VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006 J&T BANKA, a. s

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2 0 0 6

J & T B A N K A, a . s .

J&T BANKA, a. s.



OBSAH

Vybrané ekonomické ukazatele Úvodní slovo předsedy představenstva Zpráva představenstva Výsledky 2006 Vývoj v hlavních obchodních liniích Cíle pro rok 2007 Strategický rozvoj Rozvoj řízení a informační infrastruktury Nové služby Obchodní cíle Vedení banky Organizační struktura J&T BANKY Zpráva dozorčí rady Korespondenční banky Čestné prohlášení

FINANČNÍ ČÁST Zpráva auditora pro akcionáře J&T BANKY, a. s. Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty (IFRS) Konsolidovaná rozvaha (IFRS) Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu (IFRS) Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované účetní závěrce (IFRS) Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Příloha: CD-ROM

3 5 7 7 9 12 12 14 14 15 16 20 21 22 23

26 28 29 30 31 32 75

J&T BANKA, a. s.



VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE

Konsolidované údaje podle mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví (IFRS) (v tis. CZK)

2006

2005

2004

2003

2002 110 207

Roční výsledky Zisk před zdaněním

233 542

222 179

56 716

133 615

Daň

(59 903)

(48 538)

(25 797)

(14 208)

(302)

Celkový čistý zisk

173 639

173 641

30 567

119 226

111 374

2 594 683

2 421 081

1 246 371

1 216 021

1 076 608

Stav ke konci roku Vlastní kapitál Závazky za bankami Závazky za klienty Pohledávky za bankami

852 461

545 537

532 603

566 044

767 744

18 360 892

13 839 526

10 331 261

7 683 115

3 876 852

4 010 222

3 880 673

4 774 706

4 832 549

1 814 542

Pohledávky za klienty

16 834 351

12 046 347

6 399 773

3 779 806

2 989 985

Aktiva

22 602 765

17 466 175

12 379 358

9 650 953

5 865 806

Rentabilita kapitálu

6,92 %

9,47 %

2,45 %

9,80 %

10,34 %

Rentabilita aktiv

0,87 %

1,16 %

0,25 %

1,24 %

1,90 %

Kapitálová přiměřenost

12,42 %

14,89 %

14,71 %

21,22 %

18,93 %

Celkový vlastní kapitál/celková aktiva

11,48 %

13,86 %

10,07 %

12,60 %

18,35 %

Poměrové ukazatele

ing. PATRIK TKÁČ

J&T BANKA, a. s.



Úvodní slovo

Vážení akcionáři, klienti, obchodní partneři, přátelé, jsme rádi, že se s  Vámi můžeme prostřednictvím výroční zprávy podělit o  radost z  úspěchů a  dosažených výsledků J&T BANKY a  představit Vám naše cíle a  vizi rozvoje banky v příštích letech. Těší mne objektivní zjištění, že pro J&T BANKU byl rok 2006 – stejně jako uplynulá období – rokem úspěchu obchodního, reputačního i finančního. Podařilo se nám potvrdit mimořádné výsledky z předchozího roku a vykázat ve srovnání s rokem 2005 další růst zisku. Bilanční suma banky, stejně tak jako objemy vkladů, rostla. Tento nárůst je pro nás pozitivní, protože potvrzuje nejen důvěru klientů v naši banku a flexibilitu banky při hledání řešení jejich potřeb, ale i ocenění naší schopnosti rychle reagovat na jejich požadavky. Kromě zhodnocení vkladů a majetku ve správě jsme našim klientům financovali projekty a investice v objemu přes 17 mld. CZK a zprostředkovali jsme obchody s cennými papíry za více než 274 mld. CZK.

Úspěchy skupiny J&T v  bankovnictví v  uplynulých letech se staly jedním z  impulsů, který vedl skupinu J&T k  rozhodnutí aktivněji expandovat prostřednictvím poboček a  nových akvizic. Skupina J&T z  toho důvodu rozhodla o  založení dceřiné společnosti J&T FINANCE, do které vložila vlastnické podíly v J&T BANCE, ve švýcarské IBI BANK, J&T ASSET MANAGEMENTU, J&T SECURITIES a J&T FINANCIAL SERVICES. Vzniklo tak bankovní uskupení, které obhospodařuje klientský majetek v hodnotě přes 27 mld. CZK. Jsme si vědomi, že základem úspěchu v  bankovnictví – a  ve vztahu k  privátnímu bankovnictví zejména – je důvěra mezi klientem a bankou. Z tohoto pohledu jsou dosažené výsledky velkým závazkem J&T BANKY do příštích let. Věříme, že tento náš závazek splatíme nejen vysokou kvalitou našich služeb stávajících, ale i službami a možnostmi novými, které expanze bankovního segmentu J&T přináší.

V Praze dne 2. května 2007 V roce 2006 jsme po pečlivých přípravách otevřeli první pobočku banky a vstoupili tak s naším bankovnictvím na slovenský trh. S  potěšením mohu oznámit, že tento vstup byl pro banku více než úspěšný. Slovenská pobočka nám přinesla nové růstové impulsy. Výsledky pobočky předčily naše očekávání. Ke konci roku tvořily obchodní aktivity pobočky téměř 20 % bilance banky a pobočka skončila již v prvním roce podnikání v zisku. Zároveň jsme si dokázali, že i  přes větší organizační zatížení a koordinaci jsme schopni zachovat pružnost služeb a rychlost rozhodování, kterou naši klienti oceňují.

Ing. Patrik Tkáč Předseda představenstva J&T BANKY, a. s.

Struktura klientských vkladů

nefinanční instituce 49,0 % finanční instituce 18,1 % podniky 9,4 % privátní klienti 9,5 % skupina J&T 8,8 % státní a neziskové organizace 5,2 %

Struktura pohledávek za klienty

real estate 39,0 % ostatní 7,0 % obchod s pohledávkami 6,0 % financial markets 21,0 % akvizice a restrukturalizace 27,0 %

J&T BANKA, a. s.



zpráva představenstva

Výsledky 2006 J&T BANKA se v průběhu uplynulých let vyprofilovala v jasně zaměřenou instituci, která sleduje tři hlavní obchodní linie – projektové financování, zhodnocování majetku a poskytování služeb obchodníka s cennými papíry. Tyto tři obchodní linie, strategicky cílené především na privátní klientelu, tvoří obchodní model, který umožňuje maximalizovat synergické efekty a poskytovat klientovi komplexní služby, které jsou v popředí zájmu naší cílové skupiny. Rok 2006 znovu potvrdil úspěch této strategie. Bilanční suma výrazně vzrostla a banka zopakovala úspěšné hospodářské výsledky z předchozího roku. Uplynulý rok byl pro banku rokem expanze na nové trhy. Po pečlivých přípravách jsme otevřeli počátkem března první pobočku banky – zahraniční pobočku J&T BANKY v Bratislavě – s cílem aplikovat náš obchodní model na novém trhu. Úspěšný start pobočky Slovenský trh nebyl pro J&T BANKU neznámý – v minulosti jsme financovali řadu projektů ve Slovenské republice a při vstupu na tento trh jsme se mohli opřít o  znalosti a  zázemí skupiny J&T, která na Slovensku dlouhodobě úspěšně působí. Přesto byl vstup spojen s  určitou mírou nejistoty. Slovenský trh není zdaleka tak výrazně dominovaný velkými bankovními institucemi a bylo otázkou, zda strategie J&T BANKY bude na Slovensku stejně úspěšná jako v České republice. Minulý rok tuto nejistotu rozptýlil. Pobočka J&T BANKY v Bratislavě byla hlavním zdrojem růstu bilanční sumy – s  více než 5,7 mld. aktiv na konci roku 2006 představuje pobočka 25 % bilanční sumy banky. Termínované vklady pobočky dnes tvoří více než 20 % všech termínovaných vkladů J&T BANKY. Zejména díky rychlému budování bilanční sumy dokázala pobočka již v prvním roce své existence vykázat mírný zisk.

Efektivita a výkonnost Zřízení zahraniční pobočky pro nás znamenalo zdvojit některé činnosti, což s  sebou přineslo nárůst personálních nákladů. Celkový počet zaměstnanců banky přesáhl 200 a náklady na zaměstnance vzrostly o téměř 50 % na 144 mil. CZK. Tento ukazatel je nadále vysoko nad průměrem trhu. V  meziročním srovnání také vzrostly ostatní správní náklady banky, a to téměř o 25 %. Hlavním zdrojem růstu jsou náklady na vykazování výsledků regulovaného konsolidačního celku. Banka hradí polovinu veškerých nákladů na audit skupiny J&T a vzhledem k růstu bilanční sumy se tyto náklady zvýšily o více než 100 %. Banka tak hradila o více než 20 mil. korun více oproti předcházejícímu roku. Důsledkem zvýšených nákladů při srovnatelných výnosech je pokles ukazatele Cost Income na 61 %. Očekáváme, že v příštích letech se obnoví trend zlepšování ukazatele efektivity, a to především díky nárůstu bilanční sumy a příjmů zejména na Slovensku, kde ukazatel Cost Income dosahoval více než 90 %. Stabilní ziskovost a zlepšení příjmové struktury Banka vstupovala do roku 2006 s ambicí udržet ziskovost na úrovni předchozího rekordního roku. Cíl byl o to obtížnější, že vynikající výsledky roku 2005 výrazně ovlivnily vývoj na finančních trzích, díky čemuž realizovala banka významné příjmy z vlastních investic na kapitálovém trhu a z odměn za zhodnocení klientského majetku. Díky růstu bilanční sumy a  zejména růstu objemu poskytnutých úvěrů banka plně nahradila příjmy z cenných papírů úrokovými příjmy a příjmy z poplatků za zprostředkování obchodů na kapitálových trzích. Úrokové příjmy poprvé v historii banky překročily 1 mld. CZK a příjmy z poplatků za obchodování dosáhly 58 mil. CZK (nárůst o 54 % oproti roku 2005).

Objemy vkladů

2002 3 876 852 CZK

7 683 115 CZK

2003

10 331 261 CZK

2004

13 839 526 CZK

2005

18 360 892 CZK

2006

Zisk před zdaněním

110 207 CZK

2002

133 615 CZK

2003

2004

2005

2006

56 716 CZK

222 179 CZK

233 542 CZK

J&T BANKA, a. s.

Vývoj v hlavních obchodních liniích Projektové financování Banka se při financování zaměřuje na financování projektů v  oblasti realit, akvizic, restrukturalizací a  obchodování s  pohledávkami. Hlavní konkurenční výhodou banky je schopnost rychle posoudit navrhovaný projekt ve spolupráci s  odborným zázemím skupiny J&T. Díky znalosti trhu a  komplexní situace klienta zároveň adekvátně zajišťujeme možná rizika. Právě rychlost celého procesu – od posouzení po poskytnutí prostředků – je největší přidanou hodnotou pro klienta a  umožňuje bance dosahovat nadprůměrné úrokové marže. Řada poskytnutých úvěrů je postupem času refinancována třetími subjekty, které jsou schopné nabídnout klientovi lepší cenové podmínky. Úvěry banka poskytuje zpravidla na jeden rok. V případě delších úvěrů je úroková sazba vázána na sazby PRIBOR. Prolongace úvěrů je vázána nejen na pokračující zájem banky o financování, ale i na dosavadní vyhodnocení vývoje projektu. Vzhledem ke krátké době splatnosti se skladba úvěrového portfolia v  čase výrazně mění. Ke konci roku 2006 převažovalo v portfoliu banky financování v oblasti real estate, které tvořilo 39 % úvěrového portfolia, dále pak financování akvizic a restrukturalizací s podílem 27 % na celkovém objemu. Objem poskytnutých úvěrů meziročně vzrostl o 4,7 mld. CZK na 17,4 mld. CZK. Úvěry dnes tvoří přes 70 % aktiv banky (v roce 2005 to bylo 68 %).



Za významnou částí růstu úvěrového portfolia stojí pobočka v  Bratislavě. Objem financování poskytnutého pobočkou J&T BANKY v  Bratislavě dosáhl ke konci minulého roku 5,6 mld. CZK, z toho 2,9 mld. jsou nově iniciované úvěry, 2,7 mld. CZK jsou úvěry převzaté po vzniku pobočky od centrály J&T BANKY. Úvěrové portfolio centrály vzrostlo meziročně o 18,55 %. Průměrná úroková sazba na úvěrových obchodech v  roce 2006 dosahovala  6,12 %. Vzhledem k  výraznému nárůstu objemu zdrojů financování banka disponovala na konci roku dostatkem volných prostředků pro rozvoj obchodních aktivit, a  proto ve srovnání s  předchozími roky snižovala úrokové marže. Banka i  v  roce 2006 pokračovala v  konzervativním přístupu k hodnocení pohledávek. V průběhu roku 2006 byly vytvořeny opravné položky ve výši více než 45 mil. CZK. I přes velmi konzervativní hodnocení úvěrového portfolia se meziročně zlepšila celková kvalita úvěrů. Podle metodiky ČNB tvořily standardní pohledávky 94,75 % úvěrového portfolia, v  roce 2005 to bylo pro srovnání 91,3 %. Oprávky k poskytnutým úvěrům meziročně poklesly o 60 mil. CZK, což je dáno mimo jiné i díky odprodeji vybraných pohledávek z portfolia. Zhodnocování majetku Banka nabízí klientům možnosti zhodnocování majetku formou bankovních vkladů a prostřednictvím správy aktiv.

10

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Bankovní vklady J&T BANKA soustředí svou nabídku vkladových produktů na investory s požadovanou dobou splatnosti více než 6 měsíců. V případě kratších úložek se pak jedná o vklady s předpokladem prolongace. Výsledkem strategické orientace banky na dlouhodobější zdroje je stabilní vkladová báze a s tím spojené nižší náklady na řízení likvidity. V  roce 2006 banka začala vedle standardních termínovaných vkladů a  depozitních směnek nabízet tzv. strukturované vklady. Strukturované vklady jsou víceleté vklady s  úrokovou sazbou navázanou na vývoj podkladových aktiv, např. akcií, akciových indexů nebo komodit. Cílem tohoto produktu je nabídnout klientům, kteří mají zájem o  konzervativní investice, možnost participovat na investičních nápadech skupiny J&T bez rizika ztráty. Prvním nabízeným produktem z této řady byl strukturovaný 2letý vklad BRIC. Výnos BRIC je vázaný na vývoj měnového koše brazilského realu, ruského rublu a  čínského yuanu. Zhodnocení tohoto produktu aktuálně dosahuje přes 10 % p.a. Banka má zájem nabídku strukturovaných vkladů postupně rozšiřovat i v dalších letech.

Objem bankovních vkladů v  J&T BANCE meziročně vzrostl o  4,5 mld. na celkových 18,3 mld. CZK. Významný podíl na tomto růstu měla pobočka v Bratislavě s více než 3,5 mld. nových vkladů. Očekáváme, že i  v  příštích letech bude hlavním zdrojem nových vkladů Slovenská republika. Z  celkového objemu vkladů tvořily 88 % termínované úložky, což je mírný nárůst oproti 85 % v roce 2005 a výrazně více než průměr bankovního sektoru v České republice. Hlavní cílovou skupinou pro získávání bankovních vkladů jsou instituce, které nemohou z  regulatorních důvodů nebo z  důvodů kratšího investičního horizontu využít pro zhodnocování prostředků možnosti finančních trhů. Ke konci roku 2006 bylo z  celkového objemu termínovaných úložek 49 % od nefinančních institucí, 18 % od firem z  finančního sektoru, 19 % od privátních klientů a domácích společností. Vklady státních institucí tvořily 5 % termínovaných úložek. Pro banku je velmi příznivý zejména zvýšený zájem odborných institucí o  vkladové produkty banky.

J&T BANKA, a. s.

Správa aktiv Bance se dařilo pouze částečně naplňovat strategický záměr růstu klientských aktiv pod správou. Zájem byl zejména o  investice do J&T INVESTMENT POOL a do podílových fondů skupiny J&T, které se v uplynulém roce objevovaly na čele žebříčků výkonnosti korunových podílových fondů. Vynikající výsledky podílových fondů, prokazující kvalitu a odbornost správy aktiv, se však neodrazily v nárůstu objemů v produktech. Individuální správa aktiv objemově stagnovala na úrovni hodnot ze závěru roku 2005, a to i přesto, že zhodnocení nejlepších portfolií dosáhlo v roce 2006 až 24 %. Banka neinkasuje žádné poplatkové příjmy za prodej podílových listů fondů skupiny J&T a  za prodej J&T INVESTMENT POOL. Za obhospodařování aktiv banka v  uplynulém roce inkasovala více než 16 mil. CZK, což znamená výrazný meziroční pokles proti rekordnímu roku 2005, kdy příjmy z poplatků za obhospodařování portfolia byly díky příznivému vývoji na domácím kapitálovém trhu výrazně ovlivněny odměnami za dosaženou výkonnost. Rozvoj správy aktiv je pro J&T BANKU jednou ze strategických priorit. Zejména v  České republice, kde je patrný stále větší příklon klientů k investicím na kapitálových trzích, je nabídka produktů v  tomto segmentu klíčová. Pro příští rok připravuje banka ve spolupráci se skupinou J&T dílčí změny v koncepci řízení individuálních portfolií a také několik nových investičních strategií. Pevně věříme, že budou v  roce 2007 hlavním zdrojem růstu aktiv pod správou.

11

Služby obchodníka s CP V uplynulých letech byla J&T BANKA velmi aktivní v obchodování na vlastní účet. Např. v roce 2005 realizovala zisky z akciových investic přes 100 mil. CZK. Na počátku roku 2006 rozhodlo představenstvo omezit potenciální rizika z expozice na akciové trhy. Banka se v uplynulém roce věnovala zejména rozvoji služeb v  oblasti zprostředkování investic pro privátní klienty, kteří mají zájem své investice spravovat sami. Kromě zprostředkování obchodů na kapitálovém trhu poskytujeme také financování pozic formou repooperací. Financování klientských pozic je pro banku zajímavé jak nízkou mírou rizika díky likvidnímu zajištění, tak úrokovou marží. V uplynulém roce banka realizovala obchody s cennými papíry za více než 270 mld. CZK, to znamená meziroční nárůst o 37 %. Za růstem zobchodovaných objemů je kromě rostoucího počtu klientů také relativně volatilní vývoj na finančních trzích. Příjmy banky z poplatků za obchodování s cennými papíry meziročně vzrostly o více než 50 % na 57 mil. CZK. Kromě většího počtu realizovaných obchodů je za tímto růstem také zvyšující se podíl zprostředkovaných obchodů na zahraničních trzích, které jsou pro banku z  hlediska poplatků zajímavější. Podíl objemu obchodů na zahraničních trzích (bez repooperací) vzrostl z  10,1 % v  roce 2005 na více než 20 % z obchodovaných objemů. V oblasti financování investic na kapitálových trzích banka ke konci roku přímo financovala klientské pozice v  objemu přes 3,6 mld. CZK.

