VÝROČNÍ ZPRÁVA 2008
GAUDEA a.s.
OBSAH
- Obecné údaje - Struktura statutárních orgánů - Zpráva představenstva o Informace o minulém vývoji o Informace o vývoji v uplynulém účetním období o Informace o předpokládaném budoucím vývoji o Ostatní informace - Zpráva dozorčí rady - Výrok auditora - Účetní výkazy - Příloha účetní závěrky - Kvantitativní ukazatele - Zpráva o vztazích
Obecné údaje Název účetní jednotky:
GAUDEA a.s.
Sídlo:
Praha 8, Křižíkova 1, PSČ: 186 30
Identifikační číslo:
61250309
Právní forma:
Akciová společnost
Datum vzniku:
16. května1994
Předmět podnikání: -
výkon činnosti obchodníka s cennými papíry ve smyslu § 5 a násl. zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu ve znění pozdějších předpisů, v rozsahu:
I. hlavní investiční služby podle § 4 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu -
§ 4 odst. 2 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů,
-
§ 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet jiné osoby,
-
§ 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet,
II. doplňkové investiční služby podle § 4 odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu -
§ 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost
týkající
se
struktury
kapitálu,
průmyslové
strategie
a s tím
souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, -
§ 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost
týkající
se
investování
do
investičních
nástrojů.
Investiční služby uvedené pod I. a II. jsou vykonávány ve vztahu k investičním instrumentům podle § 3 odst. 1 písm. a) (investiční cenné papíry) a podle § 3 odst. 1 písm. b) (cenné papíry kolektivního investování), pokud z povahy jednotlivých investičních služeb nevyplývá jinak
Struktura statutárních orgánů
Představenstvo Ing. Vilém Staněk předseda představenstva – den vzniku funkce: 6. května 2002
Narodil se v roce 1972 v Duchcově. V roce 1995 dokončil studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1994 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR (makléřská zkouška), v roce 1994 získal povolení k výkonu činnosti makléře a v letech 1996-1997 vykonával pedagogickou činnost na katedře ekonomie Českého vysokého učení technického. Praxe: -
1994-1995 makléř a analytik na českém kapitálovém trhu (GAUDEA s.r.o.) zodpovědný za obchodování společnosti na vlastní a na cizí účet a za výkon analytických činností.
-
1994-současnost makléř a ředitel obchodníka s cennými papíry (GAUDEA s.r.o., GAUDEA a.s.) - zodpovědný za operativní řízení společnosti a obchody společnosti na vlastní účet.
Účast v orgánech jiných právnických osob: období srpen 2001 - dosud
název Gaudea RP, a.s.
funkce
popis
člen dozorčí
zakázková výroba prototypů na
rady
zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví
Ing. Veronika Staňková člen představenstva – den vzniku členství v představenstvu: 6. května 2002 Narodila se v roce 1972 v Praze. V roce 1995 dokončila studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky Praxe: -
od roku 1994 do roku 1995 - vedoucí marketingového oddělení a vedení účetnictví společnosti GAUDEA s.r.o. – zodpovědná za efektivní marketing společnosti a za řádné vedení účetnictví společnosti
-
od roku 1995 - dosud – různé pozice
- GAUDEA s.r.o., GAUDEA a.s. –
zodpovědná za vypořádání obchodů s cennými papíry, za zpracování vyúčtování klientských obchodů a za řádné vedení účetnictví společnosti, později odpovědná za vnitřní kontrolu, compliance a řízení rizik.
Účast v orgánech jiných právnických osob: období srpen 2001 – dosud
Název Gaudea RP, a.s.
funkce předseda
popis zakázková výroba prototypů na
představenstva zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví
RNDr. Josef Knápek člen představenstva – den vzniku členství v představenstvu: 6. května 2002 Narodil se v roce 1957 v Novém Jičíně. V roce 1982 dokončil studium na Běloruské státní universitě Minsk, obor jaderná fyzik a v roce 1984 absolvoval rigorózní zkoušku na Karlově universitě v Praze, obor fyzika pevných látek. Od roku 1994 - makléřská licence a od roku 1996 - soudní znalec obor ekonomika, ceny a odhady. Praxe: -
1984 – 1991 - SK VTRI Praha, mezinárodní odbor, odpovědný za řízení vědeckotechnických přidělenců na čs. ambasádách v zahraničí
-
1991 – 1993 - vedoucí kanceláře ve Švédsku, Stockholm - společnost Skanditbuss, a.s., mezinárodní autobusová doprava,
-
1993 – 1996 - burzovní makléř - společnost RAXER, s.r.o., obchodník s cennými papíry, člen Burzy cenných papírů Praha,
-
1996 – 1997- burzovní makléř - společnost Dynamic Capital Invest, a.s., obchodník s cennými papíry, člen Burzy cenných papírů Praha,
-
1998 – současnost - jednatel, soudní znalec - společnost BOHEMIA EXPERTS, s.r.o., znalecký ústav, .
Účast v orgánech jiných právnických osob: období 27.2.1997 – dosud
název Gaudea RP, a.s.
funkce
popis
člen dozorčí
zakázková výroba prototypů na
rady
zařízení Model Maker II, účetní poradenství, vedení účetnictví
26.1.1998 – dosud
BOHEMIA
jednatel
EXPERTS, s.r.o.
znalecký ústav, oceňování majetku
znalecký ústav 2.6.1999 – dosud
GTF, s.r.o.
jednatel
zahraniční obchodní činnost, ekonomické poradenství, zpracování dat
15.12.2007 – dosud BOHEMIA
jednatel
činnost podnikatelských,
EXPERTS REAL,
finančních, organizačních
s.r.o.
a ekonomických poradců
Dozorčí rada
Ing. Iva Slížková předsedkyně dozorčí rady – den vzniku funkce: 26. července 2004
Narodila se v roce 1971 v Hradci Králové. V roce 1997 dokončila studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1999 absolvovala zkoušku daňový specialista a v letech 1997-1998 vykonávala pedagogická činnost na katedře ekonomiky Českého vysokého učení technického. Praxe: -
1994 – 1996 - hlavní účetní ANEX s.r.o. – zodpovědná za řádné vedení účetnictví společností, kterým firma ANEX s.r.o. zajišťovala účetní servis
-
1996 – 1997 - účetní a daňový metodik - SRS Praha s.r.o. – zodpovědná za účetní a daňovou metodiku, kontrola zpracování veškerých účetních a daňových výkazů
-
1997 - dosud - finanční ředitelka - SABRIS s.r.o. – zodpovědná za vedení společnosti zejména v oblasti financí a personalistiky
Účast v orgánech jiných právnických osob: období únor 2001 - dosud červen 2007 –
Název
funkce
Sabris development
Člen dozorčí
s.r.o.
rady
ROS Consult s.r.o.
