
místopředseda představenstva
91