12

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Ostatní bankovní služby Mimo výše popsané klíčové služby v oblasti zhodnocování majetku, financování projektů a  obchodování s  cennými papíry, poskytuje banka plnou škálu bankovních služeb – od vedení běžných účtů, přes domácí a  zahraniční platební styk, až po úschovu a zřizování vázaných účtů. Vývoj aktivity v této oblasti plně odráží růst banky jako celku. Například počet vedených bankovních účtů vzrostl o téměř 44 %, počet vydaných platebních karet o 41 %. Obdobně rostl i počet transakcí v oblasti hotovostních operací a  platebního styku. Tyto služby nejsou pro banku primárním zdrojem příjmů. J&T BANKA považuje tyto služby za běžný standard, kde poplatky mají za cíl pouze pokrývat nutné provozní náklady se službou spojené. Banka tuto cenovou politiku ve vztahu ke klientům nebude ani v příštích letech měnit. Případné změny budou vázány zejména na snahu banky regulovat počty transakcí a tím zajistit zachování dosavadní nadstandardní kvality služeb a klientského komfortu. Zejména s přihlédnutím k rostoucímu počtu platebních transakcí a s ohledem na zájem klientů banka v uplynulém roce zahájila přípravu služby elektronického bankovnictví, kterou začne klientům nabízet v první polovině roku 2007.

Cíle pro rok 2007 Banka si klade pro rok 2007 několik cílů. V oblasti strategického rozvoje chceme diversifikovat zdroje financování a financovat část bilanční sumy banky z dluhopisových programů. Dále chceme rozvinout možnosti, které banka nabízí pro financování projektů. V oblasti řízení je pro nás prioritou rozvoj nástrojů pro ekonomické řízení a reporting. V ekonomické oblasti budeme optimalizovat kapitálovou strukturu banky a růst bilanční sumy. Strategický rozvoj J&T BANKA si za dobu svého působení vydobyla pevné místo na trhu s depozity. Daří se nám získávat významné vkladatele z řad institucí, které oceňují flexibilitu a cenové podmínky nabízených vkladů. Dlouhodobě výrazné meziroční nárůsty objemu termínovaných vkladů v  J&T BANCE toto tvrzení dokazují. Také na mezibankovním trhu si vydobýváme pevné postavení a finanční instituce průběžně zvyšují limity angažovanosti na J&T BANKU. Diversifikace zdrojů financování I přes výrazný podíl termínovaných vkladů je na straně pasiv banky průměrná splatnost poměrně krátká. Při řízení aktiv a  pasiv přitom vycházíme z  modelu, kdy zpravidla neposkytujeme delší úvěry, než je délka zdrojů, ze kterých jsou tyto úvěry poskytovány. Vzhledem k  dlouhodobějšímu charakteru některých projektů, které má banka zájem financovat, je pro nás nezbytné hledat zdroje s delší dobou splatnosti. Jednou z takových možností je emise dluhopisů banky. Kromě delší doby splatnosti, a tím i možnosti více se angažovat v dlouhodobých projektech, přináší funkční emisní program bance také přirozenou diversifikaci zdrojů financování. Cílem banky je v průběhu roku 2007 realizovat první emisi vlastních dluhopisů, a vytvořit tak základ pro strategický záměr, kterým je získávat alespoň 20 % bankovních pasiv na finančních trzích.

J&T BANKA, a. s.

Nové služby v oblasti projektového financování V oblasti projektového financování banka doposud převážnou většinu předkládaných projektů financovala sama nebo v konsorciu s jinými bankami. V příštích letech je naším záměrem rozšířit spektrum možností projektového financování také o financování projektů formou emise dluhopisů, kde bude banka vůči klientovi v roli aranžéra emise. Jsme přesvědčeni, že na domácím dluhopisovém trhu existuje neobsazený prostor pro emise high yield dluhopisů tohoto typu a  J&T BANKA může díky svým dlouholetým zkušenostem s projektovým financováním hrát v příštích letech na tomto poli podstatnou roli. Naším prvním krokem k naplnění tohoto strategického směřování je rozšíření stávající licence banky o  povolení k  poskytování služeb spojených s  emisí cenných papírů, identifikace vhodných projektů pro první emise a zahájení technických a právních příprav na tyto nové služby.

13

Zhodnocování majetku Výše zmíněný záměr angažovat se v  emisích high yield korunových dluhopisů je jednou z možností, jak nabídnout nové investiční strategie v  rámci správy aktiv, a  dát tak této části služeb banky nové růstové impulsy. Dlouhodobě vnímáme od našich stávajících klientů zájem o účast na financování některých projektů a  věříme, že právě forma high yield dluhopisů může být řešením pokrývajícím tento zájem, ať už v rámci přímých investic do takových dluhopisů, nebo investic prostřednictvím případného high yield fondu zřízeného sesterskou společností J&T ASSET MANAGEMENT, nebo nabídkou high yield investičních strategií. V oblasti nabídky vkladových produktů máme zájem dále rozvíjet nabídku strukturovaných vkladů. Kromě nabídky strukturovaných vkladů postavených na vlastních investičních doporučeních je banka v  případě významných objemů připravena připravit pro klienta také strukturovaný produkt podle jeho požadavků.

14

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Rozvoj řízení a informační infrastruktury J&T BANKA zajišťuje v  rámci skupiny J&T plnění informačních povinností regulovaného konsolidačního celku J&T vůči České národní bance. Banka se tak stala přirozeným odborným centrem pro budování zpracování ekonomických dat nutných pro plnění informačních povinností a  využívaných také pro ekonomické řízení skupiny J&T. Vybudovali jsme pro tyto účely vlastní konsolidační informační systém. Vzhledem k dynamickému rozvoji J&T BANKY a  celé skupiny J&T narůstá rozsah požadavků na šíři informací vedených v tomto systému. Na konci minulého roku rozhodlo vedení skupiny J&T spolu s představenstvem banky o investici do nového konsolidačního informačního systému od externího dodavatele. Naším cílem je v průběhu roku 2007 implementovat nové řešení tak, aby veškeré konsolidované výkazy ke konci téhož roku již byly zpracovány novým systémem. V  příštím roce pak budeme nový systém dále rozvíjet pro využití v oblasti finančního plánování, řízení a controllingu. Nasazení nového konsolidačního systému je náročný projekt z hlediska personálních kapacit i z hlediska finančního. Investice do nového systému bude znamenat dodatečné náklady v příštích čtyřech letech ve výši 15-20 mil. CZK ročně. Jsme však přesvědčeni, že tyto náklady jsou nejen nezbytné s ohledem na rostoucí bilanční sumu, ale budou generovat nepřímý ekonomický benefit pro skupinu. Kromě zlepšení finančního řízení, umožní také poskytovat investorům lepší informace o dosahovaných výsledcích, což přispěje k prohlubování důvěry investorů. Dalším významným projektem J&T BANKY je příprava přechodu na EUR v  rámci pobočky J&T BANKY na Slovensku. Plánované zavedení jednotné měny na Slovensku od 1.1.2009 znamená nejen přechod na novou měnu, ale také zapojení pobočky do platebního systému TARGET 2. Banka plánuje zahájení příprav na druhé čtvrtletí roku 2007. Celkové jednorázové náklady spojené s  přechodem na EUR v  rámci slovenské pobočky odhadujeme na 5 mil. CZK. S přechodem na jednotnou měnu zároveň dojde k decentralizaci služeb zahraničního platebního styku, který doposud zajišťovala i  pro pobočku J&T BANKA v  Praze. To bude znamenat mírný nárůst provozních nákladů banky v řádu jednotek milionů CZK.

Nové služby eBanking J&T BANKA zaměřuje většinu svých bankovních služeb na privátní klienty. Řada z těchto klientů má zájem využít služeb banky také pro své obchodní firmy. Rozhodli jsme se na tento zájem reagovat přípravou eBankingového řešení pro obsluhu bankovních účtů. Projekt zavedení eBankingových služeb je rozdělen do dvou fází. Dokončení první fáze pouze pro omezený počet klientů plánujeme v prvním pololetí roku 2007. Druhá fáze projektu a zpřístupnění služby všem klientům J&T BANKY bude dokončeno v  závěru třetího čtvrtletí 2007. Cílem zavedení eBankingových služeb je především zefektivnění přijímání a realizace platebních příkazů a obsluhy účtů pro firemní klienty. Neočekáváme výrazný nárůst poplatkových příjmů z  realizovaných transakcí. Investiční náklady na přípravu eBankingového řešení odhadujeme v celkové výši 15 mil. CZK. Služby obchodníka v SR Vzhledem k  úspěšnému rozvoji pobočky na Slovensku a  snaze centralizovat finanční a  bankovní služby pro slovenské klienty rozhodlo představenstvo J&T BANKY o rozšíření služeb, které bude pobočka pro své klienty zajišťovat, také o  služby obchodníka s cennými papíry. Rozsah služeb obchodníka bude zahrnovat jak zprostředkování obchodů s cennými papíry, tak i služby správy portfolií. Podmínkou zavedení služeb je rozšíření stávající licence pobočky a příprava informačních systémů na nové služby. Předpokládáme, že pobočka zahájí poskytování služeb OCP na počátku roku 2008.

J&T BANKA, a. s.

Zřizování nových poboček V  minulých letech jsme poskytovali veškeré služby z  jediného místa, z Prahy. Doposud nám to umožňovalo být dostatečně flexibilní v poskytovaných službách a vzhledem k zaměření na velké klienty a  dostatek obchodních příležitostí obsluhovatelných z  Prahy nebylo třeba se zřizováním poboček zabývat. S rostoucí bilancí se přirozeně díváme na nové možnosti a jednou z nich je přiblížit naše služby více i klientům, kteří požadují lokální přítomnost. Rozhodli jsme se proto vybudovat v České a Slovenské republice po jedné pobočce s cílem ověřit si jejich funkčnost a vyhodnotit jejich potenciální obchodní přínos. Splní-li se naše předpoklady a  pobočkový koncept se osvědčí, otevřeme v  příštích letech pravděpodobně další pobočky. Zaměříme se na velká města v ekonomicky silných regionech v Čechách a na Slovensku.

15

Obchodní cíle Naším hlavním obchodním cílem pro příští rok je růst bilanční sumy a klientského majetku ve správě. Zdrojem růstu by měla být stejně jako v uplynulém roce především pobočka na Slovensku a také emise bankovních dluhopisů. Očekáváme, že bilance banky dosáhne na konci roku 2007 hodnoty 25,5 mld. CZK. U poplatkových výnosů očekáváme zejména další růst objemu obchodů s  cennými papíry a  s  tím související nárůst poplatků o 10 mil. CZK. V příštím roce očekáváme růst objemu aktiv pod správou, a  to zejména díky nově nabízeným produktům s  garantovanou jistinou počáteční investice. Naším cílem je zvýšit aktiva ve správě alespoň o 0,5 mld. CZK a dosáhnout poplatkových výnosů za správu 20 mil. CZK. Vzhledem k  předpokládaným jednorázovým nákladům spojeným se zaváděním nových služeb a přípravou na vstup do EMU a také díky dražšímu financování z dluhopisů je dalším z našich cílů udržet ziskovost banky na stávajících hodnotách. Věříme, že naše strategické plány pro příští roky spolu s  novými službami a doloženými vynikajícími hospodářskými výsledky prohloubí zájem klientů a obchodních partnerů o služby privátního a investičního bankovnictví J&T a posílí důvěru v banku i  celou skupinu J&T. Právě zájem našich klientů umožní J&T BANCE dosáhnout obchodních cílů a podpoří její úspěšný růst i v dalších letech.

16

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

VEDENÍ BANKY

ING. PATRIK TKÁČ PŘEDSEDA PŘEDSTAVENSTVA

JUDR. ING. JOZEF SPIŠIAK ČLEN PŘEDSTAVENSTVA

Je absolventem Národohospodářské fakulty Ekonomické univerzity v Bratislavě. V roce 1994 získal makléřskou licenci Ministerstva financí SR a v témže roce se stal spoluzakladatelem J&T Securities, s. r. o., obchodníka s cennými papíry. Je čelným představitelem finanční skupiny: do roku 1997 byl členem představenstva J&T FINANCE GROUP, a. s., a od roku 1998 je předsedou představenstva J&T BANKY, a. s.

V  roce 1973 dokončil Ekonomickou fakultu Vojenské akademie a v roce 1982 Právnickou fakultu Univerzity A. Komenského v  Bratislavě. Od počátku své profesní kariéry se pohybuje ve finanční sféře: v  osmdesátých letech pracoval jako vedoucí oddělení odboru rozpočtu Ministerstva obrany ČSSR a jako náměstek ředitele, od roku 1991 jako ředitel pobočky Státní banky Československé (od roku 1993 ČNB). Od roku 1998 působí ve skupině J&T. V J&T BANCE, a. s., vede správní úsek.

Dozorčí rada Ing. Jozef Tkáč, předseda dozorčí rady Ing. Ivan Jakabovič, člen dozorčí rady Ing. Peter Korbačka, člen dozorčí rady Ing. Dušan Palcr, člen dozorčí rady Mgr. Milan Jordán, člen dozorčí rady Ing. Petr Suk, člen dozorčí rady

J&T BANKA, a. s.

17

ING. KAMIL BENDÁK ČLEN PŘEDSTAVENSTVA

ŠTĚPÁN AŠER, MBA, ČLEN PŘEDSTAVENSTVA

Je absolventem Stavební fakulty ČVUT v Praze. Po skončení studia v roce 1982 pracoval v oblasti investiční výstavby a řízení financí. V bankovnictví pracuje od roku 1992, především v oblasti řízení aktiv a pasiv a řízení rizik. Od vstupu do J&T BANKY v roce 1998 působil ve funkci ředitele odboru treasury banky. Od roku 2004 je členem představenstva banky.

Je absolventem School of Business and Public Management na George Washington University ve Washingtonu se specializací na finance a finanční trhy. Následně vystudoval MBA na Rochester Institute of Technology. V oblasti financí v České republice se pohybuje od roku 1997, nejprve jako analytik, později jako portfoliomanager v  Credit Suisse Asset Management. V  letech 1999 až 2002 byl členem představenstva Commerz Asset Management odpovědný za řízení portfolií a  prodej. V České spořitelně se krátce specializoval v asset managementu na institucionální klienty. Od roku 2003 pracuje v J&T BANCE, kde je pověřen vedením úseku řízení a obchodu.

18

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

J&T BANKA, a. s., PraHA

ŠTĚPÁN AŠER, MBA výkonný ředitel banky Je absolventem School of Business and Public Management na George Washington University ve Washingtonu se specializací na finance a finanční trhy. Následně vystudoval MBA na Rochester Institute of Technology. V oblasti financí v České republice se pohybuje od roku 1997, nejprve jako analytik, později jako portfoliomanager v  Credit Suisse Asset Management. V  letech 1999 až 2002 byl členem představenstva Commerz Asset Management odpovědný za řízení portfolií a  prodej. V České spořitelně se krátce specializoval v asset managementu na institucionální klienty. Od roku 2003 pracuje v J&T BANCE, kde je pověřen vedením úseku řízení a obchodu.

J&T BANKA, a. s.

J&T BANKA, a. s., pobočka zahraniční banky Bratislava

ING. MONIKA CÉREOVÁ ŘEDITELKA POBOČKY ZAHRANIČNÍ BANKY Je absolventkou Obchodní fakulty Ekonomické Univerzity v  Bratislavě. Ve společnosti J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o. c. p., a. s., začínala v roce 1996 jako vedoucí oddělení obchodování s  cennými papíry a  podílela se na zavedení systému vypořádání obchodů s tuzemskými cennými papíry. V roce 1999 se stala místopředsedkyní představenstva a  zároveň zástupkyní ředitele společnosti. Je členkou Top managementu, kde odpovídá za řízení pobočky J&T BANKY v  Bratislavě a za banking na Slovensku.

19

20

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA J&T BANKY

Platná k 31. prosinci 2006

PŘEDSTAVENSTVO

Odbor IT security

Odbor TOP

Odbor vnitřního auditu a kontroly

ÚSEK FINANČNÍCH TRHŮ A MARKETINGU

ÚSEK ŘÍZENÍ A OBCHODU

ÚSEK ECONOMIKY

ÚSEK INFORMACÍ

ÚSEK SLUŽEB PB

ÚSEK CONTROLLINGU

ÚSEK BANKOVNÍCH OPERACÍ A ŘÍZENÍ RIZIK

ÚSEK SPRÁVNÍ

POBOČKA BANKY SR

Odbor finančních trhů

Odbor personální

Odbor konsolidace

Odbor informačních systémů

Odbor služeb PB

Odbor controllingu

Odbor treasury

Odbor právní a compliance

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Oddělení obchodování na cizí účet

Odbor privátního bankovnictví

Oddělení obchodování na vlastní účet

Odbor marketingu

Odbor informačních technologií

Odbor řízení rizik

Odbor bankovního provozu

Oddělení PB

Odbor řízení kreditních rizik

Odbor privátního bankovnictví

Oddělení back office

Odbor back office finančních trhů

Odbor ekonomický

Oddělení správy klientských portfolií

Oddělení účetní

Odbor logistiky a služeb

Oddělení výkaznictví

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Odbor marketingu

Odbor bankovního provozu

Odbor právní a compliance

Odbor IS banking

Odbor IT

Odbor ekonomický

Odbor personální

Oddělení účetní

Odbor logistiky a služeb

Oddělení výkaznictví

Odbor controllingu

J&T BANKA, a. s.

21

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

Dozorčí rada akciové společnosti J&T BANKA, a. s., pracovala v roce 2006 v šestičlenném složení. Dozorčí rada se při své činnosti řídila příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, stanovami banky a svým jednacím řádem. Dozorčí rada se během roku 2006 sešla celkem čtyřikrát na svých pravidelných zasedáních a  jednou na mimořádném zasedání, kdy zvolila jednoho člena představenstva. Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala zejména pravidelnými zprávami představenstva banky o činnosti společnosti a její finanční situaci.

K  nekonsolidované účetní závěrce vyjádřila auditorská firma rovněž výrok bez výhrad. Plné znění zprávy o auditu naleznete na CD-ROMu přiloženém k této výroční zprávě. Dozorčí rada přezkoumala roční účetní závěrku za rok 2006 včetně návrhu na vypořádání hospodářského výsledku za rok 2006 a  doporučila jedinému akcionáři v  působnosti valné hromady její schválení. Dále konstatovala, že podnikatelská činnost banky se uskutečnila v  souladu s  právními předpisy a stanovami banky.