Jednatel
dosud
popis Vývoj software na zakázku pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor a poskytování základních služeb zajišťujících řádný provoz nemovitostí, bytů a nebytových prostor
duben 2008 - dosud Abri Services s.r.o.
Jednatel
pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor
Ing. Josef Kadeřábek člen dozorčí rady – den vzniku členství: 29. června 2004 Narodil se v roce 1968 v Berouně. V roce 1993 dokončil studium na Vysoké škole ekonomické v Praze, obor finance. V roce 1995 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR
(makléřská zkouška) a v roce 1995 získal
povolení k činnosti makléře. Praxe: -
1995-1996 – makléř - Helix, s.r.o., obchodník s cennými papíry,
-
1995-1996 - obchodník s nemovitostmi, zástupce ředitele - Ekospol, a.s.
Účast v orgánech jiných právnických osob: období 1996 – dosud
Název M.E.P.s.r.o.
Funkce Jednatel
popis obchodní činnost
Ing. Petr Bureš člen dozorčí rady – den vzniku členství: 29. června 2004
Narodil se v roce 1972 v Příbrami. V roce 1995 dokončil studium na Českém vysokém učení technickém v Praze, obor Ekonomika a řízení elektrotechniky a energetiky. V roce 1994 absolvoval zkoušku pořádanou IPRKT a ministerstvem financí ČR (makléřská zkouška), v roce 1994 získal povolení k výkonu činnosti makléře a v letech 1996-1997 vykonával pedagogická činnost na katedře ekonomie Českého vysokého učení technického. Praxe: -
makléř a analytik na českém kapitálovém trhu 1994-1996 (GAUDEA s.r.o.) zodpovědný za obchodování společnosti na vlastní a na cizí účet a za výkon analytických činností.
-
makléř na českém kapitálovém trhu 1994 (MIDDLE EUROPE FINNANCE, spol. s r.o.)
-
makléř na českém kapitálovém trhu 1994 (FINOS, s.r.o.)
-
business planning and development senior specialista 1997-2001 (Eurotel Praha, spol. s r.o.) - zodpovědný za finanční plánování a rozvoj společnosti.
-
jednatel - 1997- současnost (BK BRAIN, s.r.o.)
-
finanční manager 2003 – 2004 (United Pages, s.r.o.)
-
finanční manager 2004 – 2006 (České aerolinie a.s.)
Účast v orgánech jiných právnických osob: období
název
funkce
popis
únor 1997 –
BK BRAIN, s.r.o.
jednatel
automatizované
dosud
zpracování dat, společnost v současné době nevykonává aktivitu
srpen 2007 –
Společenství vlastníků jednotek pro dům
místopředse
dosud
č.p.826 v k.úz. Vysočany, 190 00, Praha 9,
da výboru
Na vysočanských vinicích 826/12, 190 00
správa domu
Zpráva představenstva
Informace o minulém vývoji Společnost GAUDEA a.s. je licencovaný obchodník s cennými papíry poskytující služby související s cennými papíry. Společnost zahájila činnost v roce 1994, kdy byla založena pěti společníky státní příslušnosti České republiky společnost GAUDEA s.r.o. V tomto roce získala společnost licenci Ministerstva financí ČR. Původní základní kapitál 1 mil. Kč byl v roce 1995 zvýšen na 10 mil. Kč. V roce 1999 prošla společnost úspěšně "přelicencováním". V roce 2002 se v souladu s požadavky zákona o cenných papírech společnost s ručením omezeným GAUDEA s.r.o. transformovala na akciovou společnost GAUDEA a.s. a navýšila základní kapitál na 27 mil. Kč. V roce 2007 došlo ke snížení základního kapitálu společnosti z důvodu přebytku vlastních zdrojů, které nepřinášely akcionářům odpovídající výnosnost, a to o 13,5 mil. Kč na novou výši základního kapitálu 13,5 mil. Kč. Z původně klasické makléřské společnosti se společnost v posledních letech přeorientovala na poskytovaní zejména nadstandardních služeb souvisejících s cennými papíry, které jsou založeny na individuálním přístupu ke klientovi. V roce 2002 společnost v návaznosti na uplatnění zásad Opatření MF ČR, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro banky a některé finanční instituce změnila postupy při účtování a evidenci cenných papírů a účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a přizpůsobila postupy s požadavky zákona č. 591/1992 Sb., o cenných papírech a prováděcích vyhlášek. V letech 2003 - 2007 společnost přizpůsobila postupy účtování a sestavování účetní závěrky znění vyhlášky Ministerstva financí č. 501/2002 ze dne 6. listopadu 2002 platné danému účetnímu období..
Informace o vývoji v uplynulém účetním období Rok 2008 znamenal pro společnost GAUDEA a.s. další období působení na českém kapitálovém trhu. V roce 2008 došlo k vzestupu objemu tržeb za prodej služeb z 2,80 mil. Kč v roce 2007 na 5,91 mil. Kč dosažených v roce 2008 avšak očekávaný zisk z finančních operací na úrovni 0,5 mil. Kč se nepodařilo splnit a to zejména z důvodu propadu cen na kapitálových trzích způsobeného celosvětovou krizí. V průběhu roku pokračovala realizace záměru orientovat se zejména na speciální služby kapitálového trhu pro emitenty a významné klienty (např. nabídky převzetí, veřejné návrhy smlouvy o koupi akcií, poradenské služby, zrušení registrace akcií, veřejné dražby, fúze, atd.). Volné finanční zdroje jsou ukládány zejména do nízkorizikových a likvidních instrumentů (nízko rizikové investiční a podílové fondy a v menší míře podnikové akcie). Finanční situace společnosti je stabilizovaná. Vlastní kapitál ke konci účetního období činil 22,78 mil. Kč. Dosažený hospodářský výsledek ve výši -113 tis. Kč je v souladu s uplynulým vývojem společnosti. Představenstvo společnosti doporučí valné hromadě schválit úhradu ztráty za rok 2008 ve výši 113 tis. Kč z nerozděleného zisku minulých let.