V Praze dne 2. května 2007 Konsolidovaná účetní závěrka banky byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS). Rovněž byla zpracována nekonsolidovaná účetní závěrka připravená v  souladu se zákonem o  účetnictví a  příslušnými obecně závaznými normami České republiky. Konsolidovanou účetní závěrku ověřil externí auditor společnost KPMG Česká republika, s. r. o. Auditor vyjádřil na základě provedeného auditu výrok bez výhrad. Plné znění zprávy o auditu je uvedeno na straně 25 této výroční zprávy.

Ing. Jozef Tkáč Předseda dozorčí rady

22

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

KORESPONDENČNÍ BANKY

American Express Bank Ltd. New York, USA SWIFT: AEIB US 33 Currency: USD

ING Bank N. V. Prague, Czech Republic SWIFT: INGB CZ PP Currency: CZK, EUR, CHF, GBP, SKK, USD

ING Belgium SA/NV Brussels, Belgium SWIFT: BBRU BE BB Currency: EUR

HVB Bank Slovakia a. s. Bratislava, Slovak Republic SWIFT: BACX SK BA Currency: SKK

UBS AG Zurich, Switzerland SWIFT: UBSW CH ZH 80A Currency: CHF

Poštová banka, a. s. Bratislava, Slovak Republic SWIFT: POBN SK BA Currency: SKK

CALYON S.A. Prague, Czech Republic SWIFT: CRLY CZ PP Currency: CZK, EUR, SKK, USD

HVB Bank Czech Republic a. s. Prague, Czech Republic SWIFT: BACX CZ PP Currency: CZK, EUR, SKK, USD

Československá obchodní banka, a. s. Prague, Czech Republic SWIFT: CEKO CZ PP Currency: CZK, EUR, SKK, USD

J&T BANKA, a. s.

ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ

J&T BANKA, a. s., prohlašuje, že veškeré informace a údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány. V Praze dne 2. května 2007

Ing. Patrik Tkáč Předseda představenstva

23

FINANČNÍ ČÁST

26

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

ZPRÁVA AUDITORA PRO AKCIONÁŘE J&T BANKY, a. s.

Účetní závěrka Na základě provedeného auditu společnost KPMG Česká republika, s.r.o. vydala dne 6. dubna 2007 zprávu o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, následujícího znění: Zpráva o konsolidované účetní závěrce Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti J&T BANKA, a. s., a  její dceřiné společnosti, tj. konsolidované rozvahy k 31. prosinci 2006, konsolidovaného výkazu zisku a  ztráty, konsolidovaného přehledu o  změnách vlastního kapitálu a konsolidovaného přehledu o peněžních tocích za rok 2006 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (IFRS) odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a  věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní odhady.

Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v  účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik přihlížíme k  vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i  posouzení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz konsolidované finanční situace společnosti J&T BANKA, a. s., a její dceřiné společnosti k  31. prosinci 2006 a  konsolidovaného výsledku jejího hospodaření a  konsolidovaných peněžních toků za rok 2006 v  souladu s  Mezinárodními standardy finančního výkaznictví.

J&T BANKA, a. s.

Zpráva o vztazích Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a. s., k 31. prosinci 2006. Za tuto zprávu o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v  souladu s  Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k  prověrce a  souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a  provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a  na analytické postupy a  výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o  vztazích mezi propojenými osobami J&T BANKA, a. s., k 31. prosinci 2006.

27

Výroční zpráva Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o  souladu výroční zprávy s  účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v  souladu se zákonem o  auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a  provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v  souladu s  příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze, dne 30. dubna 2007

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Osvědčení číslo 71

Ing. Vladimír Dvořáček Partner

Ing. Pavel Závitkovský Partner Osvědčení číslo 69

28

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosincem 2006

v tis. CZK

Note

2006

2005

Úrokové výnosy

4

1 002 853

687 047

Úrokové náklady

4

(402 925)

(267 005)

599 928

420 042

Čistý úrokový výnos Výnosy z poplatků a provizí

5

94 776

86 768

Náklady na poplatky a provize

5

(62 768)

(46 975)

32 008

39 793

Čistý zisk z obchodování

6

(21 401)

140 676

Negativní goodwill

7

126

–

Ostatní provozní výnosy

8

Čisté výnosy z poplatků a provizí

Zisk z provozních činností Náklady na zaměstnance

9

Odpisy Ostatní provozní náklady

10

Zisk před tvorbou opravných položek k úvěrům a před zdaněním Změna v opravných položkách k úvěrům

11

Zisk před zdaněním Daň z příjmu

12

Zisk za účetní období

31 048

22 084

641 709

622 595

(144 278)

(96 298)

(27 765)

(24 364)

(200 336)

(145 932)

269 330

356 001

(35 788)

(133 822)

233 542

222 179

(59 903)

(48 538)

173 639

173 641

173 546

173 599

Náležející/přiřaditelný: Akcionářům Menšinovému podílu

93

42

Zisk za účetní období

173 639

173 641

Příloha uvedená na stranách 32 až 74 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

J&T BANKA, a. s.

29

Konsolidovaná rozvaha k 31. prosinci 2006

Aktiva v tis. CZK

Poznámka

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Pokladní hotovost, vklady u centrální banky

14

464 418

231 747

Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

18

594 155

327 757

Finanční nástroje realizovatelné

18

242 793

542 458

Finanční deriváty

18

34 418

5 765

Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

15

4 010 222

3 880 673

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty,netto

17

16 834 351

12 046 347

Hmotný majetek

20

313 610

314 871

Nehmotný majetek

21

28 778

27 471

7

–

–

Goodwill Odložená daňová pohledávka

12

213

–

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

19

79 807

89 086

22 602 765

17 466 175

31. prosinec 2005

Aktiva celkem

Pasiva v tis. CZK

Poznámka

31. prosinec 2006

Závazky vůči bankám a finančním institucím

23

852 461

545 537

Závazky vůči klientům

24

18 360 892

13 839 526

Finanční deriváty

18

60 198

13 107

Odložený daňový závazek

12

Daň z příjmu Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva

25

5 404

3 309

22 502

29 909

706 625

613 273

20 008 082

15 044 661

Poznámka

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

26

1 513 701

933 701

Nerozdělený zisk/(ztráta) z předchozích období, fond z přepočtu cizích měn

1 080 982

1 487 380

Vlastní kapitál náležející akcionářům celkem

2 594 683

2 421 081

Cizí zdroje celkem

Vlastní kapitál náležející akcionářům v tis. CZK Základní kapitál

Menšinové podíly Vlastní kapitál celkem Pasiva celkem

Příloha uvedená na stranách 32 až 74 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Představenstvo schválilo tuto účetní závěrku dne 30.4.2007. Za představenstvo podepsáni:

Ing. Kamil Bendák Člen představenstva

Štěpán Ašer, MBA Člen představenstva

–

433

2 594 683

2 421 514

22 602 765

17 466 175

30

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Konsolidovaný přehled o změnách ve vlastním kapitálu

v tis. CZK

Základní kapitál

Nerozdělený zisk/(ztráta)

Kapitálový fond

Menšinový podíl

Celkem

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004

513 701

378 552

354 118

391

1 246 762

Snížení goodwillu z jiného důvodu než v důsledku konsolidace

–

1 111

–

–

1 111

420 000

–

580 000

–

1 000 000

Zisk za účetní období

–

173 599

–

42

173 641

Převod do zákonného rezervního fondu

–

(2 412)

2 412

–

–

Změna výše menšinových podílů

–

–

–

–

–

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005

933 701

550 850

936 530

433

2 421 514

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2006

933 701

550 850

936 530

433

2 421 514

–

56

–

–

56

Kapitálový vklad splacený v průběhu účetního období

Ostatní Vklad kapitálového fondu do základního kapitálu

580 000

Zisk za účetní období Převod do zákonného rezervního fondu Change in minority interests Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

(580 000) 173 546

–

(8 772)

93

173 639

8 772

–

–

–

–

–

(526)

(526)

1 513 701

715 680

365 302

–

2 594 683

Příloha uvedená na stranách 32 až 74 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. V roce 2005 byl kapitálový fond společnosti J&T BANKA, a. s., navýšen o 580 000 tis. CZK na celkovou částku 904 426 tis. CZK. Navýšení provedla společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., na základě Smlouvy ze dne 9. srpna 2005 o vkladu do kapitálového fondu pro účely navýšení vlastního kapitálu společnosti J&T BANKA, a. s. Dne 21. října 2005 jediný akcionář Banky, společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., navýšila základní kapitál Banky o 420 000 tis. CZK formou úpisu nových akcií. V roce 2006 byl základní kapitál navýšen o 580 000 tis. CZK formou převodu z kapitálového fondu. Kapitálový fond zahrnuje zákonný rezervní fond. Všechny společnosti jsou povinny tvořit zákonný rezervní fond pro případ krytí ztrát z budoucích nepříznivých finančních podmínek. Banka je povinna každoročně doplnit fond o částku ve výši nejméně 5 % z čistého zisku dokud výše rezervního fondu nedosahuje souhrnné částky ve výši minimálně 20 % základního kapitálu. Zákonný rezervní fond není možné rozdělit mezi akcionáře.

J&T BANKA, a. s.

31

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích

PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍCH ČINNOSTÍ v tis. CZK

Poznámka

Zisk / (ztráta) před zdaněním

2006

2005

233 542

222 719

27 765

24 364

Úpravy o: Odpisy Negativní goodwill Opravné položky k úvěrům

7

126

–

11

34 855

100 864

Ztráta / (zisk) z prodeje investičních cenných papírů a majetkových účastí

–

–

Ztráta / (zisk) z prodeje nehmotného a hmotného majetku

18 059

286

Ostatní úpravy

(3 053)

(15 832)

Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

(1 010 593)

2 346 884

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

(Zvýšení) / snížení provozních aktiv: (4 822 859)

(5 779 858)

Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelné finanční instrumenty

4 614

(231 055)

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

9 279

(16 093)

Zvýšení / (snížení) provozních pasiv: Závazky vůči bankám

306 924

12 934

Závazky vůči klientům

4 521 366

3 508 265

Výnosy a výdaje příštích období, rezervy a ostatní pasiva

142 538

419 868

(Zaplacená)/ vrácená daň z příjmů

(65 431)

(29 002)

(603 120)

564 344

(45 870)

(14 094)

617

243

Čistý peněžní tok z provozních činností Peněžní tok z investičních činností Nákupy hmotného a nehmotného majetku Příjmy z prodeje hmotného a nehmotného majetku

8

Příjmy z prodeje majetkových účastí, snížené o vydanou hotovost

–

–

(45 253)

(13 851)

Zvýšení kapitálových fondů

–

580 000

Kapitálový vklad splacený v průběhu roku

–

420 000

Čistý peněžní tok z finančních činností

–

1 000 000

Čistý peněžní tok z investičních činností Peněžní tok z finančních činností

Zvýšení / (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

(648 373)

1 550 493

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku období

34

2 312 428

761 935

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

34

1 664 055

2 312 428

Peněžní tok z provozních činností zahrnuje: Přijaté úroky

840 560

657 309

Zaplacené úroky

362 789

286 264

Přijaté dividendy

1 253

21 257

Příloha uvedená na stranách 32 až 74 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

32

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Příloha ke konsolidované účetní závěrce za rok končící 31. prosincem 2006

1. HLAVNÍ AKTIVITY J&T BANKA, a. s., (dále jen “Banka”) byla založena v České republice jako akciová společnost dne 13. října 1992. Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence. Banka se ve své činnosti orientuje na oblast investičního a privátního bankovnictví. Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky („ČNB“). Česká národní banka reguluje především následující oblasti bankovní činnosti: stanovuje limity, pravidla a omezení týkající se kapitálové přiměřenosti banky, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrové angažovanosti a likvidní a devizové pozice Banky. Banka má sídlo na adrese Pobřežní 14, Praha 8, Česká republika. Konsolidační celek (zahrnující Banku a dceřinou společnost uvedenou v tabulce níže) měl v roce 2006 v průměru 202 zaměstnanců (2005: 124). Společnosti konsolidačního celku (dále Skupina) podnikají v České a Slovenské republice. Pobočka Banky byla založena dne 23. listopadu 2005 a zapsána do Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B, jako organizační složka „J&T BANKA, a. s., sesterská společnost zahraniční banky“, se sídlem v Bratislavě, 841 04, Lamačská cesta 3, identifikační číslo 35 964 693. Dne 17. srpna 2005 rozhodla mimořádná valná hromada Banky o převodu všech akcií držených menšinovými akcionáři na většinového akcionáře, společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. Usnesení mimořádné valné hromady bylo zapsáno do Obchodního rejstříku dne 31. srpna 2005. Po vypršení jednoměsíční lhůty od zveřejnění zápisu do Obchodního rejstříku byl uskutečněn převod akcií držených menšinovými akcionáři na většinového akcionáře v souladu se zákonem a od 1. října 2005 je jediným akcionářem společnosti J&T BANKA, a. s., společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. Dne 15. prosince 2006 vložila společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., svůj 100 % podíl v Bance do kapitálu společnosti J&T FINANCE, a. s., se sídlem Lamačská cesta 3, 841 01 Bratislava, která se stala jediným akcionářem Banky. Společnosti, které tvořily v roce 2006 společně s Bankou konsolidační celek, jsou uvedeny v následující tabulce: v tis. CZK Společnost J&T BANKA, a. s. (mateřská společnost) Bea Development, a. s.

Základní kapitál

Podíl na hlasovacích právech v %

Předmět podnikání

1 513 701

–

Bankovní činnost

41 000

100

Pronájem nemovitostí

Společnost Bea Development, a. s., je registrována v České republice. V roce 2006 koupila Banka zbývající podíl ve společnosti Bea Development, a. s., ve výši 0,98 %. Společnosti, které tvořily společně s Bankou konsolidační celek v roce 2005, jsou uvedeny v následující tabulce: v tis. CZK Společnost J&T BANKA, a. s. (mateřská společnost) Bea Development, a. s.

Základní kapitál

Podíl na hlasovacích právech v %

Předmět podnikání

933 701

–

Bankovní činnost

41 000

99,02

Pronájem nemovitostí

J&T BANKA, a. s.

33

2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Konsolidovaná účetní závěrka Banky zahrnuje účetní závěrku Banky a dceřiné společnosti konsolidačního celku (dále jen “Skupina”). Konsolidovaná účetní závěrka byla připravena v souladu s mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS) schválenými International Accounting Standards Board (“IASB”) a dále v souladu s výklady vydanými IASB výborem International Financial Reporting Interpretations Committee (“IFRIC”). a) Východiska pro přípravu konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech účtování v  pořizovacích cenách. Výjimku tvoří finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, finanční nástroje realizovatelné a deriváty, které jsou oceněny reálnou hodnotou. Banka a její dceřiná společnost připravují účetní závěrku na základě účetnictví, které je vedeno v souladu s národními účetními standardy. Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena na základě těchto závěrek, přičemž jednotlivé závěrky byly před konsolidací upraveny tak, aby ve všech významných aspektech odpovídaly IFRS. Dále uvedené účetní metody byly aplikovány ve všech účetních obdobích uvedených v této konsolidované účetní závěrce. Při sestavení účetní závěrky stanovuje vedení jednotlivých společností konsolidačního celku úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv na aplikaci účetních metod a výši aktiv, pasiv a výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit. Odhady a podkladové předpoklady jsou průběžně prověřovány. Změny účetních odhadů jsou zaúčtovány v tom období, v němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích. V bodě 3 jsou popsány významné oblasti použití odhadů a informace o míře nejistoty těchto odhadů včetně uvedení základních přepdokladů, které se týkají aplikace účetních metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v účetní závěrce. Nové standardy a novely stávajících standardů, které ještě nevstoupily v účinnost a které nebyly aplikovány při sestavování této účetní závěrky: Většina nových standardů, novel stávajících standardů a výkladů k 31. prosinci 2006 ještě nevstoupila v účinnost a nebyly tudíž aplikovány při sestavování této účetní závěrky. – IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování, v účinnosti od 1. ledna 2007. Tento standard vyžaduje podrobnější specifikaci finančních nástrojů Banky. Nahrazuje standard IAS 30 Zveřejnění v  účetních závěrkách bank a  obdobných finančních institucí a vztahuje se na všechny jednotky, které sestavují účetní závěrku podle IFRS. Vedení Banky neočekává, že budou mít vliv na postupy, procesy a diverzifikaci finančního rizika Banky. – Novela standardu IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky – Zveřejňování informací o kapitálu společnosti (v účinnosti od 1. ledna 2007). Jde o doplňkovou novelu vyplývající ze standardu IFRS 7. Tato novela vyžaduje zveřejnění detailních informací o kapitálové struktuře Banky. – IFRIC 7 Aplikace přístupu přepracování a vykázání účetní závěrky podle IAS 29 Vykazování v hyperinflačních ekonomikách. Tento výklad se vztahuje na aplikaci požadavků standardu IAS 29 v prvním vykazovacím období, v němž byla identifikována hyperinflace, zvláště pak na účtování o odložené dani. Přestože výklad IFRIC 7 musí být uplatňován na účetní závěrky bank počínaje rokem 2007, vedení Banky nepředpokládá, že by tento výklad měl dopad na účetní závěrku Banky.

34

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

– IFRIC 8 Rámec standardu IFRS 2 Úhrady založené na akciích. Tento výklad se vztahuje na transakce založené na akciích, při nichž není možné specifikovat některé či všechny obdržené služby či zboží. Výklad IFRIC 8 se aplikuje na účetní závěrky počínaje rokem 2007 včetně. Vedení Banky nepředpokládá, že by tento výklad měl dopad na účetní závěrku Banky. – IFRIC 9 Přehodnocení vložených derivátů. Tento výklad se týká posouzení toho, zda se o vloženém derivátu bude účtovat jako o derivátu v okamžiku, kdy se jednotka stane smluvní stranou. Tento standard zakazuje následné přehodnocení s výjimkou případu, kdy dojde ke změně smluvních podmínek, v důsledku které dojde k výrazné modifikaci peněžních toků, které by jinak tato smlouva vyžadovala. Přestože se výklad IFRIC 9 vztahuje na roční účetní období počínaje rokem 2007, vedení Banky nepředpokládá, že by měl dopad na účetní závěrku Banky. – IFRS 8 Provozní segmenty vyžaduje, aby účetní jednotka vykázala informace o všech svých segmentech, které vedení společnosti rozlišuje při rozhodování o provozních záležitostech. Provozní segmenty jsou takové součásti účetní jednotky, o nichž má jednotka k  dispozici samostatné finanční informace, které pravidelně vyhodnocuje pracovník s  rozhodovací pravomocí v provozních otázkách pro potřeby alokace zdrojů a hodnocení výkonnosti. Standard IFRS 8 vstoupí v platnost dne 1. ledna 2009 a vedení Banky nepředpokládá, že by tento nový standard výrazně změnil způsob sestavování a zveřejňování údajů o jejích provozních segmentech v účetní závěrce. – IFRIC 10 Mezitímní účetní výkaznictví a snížení hodnoty. Tento výklad zakazuje zúčtování ztráty ze snížení trvalé hodnoty zaúčtované v předchozím mezitímním období v případě goodwillu, investic do akciových nástrojů a finančních aktiv vykazovaných v pořizovací ceně. Přestože se tento standard vztahuje na účetní závěrky za období začínající v roce 2007, vedení Banky nepředpokládá, že by měl dopad na účetní závěrku Banky. – IFRIC 11 IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině. Tento výklad vyžaduje, aby o dohodě o úhradě založené na akciích, v jejímž rámci účetní jednotka obdrží zboží a služby jako úhradu za své vlastní akciové nástroje, bylo účtováno jako o transakci vypořádané z vlastního kapitálu na základě úhrady založené na akciích, bez ohledu na to, jakým způsobem byly obdrženy potřebné akciové nástroje. Standard IFRIC 11 platí pro období začínající dnem 1. března 2007 a není relevantní pro činnost Banky, protože Banka neuzavřela žádné dohody o úhradách založených na akciích. – IFRIC 12 Koncesní smlouvy na poskytování služeb.Tento výklad poskytuje návod pro účetní jednotky ze soukromého sektoru v určitých otázkách týkajících se zaúčtování a oceňování, které vyplývají z účtování o koncesních smlouvách na poskytování služeb mezi veřejným a soukromým sektorem. Standard IFRIC 12 platí pro období začínající dnem 1. ledna 2008 a není relevantní pro činnost Banky, protože žádná z účetních jednotek Banky neuzavřela žádné koncesní smlouvy na poskytování služeb. b) Měna Konsolidovaná účetní závěrka je připravena v národní měně České republiky, českých korunách („CZK“), zaokrouhlených na tisíce. Důležité účetní metody použité pro sestavení účetní závěrky jsou popsány níže.

J&T BANKA, a. s.

35

c) Principy konsolidace Konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje účetní závěrku Banky a její dceřiné společnosti. Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem jsou účasti ve společnostech, u kterých banka přímo či nepřímo vlastní více než 50 % podíl na základním kapitálu dceřinné společnosti, nebo ve kterých ovládá více než 50 % hlasovacích práv, nebo ve kterých má podstatný vliv na jejich aktivity na základě jiných skutečností. Jestliže kontrola nad takovou společností vznikla a nebo zanikla v průběhu účetního období, jsou ve výsledcích obsaženy údaje od data, kdy tato kontrola vznikla anebo k datu, kdy byla ukončena. Všechny vzájemné vazby a transakce uvnitř skupiny, včetně nerealizovaných zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny. d) Finanční nástroje Klasifikace Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou ty nástroje, které Skupina drží převážně za účelem dosažení krátkodobých zisků. Mimo jiné se jedná o investice a derivátové smlouvy, které nejsou určeny k zajištění a ani fakticky nejsou zajišťovacími nástroji, a o závazky z krátkých prodejů finančních nástrojů. Poskytnuté úvěry a jiné pohledávky vzniklé ve Skupině jsou úvěry poskytnuté Skupinou klientům. Poskytnuté úvěry a jiné pohledávky vzniklé ve Skupině zahrnují úvěry poskytnuté bankám a klientům jiné než nakoupené od třetích osob. Cenné papíry držené do splatnosti jsou finanční aktiva s fixními nebo jednoznačně určitelnými variabilními platbami a s pevnou splatností, která Skupina zamýšlí a zároveň je schopna držet až do jejich splatnosti. Finančním aktivem realizovatelným se rozumí takové aktivum, které není finančním aktivem oceňovaným reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů poskytnutým ve Skupině ani finančním aktivem drženým do splatnosti. Den uskutečnění účetního případu O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů se účtuje ke dni uzavření obchodu. Od tohoto dne se účtuje ve výkazu zisku a ztráty o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto instrumentů. Skupina účtuje o realizovatelných finančních aktivech ke dni uzavření obchodu. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto nástrojů do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech z přecenění majetku a závazků. O aktivech držených do splatnosti a o poskytnutých úvěrech a jiných pohledávkách vytvořených ve Skupině se účtuje ke dni jejich nabytí Skupinou. Oceňování Finanční nástroje jsou při nabytí oceňovány pořizovací cenou včetně nákladů pořízení. Následně po prvotním zaúčtování se všechny nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a realizovatelné nástroje přeceňují na reálnou hodnotu. Nástroje, které se nekotují na aktivním trhu a jejichž reálná hodnota nemůže být spolehlivě stanovena, se oceňují pořizovací cenou včetně nákladů pořízení po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Všechny neobchodované finanční závazky, poskytnuté úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti se oceňují naběhlou hodnotou po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Naběhlá hodnota je spočtena metodou efektivní úrokové míry. Prémie a diskont včetně prvotních nákladů pořízení se zahrne do účetní hodnoty příslušného nástroje a amortizuje se použitím efektivní úrokové míry instrumentu.

36

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Principy oceňování reálnou hodnotou Reálná hodnota finančního nástroje je stanovena na základě tržní ceny kotované k rozvahovému dni na aktivním trhu. TransaCZKní náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná cena finančního nástroje je odhadnuta pomocí oceňovacího modelu resp. pomocí diskontování budoucích peněžních toků. Při použití techniky diskontování budoucích peněžních toků jsou budoucí peněžní toky odhadnuty managementem. Jako diskontní sazba je použita sazba z aktivního trhu platná k datu sestavení účetní závěrky pro nástroje s podobnými podmínkami a specifikací. Při použití oceňovacího modelu jsou jako vstupy do modelu použita relevantní tržní data zjištěná k datu sestavení účetní závěrky. Účtování zisků a ztrát z přecenění Zisky a ztráty z přecenění finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou účtovány do nákladů resp. výnosů a zisky a ztráty z přecenění realizovatelných finančních nástrojů jsou účtovány přímo do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Změny reálné hodnoty jsou odúčtovány z vlastního kapitálu prostřednictvím účtů nákladů a výnosů v okamžiku prodeje. Úroky z realizovatelných cenných papírů jsou účtovány ve výkazu zisku a ztráty. Odúčtování Finanční aktivum se odúčtuje v případě, že Skupina ztratí kontrolu nad právy obsaženými v tomto finančním aktivu. Tato kontrola je ztracena, pokud jsou tato práva uplatněna, pokud tato práva zaniknou nebo pokud se Skupina těchto práv vzdá. Finanční závazek je odúčtován pouze tehdy, pokud zanikne. Finanční aktiva realizovatelná a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, která byla prodána, jsou odúčtována ke dni sjednání kontraktu. Současně je účtováno o vzniku pohledávky za kupujícím. Finanční nástroje držené do splatnosti a poskytnuté úvěry a jiné pohledávky vzniklé ve Skupině jsou odúčtovány ke dni prodeje daného finančního nástroje. e) Snížení hodnoty Snížení hodnoty finančních aktiv je prověřováno vždy k datu sestavení účetní závěrky. Pokud dojde ke snížení hodnoty aktiva, je odhadnuta výše jeho realizovatelné hodnoty. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a pohledávky za bankami Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a pohledávky za bankami jsou vedeny jako jistina včetně časově rozlišeného úroku snížená o specifické opravné položky vytvořené z důvodu snížení hodnoty úvěru. Specifické opravné položky jsou vytvářeny k úvěrům a ostatním pohledávkám za klienty, u nichž dochází ke snížení hodnoty při pravidelném hodnocení budoucích peněžních toků, které z těchto úvěrů plynou. Tvorba opravných položek snížená o čerpání je účtována do výkazu zisku a  ztráty. V  případě, že je úvěr nedobytný, je odepsán. Pokud výše znehodnocení následně poklesne v důsledku události, která nastala po zaúčtování opravné položky, je opravná položka zpětně zaúčtována ve prospěch výkazu zisku a ztráty. Při určení výše opravných položek k úvěrům vedení Banky provádí odhad pravděpodobnosti splacení jednotlivých úvěrů s přihlédnutím k hodnotě zajištění úvěru a možnosti banky toto zajištění realizovat.

J&T BANKA, a. s.

37

f) Pokladniční poukázky Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou účtovány v  pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje poměrnou část diskontu ke dni nákupu. Diskont je amortizován za období do splatnosti poukázky. Amortizace je vykázána ve výnosech jako čistý úrokový výnos. g) Smlouvy o prodeji se závazkem zpětného odkupu Cenné papíry převedené se závazkem k jejich zpětnému nákupu (repo operace) jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v  rozvaze Banky a  částka získaná převodem cenných papírů v  rámci repo operace je účtována do závazků. O cenných papírech přijatých se závazkem k jejich zpětnému prodeji (reverzní repo operace) se v rozvaze neúčtuje, pouze úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zachycen v aktivech. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrokový výnos a časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se účtuje v okamžiku vypořádání kontraktů. h) Nehmotná aktiva Goodwill Nakoupený goodwill představuje hodnotu, o kterou převyšuje cena pořízení majetkové účasti reálnou hodnotu čistých aktiv k datu pořízení. Přijetí standardu IFRS 3 od 1. ledna 2004 mělo za následek ukončení amortizace goodwillu, zrušení oprávek ke goodwillu oproti pořizovací ceně goodwillu a goodwill je ročně testován, zdali nedošlo ke snížení jeho hodnoty. Přijetí tohoto standardu nemělo významný vliv na hospodářský výsledek Skupiny. Negativní goodwill Nakoupený negativní goodwill představuje hodnotu, o kterou převyšuje reálná hodnota podílu Skupiny na čistých aktivech kupované majetkové účasti pořizovací cenu této účasti, a to k datu provedení transakce. Přijetí standardu IFRS 3 od 1. ledna 2004 mělo za následek odúčtování negativního goodwillu na začátku tohoto účetního období a současnou změnu v počátečním zůstatku nerozděleného zisku. Ostatní nehmotná aktiva Ostatní nehmotná aktiva jsou oceněna pořizovací cenou a jsou následně odpisována po dobu přepokládané ekonomické životnosti aktiv trvající 5 let. Technické zhodnocení Náklady vynaložené v souvislosti s nehmotnými aktivy jsou kapitalizovány za předpokladu, že tyto náklady zvyšují budoucí očekávaný užitek spojený s nehmotnými aktivy, ke kterým se náklady vztahují. Ostatní náklady jsou při jejich vynaložení účtovány do výkazu zisku a ztráty.

38

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

i) Hmotná aktiva Hmotná aktiva jsou účtována v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Aktiva jsou odpisována rovnoměrně do nákladů po dobu své očekávané ekonomické životnosti. Hmotná aktiva, která nebyla uvedena do užívání, nejsou odpisována. Průměrné odpisové sazby pro jednotlivé kategorie aktiv jsou následující: Stavby Trezory

2,5 % 6,7 % – 10 %

Kancelářské zařízení

12,5 % – 33 %

Inventář a zařízení

12,5 % – 33 %

Pozemky nejsou odpisovány. Technické zhodnocení Náklady vynaložené v souvislosti s hmotnými aktivy jsou kapitalizovány za předpokladu, že tyto náklady zvyšují budoucí očekávaný užitek spojený s hmotnými aktivy. j) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené oficiálním devizovým kurzem ČNB platným v den transakce. Finanční aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k rozvahovému dni. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty v období, ke kterému náleží, v řádku Čistý zisk z obchodování. k) Finanční deriváty Finanční deriváty, zahrnující měnové forwardy a opce se zachycují v rozvaze v pořizovací ceně (včetně transaCZKních nákladů) a následně se přeceňují na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou podle okolností získány z kótovaných tržních cen a modelů diskontovaných peněžních toků. Kladné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány v rámci aktiv, záporné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány v pasivech. S některými deriváty vloženými do jiných finančních nástrojů, jako jsou úvěrové deriváty u bankovních úvěrů a depozit, se zachází jako se samostatnými deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nesouvisejí těsně s charakteristikami hostitelské smlouvy a tato smlouva se neoceňuje reálnou hodnotou s vykazováním nerealizovaných zisků a ztrát ve výkazu zisku a ztráty. Změny reálné hodnoty derivátů určených k obchodování jsou vykazovány v řádku Čistý zisk z obchodování. K datu uzavření finančního derivátu skupina rozhodne o jeho případném zařazení jako nástroje k zajištění reálné hodnoty aktiva nebo závazku (zajištění reálné hodnoty). Za předpokladu splnění stanovených kritérií se pro takto stanovené deriváty používá zajišťovací účetnictví. Kritéria Skupiny pro účtování o finančních derivátech jako zajišťovacích nástrojích jsou následující: i) před uplatněním zajišťovacího účetnictví je zpracována formální dokumentace o zajišťovacím nástroji, zajišťované položce, cíli zajištění, strategii a vztahu; ii) dokumentace prokazuje předpoklad jeho účinnosti zajištění při kompenzaci rizik zajišťované položky po celé vykazované období; iii) efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a iv) zajištění je trvale účinné.

J&T BANKA, a. s.

39

Změny reálných hodnot derivátů určených a způsobilých k zajišťování reálné hodnoty a průkazně vysoce účinných ve vztahu k riziku, proti němuž se zajištění provádí, se vykazují ve výkazu zisku a ztráty zároveň se související změnou reálné hodnoty zajišťovaných aktiv a závazků, vztahujících se k danému konkrétnímu riziku, proti němuž se zajištění uplatňuje. Pokud derivát přestane splňovat kritéria pro zajišťovací účetnictví, úprava účetní hodnoty zajištěného úročeného finančního nástroje se po období do splatnosti rozpouští do čistého zisku nebo ztráty. Reálné hodnoty derivátů držených pro účely zajištění jsou uvedeny v bodě 18. l) Účtování nákladů a výnosů Úrokové náklady a výnosy a výnosy z poplatků a provizí jsou časově rozlišovány a účtovány do účetního období, do kterého věcně náleží. m) Zdanění Daň je stanovena v souladu s právní úpravou země, ve které společnost ve Skupině působí, na základě účetního zisku vykázaného ve výkazu zisku a ztráty dle národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely. Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou vykazovány v případě odečitatelných dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž by byla odložená daňová pohledávka započitatelná. Odložená daňová pohledávka je snížena o hodnotu, pro kterou je pravděpodobné, že příslušné daňové využití nebude v budoucnu realizovatelné. Pro výpočet odložené daně z příjmů byly použity aktuální daňové sazby. n) Sociální a penzijní pojištění Příspěvky jsou placeny na zdravotní a důchodové pojištění a na státní politiku zaměstnanosti. Výše příspěvků je dána zákonem a odvíjí se od výše hrubé mzdy zaměstnanců. Náklady na sociální pojištění jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty ve stejný okamžik jako náklady na výplatu mezd zaměstnanců. Podniky v konsolidačním celku nemají žádné jiné závazky vyplývající z penzijního systému. o) Zákonný rezervní fond V souladu s Obchodním zákoníkem musí Banka tvořit zákonný rezervní fond ze zisku nebo z vkladů akcionářů. V  prvním roce, v  němž je čistý zisk vytvořen, akciová společnost alokuje do rezervního fondu nejméně 20 % z  čistého zisku (avšak ne víc než 10 % z hodnoty základního kapitálu). V následujících letech doplňuje tento fond o částku nejméně 5 % z čistého zisku, až do dosažení výše 20 % základního kapitálu. Tento fond je využíván výhradně ke krytí účetní ztráty. p) Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze zahrnují peněžní prostředky, zůstatky na účtech centrálních bank a běžných účtech u ostatních bank. Pokladniční poukázky jsou považovány za peněžní ekvivalenty (viz bod 34).

40

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

q) Rezervy Rezerva se vytváří tehdy, má-li Skupina právní nebo věcný závazek, který vznikl následkem minulé události a je pravděpodobné, že plnění ze závazku si vyžádá odtok ekonomických hodnot. Je-li efekt významný, výše rezervy se stanoví diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad budoucí hodnoty peněz před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku. r) Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány v rozvaze na netto bázi tehdy, když má Skupina právně vynutitelný nárok na započtení příslušných hodnot a když existuje záměr vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto bázi.

J&T BANKA, a. s.

41

3. VYUŽITÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Vedení Banky zveřejnilo vývoj a znění důležitých účetních metod a odhadů Banky a aplikaci těchto metod a odhadů. Tyto popisy představují doplněk ke komentáři o řízení finančního rizika. Klíčové zdroje nejistoty v odhadech Opravné položky ke ztrátám z úvěrů Aktiva zaúčtovaná v naběhlé hodnotě jsou posuzována z hlediska snížení hodnoty způsobem popsaným v bodech 2(d) a 2(e). Specifická složka opravných položek z celkové výše opravných položek na snížení hodnoty se vztahuje k úvěrům posuzovaným jednotlivě z hlediska snížení hodnoty a vychází z nejlepšího odhadu současné hodnoty očekávaných peněžních toků vypracovaného vedením Banky. Při vypracování odhadů těchto peněžních toků vedení Banky odhaduje finanční situaci protistrany a čistou realizovatelnou hodnotu podkladového zajištění. Každé snížení hodnoty aktiva je posuzováno z hlediska své podstaty, strategie řešení jeho dalšího vývoje a odhady peněžních toků považovaných za návratné jsou samostatně schvalovány oddělením řízení úvěrového rizika (Credit Risk Management). Stanovení reálné hodnoty Stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, u kterých není k dispozici aktuální tržní cena, vyžaduje využití oceňovacích technik popsaných v bodě 2(d). U finančních nástrojů, se kterými se obchoduje zřídka a které vykazují malou transparentnost cen, je reálná hodnota méně objektivní a vyžaduje různou míru úsudku v závislosti na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladech pro oceňování a jiných rizicích, která ovlivňují konkrétní částky. Efektivní úroková míra Vedení Banky stanovilo, že vykázání úrokových výnosů a nákladů v účetní závěrce na základě průměrných úrokových sazeb se blíží hodnotě, která by byla vykázána v účetní závěrce za použití metody efektivní úrokové míry. Důležité účetní úsudky použité při aplikaci účetních metod Banky Klasifikace finančních nástrojů Účetní metody Banky vytvářejí rámec pro zařazení finančních nástrojů do různých účetních kategorií při jejich pořízení či vzniku za určitých okolností: – Při klasifikaci finančních nástrojů jako nástrojů určených k obchodování stanovilo vedení Banky, že Banka splňuje charakteristiku pro klasifikaci nástrojů jako nástrojů určených k obchodování; – Při klasifikaci finančních nástrojů jako nástrojů držených do splatnosti stanovilo vedení Banky, že Banka má kladný úmysl i schopnost držet tyto nástroje do jejich splatnosti v souladu se zákonnými ustanoveními. Podrobnější údaje jsou uvedeny v bodech 18(a) a 18(b).