Informace o předpokládaném budoucím vývoji I v roce 2009 plánuje společnost pokračovat v současném trendu zaměření poskytovaných služeb. Mezi nabízené služby patří zejména speciální služby kapitálového trhu pro emitenty a významné klienty (např. realizace výkupu účastnických cenných papírů, nabídky převzetí, veřejné návrhy smlouvy o koupi akcií, poradenské služby, vyřazení akcií z oficiálního trhu, veřejné dražby, fúze, převod jmění atd.). Dále chce společnost pokračovat v poskytování zejména nadstandardních služeb souvisejících s cennými
papíry, které jsou založeny na
individuálním přístupu ke klientovi. Hlavním cílem pro příští rok je dosažení kladného výsledku hospodaření..
Ostatní informace Účelem výroční zprávy je uceleně, vyváženě a komplexně informovat o vývoji výkonnosti, činnosti a stávajícím hospodářském postavení účetní jednotky. Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné pro naplnění účelu výroční zprávy. Společnost neměla za uplynulé období výdaje na činnost v oblasti výzkumu a vývoje. Společnost GAUDEA a.s. nevyvíjí žádné aktivity v oblasti ochrany životního prostředí. Pracovněprávní vztahy jsou vedeny na individuálním smluvním základě, společnost poskytuje zaměstnancům různé sociální výhody, zejména příspěvky na stravování, penzijní a životní pojištění. Společnost nemá v majetku a v minulém účetním období nenabyla vlastní akcie, zatímní listy nebo podíly ovládající osoby. Společnost nemá organizační složku podniku v zahraničí.
představenstvo společnosti
Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2008 v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a stanovami společnosti. Spolupráce dozorčí rady s představenstvem společnosti byla v roce 2008 velmi dobrá. V průběhu své kontrolní činnosti dozorčí rada nenašla žádné podstatné závady. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku za rok 2008 a konstatuje, že tato roční účetní závěrka byla sestavena v souladu s právními předpisy, zejména v souladu se zákonem o účetnictví, stanovami společnosti a s vyhláškou Ministerstva financí, že byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví a že účetní záznamy a evidence byly vedeny průkazným způsobem a tudíž, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti. Dozorčí rada se seznámila s výrokem auditora Ing. Anithey Škodové ze dne 19. března 2009, který potvrdil, že zobrazuje účetní závěrka věrně ve všech významných ohledech majetek, závazky a vlastní kapitál a podává věrný a poctivý obraz o předmětu účetnictví, stavu a pohybu majetku a závazků, vlastního kapitálu, o finanční situaci společnosti a o výsledcích hospodaření za účetní rok 2008. Dozorčí rada se dále seznámila se zprávou o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a s návrhem představenstva společnosti na rozdělení zisku. Ke zprávě ani k návrhu nemá dozorčí rada výhrady. Na základě výše uvedených skutečností dozorčí rada společnosti doporučuje valné hromadě společnosti schválit roční účetní závěrku společnosti GAUDEA a.s. za rok 2008 a úhradu ztráty podle návrhu představenstva.
dozorčí rada společnosti
31.12.2008
Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tis. Kč) k:
GAUDEA a.s.
Název účetní jednotky:
61250309
IČ:
AKTIVA označ. 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry pøijímané 2. centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní 3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4. Pohledávky za klienty - èleny družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5. Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatních subjektù 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Úèasti s podstatným vlivem z toho: v bankách 8. Úèasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zøizovací výdaje b) goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní èinnost 11. Ostatní aktiva 12. Pohledávky z upsaného základního kapitálu 13. Náklady a pøíjmy pøíštích období Aktiva celkem Kontrolní èíslo
číslo řádku 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 999
Minulé úč. období netto 66
25
Pøedmin. úè. období netto 37
0
0
0
0 0 33 355 0 33 355 0 0 0 0 0 0 13 326 0 0 530 0 0 0 0 0 0 2 084 0 0 49 361 132 077
0 0 15 486 0 15 486 0 0 0 0 0 0 19 063 0 0 2 441 0 0 0 0 0 0 1 836 0 0 38 851 93 188
0 0 54 544 0 54 544 0 0 0 0 0 0 22 885 0 0 2 271 0 0 0 0 91 0 9 173 0 20 89 021 232 586
Běžné účetní období brutto
korekce
netto
66 0
0
33 355
0
33 355 0
0
0
0
13 326
530
833
833
2 084
50 194 133 743
833 1 666
Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky:
31.12.2008 GAUDEA a.s. 61250309
IČ:
označ.
PASIVA
číslo řádku
1.
Závazky vůči bankám, družstevním záložnám
028
v tom
a) splatné na požádání b) ostatní závazky
029 030
2.
Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen
031
v tom
a) splatné na požádání b) ostatní závazky
032 033
3.
Závazky z dluhových cenných papírů
034
v tom
a) emitované dluhové cenné papíry
035
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů
036
4.
Ostatní pasiva
037
5.
Výnosy a výdaje příštích období
038
6.
Rezervy
039
v tom:
a) na důchody a podobné závazky
040
b) na daně
041
c) ostatní
042
7.
Podřízené závazky
043
8.
Základní kapitál
Stav v běžném úč. období
Stav v min. úč. období
Stav v předmin. úč. období
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26 718
16 071
53 667
0
0
0
044
13 500
13 500
27 000
z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie
045 046
13 500
13 500
27 000
9.
Emisní ážio
047
10. v tom
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy
048 049
1 314 730
2 954 683
1 813 590
b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku
050 051
584
2 271
1 223
11.
Rezervní fond na nové ocenění
052
12.
Kapitálové fondy
053
13.
Oceňovací rozdíly
054
0
0
0
4 699
z toho: a) z majetku a závazků
055
b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí
056 057
Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období
058
7 965
5 400
Zisk nebo ztráta za účetní období
059
-136
926
1 842
Pasiva celkem
060
49 361
38 851
89 021
Kontrolní číslo
999
113 536
94 156
206 855
14. 15.
Podrzvah (vcelýhtis .Kč)k: 31.20 8 Ná zevúčtníj notky:dIČ 6125039GAUDE .sa označ . TEX řádčís kuloStav běžnémúč.o bdoí Stavmin. č.obdíú 1. Poskytnuédrzvah ováaktipříslbyz ruky 0 1 107 0 .23 Pohledávksytnué yzespotvýcáa operacíh 0 32 107 5.4 Pohledávk yzopcíevnýht ermínových perací 0 54 8.76 HodntypřOesaé edanékobhúscplávy spodařváníhy,r ávyakulože ní0 876 1. Přijatépísodrzvh vápasiolbyzruk 0 9 0 0 3.2 ZávazkyePřijtés spotvýchayzjišě peracín 01 10 5.4 Závazky opcíevnýhtrm ínovýchper ací 01 32 7.6 Hodntypř evzatékobhdús ospdařvánchy,r ávyakuložeí ní01 54 Kontrlíč íslo 9 9 214 0
Výkaz zisků a ztrát (v celých tis. Kč) k: Název účetní jednotky: IČ:
31.12.2008 GAUDEA a.s. 61250309 Skutečnost v účetním období
označ. 1. z toho 2. z toho 3. v tom
4. 5. 6. 7. 8. 9. v tom
10. 11. 12.