42

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

4. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY Čisté úrokové výnosy zahrnují: v tis. CZK

2006

2005

Úrokové výnosy – z úvěrů a ostatních pohledávek vůči finančním institucím

40 273

24 185

– z úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům

794 053

543 567

– z repooperací

126 163

80 560

41 779

38 478

– z dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem – ostatní Výnosy z úroků celkem

585

257

1 002 853

687 047

Náklady na úroky – ze závazků k finančním institucím – ze závazků ke klientům – z repooperací – z dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem Náklady na úroky celkem Čistý úrokový výnos

(33 845)

(24 152)

(354 492)

(238 464)

(2 318)

(541)

(12 270)

(3 848)

(402 925)

(267 005)

599 928

420 042

2006

2005

5. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ Čisté výnosy z poplatků a provizí zahrnují: v tis. CZK Výnosy z poplatků a provizí – z transakcí s cennými papíry a deriváty pro klienty

74 967

70 324

– z úvěrové činnosti

8 558

7 360

– za zprostředkování platebního styku

7 498

5 904

– ostatní

3 753

3 180

94 776

86 768

Výnosy z poplatků a provizí celkem Náklady na poplatky a provize – z transakcí s cennými papíry

(7 389)

(3 944)

– za zprostředkování platebního styku

(3 965)

(3 032)

– ostatní

(51 414)

(39 999)

Náklady na poplatky a provize celkem

(62 768)

(46 975)

32 008

39 793

Čisté výnosy z poplatků a provizí

J&T BANKA, a. s.

43

6. ČISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ Čistý zisk z obchodování zahrnuje: v tis. CZK Realizované a nerealizované zisky / (ztráty) z cenných papírů Realizované zisky / (ztráty) z obchodování s cizími měnami

2006

2005

17 592

153 683

(178 543)

15 796

Čisté zisky / (ztráty) z operací s deriváty

69 474

(1 736)

Zisk z převodu pohledávek k obchodování

872

3 866

69 204

(30 933)

(21 401)

140 676

Čistý zisk / (ztráta) z přepočtu cizích měn Čistý zisk z obchodování celkem – netto

7. NEGATIVNÍ GOODWILL Negativní goodwill vznikl při zaúčtování dalšího podílu ve společnosti BEA Development ve výši 100 % v roce 2006. Negativní goodwill ve výši 126 tis. CZK byl rozpuštěn do výkazu zisku a ztráty za běžné účetní období. V roce 2005 nevznikl z podnikových kombinací žádný goodwill.

8. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY Ostatní provozní výnosy zahrnují: v tis. CZK Výnosy z prodeje hmotného majetku

2006

2005

617

243

Výnosy z pronájmu

12 124

11 334

Jiné výnosy

18 307

10 507

Ostatní provozní výnosy celkem

31 048

22 084

9. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE Náklady na zaměstnance zahrnují: v tis. CZK

2006

2005

Mzdy a platy

82 057

52 204

Odměny členům představenstva a dozorčí rady

23 830

16 815

Náklady na sociální zabezpečení

35 009

24 046

3 382

3 233

144 278

96 298

202

124

Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem Průměrný počet zaměstnanců v průběhu roku

V roce 2006 mělo představenstvo 7 členů (2005: 5).

44

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

10. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY Ostatní provozní náklady zahrnují: v tis. CZK Náklady na nájemné Účetní hodnota prodaného hmotného majetku

2006

2005

13 551

8 229

601

48

12 281

10 557

Náklady na odepsané pohledávky

909

152

Daně a poplatky

673

1 186

Čistá tvorba opravných položek na ostatní pohledávky (viz 19)

172

(6 003)

Příspěvky do Fondu pojištění vkladů

Ostatní provozní náklady

172 149

131 763

Provozní náklady celkem

200 336

145 932

Ostatní provozní náklady v roce 2006 ve výši 172 149 tis. CZK zahrnují opravy a údržbu ve výši 13 274 tis. CZK, poradenské služby ve výši 2 489 tis. CZK, komunikační poplatky ve výši 11 174 tis. CZK, spotřební materiál ve výši 11 413 tis. CZK, náklady na reklamu ve výši 10 475 tis. CZK, náklady na audit a právní a daňové poradenství ve výši 41 277 tis. CZK, cestovné ve výši 9 192 tis. CZK a dary ve výši 12 828 tis. CZK. Zbývající část ostatních provozních nákladů ve výši 60 027 tis. CZK tvoří velký počet drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné. Ostatní provozní náklady v roce 2005 ve výši 131 763 tis. CZK zahrnují opravy a údržbu ve výši 12 999 tis. CZK, poradenské služby ve výši 5 224 tis. CZK, komunikační poplatky ve výši 8 442 tis. CZK, spotřební materiál ve výši 7 619 tis. CZK, náklady na reklamu ve výši 11 246 tis. CZK, náklady na audit a právní a daňové poradenství ve výši 19 527 tis. CZK, cestovné ve výši 8 775 tis. CZK a dary ve výši 7 869 tis. CZK. Zbývající část ostatních provozních nákladů ve výši 50 062 tis. CZK tvoří velký počet drobných položek, které jsou samostatné nevýznamné.

11. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM v tis. CZK

2006

2005

K 1. lednu

593 542

492 678

Odpis úvěrů

(93 990)

(32 266)

35 788

133 822

Tvorba / (rozpuštění) v průběhu roku Kurzové rozdíly

(933)

(692)

Opravné položky k úvěrům

(59 135)

100 864

K 31. prosinci

534 407

593 542

J&T BANKA, a. s.

45

12. ZDANĚNÍ Daň z příjmu je vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy ve výši 24 % za rok 2006 a 26 % za rok 2005. Výše sazby daně z příjmu pro rok 2007 bude ve výši 24 %. V České republice v současné době platí celá řada zákonů upravující daně, které mají dopad na podnikatelské subjekty. Mezi tyto daně se kromě jiných řadí daň z  přidané hodnoty, daň z  příjmu právnických osob, daň z  příjmu fyzických osob, sociální a zdravotní pojištění atd. Daňová přiznání spolu s dalšími zákonnými povinnostmi (například z oblastí upravených celním a devizovým zákonem) podléhají zkoumání několika úřadů, kterým zákon umožňuje ukládat vysoké penále, pokuty či sankční úroky. Tyto skutečnosti vytvářejí v České republice podstatně vyšší daňové riziko než je běžné v zemích s více vyvinutými daňovými systémy. Management věří, že daňová povinnost uvedená v přiložených finančních výkazech adekvátně zohledňuje platnou daňovou legislativu. Nicméně existuje riziko, že by příslušné úřady mohly zaujmout odlišný postoj k interpretaci sporných otázek, což by mohlo mít významný dopad na skutečnou výši daňové povinnosti. a) Hlavní součásti daňových nákladů daně z příjmů právnických osob jsou: v tis. CZK Daň z příjmů za běžné období Opravy daně z příjmu za minulá období Odložená daň Celkem

2006

2005

(56 002)

(45 320)

(2 022)

(137)

(1 879)

(3 081)

(59 903)

(48 538)

Efektivní daňová sazba za rok 2006 činí 25,6 % (2005: 21,8 %). b) Porovnání s očekávaným nákladem na daň z příjmů je následující: v tis. CZK Zisk před zdaněním Daňově neodečitatelné náklady Nezdanitelné příjmy a vratky daně z minulého období Daňové ztráty Sazba daně z příjmů Ostatní Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená Daň z příjmů celkem Efektivní daňová sazba

2006

2005

233 542

222 179

88 897

25 865

(67 461)

(69 350)

(5 383)

(1 395)

24 %

26 %

–

(5 140)

(58 024)

(45 457)

(1 879)

(3 081)

(59 903)

(48 538)

26 %

22 %

Hlavní úpravy účetního zisku při výpočtu zdanitelného zisku se vztahují k příjmům vyjmutým z daně a k nákladům, které se přičítají k daňovému základu. Daň z  příjmů splatná ve výši 58  024 tis. CZK (2005: 45  457 tis. CZK) se skládá z  daně společnosti J&T BANKA, a. s. Daň z příjmů se počítá ze zisku v souladu s českými účetními standardy upravenými podle českého Zákona o daních z příjmů.

46

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

c) Odložené daně Skupina má k 31. prosinci 2006 následující odložené daňové pohledávky a závazky:

v tis. CZK Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku

Základ daně

Daňová sazba

Odložená daňová pohledávka/ (závazek)

(22 477)

24 %

(5 395)

Opravné položky k ostatním aktivům

889

24 %

213

Ostatní rozdíly

(39)

24 %

(9)

Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

(21 627)

(5 191)

Následující tabulka uvádí přehled čisté odložené daně za jednotlivé společnosti k 31. prosinci 2006. v tis. CZK

Odložená daň Pohledávka

J&T BANKA, a. s. Bea Development, a. s. Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

Závazek

Netto

213

(1 572)

(1 359)

–

(3 832)

(3 832)

213

(5 404)

(5 191)

Následující tabulka uvádí porovnání mezi odloženou daní ve výkaz zisku a ztráty a odloženým daňovým závazkem v roce 2006. v tis. CZK Odložený daňový závazek k 31. prosinci 2005

(3 309)

Odložená daň ve výkazu zisku a ztráty v roce 2006

(1 879)

Změna odložené daně slovenské pobočky v důsledku změny směnných kurzů

(3)

Odložený daňový závazek k 31. prosinci 2006

(5 191)

Skupina měla k 31. prosinci 2005 následující odložené daňové pohledávky a závazky:

v tis. CZK Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku

Základ daně

Daňová sazba

Odložená daňová pohledávka/ (závazek)

(14 526)

24 %

(3 487)

Opravné položky k ostatním aktivům

757

24 %

182

Ostatní rozdíly

(17)

24 %

Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

(13 786)

(4) (3 309)

Následující tabulka uvádí přehled čisté odložené daně za jednotlivé společnosti k 31. 12. 2005 v tis. CZK

Odložená daň Pohledávka

Závazek

Netto

J&T BANKA, a. s.

–

(335)

(335)

Bea Development, a. s.

–

(2 974)

(2 974)

Čistá odložená daňová pohledávka / (závazek)

–

(3 309)

(3 309)

Daňové závazky právnických osob a použití ztrát z minulých let se upravují každý rok v souladu s platnou legislativou České republiky. Období, po které je možno použít daňovou ztrátu let minulých, je v České republice pět až sedm let.

J&T BANKA, a. s.

47

13. ROZDĚLENÍ ZISKU Skupina vykázala za rok končící 31. prosincem 2006 zisk. Rozdělen bude do zákonných rezervních fondů a ostatních rezervních fondů na základě rozhodnutí valné hromady.

14. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍ BANKY Pokladní hotovost a vklady u centrální banky zahrnují: v tis. CZK Pokladní hotovost

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

33 931

27 070

Vklady u centrální banky

430 487

204 677

Pokladní hotovost a vklady u centrální banky celkem

464 418

231 747

Vklady u centrální banky představují povinné minimální rezervy udržované podle opatření ČNB. Povinné minimální rezervy jsou úročeny a jejich výše je stanovena jako 2 % z primárních vkladů s dobou splatnosti do dvou let. Banka je povinna držet na účtu u ČNB dostatečnou výši povinných minimálních rezerv. Splnění stanovené kvóty je měřeno za použití průměrných denních závěrek za celý měsíc.

15. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A OSTATNÍMI FINANČNÍMI INSTITUCEMI Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi zahrnují: v tis. CZK Pohledávky za bankami splatné na požádání Termínované vklady u jiných bank Úvěry centrálním bankám Úvěry jiným bankám Ostatní pohledávky za jinými bankami Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi celkem

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

1 199 637

2 080 681

455 217

166 809

2 301 308

1 570 634

54 060

54 718

–

7 831

4 010 222

3 880 673

Vážená průměrná úroková míra z vkladů u jiných bank a úvěrů poskytnutých bankám a ostatním finančním institucím v roce 2006 je 2,54 % (2005: 1,84 %).

48

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

16. SMLOUVY O ZPĚTNÉM ODKUPU A ZPĚTNÉM PRODEJI Ke dni 31. prosince 2006 a 31. prosince 2005 nebyla žádná aktiva prodána na základě smluv o zpětném odkupu. Skupina také nakupuje finanční nástroje na základě smluv upravujících jejich následný prodej v budoucnosti („smlouvy o zpětném prodeji“). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo podobné nástroje v dohodnutém budoucím termínu. Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k poskytnutí peněžních prostředků zákazníkům. Ke dni 31. prosince 2006 a 2005 byla aktiva podle těchto smluv k zpětnému prodeji následující: v tis. CZK

31. prosinec 2006

Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění



Účetní hodnota pohledávky



Datum zpětného odkupu



Cena zpětného odkupu

Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

2 253 190

2 301 308

2/1-10/1/2007

2 302 117

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

2 272 670

1 342 325

3/1-30/1/2007

1 345 510

Celkem

4 525 860

3 643 633

3 647 587

v tis. CZK

31. prosinec 2005

Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění



Účetní hodnota pohledávky



Datum zpětného odkupu



Cena zpětného odkupu

Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

1 536 626

1 570 633

2/1-12/1/2006

1 571 218

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

1 497 199

1 456 528

3/1-14/2/2006

1 461 963

Celkem

3 033 825

3 027 161

3 033 181

17. ÚVĚRY A OSTATNÍ POHLEDÁVKY ZA KLIENTY V ČISTÉ VÝŠI a) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty zahrnují: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

17 368 758

12 639 889

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Opravné položky na ztráty z úvěrů Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši celkem

(534 407)

(593 542)

16 834 351

12 046 347

Opravné položky k úvěrům a ostatním pohledávkám za klienty jsou stanoveny a vytvořeny na základě klientovy finanční pozice a jeho aktivit. V úvahu je též brána kvalita zajištění stejně jako záruky třetích stran. (V roce 2006 byly některé pohledávky odúčtovány a proto došlo k poklesu výše opravných položek v porovnání s minulým obdobím.) Výše neúročených úvěrů k 31. prosinci 2006 dosáhla 452 621 tis. CZK (2005: 362 479 tis. CZK). Jedná se většinou o úvěry z bývalé Podnikatelské banky a tito klienti jsou v konkurzu. (V roce 2006 se celková hodnota neúročených úvěrů zvýšila o pochybnou pohledávku, která byla zahrnuta do řízení o vyrovnání.) K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky v plné výši. V roce 2006 byla vážená průměrná úroková míra z úvěrů klientům 6,12 % (2005: 6,08 %). K 31. prosinci 2006 pohledávky za klienty zahrnovaly úvěry ve výši 3 666 730 tis. CZK (2005: 4 543 961 tis. CZK), jejichž splacení je závislé na realizaci dlužníkem nakoupeného majetku, který byl pořízen z poskytnutého úvěru. Tento majetek je zastaven ve prospěch Banky. Vedení Banky je přesvědčeno, že pohledávky z těchto úvěrů budou splaceny v plné výši.

J&T BANKA, a. s.

49

b) Podmíněná aktiva Obsahem některých úvěrových smluv jsou ujednání o podílu Banky na dosaženém zisku klienta z realizace projektů, které jsou Bankou financovány. Tato ujednání mohou být v budoucnu předmětem výnosů, které v současné době není možné vyčíslit a ocenit. Z uvedených ujednání pro Banku nevznikají žádná dodatečná rizika.

18. FINANČNÍ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU PROTI ÚČTŮM NÁKLADŮ A VÝNOSŮ A FINANČNÍ NÁSTROJE REALIZOVATELNÉ a) Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: v tis. CZK

31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

Dluhopisy – domácí

146 845

37 095

– zahraniční

300 580

206 634

Dluhopisy celkem

447 425

243 729

–

77 832

Akcie – domácí – zahraniční

146 730

6 196

Akcie celkem

146 730

84 028

Celkem

594 155

327 757

31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

– kótované

447 425

243 729

Dluhopisy celkem

447 425

243 729

– kótované

146 730

84 028

Akcie celkem

146 730

84 028

Celkem

594 155

327 757

31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

65 141

–

230 808

213 653

v tis. CZK Dluhopisy

Akcie

v tis. CZK Dluhopisy – vládní – vydané finančními institucemi – vydané jinými společnostmi

151 476

30 076

Celkem

447 425

243 729

50

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

b) Finanční nástroje realizovatelné: 31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

– směnky

242 793

542 458

Dluhové cenné papíry celkem

242 793

542 458

Celkem

242 793

542 458

31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

– směnky

242 793

542 458

Dluhové cenné papíry celkem

242 793

542 458

Celkem

242 793

542 458

31. prosinec 2006 Tržní cena

31. prosinec 2005 Tržní cena

– vydané jinými společnostmi

242 793

542 458

Dluhové cenné papíry celkem

242 793

542 458

Celkem

242 793

542 458

v tis. CZK Dluhové cenné papíry

v tis. CZK Dluhové cenné papíry

v tis. CZK Dluhové cenné papíry

V roce 2006 byla vážená průměrná úroková míra z dluhopisů 2,58 % (2005: 1,44 %) a ze směnek 5,14 % (2005: 7,32 %). c) Finanční deriváty zahrnují: Deriváty k obchodování: v tis. CZK 31. prosinec 2006 Smluvní částky nákup

31. prosinec 2006 Smluvní částky prodej

31. prosinec 2006 Reálná hodnota nákup

31. prosinec 2006 Reálná hodnota prodej

Forwardové obchody s měnovými nástroji

6 960 333

(6 955 525)

32 494

(27 393)

Celkem

6 960 333

(6 955 525)

32 494

(27 393)

31. prosinec 2005 Smluvní částky nákup

31. prosinec 2005 Smluvní částky prodej

31. prosinec 2005 Reálná hodnota nákup

31. prosinec 2005 Reálná hodnota prodej

Forwardové obchody s měnovými nástroji

2 046 792

(2 047 925)

4 382

(5 922)

Celkem

2 046 792

(2 047 925)

4 382

(5 922)

2006

v tis. CZK

2005

J&T BANKA, a. s.

51

Zajišťovací deriváty: v tis. CZK

2006 Forwardové obchody s měnovými nástroji

31. prosinec 2006 Smluvní částky nákup

31. prosinec 2006 Smluvní částky prodej

31. prosinec 2006 Reálná hodnota nákup

31. prosinec 2006 Reálná hodnota prodej (32 805)

2 377 660

(2 414 694)

1 395

Options

29 353

(28 749)

529

–

Celkem

2 407 014

(2 443 443)

1 924

(32 805)

31. prosinec 2005 Smluvní částky nákup

31. prosinec 2005 Smluvní částky prodej

31. prosinec 2005 Reálná hodnota nákup

31. prosinec 2005 Reálná hodnota prodej

Forwardové obchody s měnovými nástroji

3 625 282

(3 631 188)

1 383

(7 185)

Celkem

3 625 282

(3 631 188)

1 383

(7 185)

v tis. CZK

2005

Forwardové obchody jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou měnu k  stanovenému datu za předem stanovenou cenu. Z forwardových obchodů vzniká k určenému datu úvěrová angažovanost za určenou cenu. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku vlivem změn tržních cen vztahujících se ke smluvním částkám. Skupina zajišťuje měnové riziko, které vzniká v souvislosti s úvěry a vklady poskytnutými v cizích měnách. Všechny zajišťovací deriváty jsou definovány jako zajištění reálné hodnoty. Časová struktura termínových operací s měnovými nástroji nevypořádaných k 31. prosinci 2006 byla následující: 100 % splatné do 3 měsíců (2005: 100 % splatné do 3 měsíců). Časová struktura opcí byla následující: 100 % splatné do 2 let. Struktura těchto operací z hlediska nákupu měn byla následující: 51% SKK, 26% CZK, 12% EUR, 5% CHF, 3% USD, 2% SEK, 1% HUF, 1% PLN (2005: 55 % SKK, 19 % EUR, 12% CZK, 9% CHF, 4% NOK, 1 % USD). Z hlediska prodeje byla struktura těchto operací následující: 62 % CZK, 25 % SKK, 5 % EUR, 5 % CHF, 2 % SEK, 1 % HUF a 1 % PLN (2005: CZK 73 %, EUR 9 %, SKK 4 %, CHF 8 %, NOK 4 %, USD 2 %).

52

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

19. NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ A OSTATNÍ AKTIVA V ČISTÉ VÝŠI Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva zahrnují: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Náklady a příjmy příštích období

10 007

39 930

Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry

25 342

19 541

Ostatní obchodní pohledávky

53 122

38 576

704

171

Daňová pohledávka Ostatní pohledávky

505

569

Opravné položky k ostatním pohledávkám

(9 873)

(9 701)

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva celkem

79 807

89 086

Ostatní obchodní pohledávky roku 2006 zahrnují zálohové platby do garančního fondu ve výši 24 025 tis. CZK a pohledávky za správu aktiv ve výši 8 457 tis. CZK. Opravné položky k ostatním aktivům v tis. CZK

31. prosinec 2006

K 1. lednu

9 701

15 704

172

(6 003)

9 873

9 701

Tvorba (rozpuštění) v průběhu roku K 31. prosinci

31. prosinec 2005

J&T BANKA, a. s.

53

20. HMOTNÝ MAJETEK Změny během roku byly následující: v tis. CZK

Pozemky a budovy

Inventář, zařízení a vybavení

Majetek nezařazený do užívání

Celkem 374 459

Pořizovací cena K 1. lednu 2005

306 010

68 369

80

Přírůstky

–

4 617

1 192

5 809

Úbytky

–

(4 842)

(80)

(4 922)

306 010

68 144

1 192

375 346

13 826

33 556

–

47 382

K 31. prosinci 2005 Oprávky K 1. lednu 2005 Odpisy

7 098

10 789

–

17 887

Úbytky

–

(4 794)

–

(4 794)

20 924

39 551

–

60 475

K 31. prosinci 2005 Zůstatková cena K 31. prosinci 2004

292 184

34 813

80

327 077

K 31. prosinci 2005

285 086

28 593

1 192

314 871

v tis. CZK

Pozemky a budovy

Inventář, zařízení a vybaven

Majetek nezařazený do užívání

Celkem

306 010

68 144

1 192

375 346

914

16 258

679

17 851

–

(2 889)

(1 192)

(4 081)

306 924

81 513

679

389 116

20 924

39 551

–

60 475

Pořizovací cena K 1. lednu 2006 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2006 Oprávky K 1. lednu 2006 Odpisy

7 108

10 749

–

17 857

Úbytky

–

(2 826)

–

(2 826)

28 032

47 474

–

75 506

K 31. prosinci 2005

285 086

28 593

1 192

314 871

K 31. prosinci 2006

278 892

34 039

679

313 610

K 31. prosinci 2006 Zůstatková cena

54

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

21. NEHMOTNÝ MAJETEK Změny během roku byly následující:

v tis. CZK

Software

Zřizovací výdaje

Nehmotný majetek nezařazený od užívání

Celkem

53 683

94

11 959

65 916

3 862

–

4 465

9 327

Pořizovací cena K 1. lednu 2005 Přírůstky Úbytky a přeúčtování

(3 041)

–

(158)

(3 199)

K 31. prosinci 2005

54 684

94

16 266

71 044

40 137

Oprávky K 1. lednu 2005

40 043

94

–

Odpisy

6 477

–

–

6 477

Úbytky

(3 041)

–

–

(3 041)

K 31. prosinci 2005

43 479

94

–

43 573

K 1. lednu 2005

13 820

–

11 959

25 779

K 31. prosinci 2005

11 205

–

16 266

24 471

Software

Zřizovací výdaje

Nehmotný majetek nezařazený od užívání

Celkem

K 1. lednu 2006

54 684

94

16 266

71 044

Přírůstky

Zůstatková cena

v tis. CZK Pořizovací cena

23 026

–

4 993

28 019

Úbytky a přeúčtování

(680)

–

(16 266)

(16 946)

K 31. prosinci 2006

77 030

94

4 993

82 117

Oprávky K 1. lednu 2006

43 479

94

–

43 573

Odpisy

9 908

–

–

9 908

Úbytky

(142)

–

–

(142)

53 245

94

–

53 339

K 1. lednu 2006

11 205

–

16 266

27 471

K 31. prosinci 2006

23 785

–

4 993

28 778

K 31. prosinci 2006 Zůstatková cena

J&T BANKA, a. s.

55

22. OPERATIVNÍ LEASING a) Skupina v pozici nájemce Závazky z nevypověditelných nájmů jsou splatné: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Do jednoho roku

7 561

6 298

Od jednoho roku do pěti let

7 320

5 875

–

–

Více než pět let Doba neurčitá – roční nájem Celkem

653

–

15 534

12 173

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

b) Skupina v pozici pronajímatele Pohledávky z nevypověditelných pronájmů jsou splatné: v tis. CZK Do jednoho roku

10 614

8 611

Od jednoho roku do pěti let

35 939

34 442

Více než pět let

48 695

60 274

Celkem

95 248

103 327

23. ZÁVAZKY VŮČI FINANČNÍM INSTITUCÍM Závazky vůči finančním institucím zahrnují: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Závazky vůči bankám

852 461

545 537

Závazky vůči finančním institucím celkem

852 461

545 537

Vážená průměrná úroková míra ze závazků vůči bankám byla v roce 2006: 3,69 % (2005: 3,46 %).

24. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Závazky vůči klientům zahrnují: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Vklady podle zbytkové splatnosti: – na požádání – do jednoho roku

2 173 280

2 067 698

15 450 332

11 505 357

– jeden rok až pět let

23 006

17 311

– delší než pět let

53 050

54 125

Depozitní směnky

661 224

195 035

18 360 892

13 839 526

Celkem závazky vůči klientům

Vážená průměrná úroková míra ze závazků vůči klientům byla v roce 2006: 2,57 % (2005: 2,12 %).

56

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

25. VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ, REZERVY A OSTATNÍ PASIVA Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva: v tis. CZK

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

Závazky z obchodního styku

55 344

58 838

Ostatní závazky

63 276

138 122

567 967

400 264

16 503

14 490

Závazky z obchodů s cennými papíry Rezervy a výdaje a výnosy příštích období Ostatní daňové závazky Výdaje a výnosy příštích období rezervy a ostatní pasiva celkem

3 535

1 559

706 625

613 273

Ostatní závazky zahrnují závazky vůči zaměstnancům ve výši 6 233 tis. CZK (2005: 4 965 tis. CZK) a nevypořádané závazky z clearingu ve výši 0 tis. CZK (2005: 126 181 tis. CZK).

26. ZÁKLADNÍ KAPITÁL A OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ FONDY Základní kapitál v tis. CZK Základní kapitál se skládá z:

31. prosinec 2006

1 512 700 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 CZK na akcii

1 512 700

700 000 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 CZK na akcii

1 001

Celkem základní kapitál

1 513 701

Kapitálový fond Kapitálový fond také zahrnuje zákonné rezervní fondy ve výši 40 876 tis. CZK (2005: 32 104 tis. CZK). Zákonný rezervní fond zahrnuje prostředky, které je banka povinna zadržet ze zisku dle platné legislativy. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno legislativou a stanovami banky. Tento fond není použitelný k výplatě akcionářům.

27. FINANČNÍ ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Finanční závazky nevykázané v rozvaze zahrnují: v tis. CZK Přidělené záruky Nevyužité úvěrové linky Cenné papíry držené jménem klientů Celkem

31. prosinec 2006

31. prosinec 2005

476 508

708 329

2 655 270

1 085 375

940 431

847 882

4 072 209

2 641 586

Městský soud v Praze vydal dne 12. března 2004 platební rozkaz, kterým uložil společnosti J&T BANKA, a. s., uhradit do konkurzní podstaty společnosti DĚVÍN BANKA, a. s., pohledávku ve výši 340 milionů CZK s příslušenstvím a dále pohledávku ve výši 70 milionů SKK s příslušenstvím. Tyto pohledávky byly v minulosti započteny oproti závazkům společnosti DĚVÍN BANKA, a. s., vyplývajícím ze smluv o úplatném převodu cenných papírů. Po obdržení platebního rozkazu dne 29. března 2004, tedy v zákonné lhůtě, podala společnost J&T BANKA, a. s., proti platebnímu rozkazu odpor. Na základě podaného odporu došlo ke zrušení platebního rozkazu v plném rozsahu a soud v Praze v této věci nařídil jednání. Vedení Banky se po konzultaci s externími právními poradci domnívá, že tento nárok je neoprávněný, a proto se rozhodlo nevytvářet rezervu k tomuto případu. V roce 2006 nebyl tento spor rozhodnut.

J&T BANKA, a. s.

57

28. SPŘÍZNĚNÉ OSOBY Následující tabulky ukazují neuhrazené zůstatky a  přehled transakcí společnosti J&T BANKA, a. s., se spřízněnými osobami k 31. prosinci 2006 a 2005. Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek. Rezervy ke klasifikovaným úvěrům poskytnutým spřízněným osobám činily 129 585 tis. CZK (2005: 141 165 tis. CZK). Společnosti vykázané jako spřízněné osoby jsou se Skupinou spojeny vlastnictvím, personálními vztahy nebo přinášejí Skupině ekonomický prospěch na základě smluvních ujednání. v tis. CZK Pohledávky ABS Jets a. s.

2006

2005

198 404

20 679

ABS Plane Limited

131 877

X

AC Sparta Praha fotbal, a. s.

203 186

176 599

AKNAVI STEEL MANAGEMENT LIMITED

152 937

X

ANAMOS s.r.o. ANJOU ENTERPRISES LIMITED ARACAJU TRADING LIMITED BAULIGA a. s. Bratislavské nábrežie s.r.o.

44 727

X

228 666

230 174

21 805

X

–

167 000

371 327

234 604

Bratislavské podhradie, s.r.o.

53 922

40 387

BURSON PROPERTIES, a. s.

169 488

169 842

ČES s.r.o.

14 939

X

ČKD Blansko Strojírny, a. s.

70 672

54 246

Delita, s.r.o.

20 213

X

DIAMOND HOTELS SLOVAKIA, s.r.o.

50 218

252 695

226 494

109 227

35 052

33 614

X

3 246

DNV park, s.r.o. DOVAX GROUP, a. s. Dubnica park, s.r.o. Dúbravská s.r.o.

83 459

X

Fedor Martin Mgr.

13 677

191

FENSTERA s.r.o.

98 392

X

FERVENT HOLDINGS LTD

127 390

X

Gomanold Trading Limited

473 382

X

Heli Hotel s.r.o.

117 553

X

17 689

163 153

Humar, s.r.o. IBI Bank

1 843

–

Ingramm International N.V.

50 006

52 134

INVESTAGE FINANCIAL SERVICES LIMITED

24 237

141 148

J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. J&T FINANCE GROUP, a. s. J&T Private Equity B.V. Kalos, s.r.o. Karloveské rameno, s.r.o. KEY DEE LIMITED KMOTR - Masna Kroměříž a. s.

236

5 191

3 689

2 370

6 951

4

86 844

X

–

79 850

15 974

X

5

20 188

58

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

KOLIBA REAL s.r.o.

18 002

Kráľova hora, s.r.o.

40 493

–

186 068

46,407

87 241

X

Kúpele Štrbské pleso, a. s. LAJES s.r.o.

75 791

Lamačská 1

16 910

X

Lamačská 3, s.r.o.

17 728

48,167

Landererova, s.r.o.

81 838

–

294 313

344,009

9 409

X

Lemesos Development, s.r.o.

234 782

X

LEVOS LIMITED

348 408

X

LEXINGTON, s.r.o.

405 994

352,081

Lomnická s.r.o.

225 379

–

320

3,570

MINGLE CONSULTANCY LIMITED

X

146,386

Nitra Park, s.r.o.

X

3,401

25 974

X

LARUFTIS INVESTMENT LIMITED LCE COMPANY LIMITED

Martinec, Tomáš ing.

NOVAPHARM, s.r.o. PK FIN, s.r.o.

7 296

X

565 866

316 100

113 001

94 342

První energetická a. s.

6 187

53 497

Rustonka Development, s.r.o.

1 214

X

402 135

478 375

Pribinova 25, s.r.o. Prosek Point s.r.o. /OSTENIA s.r.o./

SEGFIELD INVESTMENTS LIMITED Spoločné zdravotníctvo, a. s.

24 114

X

STOMARLI HOLDINGS LIMITED

222 525

X

Svět Zdraví, a. s.

225 760

X

80 337

8 619

Svet Zdravia, a. s. Tatra Property, s.r.o. Tatranské lanové drahy, a. s. TESAKO, s.r.o. Thalia s.r.o. Tkáč, Patrik ing. Tkáčová, Andrea

93 847

X

305 755

131 719

181 718

X

8 065

4 594

425 706

407 033

–

9 912

VSS Trading, s.r.o.

77 015

X

VSS, a. s. Košice

90 143

X

–

19 145

364 487

X

Výskumný ústav papiera a celulózy a. s. West Bohemia Energy Holding a. s. Železničné zdravotníctvo Košice, s.r.o.

14 760

X

Ostatní

6 543

10 669

Celkem

8 324 587

4 510 359

X − společnost nebyla ke konci roku spřízněnou společností.

2006: Výše zmíněné pohledávky představují z větší části výši poskytnutých úvěrů včetně časového rozlišení úroků.

J&T BANKA, a. s.

59

S���������������������������������������� polečnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: Európska zdravotná poisťovňa, a.s., J&T FACILITY MANAGEMENT, s.r.o., J&T FINANCIAL SERVICES LIMITED, J&T International Anstalt, J&T Investment Advisors, s.r.o., J&T REAL ESTATE (dříve J&T GLOBAL, a.s.), J&T REAL ESTATE CZ (dříve J&T GLOBAL CZ, a.s.), J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a.s., J&T SERVICES, s.r.o., ing. Ivan Jakabovič, ing. Peter Korbačka, JUDr. Daniel Křetínský, Nadační fond J&T, ing. Jozef Tkáč, ing. Dušan Palcr, ing. Igor Rattaj, Slovenský odpadový priemysel, a.s., Techno Plus v.o.s., ZESMAL a.s. 2005: Výše zmíněné pohledávky představují z větší části výši poskytnutých úvěrů včetně časového rozlišení úroků. Společnosti ANJOU ENTERPRISES LIMITED, BAULIGA a.s., Dubnica park s.r.o., LARUFTIS INVESTMENT LIMITED, LEXINGTON s.r.o., OSTENIA s.r.o., Pribinova 25 s.r.o., První energetická a.s., Svet Zdravia, a. s., a Thalia se staly spřízněnými společnostmi během roku 2005. Společnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: EQUITY HOLDING, a.s., Europska zdravotná poisťovňa, a.s., J&T GLOBAL CZ, a.s., J&T FINANCIAL SERVICES LIMITED, J&T Investment Advisors, s.r.o., J&T Private Equity B.V., J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a.s., J&T SERVICES, s.r.o., RM-S Holding, a.s., Mgr. Martin Fedor, ing. Ivan Jakabovič, ing. Peter Korbačka, JUDr. Daniel Křetínský, ing. Dušan Palcr, ing. Igor Rattaj, Rezidencia BARDOŠOVA, ing. Jozef Tkáč, Weber Investment, s.r.o. v tis. CZK Závazky

2006

2005

ABS Jets a. s.

9 245

8 500

ABS LEGACY LIMITED ABS PROPERTY LIMITED AC Sparta Praha fotbal, a. s. AERO GROUP, a. s. Arthur Bradley & Smith a. s. BAULIGA a. s.

–

73 166

4 057

2 530

69

9

1 944

X

622

9 449

39

62 704

Bratislavské nábrežie s.r.o.

29 987

–

BURSON PROPERTIES, a. s.

4 986

5 714

Českomoravský uzenářský holding, a. s.

5 460

X

58 000

14 474

ČKD Blansko Strojírny, a. s. ČKD Blansko Wind, a. s.

3 681

X

DNV park, s.r.o.

2 976

633

Equity Holding, a. s. (former Appolón Holding, a. s.)

3 711

2 725

EXONERATE TRADING LIMITED

7 894

X

164

84

Geodezie Brno, a. s. Gomanold Trading Limited

28 863

X

IBI Bank

14 791

–

1 048

1 019

Ingramm International N.V. J&T REAL ESTATE (former J&T GLOBAL, a. s.) J&T REAL ESTATE CZ (former J&T GLOBAL CZ, a. s.) J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s. J&T FINANCE a. s.

18 101

16 376

3 510

31 386

10 411

3 258

34 200

X

J&T Finance Group II, a. s.

908

231

J&T FINANCE GROUP, a. s.

43 966

603 297

60

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD

57 010

835

J&T Financial Services Limited

123 685

19 255

J&T International Anstalt

453 981

17 276

2 621

1 497

J&T INVESTMENT HOLDING, a. s. J&T Investment Advisors

2 779

–

989 495

253 187

J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a. s.

64 462

1 566

KEY DEE LIMITED

10 562

X

5

20 035

J&T Private Equity B.V.

KMOTR – Masna Kroměříž, a. s. Kúpele Štrbské pleso, a. s.

10 321

–

–

3 165

Lamačská 3, s.r.o.

2 270

–

Landererova, s.r.o.

3 033

–

LEXINGTON s.r.o.

4 147

–

Křetínský, Daniel JUDr.

Management Partners Anstalt Nadační fond J&T NAFF PROPERTY LIMITED

7 326

X

22 847

12 657

X

2 248

Popper Capital, s.r.o.

4 417

X

Rattaj, Igor ing.

9 453

249

–

41 234

RM systém, a. s. RM-S Holding, a. s.