Text Výnosy z úroků a podobné výnosy úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek
číslo řádku 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17
sledovaném
minulém
předminulém
48
63
103
0
0
0
71
18
35
71 5 901 334 -2 885 705 2 3 424 1 579 304 1 845
18 2 798 578 1 578 437 31 3 824 1 888 367 1 936
35 4 279 515 1 039 66
0
91
183
445
267
4 219 2 396 504 1 823
18 19 20
13. Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
21
Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním
22
24
14. 15. 16. 17. 18. 20. 21. 22. 23. 24. 26.
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Kontrolní číslo
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 99
157
-54
171
1 048
-131
986 49
1 896 106
0 5 -136 11 240
49 109 926 16 362
106 160 1 842 20 646
Přehled o změnách vlastního kapitálu (v celých tis. Kč) k: 31.12.2008 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309
Předminulé účetní období Zůstatek 1. 1. 2006 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek 31. 12. 2006
Minulé účetní období Zůstatek 1. 1. 2007 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek 31. 12. 2007
Běžné účetní období Zůstatek 1. 1. 2008 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahr. do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek 31. 12. 2008
Základní kapitál Vlastní akcie 27 000
Emisní ážio
Rezerv. fondy
Kapitál. fondy
Oceň. rozdíly
839
Nerozd.zisk / neuhr.ztráta 3 096
Zisk/ztráta b. o. 2 577
1 842 974
27 000
0
0
Základní kapitál Vlastní akcie 27 000
Emisní ážio
1 813
Rezerv. fondy
0
0
Kapitál. fondy
Oceň. rozdíly
1 813
1 603
-2 577
4 699
1 842
Nerozd.zisk / neuhr.ztráta 4 699
Zisk/ztráta b. o. 1 842
926 1 141
701
-1 842
5 400
926
-13 500
13 500
0
0
Základní kapitál Vlastní akcie 13 500
Emisní ážio
2 954
Rezerv. fondy
0
0
Kapitál. fondy
Oceň. rozdíly
2 954
Nerozd.zisk / neuhr.ztráta 5 400
Zisk/ztráta b. o. 926
-136 -1 640
13 500
0
0
1 314
0
0
2 566
-926
7 966
-136
Celkem 33 512 0 0 0 1 842 0 0 0 0 0 0 0 0 35 354
Celkem 35 354 0 0 0 926 0 0 0 0 -13 500 0 0 0 22 780
Celkem 22 780 0 0 0 -136 0 0 0 0 0 0 0 0 22 644
Poměrové a další ukazatele k: 31.12.2008 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309
Poměrové ukazatele Stav v běžném úč. období
Stav v min. úč. období
(v 0,00 %)
(v 0,00 %)
Zadluženost I ((Celkový dluh - Majetek zákazníků) / (Aktiva celkem - Majetek zákazníků))
7,29
4,93
Zadluženost II ((Celkový dluh - Majetek zákazníků) / Vlastní kapitál)
7,86
5,18
Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)
0,00
0,00
Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / (Aktiva celkem (průměrný stav) - Majetek zákazníků))
-0,41
1,83
Rentabilita vlastního kapitálu - ROAE (Zisk po zd. / Vlastní kapitál (průměrný stav))
-0,60
3,19
Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)
-2,30
33,10
Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)
66,38
161,69
Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zam. / Výnosy z invest. služeb)
26,76
67,48
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu [v tis. Kč] Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)
5901
2798
7
7
Poměrové a další ukazatele k: 31.12.2008 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309 Kapitál a kapitálová přiměřenost (dle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry) Stav v běžném úč. období
Stav v min. úč. období
( v celých tis. Kč)
( v celých tis. Kč)
Kapitálová přiměřenost
56,50
35,53
Kapitál (celková výše)
14 048
12 541
Původní kapitál (Tier 1)
22 643
21 854
Dodatkový kapitál (Tier 2)
0
0
Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3)
0
0
Odčitatelné položky od původ. a dodat.kapitálu (Tier1+Tier2)
-8 595
9 313
Kapitálové požadavky celkem
1 989
2 824
713
1 110
Kapitálové požadavky ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů
0
0
Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku obchodního portfolia a volným dodávkám
0
0
Kapitálové požadavky k ostatním nástrojům obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k riziku angažovanosti obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k obecnému úrokovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k obecnému akciovému riziku obchodního portfolia
0
0
354
601
Kapitálové požadavky ke komoditnímu riziku investičního a obchodního portfolia
0
0
Přechodný kapitálový požadavek - dorovnání k Basel I
0
0
Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů
0
0
Kapitálový požadavek pro OCP s omezeným rozsahem IS 1
0
0
Kapitálový požadavek pro OCP s omezeným rozsahem IS 2
0
0
922
1 113
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia a riziku rozmělnění investičního portfolia
Kapitálové požadavky k měnovému riziku investičního a obchodního portfolia
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
Příloha účetní uzávěrky za rok 2008 Obecné údaje Název účetní jednotky:
GAUDEA a.s.
Sídlo:
Praha 8, Křižíkova 1, PSČ: 186 30
Identifikační číslo:
61250309
Právní forma:
Akciová společnost
Datum vzniku:
16. května1994
Předmět podnikání: - výkon činnosti obchodníka s cennými papíry ve smyslu § 5 a násl. zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu ve znění pozdějších předpisů, v rozsahu: I. hlavní investiční služby podle § 4 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu - § 4 odst. 2 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, - § 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet jiné osoby, - § 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, II. doplňkové investiční služby podle § 4 odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - § 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, - § 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se investování do investičních nástrojů. Investiční služby uvedené pod I. a II. jsou vykonávány ve vztahu k investičním instrumentům podle § 3 odst. 1 písm. a) (investiční cenné papíry) a podle § 3 odst. 1 písm. b) (cenné papíry kolektivního investování), pokud z povahy jednotlivých investičních služeb nevyplývá jinak. Rozvahový den:
31. 12. 2008
Okamžik sestavení účetní závěrky 16. 3. 2009
Účetní závěrka společnosti byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami v ČR. Tato účetní závěrka je připravená zejména v souladu s Vyhláškou 501/2002 MF ČR, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 473/2003 Sb., 545/2004 Sb. a č. 398/2005 Sb.,
a Českých
účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 501/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
Uplatněné účetní metody Účetní závěrka společnosti byla připravena v souladu s následujícími účetními metodami: a) Postupy účtování a jejich změny V roce 2008 společnost navázala na postupy účtování v roce 2007, které odpovídají uplatnění zásad dle Vyhlášky 501/2002 MF ČR, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi. Proti předchozímu účetnímu období nebyly provedeny změny v účetních metodách, které by měly podstatný vliv na hospodářský výsledek nebo vlastní kapitál společnosti. b) Způsob oceňování majetku a závazků Cenné papíry Cenné papíry jsou při prvotním zachycení oceněny pořizovací cenou. Od okamžiku sjednání nákupu cenných papírů k obchodování nebo cenných papírů k prodeji do okamžiku sjednání jejich prodeje, společnost přeceňuje tyto cenné papíry na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot jsou účtovány na účty nákladů nebo výnosů souvztažně s příslušnými účty cenných papírů. Cena pořízení cenných papírů se stanovuje metodou průměrných cen.
Reálná hodnota cenného papíru se stanoví jako tržní hodnota, kterou se rozumí hodnota, která je vyhlášena ke dni stanovení reálné hodnoty na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném regulovaném trhu. Pokud je cenný papír veden na tuzemské burze cenných papírů, rozumí se tržní hodnotou zavírací cena vyhlášená burzou cenných papírů v pracovní den, ke kterému se ocenění provádí. V případě, že majetek není veden na tuzemské burze cenných papírů a je kótován na zahraničních burzách cenných papírů, rozumí se tržní hodnotou nejvyšší cena ze zavíracích cen, kterých bylo dosaženo na schválených trzích zahraničních burz cenných papírů v pracovní den, ke kterému se ocenění provádí. V případě jiného regulovaného trhu než burzy se rozumí tržní hodnotou cena platná v den, ke kterému se ocenění provádí. Pokud v den, ke kterému se ocenění provádí, uvedené trhy nepracují, použije se cena vyhlášená na nich poslední pracovní den, který předchází okamžiku ocenění. Není-li možné stanovit reálnou hodnotu jako tržní cenu nebo tato nedostatečně představuje reálnou hodnotu, reálná hodnota se stanoví oceněním kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce. Reálná hodnota se rovná míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy, současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhopisy a směnky. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem jsou oceňovány ekvivalencí. Oceněním ekvivalencí se rozumí, že účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem je při pořízení oceněna pořizovací cenou. Ocenění účasti je následně snižováno o přijaté dividendy a zvyšováno o podíl na zisku nebo snižováno o podíl na ztrátě dceřiné nebo přidružené společnosti vzniklých po datu akvizice účtované souvztažně s účtem Podíl na zisku / ztrátě účastí v ekvivalenci. Přijaté dividendy popř. další přijaté příspěvky z rozdělení se účtují ve prospěch výnosů na účet Podíl na zisku účastí v ekvivalenci. Hmotný a nehmotný majetek Hmotný majetek dlouhodobý i krátkodobý i nehmotný majetek jsou oceněny pořizovací cenou. K 31. 12. 2008 eviduje společnost v účetnictví hmotný majetek, který je již účetně i daňově odepsán, tj. ve výši 0 tis. Kč (netto). Cizí měny a kurzy Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně přepočítává účetní jednotka na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a to k okamžiku uskutečnění účetního
případu a ke konci rozvahového dne nebo k jinému okamžiku, k němuž se účetní závěrka sestavuje. V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou měnu je k okamžiku ocenění použit kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány. c) Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je den výplaty, den nákupu nebo prodeje cenných papírů, den provedení platby, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry. V případech, na které se nevztahuje předchozí věta, se tímto dnem rozumí zejména den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, ke zjištění škody, manka, schodku, přebytku, k pohybu majetku uvnitř společnosti. d) Postupy odpisování hmotného a nehmotného majetku Hmotný majetek v ceně pořízení do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v ceně pořízení do 60 tis. Kč je účtován při jeho pořízení v plné výši do nákladů a je o něm dále vedena operativní evidence. Společnost eviduje v rozvaze pouze hmotný majetek, který je oceněn pořizovací cenou. Hmotný majetek v ceně pořízení nad 40 tis. Kč je odepisován dle odpisových plánů. Odpisy za rok 2008 eviduje společnost v účetnictví ve výši 0 tis. Kč, tj. veškerý hmotný majetek je plně odepsán v předchozích letech. e) Postupy účtování obchodů s cennými papíry, s deriváty, devizových obchodů, finančního leasingu Cenné papíry jsou při prvotním zachycení oceněny pořizovací cenou. Její součástí jsou přímé transakční náklady spojené s cennými papíry, jež jsou společnosti při prvotním zachycení známy, např. poplatky a provize makléřům, poradcům, burzám. Od okamžiku sjednání nákupu cenných papírů k obchodování nebo cenných papírů k prodeji do okamžiku sjednání jejich prodeje, společnost přeceňuje tyto cenné papíry na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot jsou účtovány na účty nákladů nebo výnosů souvztažně s příslušnými účty cenných papírů. Majetek pořízený v rámci finančního leasingu společnost na počátku využívání vykazuje v aktivech souvztažně se závazky, a to v současné hodnotě minimálních budoucích plateb pronajímateli. Minimální budoucí platby zahrnují platby za možnost odkoupit majetek od pronajímatele. Při výpočtu současné hodnoty minimálních budoucích plateb společnost využívá efektivní úrokovou míru. Najatý majetek společnost odpisuje obdobně jako vlastní
majetek. K 31. 12. 2008 společnost neeviduje žádný majetek pořízený v rámci finančního leasingu. V účetním období společnost neobchodovala s deriváty, neprováděla repo obchody, devizové obchody a ani sekuritizaci majetku. f) Postupy účtování úrokových výnosů a nákladů Úrokovými výnosy resp. náklady se rozumí u kuponových dluhopisů nabíhající rozdíl (prémie nebo diskont) mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou a nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách, u bezkuponových dluhopisů a směnek nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotu a pořizovací cenou. V účetním období společnost neměla ve svém majetku žádné kuponové ani bezkuponové dluhopisy. g) Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek a rezerv Opravné položky se vytváří k účtům majetku, který se nepřeceňuje na reálnou hodnotu nebo není oceňován ekvivalencí, v případech, kdy snížení hodnoty majetku v účetnictví je prokázáno na podkladě údajů zjištěných při inventarizaci a není trvalého charakteru. Opravné položky společnost v roce 2008 nevytvářela. Rezervy společnost v roce 2008 netvořila.