29

2 026

1 748

1 850

10 226

–

STADIUM ARCADIUM LIMITED

2 004

–

Svět Zdraví, a. s.

2 806

X

Svet Zdravia, a. s.

5 527

–

Thalia, s.r.o.

5 037

–

12 780

X

Segfield Holding, a. s. Slovenský odpadový priemysel, a. s.

Thisler and Fires Investment Ltd THUNDERBITE HOLDINGS LIMITED

3 527

X

United Energy Trading, a. s.

3 374

12 954

18 366

–

Vulkan akciová společnost Výskumný ústav papiera a celulozy a. s. WEBER INVESTMENT, s.r.o.

2 106

–

26 691

718

Webfork, a. s.

3 525

–

Wire Trade Establishment

4 292

12 387

Ostatní

32 634

13 529

Celkem

2 191 719

1 252 223

X − společnost nebyla ke konci roku spřízněnou společností.

2006: Výše zmíněné závazky představují z větší části termínované vklady a zůstatky na běžných účtech u společnosti J&T BANKA, a. s. Společnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: ABS BRAVO LIMITED, ABS Plane Limited, Akadémia AC Sparta, s.r.o., AKNAVI STEEL MANAGEMENT LIMITED, AMYLOK TRADING LIMITED, ANAMOS s.r.o., ANJOU ENTERPRISES LIMITED, ARACAJU TRADING LIMITED, ARTHUR, BRADLEY & SMITH LTD, BAKALL HOLDINGS LIMITED, Barton & Loyd Investment, spol. s r.o.,BETA FIN, s.r.o., Botus, s.r.o., Bratislavské podhradie, s.r.o., Czech Energy Holding, a.s., Czech Wind holding, a.s., ČKD Blansko Holding, a.s., Delita, s.r.o., DIAMOND HOTELS CYPRUS

J&T BANKA, a. s.

61

LIMITED, Diamond Hotels Slovakia, s.r.o., DIAMOND HOTELS UK LTD., DUBNIK-INVEST, spol.s r.o., Dúbravská s.r.o., FASCINATING TRADING LIMITED, Fedor Martin Mgr., FENSTERA s.r.o., Filiálka, s.r.o., Geodezie Brno, a.s., Gomanold společnost s ručením omezeným, Heli Hotel s.r.o., Henbury Development, s.r.o., Honor Invest, a.s., Humar, s.r.o., INVESTAGE FINANCIAL SERVICES LIMITED, InvestAge Services, s.r.o., J&T ASSET MANAGEMENT, a.s., J&T Capital Management Anstalt, J&T Credit Investment, a.s., J&T FACILITY MANAGEMENT, s.r.o., J&T Hotels Management, s.r.o., J&T Investment Pool – I – CZK, a.s., J&T Investment Pool – I – SKK, a.s., J&T Securities s.r.o., J&T SERVICES, s.r.o., J&T Sport Team, Jakabovič Ivan Ing., Kalos, s.r.o., Karloveské rameno, s.r.o., Koliba Real s.r.o., Korbačka Peter Ing., Králova hora, s.r.o. KÚPELE ŠTRBSKÉ PLESO – VYSOKÉ TATRY, LAJES s.r.o., Lamačská 1, LARUFTIS INVESTMENT LIMITED, LCE COMPANY LIMITED, Lemesos Development, s.r.o., LEVOS LIMITED, Logistics development, s.r.o., Lomnická s.r.o., Masna holding limited, MATERTON & WEBB LIMITED, Media City Real, a.s., MENOLLI, s.r.o., MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS, NOVOZIT s.r.o., Obchodné společenské centrum, a.s., PK FIN, s.r.o., Pražská energetika, a.s., Prosek Point s.r.o., První energetická a.s., Rezidencia BÁRDOŠOVA, s.r.o., River Park Hotel, s.r.o., RM-S Holding, a.s., RM-S Invest a.s., ROZINGER, s.r.o., RTS Group s.r.o., Rustonka Development, s.r.o., Rystom Enterprises a.s., SEGFIELD INVESTMENT LIMITED, SLOVAKIA APPART, spol. s r.o., Spoločné zdravotníctvo, a.s., Stará teheľna s.r.o., Stavebné bytové družstvo Global, SUPPORT & REAL, a. s., TATE & COOMBES LIMITES, Tatra Property, s.r.o., Tatranské lanové dráhy, a.s., Techno Plus v.o.s., TESAKO s.r.o., Tkáč Jozef Ing., Tkáč Patrik Ing., Tkáčová Andrea Ing., TRNAVA LOGISTIC PARK LIMITED, United Energy právní nástupce a.s., VSS Trading, s.r.o., West Bohemia Energy Holding a.s., Západoslovenská Žriedla, a.s., ZESMAL, a.s., ZST, a.s. 2005: Výše zmíněné závazky představují z větší části termínované vklady a zůstatky na běžných účtech u společnosti J&T BANKA, a. s. Společnosti ABS LEGACY LIMITED, BAULIGA a. s., United Energy, a. s., se staly spřízněnými společnostmi během roku 2005. Společnosti Investiční fond energetiky, a.s., Belfour Investment Ltd. a Mandrake International B.V. nebyly k 31. prosinci 2005 spřízněnými společnostmi. Společnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: AC Sparta Praha fotbal, a.s., ANJOU ENTERPRISES LIMITED, ARTHUR, BRADLEY & SMITH LTD, Czech energy Holding, a.s., DIAMOND HOTELS LTD, DNV park, s.r.o., FASCINATING TRADING LIMITED, Honor Invest, a.s., INVESTAGE FINANCIAL SERVICES LIMITED, investAGe, a.s., investiční společnost, J&T ASSET MANAGEMENT, a.s., J&T CREDIT INVESTMENT LIMITED, J&T Credit Investment, a.s., J&T Investment Advisors, a.s., J&T SERVICES, s.r.o., LARUFTIS INVESTMENT LIMITED, MINGLE CONSULTANCY LIMITED, MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS, OSTENIA, s.r.o., PRESSBURG CENTRUM, a.s., Pribinova 25, s.r.o., PROPORTION, a.s., První zpravodajská a.s., SEGFIELD INVESTMENT LIMITED, Tatranské lanové drahy, a.s., ZST, a.s., Mgr. Martin Fedor, ing. Ivan Jakabovič, ABS Bravo Limited, J&T Capital Management Anstalt, J&T Investment Pool – I – CZK, a.s., KO-BRA Airport Partners a.s., ing. Peter Korbačka, ing. Tomáš Martinec, Media City Real, a.s., ing. Dušan Palcr, Pražská energetika, a.s., ing. Igor Rattaj, RTS Group s.r.o., Rystom Enterprises, a.s., Stredoeurópska akciová spoločňosť, a.s., ing. Jozef Tkáč, ing. Patrik Tkáč, ing. Andrea Tkáčová, TPE EQUITY ENERGY LIMITED, Vulkan – Medical, a.s., Vulkan Intim Brands a.s., Weber Investment, s.r.o., Wire Trade Establishment ltd. Výnosy

v tis. CZK

Náklady

2006

2005

2006

2005

ABS Jets a. s.

4 812

1 038

6 038

7 002

ABS Plane Limited

1 554

X

1

X

72

3 001

19

19

ABS Property Limited

11 420

6 717

41

109

AKNAVI STEEL MANAGEMENT LIMITED

AC Sparta Praha fotbal, a. s.

2 427

X

20

X

AMYLOK TRADING LIMITED

5 696

X

11

X

728

X

–

X

10 772

2 526

2

–

ANAMOS s.r.o. ANJOU ENTERPRISES LIMITED

62

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

ARACAJU TRADING LIMITED

974

X

–

X

Arthur Bradley & Smith, a. s.

65

64

21

13

ARTHUR, BRADLEY & SMITH LIMITED BAULIGA a. s. Bratislavské nábrežie s.r.o.

6

1 356

3

8

4 546

3 709

10

41 –

17 979

4 887

26

Bratislavské podhradie, s.r.o.

1 925

1 301

1

–

BURSON PROPERTIES, a. s.

8 508

8 156

44

13

ČKD Blansko Strojírny, a. s. DIAMOND HOTELS SLOVAKIA, s.r.o. DK Development, a. s. DNV Park, s.r.o. DOVAX GROUP, a. s. Dúbravská 2, s.r.o. Dúbravská s.r.o. Equity Holding, a. s. (former Apollón Holding, a. s.)

4 375

2 936

80

360

17 676

10 383

636

106

–

921

–

–

11 925

3 935

32

34

1 956

1 992

–

–

X

9 891

X

–

4 133

X

18

X

45

44

81

103

FENSTERA s.r.o.

4 433

X

2

X

FERVENT HOLDINGS LTD

6 575

X

–

X

Gomanold Trading Limited

9 846

X

22

X

Heli Hotel s.r.o.

2 943

X

–

X –

Humar, s.r.o.

10 154

702

–

IBI Bank

1 037

–

1 168

–

Ingramm International N.V.

2 116

2 149

14 061

15

INVESTAGE FINANCIAL SERVICES LIMITED

7 949

7 708

8 680

2

231

11 083

–

–

investAGe, a. s. investiční společnost v likvidaci

–

3

–

11

J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s.

InvestAge Services, s.r.o

2 686

4 333

29

51

J&T Finance Group II, a. s.

40

40

8

42

J&T FINANCE GROUP, a. s.

11 685

2 977

35 398

31 690

J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD

11 302

13 539

21

352

J&T Financial Services Limited

426

126

198

136

J&T REAL ESTATE CZ (former J&T GLOBAL CZ, a. s.)

3 974

3 922

7 711

13 096

272

259

16 945

16 376 39

J&T REAL ESTATE (former J&T GLOBAL, a. s.) J&T International Anstalt

456

–

2 231

3 577

4 038

592

19

5

9

44

163

11 705

612

39 514

5 822

1 765

143

5 287

386

980

563

924

356

–

2

–

–

Kalos, s.r.o.

2 420

X

–

X

Karloveské rameno, s.r.o.

6 129

4 100

9

–

498

X

52

X

88

348

7

29

J&T Investement Advisors s.r.o. J&T Investment Holding, a. s. J&T Private Equity J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a. s. J&T SERVICES, s.r.o. KABLO ELEKTRO, a. s.

KEY DEE LIMITED KMOTR - Masna Kroměříž a. s.

J&T BANKA, a. s.

63

KOLIBA REAL s.r.o.

1 946

2 545

29

–

Kúpele Štrbské pleso, a. s.

8 218

139

592

2

LAJES s.r.o.

2 071

X

1

X

Lamačská 3, s.r.o.

2 938

913

5 103

84

Landererova, s.r.o. LARUFTIS INVESTMENT LIMITED Lemesos Development, s.r.o.

3 612

–

8

–

18 794

3 409

–

– X

3 794

X

–

LEVOS LIMITED

14 702

X

–

X

Lexington s.r.o.

9 635

12 027

131

13 –

Media City Real, a. s. MINGLE CONSULTANCY LIMITED Nadační fond J&T NAFF PROPERTY LIMITED NOVAPHARM, s.r.o. Pražská energetika, a. s.

37

33

–

5 012

14 568

–

1

10

7

10 198

72

X

7 245

X

8

1 160

X

–

X

–

–

1 661

1 425

28 603

7 677

13

–

Prosek Point s.r.o. /OSTENIA s.r.o./

4 953

879

15

3

První energetická a. s.

3 781

–

3

–

RM systém, a. s.

125

–

420

556

RM-S HOLDING, a. s.

169

8

87

99

17 906

6 467

196

–

X

1 520

X

– X

Pribinova 25, s.r.o.

SEGFIELD INVESTMENTS LIMITED SkyLife spol. s r.o.

11 890

X

–

Svět Zdraví, a. s.

STOMARLI HOLDINGS LIMITED

6 354

X

43

X

Svet Zdravia, a. s.

4 585

6

50

–

Tatra Property, s.r.o.

3 991

X

1

X

Tatranské lanové dráhy, a. s.

20 029

2 069

657

–

Tkáč, Patrik ing.

16 457

4 868

80

3

30

4 757

–

5

–

18 379

1

–

Tkáčová, Andrea ing. Trnavainvest dodávatel‘ský park, a. s. Výskumný ústav papiera a celulózy a. s.

211

1 533

14

–

WEBER INVESTMENT, s.r.o.

285

193

175

3

West Bohemia Holding a. s.

12 942

X

14

X

Ostatní

10 290

3 836

1 962

847

Celkem

429 416

212 591

161 441

79 514

X − společnost nebyla ke konci roku spřízněnou společností.

2006: Společnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: ABS BRAVO LIMITED, ABS LEGACY LIMITED, AERO GROUP, Akadémia AC Sparta, s.r.o., ARACAJU TRADING LIMITED,BAKALL HOLDINGS LIMITED, BAKALL HOLDINGS LIMITED, Barton & Loyd Investment, spol. s r.o., BETA FIN, s.r.o., Botus, s.r.o., Czech Energy Holding, a.s., Czech Wind Holding, a.s., ČES s.r.o., Českomoravský uzenářský holding, ČKD Blansko Holding, ČKD Blansko Wind, a.s., Delita, s.r.o., DIAMOND HOTELS CYPRUS LIMITED, DIAMOND HOTELS UK LTD., DUBNIK- INVEST spol. s r.o., Dúbravská s.r.o., EXONERATE TRADING LIMITED, Európska zdravotná poisťovňa, a. s., FASCINATING TRADING LIMITED, Fedor Martin Mgr., Filiálka, s.r.o., Geodezie Brno, a.s., Gomanold s.r.o., GRANDHOTEL PRAHA a.s., Heli Hotel s.r.o., Honor Invest, a.s., Humar, s.r.o., InvestAge Services, s.r.o., J&T ASSET MANAGEMENT, a.s., J&T Capital Management Anstalt, J&T CREDIT INVESTMENTS LIMITED, J&T Credit Investments, a.s., J&T FACILITY MANAGEMENT, s.r.o., J&T FINANCE a.s., J&T Hotels Management, s.r.o.,

64

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

J&T Investment Pool – I – CZK, a. s., J&T Investment Pool – I – SKK, a. s., J&T Securities, s.r.o., J&T Sport Team, Jakabovič Ivan Ing., Kalos, s.r.o., Korbačka Peter Ing., Králova hora, s.r.o., Křetínský Daniel JUDr., KÚPELE ŠTRBSKÉ PLESO-VYSOKÉ TATRY, Lamačská 1, LCE COPANY LIMITED, Logistic development, s.r.o., Lomnická s.r.o., Management Partners Anstalt, Martinec Tomáš, Masna Holding Limited, MASTERTON & WEBB LIMITED, Media City Real, a.s., MENOLLI,s.r.o., MINGLE CONSULTANCY LIMITED, MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS, Nadácia J&T, Nadační fond pro rozvoj vzdělávání, NOVOZIT s.r.o., Obchodné společenské centrum, a.s., Palcr Dušan Ing., PK FIN, Popper Capital, s.r.o., Portfolio Investment Strategic Trust, Rattaj Igor Ing., Rezidenci BÁRDOŠOVA, s.r.o. River Park Hotel, s.r.o., RM-S FINANCE, s.r.o., RM-S Invest a.s., ROZINGER, s.r.o., RTS GROUP s.r.o., Rustonka Development, s.r.o., SATUR TRANSPORT, Segfield Holding a.s., SLOVAKIA APPART, spol. s r.o., Slovenský odpadový priemysel, a.s., Společné Zdravotníctvo, a.s., STADIUM ARCADIUM LIMITED, Stará tehelňa s.r.o., Stavebné bytové družstvo Global, SUPPORT & REAL, a.s., TATE & COOMBES LIMITED, Techno Plus v.o.s., TESAKO s.r.o., Thalia s.r.o., THISLER AND FIRES INVESTMENT LTD, THUNDERBITE HOLDINGS LIMITED, Tkáč Jozef Ing., Tkáčová Andrea Ing., United Energy právní nástupce, a.s., United energy Trading, a.s., Vulkan a.s., VSS Trading, s.r.o., VSS, a. s., Košice, Vysočina, a.s., Webfork, a.s., Wire Trade Establishment, Západoslovenská Žriedla, a.s., ZESMAL, a.s., ZST, a.s., Železničné zdravotníctvo Košice, s.r.o. 2005: Společnosti ANJOU ENTERPRISES LIMITED, BAULIGA a.s., InvestAge Services, s.r.o., Pribinova 25, s.r.o. a Lexington s.r.o. se staly spřízněnými společnostmi během roku 2005. Společnosti zahrnuté v položce “Ostatní”: ABS LEGACY LIMITED, ANJOU ENTERPRISES LIMITED, Czech energy Holding, a.s., DARRINGTON FINANCE LIMITED, DIAMOND HOTELS LTD., Európska zdravotná poisťovňa, a.s., FASCINATING TRADING LIMITED, J&T ASSET MANAGEMENT, a.s., Geodezie Brno, a.s., Honor Invest, a.s., Humar,s.r.o., J&T Credit Investments, a.s, J&T CREDIT INVESTMENTS LIMITED, J&T International Anstalt, Kúpele Štrbské pleso, a.s., Kráľova hora, s.r.o, LARUFTIS INVESTMENT LIMITED, Lomnická s.r.o., MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS PLC., OSTENIA s.r.o., PRESSBURG CENTRUM , a. s., , Pribinova 25, s.r.o. , PROPORTION a. s., První zpravodajská a. s., Svet Zdravia, a. s., Tatranské lanové dráhy, a. s., Vodní sklo Brno, a. s. Pohledávky za členy představenstva a dozorčí rady v tis. CZK Poskytnuté úvěry Zálohy Celkem

Představenstvo

Dozorčí rada

2006

2005

2006

2005

425 706

410 204

3 470

2 074

–

33

–

–

425 706

410 237

3 470

2 074



Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům Banky k 31. prosinci 2006 představuje 26 155 tis. CZK (2005: 47 189 tis. CZK). Úvěry poskytnuté členům představenstva a dozorčí rady byly realizovány za standardních tržních podmínek.

J&T BANKA, a. s.

S následujícími spřízněnými společnostmi nebyly uskutečněny žádné transakce:



Společnost

Společnost

ARTENIA spol. s r.o.

SES BOHEMIA ENGINEERING a. s.

HOUSES SLOVAKIA s.r.o.

SES BOHEMIA, s.r.o.

imAGe Group, a. s.

SES Energoprojekt, s.r.o.

JT INVEST investiční společnost, a. s.

SES ENERGY, a. s.

Poltár a. s.v likvidaci

SES FKM, s.r.o.

PROGRES fond, a. s.

SES Hungaria, Kft.

Real Estate Administration, a. s.

SES INSPEKT, s.r.o.

Stavebné bytové družstvo Dúbravka

SES Kredit, s.r.o.

SVK, s.r.o. v likvidaci

SES Real, s.r.o.

VUKAN Intim Brands a. s.