Použité finanční nástroje Řízení rizik a) Úvěrové riziko Společnost neposkytuje investiční službu: poskytování úvěrů nebo půjček zákazníkovi za účelem provedení obchodu s investičními instrumenty. b) Tržní riziko Tržní riziko vyplývá z otevřených pozic společnosti a nepříznivých pohybů tržních cen, které mohou nastat na měnových, akciových nebo komoditních trzích nebo při změnách úrokových sazeb. S ohledem na své aktivity je společnost ovlivněna rizikem pohybů tržních cen na akciových trzích. Tržní riziko je eliminováno zejména zaměřením společnosti na střednědobou alokaci aktiv odpovídajících vlastnímu kapitálu, zejména do méně rizikových investičních instrumentů, většinou s proměnlivým výnosem (zejména podílových a investičních fondů). Důsledně je dodržována eliminace tržního rizika diverzifikací portfolia. Dále jsou stanoveny limity pro investice do investičních instrumentů jednoho emitenta (koncernu), pro investice do nelikvidních nebo neregistrovaných investičních instrumentů. Společnost nepoužívá k řízení rizik deriváty.
Přehled aktiv a závazků společnosti dle měn k 31.12.2008 CZK 66
EUR celkem 0 66
Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a podíly Účasti s podstatným vlivem Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Celkem
0 33 355 0 0 13 326 0 530 2 084 0 0 0 0 49 361
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 33 355 0 0 13 326 0 530 2 084 0 0 0 0 49 361
Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
26 718 0 26 718
0 0 0
26 718 0 26 718
c) Likviditní riziko Společnost musí být schopna v každém okamžiku uspokojit své splatné závazky vůči svým obchodním partnerům, klientům a akcionářům. Předpokladem pro trvalou platební schopnost je zejména pozitivní vývoj příjmů a výdajů v účetním období a v jednotlivých dílčích obdobích. S ohledem na zaměření činnosti společnosti je likvidita řízena s ohledem na plánované peněžní toky. Společnost drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, které zajišťují prodejnost aktiv za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Operativní likviditu ve společnosti monitoruje oddělení vypořádání obchodů. Jsou stanoveny limity minimální výše peněžních prostředků a likvidních instrumentů.
Splatnost aktiv a závazků společnosti k 31.12.2008 od 3 měs. do 1 roku
do 3 měs. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a podíly Účasti s podstatným vlivem Účasti s rozhodujícím vlivem Ostatní aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Celkem Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Celkem
od 1 roku do 5 let
nad 5 let
bez spec.
celkem
66
0
0
0
0
66
0
0
0
0
0
0
33 355
0
0
0
0
33 355
0 0 0 0 0 1 853 0 0
0 0 0 0 0 231 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 13 326 0 0 0 530 0 0 0 0 0 0
0 0 13 326 0 530 2 084 0 0
0 0 35 274
0 0 231
0 0 0
0 0 0 0 0 13 856
0 0 49 361
26 411 0 26 411
307 0 307
0 0 0
0 0 0
26 718 0 26 718
0 0 0
d) Provozní riziko Provozní riziko je eliminováno vnitřními předpisy upravujícími pracovní postupy při činnosti společnosti.
Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem
Firma:
GTF, s.r.o.
Sídlo:
Praha 8, Křižíkova 1, č.p. 322, PSČ 186 00
Právní forma:
Společnost s ručením omezeným
IČ:
25110063
Předmět podnikání: - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců - zpracování dat, služby databank, správa sítí Základní kapitál:
600 000,- Kč
Ostatní složky vlastního kapitálu: - 52 tis. Kč Přímý podíl na vlastním kapitálu a hlasovacích právech : 100 % Vykonávaný vliv:
Rozhodující vliv
Podíl na základním kapitálu: Jmenovitá hodnota: Cena pořízení:
600 000,- Kč 550 000,- Kč
Změny v průběhu účetního období: beze změn Pohledávky společnosti GAUDEA a.s. vůči společnosti GTF, s.r.o. počáteční zůstatek [Kč] 281 604,-
úhrn přírůstků [Kč] 4 770,-
úhrn úbytků [Kč] 97 000,-
Úrokové výnosy vztahující se k poskytnutým úvěrům:
konečný zůstatek [Kč] 189 374,-
4 770,- Kč
V průběhu účetního období společnost GTF, s.r.o. neemitovala žádné cenné papíry a nebyly vydané ani přijaté žádné záruky od společnosti GTF, s.r.o.
Významné položky uvedené v rozvaze a návrhu na rozdělení zisku
Daňový závazek V roce 2008 společnost o odloženém daňovém závazku neúčtovala. Splatná daň z příjmů za rok 2008 činí 5 tis. Kč. Podřízená aktiva a podřízené závazky Podřízeným aktivem a podřízeným závazkem se rozumí finanční aktivum a finanční závazek, o kterých bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání nebo vyrovnání dlužníka budou splaceny až po plném uspokojení všech ostatních pohledávek ostatních věřitelů, s výjimkou pohledávek, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti. Podřízená aktiva a podřízené závazky v evidenci společnosti nejsou. Cenné papíry v rozvaze a zisk / ztráta z ostatních finančních činností
Objem cenných papírů v rozvaze ke konci účetního období (tis. Kč) Cenné papíry k obchodování [tis. Kč] Cenné papíry k prodeji [tis. Kč] z toho: Akcie z toho: kótované na burze nekótované na burze, trh RMS Nekótované Podílové listy z toho: Kótované Nekótované Dluhopisy Cenné papíry držené do splatnosti [tis. Kč] Zisk z obchodů s cennými papíry za účetní období [tis. Kč]
0 13 326 8 906 711 1 180 7 015 4 420 0 4 420 0 0 -2 885
Objem derivátů konci účetního období [tis. Kč]
0
Zisk a ztráty z obchodů s deriváty za účetní období [tis. Kč]
0
Pohledávky a závazky Celková výše pohledávek je 35 439 tis. Kč. Z toho pohledávky po lhůtě splatnosti činí 28 tis. Kč. Celková výše závazků činí 26 435 Kč, z toho závazky mimo závazků vůči klientům v souvislosti z poskytování investičních služeb činí 1 497 tis. Kč. Z toho závazky po lhůtě splatnosti činí 0 tis. Kč. Účetní jednotka v roce 2008 neuskutečnila žádné repo obchody, tudíž nemá žádné závazky a pohledávky z těchto obchodů. K 31.12.2008 nemá společnost finanční prostředky uloženy na termínových vkladech se splatností či s výpovědní lhůtou, ale má uloženy finanční prostředky ve výši 7 719 tis. Kč na úsporných vkladech s výpovědní lhůtou jeden týden. Podíl dluhových cenných papírů Společnost v roce 2008 nevlastnila žádné dluhové cenné papíry. Postupy výpočtu tvorby rezerv a opravných položek Rezervy a opravné položky se tvoří způsobem a k účelům stanoveným zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. V roce 2008 rezervy vykazují nulový stav. V účetním období nevytvořila společnosti opravné položky. Hmotný a nehmotný majetek Počáteční zůstatek 1. odpis. sk. (DHM) 2. odpis. sk. (DHM)
oprávky k DHM
Přírůstky
Úbytky
Konečný zůstatek
k 1.1.2008 [tis. Kč] [tis. Kč] 805 0 28 0 Počáteční zůstatek Přírůstky
[tis. Kč] 0 0 Úbytky
k 31.12.2008 [tis. Kč] 805 28 Konečný zůstatek
k 1.1.2008 [tis. Kč] 833
[tis. Kč] 0
k 31.12.2008 [tis. Kč] 833
[tis. Kč] 0
Finanční pronájem hmotného majetku K 31.12.2008 majetek pořízený na základě smlouvy o pronájmu s následnou koupí společnost neeviduje.
finanční leasing
Počáteční zůstatek
Přírůstky
Úbytky
Konečný zůstatek
k 1.1.2008 [tis. Kč] 0
[tis. Kč] 0
[tis. Kč] 0
k 31.12.2008 [tis. Kč] 0
Ostatní náklady a výnosy Náklady [tis. Kč]: ostatní provozní náklady: mimořádné náklady: ostatní správní náklady: z toho garanční fond
výnosy [tis. Kč]: 0 ostatní provozní výnosy: 0 mimořádné výnosy: 1 845 118
705 0
Oceňovací rozdíly u účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem
účasti s rozhodujícím vlivem účasti s podstatným vlivem
stav k 1.1.2008
přecenění/prodej
stav k 31.12.2008
[tis. Kč] 2 441
[tis. Kč] - 1 911
[tis. Kč] 530
0
0
0
Použití zisku/ztráty za minulé období a návrh na použití zisku/ztráty běžného období Zisk po zdanění roku 2007 ve výši 926 tis. Kč byl rozdělen následovně: o 47 tis. Kč byl navýšen zákonný rezervní fond, navýšen účet ostatních rezervních fondů o částku 171 tis. Kč (přecenění ekvivalencí) a 708 tis. Kč bylo převedeno na nerozdělený zisk minulých let. V průběhu roku 2008 došlo k prodeji účasti s rozhodujícím vlivem a z tohoto důvodu byl snížen účet ostatních rezervních fondů o částku 1 858 tis. Kč a o tuto částku navýšen účet nerozdělených zisk minulých let. V roce 2008 nebyly vyplaceny žádné dividendy. Návrh na úhradu ztráty roku 2008 ve výši 136 tis. Kč: úhrada se provede z nerozděleného zisku minulých let, tj. o částku 136 tis. Kč se sníží účet nerozdělený zisk z předchozích období . Správa a obhospodařování Společnost nepřijala od třetích osob ani nepředala třetím osobám žádné hodnoty do správy a k obhospodařování. Repo obchody Společnost v roce 2008 nerealizovala žádné repo obchody.
Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu Splatná daň z příjmů V roce 2008 činí splatná daň z příjmů právnických osob 5 tis. Kč. Úprava hospodářského výsledku před zdaněním pro výpočet daně z příjmů spočívá o úpravu nákladů neuznávaných za náklady vynaložené k dosažení, zajištění a udržení příjmů (§ 25 nebo § 24 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů) ve výši 905 tis. Kč a o úpravu příjmů nezahrnovaných do základu daně podle § 19 a § 23 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů ve výši 751 tis. Kč Odpisy nepromlčených pohledávek V roce 2008 nebyl realizovaný odpis žádné nepromlčené pohledávky.. Úroky z prodlení V roce 2008 nebyly neuplatněny ani prominuty úroky z prodlení. Úrokové náklady a úrokové výnosy z úvěrů ostatní
Úrokové náklady [tis. Kč] 0 0
Úrokové výnosy [tis. Kč] z vkladů 37 z úvěrů 11 ostatní 0
Poplatky a provize Výnosy z poplatků a provizí za obstarání nákupu a prodeje CP [tis. Kč] Náklady na poplatky a provize za obstarání nákupu a prodeje CP [tis. Kč] Výnosy z poplatků za obhospodařování [tis. Kč] Výnosy z poplatků za správu [tis. Kč] Výnosy z poplatků za uložení [tis. Kč] Výnosy z poplatků za úschovu hodnot [tis. Kč]
41 262 0 0 0 0
Zisk / ztráta z finančních činností Zisk / ztráta z finančních činností – celkem [tis. Kč] Z toho: - z cenných papírů [tis. Kč] - z obchodování z cizími měnami [tis. Kč] - z kurzových rozdílů [tis. Kč] - z derivátů [tis. Kč]
- 2 885 - 2 885 0 0 0
Správní náklady Celkové správní náklady [tis. Kč] Z toho osobní náklady a odměny: mzdy a odměny bez mezd a odměn členů statutárních, řídících a dozorčích
3 424 854
orgánů [tis. Kč] sociální náklady a zdravotní pojištění [tis. Kč] mzdy a odměny členů statutárních, řídících a dozorčích orgánů
332
z toho: představenstvo [tis. Kč]
360
dozorčí rada [tis. Kč]
9
Průměrný počet zaměstnanců Zaměstnanci Členové představenstva Členové dozorčí rady
2008 7 3 3
2007 7 3 3
Odměny zaměstnancům se stanovují individuálně a nejsou vázané na vlastní kapitál. Ostatní správní náklady z toho správní náklady na audit, právní a daňové poradenství [tis. Kč]
1 845 533
Výše závazků vůči klientům Celková výše závazků vůči klientům v souvislosti s poskytováním investičních služeb k 31.12.2008: 24 938 tis. Kč
Vztahy se spřízněnými osobami K 31.12.2008 neeviduje společnost GAUDEA a.s. žádný úvěr členu statutárního orgánů či dozorčí rady nebo zaměstnanci podílejícím na řízení účetní jednotky. K 31.12.2008 neposkytla společnost GAUDEA a.s. žádné záruky členům statutárních orgánů či dozorčí rady ani zaměstnancům podílejícím na řízení účetní jednotky. Podíl na základním kapitálu nebo hlasovacích právech větší než 10 % Jméno
Bydliště
Ing. Vilém Staněk RNDr. Josef Knápek Ing. Veronika Staňková
Dolnonádražní 322, Osek Ruprechtická 2272, Praha 9 Jablonecká 364, Praha 9
podíl na zákl. podíl na hlas. kapitálu právech 43,20 % 43,20 % 40,00 % 40,00 % 16,80 % 16,80 %
Události za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne a nenastaly žádné skutečnosti, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne, a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.
Obory činnosti a zeměpisné oblasti Společnost GAUDEA a.s., provozuje svou činnost pouze na území České republiky.
Opravy zásadních chyb minulých let V průběhu účetního období nebyly zjištěny a tudíž ani opraveny zásadní chyby minulých let. Příloha účetní závěrky obsahuje všechny skutečnosti významně ovlivňující hospodaření a finanční situaci účetní jednotky.
výsledek
Poměrové a další ukazatele k: 31.12.2008 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309
Poměrové ukazatele Stav v běžném úč. období
Stav v min. úč. období
(v 0,00 %)
(v 0,00 %)
Zadluženost I ((Celkový dluh - Majetek zákazníků) / (Aktiva celkem - Majetek zákazníků))
7,29
4,93
Zadluženost II ((Celkový dluh - Majetek zákazníků) / Vlastní kapitál)
7,86
5,18
Úrokové zatížení zisku (Náklady na úroky / Ebit)
0,00
0,00
Rentabilita aktiv - ROAA (Ebit / (Aktiva celkem (průměrný stav) - Majetek zákazníků))
-0,41
1,83
Rentabilita vlastního kapitálu - ROAE (Zisk po zd. / Vlastní kapitál (průměrný stav))
-0,60
3,19
Rentabilita tržeb (Zisk po zdanění / Výnosy z investičních služeb)
-2,30
33,10
Nákladovost tržeb (Náklady celkem / Výnosy z investičních služeb)
66,38
161,69
Mzdová náročnost tržeb (Náklady na zam. / Výnosy z invest. služeb)
26,76
67,48
Základ pro výpočet příspěvku do Garančního fondu [v tis. Kč] Počet zaměstnanců (průměrný přepočtený stav osob v období)
5901
2798
7
7
Poměrové a další ukazatele k: 31.12.2008 Název účetní jednotky: GAUDEA a.s. IČ: 61250309 Kapitál a kapitálová přiměřenost (dle vyhlášky č. 123/2007 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry) Stav v běžném úč. období
Stav v min. úč. období
( v celých tis. Kč)
( v celých tis. Kč)
Kapitálová přiměřenost
56,50
35,53
Kapitál (celková výše)
14 048
12 541
Původní kapitál (Tier 1)
22 643
21 854
Dodatkový kapitál (Tier 2)
0
0
Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3)
0
0
Odčitatelné položky od původ. a dodat.kapitálu (Tier1+Tier2)
-8 595
9 313
Kapitálové požadavky celkem
1 989
2 824
713
1 110
Kapitálové požadavky ke specifickému úrokovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky ke specifickému akciovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k riziku protistrany u repo obchodů nebo půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit, derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání a maržových obchodů
0
0
Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku obchodního portfolia a volným dodávkám
0
0
Kapitálové požadavky k ostatním nástrojům obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k riziku angažovanosti obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k obecnému úrokovému riziku obchodního portfolia
0
0
Kapitálové požadavky k obecnému akciovému riziku obchodního portfolia
0
0
354
601
Kapitálové požadavky ke komoditnímu riziku investičního a obchodního portfolia
0
0
Přechodný kapitálový požadavek - dorovnání k Basel I
0
0
Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů
0
0
Kapitálový požadavek pro OCP s omezeným rozsahem IS 1
0
0
Kapitálový požadavek pro OCP s omezeným rozsahem IS 2
0
0
922
1 113
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia a riziku rozmělnění investičního portfolia
Kapitálové požadavky k měnovému riziku investičního a obchodního portfolia
Kapitálový požadavek k operačnímu riziku
Zpráva o vztazích za účetní období 2008
mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „Zpráva“). Zpráva je vyhotovena v souladu s ustanovením § 66a odstavce 9, Zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, v platném znění.
I.
IDENTIFIKACE SUBJEKTŮ PODNIKATELSKÉHO SESKUPENÍ
Ovládaná osoba, za kterou je vyhotovena tato Zpráva, (dále jen: „Ovládaná osoba“): GAUDEA a.s. IČ: 61250309 sídlo: Praha 8, Křižíkova 1, PSČ 186 00 Ovládající osoby jednající ve shodě (dále jen: „Ovládající osoby“): Ing. Vilém Staněk bytem: Osek, Dolnonádražní 322, PSČ 417 05 a Ing. Veronika Staňková bytem: Praha 9, Jablonecká 364/13, PSČ 190 00
Ostatní osoby ovládané stejnou Ovládající osobou (dále jen „Ostatní ovládané osoby“): nejsou
II.
VZTAHY MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU, OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI OSOBAMI
V průběhu účetního období 2008 -
nebyly mezi Ovládajícími osobami a Ovládanou osobou učiněny jiné právní úkony v zájmu nebo na popud Ovládající osoby,
-
Ovládaná osoba neuskutečnila v zájmu nebo na popud Ovládajících osob žádná ostatní opatření.
Smlouvy uzavřené za účetní období mezi Ovládanou osobou a Ovládajícími osobami: -
Mezi Ovládanou osobou a Ovládajícími osobami nebyly v účetním období uzavřeny žádné nové smlouvy.
Plnění poskytnutá Ovládanou osobou Ovládajícím osobám v účetním období: -
čistá mzda za účetní období hrazená Ovládanou osobou ing. Vilému Staňkovi ve výši: 287 875 Kč
-
příspěvek na penzijní připojištění se státním příspěvkem hrazený Ovládanou osobou za ing. Viléma Staňka ve výši: 12 000,- Kč
-
pojistné na soukromé životní pojištění hrazený Ovládanou osobou za ing. Viléma Staňka ve výši: 8 000,- Kč
-
pojistné na soukromé životní pojištění hrazený Ovládanou osobou za ing. Veroniku Staňkovou ve výši: 8 000,- Kč
V Praze dne 21. března 2009.
představenstvo společnosti