SLOVENSKÉ ENERGETICKÉ STROJÁRNE

VULKAN-Medical, a. s.

SOR SLOVAKIA, s.r.o.

Aeskulab s.r.o.

Teplárenská a. s.

AISE, s.r.o.

Tinis a. s.

CEDELAB, s.r.o.

ČKD HYDRO POWER PRIVATE LIMITED

DB SLOVAKIA investičný fond, a. s.

DB SLOVAKIA investičný fond, a. s.

IBI FUN ADVISORY S.A.

ENERGOPROJEKTY a. s.

Krahulík – MASOZÁVOD Krahulčí, a. s.

Equity Management Anstalt

Lounské tepelné hospodářství spol. s r.o.

H – LABOR s.r.o.

C.E.N. s.r.o.

HPL BB spol. s r.o.

ENOP, s.r.o.

HPL NR spol. s r.o.

InvestAge consulting, s.r.o.

HPL spol. s r.o.

InvestAge, a. s.

HPL TN spol. s r.o.

InvestAge, a. s. investiční společnost

J&T Finance, LLC

Kablo Elektro Velké Meziříčí, s.r.o.

K.M. Bratislava, s.r.o.

Kablo Elektro, a. s.

Lekáreň pri radnici spol. s r.o.

River Park Hotel, s.r.o.

ODEM, a. s.

SOR Libchavy spol. s r.o.

Plzeňská energetika a. s.

Teplárna Liberec, a. s.

PRE distribuce, a. s.

Vodní sklo Brno, a. s.

PRESLeas, a. s.

Vulkan akciová společnost

PREměření, a. s.

ABS BRAVO LIMITED

SES Polska

Nemocnica arm generála L.Svobodu Svidník, n.o.

SES TVP s.r.o.

SES – CFB, s.r.o.

Welford UK LTD.

65

66

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

29. REÁLNÉ HODNOTY Odhad reálných hodnot Následující text shrnuje hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních nástrojů uvedených v tabulce. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a Pohledávky za finančními institucemi: Reálná hodnota je spočtena na základě diskontovaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků za využití aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s podobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko a jakýkoliv náznak snížení hodnoty. Odhadovaná reálná hodnota úvěrů uvažuje též změny v úvěrovém statutu od doby uzavření úvěru a změny v úrokových sazbách v případě fixně úročených úvěrů. Závazky vůči bankám a klientům: Reálná hodnota depozit na požádání a depozit bez určené splatnosti je hodnota splatná na požádání k rozvahovému dni. Odhad reálné hodnoty depozit s pevnou splatností je založen na budoucích peněžních tocích diskontovaných úrokovými sazbami nabízenými pro depozita s podobnými splatnostmi.

v tis. CZK

Odhadovaná reálná hodnota 2006

Zůstatková hodnota 2006

Odhadovaná reálná hodnota 2005

Zůstatková hodnota 2005

Finanční aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

463 644

464 418

231 747

231 747

Pohledávky za finančními institucemi

4 008 265

4 010 222

3 879 329

3 880 673

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

16 246 681

16 834 351

12 110 261

12 046 347

836 948

836 948

875 980

875 980

34 418

34 418

5 765

5 765

Finanční nástroje Kladná reálná hodnota derivátů Finanční pasiva Závazky vůči bankám

845 320

852 461

541 408

545 537

Závazky vůči klientům

18 239 417

18 360 892

13 766 017

13 839 526

60 198

60 198

13 107

13 107

Záporná reálná hodnota derivátů

J&T BANKA, a. s.

67

30. DEVIZOVÉ RIZIKO Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici Banky vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Hlavním nástrojem řízení devizového rizika je metodologie Value-At-Risk. Skupina při aplikaci Value-At-Risk používá 99% interval spolehlivosti a desetidenní období držby. K 31. prosinci 2006 je expozice vůči devizovému riziku následující (vyjádřeno v tis. CZK): Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

CZK

SKK

USD

EUR

OTHER

TOTAL

356 085

101 198

2 297

4 152

686

464 418

Pohledávky za finančními institucemi

3 382 276

213 403

13 752

377 309

23 482

4 010 222

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

9 494 699

6 419 538

342 079

576 282

1 753

16 834 351

724 637

–

41 089

58 887

46 753

871 366

Finanční nástroje Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Celkem Pasiva

376 574

20 400

16 452

8 617

365

422 408

14 334 271

6 754 539

415 669

1 025 247

73 039

22 602 765

CZK

SKK

USD

EUR

OTHER

TOTAL

Závazky vůči bankám

395 379

456 611

2

461

8

852 461

Závazky vůči klientům

14 044 370

3 835 001

178 210

293 827

9 484

18 360 892

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy, ostatní pasiva a vlastní kapitál

3 316 027

28 087

39 329

5 968

1

3 389 412

17 755 776

4 319 699

217 541

300 256

9 493

22 602 765

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

5 802 138

2 328 394

42 720

443 892

718 906

9 336 050

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

2 599 520

4 784 442

248 524

1 162 456

764 586

9 559 528

(218 887)

(21 208)

(7 676)

6 427

17 866

(223 478)

EUR

OTHER

TOTAL

Celkem

Otevřená devizová pozice aktivní / (pasivní)

K 31. prosinci 2005 byla expozice devizovému riziku následující (vyjádřeno v tis. CZK): Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

CZK

SKK

USD

217 682

7 104

1 647

4 800

514

231 747

Pohledávky za finančními institucemi

2 762 046

314 113

120 655

674 699

9 160

3 880 673

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

8 041 899

3 635 157

871

364 397

4 023

12 046 347

841 530

34 450

–

–

–

875 980

Finanční nástroje Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

410 623

1 376

11 478

7 951

–

431 428

12 273 780

3 992 200

134 651

1 051 847

13 697

17 466 175

CZK

SKK

USD

EUR

OTHER

TOTAL

Závazky vůči bankám

158 832

386 705

–

–

–

545 537

Závazky vůči klientům

12 656 928

517 876

111 128

543 469

10 125

13 839 526

Celkem Pasiva

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy, ostatní pasiva a vlastní kapitál

2 926 980

127 925

12 730

13 477

–

3 081 112

Celkem

15 742 740

1 032 506

123 858

556 946

10 125

17 466 175

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

4 197 325

237 352

83 127

492 702

708 806

5 719 312

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

732 651

3 116 654

58 534

1 079 022

739 226

5 726 087

(4 286)

80 392

35 386

(91 419)

(26 848)

(6 775)

Otevřená devizová pozice aktivní / (pasivní)

68

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

31. ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko, kterému je Skupina vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv v rozvaze. Kromě toho je skupina vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů v podrozvaze. Koncentrace úvěrového rizika (ať již rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací s finančními nástroji, vzniká pro skupiny protistran, které mají takové podobné ekonomické charakteristiky, které ovlivní jejich schopnost dostát svým závazkům při změnách ekonomických či jiných podmínek. Celková výše rozvahového úvěrového rizika dle koncentrace v ekonomických sektorech a geografické koncentrace je popsána v následující tabulce: v tis. CZK Aktiva Finanční instituce Nefinanční instituce Domácnosti a obyvatelstvo

2006

2005

61 540

426 296

14 984 170

9 983 529

1 788 641

1 636 522

16 834 351

12 046 347

– Česká republika

5 704 546

3 782 872

– Kypr

4 849 517

3 416 261

538 513

1 144 892

5 469 628

3 496 657

58 891

151 744

Celkem

– Velká Británie – Slovensko – Nizozemí – Irsko

131 877

–

– Polsko

55 901

53 608

– Britské panenské ostrovy

25 186

–

292

313

16 834 351

12 046 347

– Ostatní Celkem

Hodnoty uvedené v tabulce představují maximální účetní ztrátu, která by byla vykázána k rozvahovému dni, pokud by protistrany zcela nedodržely smluvní podmínky pro splacení úvěru a pokud by se ukázalo, že příslušné zajištění je bezcenné. Tyto hodnoty tedy vysoce překračují očekávané ztráty, které jsou zahrnuty v opravné položce na ztráty z úvěrů. Politikou Skupiny je vyžadovat od určitých klientů vhodné zajištění předtím, než dojde k vyplacení schváleného úvěru.

Odhad úvěrového rizika protistrany a emitovaného dluhu je prováděn na základě interního ratingu stanoveného ve Skupině. Rating je stanoven použitím úvěrových ratingů S&P, případně Moody´s. Pokud pro protistranu a její dluh nejsou k dispozici úvěrové ratingy S&P nebo Moody´s (případně jejich pobočky Moody´s Central Europe a.s.), interní rating ve Skupině je pak založen na odhadu v rámci systému scoringu. Systém scoringu má ve Skupině šest stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení relevantních kritérií, která popisují finanční pozici protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové závazky – v obou případech zahrnující očekávaný vývoj, kvalitu a přiměřenost zajištění a navrhované podmínky uzavření transakce. Úvěrové riziko na úrovni portfolia je řízeno primárně na základě metodologie úvěrového Value-At-Risk.

J&T BANKA, a. s.

69

Koncentrace úvěrů klientům podle mezinárodní oborové klasifikace: v tis. CZK Aktiva Velkoobchod Finanční zprostředkování – factoring

2006

2005

610 014

1 206 362

61 540

526 403

Činnosti v oblasti nemovitostí

3 439 543

2 096 007

Ostatní podnikatelské činnosti

2 629 413

2 656 468

Rekreační, kulturní a sportovní činnosti Ostatní činnosti Zdravotní a sociální péče Soukromé domácnosti a zaměstnanci (spotřebitelský sektor) Výroba potravinářských výrobků

229 921

176 599

7 466 825

3 485 846

295 043

–

1 788 640

1 536 412

2

20 188

255 264

255 042

Výroba kovových konstrukcí a výrobků

22 400

15 003

Výroba elektrických strojů a přístrojů

14 944

–

3

72 017

Vydavatelství a tisk

Stavebnictví Lesnictví, těžba dřeva a související služby Celkem

20 799

–

16 834 351

12 046 347

Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů U klientských obchodů typu Sell/Buy a Buy/Sell, kde banka vystupuje jako komisionář, banka zamezuje možnosti vzniku úvěrové expozice klienta. To je dáno: 1. zajištěním nastavení a průběžného setrvání hodnoty závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu na úrovni vyšší než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně o stanovenou diferenci. Rozsah tohoto rozdílu (haircut) je nastaven ve vztahu k maximální možné změně hodnoty obchodu v průběhu stanoveného počtu obchodních dní. Z tohoto časového intervalu se vyjde při nastavení délky období, které je dáno klientovi k dispozici na eventuální doplnění kolaterálu, je-li k tomu bankou vyzván. V případě že klient tuto výzvu nesplní, banka je oprávněna uzavřít jeho pozice v klientských obchodech uzavřených počínaje datem výzvy; 2. klesne-li kdykoliv hodnota celkového rozdílu závazků a pohledávek klienta ze všech klientských obchodů pod polovinu celkové stanovené diference, banka bezodkladně uzavře pozice ve všech obchodech uvedených typů, s tímto klientem uzavřených; 3. jako podkladový instrument pro uvedené typy obchodů akceptuje banka pouze instrumenty stanovené minimální bonity. Nad tento rámec banka omezuje objem jak uvedených typů obchodů uzavřených s jednotlivým klientem, a to ve vztahu k jeho bonitě, tak i celkovému objemu jednotlivých instrumentů, použitých jako kolaterál. Banka eviduje k 31. prosinci 2006 tyto klientské obchody ve výši 3 960 655 tis. CZK (k 31. prosinci 2005 4 765 404 tis. CZK).

70

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

32. ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokové riziko je riziko významných změn hodnoty finančních nástrojů v držení Banky v důsledku změn tržních úrokových sazeb. Období, po které je úroková sazba finančního nástroje zafixovaná, indikuje, do jaké míry je tento nástroj citlivý na úrokové riziko. Níže uvedená tabulka shrnuje míru citlivosti Banky na úrokové riziko na základě data smluvní splatnosti finančních nástrojů, nebo v případě nástrojů přeceňovaných na tržní úrokové sazby před splatností na základě příštího data přecenění. Aktiva nebo pasiva, u kterých není možné určit datum splatnosti nebo která neposkytují žádný úrok, jsou vykázána ve sloupci “Bez specifikace”. Hlavní přístup k řízení úrokového rizika je metodologie Value-at-Risk. Podstupované riziko je kvantifikováno hodnotou Value-atRisk vyhodnocenou s intervalem spolehlivosti 99 %, a to v horizontu 10 obchodních dní. Kromě metodologie Value-at-Risk skupina používá metodologii Present Value Basis Point pro měření úrokového rizika v jednotlivých časových pásmech. Úroková citlivost aktiv a pasiv banky k 31. prosinci 2006 je následující: v tis. CZK

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 rok

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

430 487

–

–

–

33 931

464 418

Finanční nástroje

227 825

421 737

65 273

9 801

146 730

871 366

Pohledávky za finančními institucemi

4 010 222

–

–

–

–

4 010 222

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

9 431 947

6 272 865

819 190

310 349

–

16 834 351

–

–

–

–

342 387

342 387

Hmotný a nehmotný majetek Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

–

–

–

–

80 021

80 021

14 100 481

6 694 602

884 463

320 150

603 069

22 602 765

Pasiva Závazky vůči bankám

851 782

–

–

–

679

852 461

Závazky vůči klientům

12 698 394

5 553 728

55 720

53 050

–

18 360 892

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování

27 393

–

–

–

–

27 393

Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů

32 805

32 805

–

–

–

–

Odložený daňový závazek

–

–

–

–

5 404

5 404

Daňový závazek

–

–

–

–

22 502

22 502

Výdaje a výnosy příštích období rezervy a ostatní pasiva celkem

–

–

–

–

706 625

706 625

Menšinové podíly

–

–

–

–

–

–

Základní kapitál

–

–

–

–

1 513 701

1 513 701

Nerozdělený zisk / (ztráta) z předchozích období, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie Pasiva celkem

–

–

–

–

1 080 982

1 080 982

13 610 374

5 553 728

55 720

53 050

3 329 893

22 602 765

Gap

490 107

1 140 874

828 743

267 100

(2 726 824)

–

Kumulativní gap

490 107

1 630 981

2 459 724

2 726 824

–

–

Závazky vůči klientům zahrnují depozitní směnky ve výši 661 224 tis. CZK (2005: 195 035 tis. CZK) rozdělené podle splatnosti (bod 24).

J&T BANKA, a. s.

71

Úroková citlivost aktiv a pasiv Banky k 31. prosinci 2005 byla následující: v tis. CZK

Do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

–

Bez specifikace

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

204 677

–

–

Finanční nástroje

132 827

394 442

264 683

Pohledávky za finančními institucemi

3 880 673

–

–

–

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

6 198 584

5 002 227

747 981

–

–

–

Hmotný a nehmotný majetek Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

27 070

231 747

84 028

875 980

–

3 880 673

97 555

–

12 046 347

–

342 342

342 342

–

–

–

–

89 086

89 086

10 416 761

5 396 669

1 012 664

97 555

542 526

17 466 175

Pasiva Závazky vůči bankám

544 700

–

–

–

837

545 537

Závazky vůči klientům

10 578 934

3 096 785

109 682

54 125

–

13 839 526

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování

5 922

–

–

–

–

5 922

Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů

7 185

–

–

–

–

7 185

Odložený daňový závazek

–

–

–

–

3 309

3 309

Daňový závazek

–

–

–

–

29 909

29 909

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva celkem

–

–

–

–

613 273

613 273

Menšinové podíly

–

–

–

–

433

433

Základní kapitál

–

–

–

–

933 701

933 701

Nerozdělený zisk / (ztráta) z předchozích období, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie

–

–

–

–

1 487 380

1 487 380

11 136 741

3 096 785

109 682

54 125

3 068 842

17 466 175

Gap

(719 980)

2 299 884

902 982

43 430

(2 526 316)

–

Kumulativní gap

(719 980)

1 579 904

2 482 886

2 526 316

–

–

Pasiva celkem

33. RIZIKO LIKVIDITY Riziko likvidity představuje míru, do jaké může být Banka povinna získat fondy k uspokojení svých závazků spojených s finančními nástroji. Banka udržuje své likvidní profily v souladu s požadavky České Národní Banky. Banka má přístup k rozmanitým zdrojům financí, zahrnujícím depozita a jiné úspory, emitované cenné papíry, přijaté půjčky včetně podřízených půjček a vlastní kapitál. Tato diverzifikace umožňuje Bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednotlivých zdrojích financí. Banka pravidelně ohodnocuje své riziko likvidity, konkrétně monitorováním změn ve struktuře financování a porovnáváním těchto změn se strategií Banky pro řízení rizika likvidity. Banka rovněž v rámci své strategie řízení rizika likvidity drží část svých aktiv ve vysoce likvidních zdrojích, jako jsou státní pokladniční poukázky a podobné dluhopisy. Tabulka uvedená níže zobrazuje rozložení aktiv, pasiv a vlastního kapitálu do jednotlivých časových pásem dle doby zbývající od rozvahového dne do data smluvní splatnosti. Údaje jsou vykázány na základě nejobezřetnějšího přístupu, kdy jsou zohledněny opce či splátkové kalendáře dovolující možnost předčasného splacení. Proto je v případě závazků uvažován první možný den splatnosti a v případě aktiv nejpozdější možný den splatnosti. Aktiva a pasiva, která nemají datum smluvní splatnosti, jsou obsaženy v kategorii „Bez specifikace“.

72

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Riziko likvidity k 31. prosinci 2006

v tis. CZK

Splatné na požádání a do 1 měsíce

Od 1 do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

60 280

–

–

–

–

404 138

464 418

Finanční nástroje

33 888

1 779

350 743

278 282

59 944

146 730

871 366

Pohledávky za finančními institucemi

4 010 222

–

–

–

–

–

4 010 222

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

2 679 990

1 737 862

9 552 258

2 489 344

374 897

–

16 834 351

–

–

–

–

–

342 388

342 388

Hmotný a nehmotný majetek Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

174

–

–

–

–

79 846

80 020

6 784 554

1 739 641

9 903 001

2 767 626

434 841

973 102

22 602 765

Pasiva Závazky vůči bankám

244 893

451 728

14 160

75 520

66 160

–

852 461

Závazky vůči klientům

8 444 270

4 254 124

5 553 728

55 720

53 050

–

18 360 892

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování

22 631

4 762

–

–

–

–

27 393

Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů

32 805

–

–

–

–

–

32 805

Odložený daňový závazek

–

–

–

–

–

5 404

5 404

Daňový závazek

–

–

–

–

–

22 502

22 502

706 625

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva celkem

20 260

2 358

400

500

6 814

676 293

Menšinové podíly

–

–

–

–

–

–

–

Základní kapitál

–

–

–

–

–

1 513 701

1 513 701

Nerozdělený zisk / (ztráta) z předchozích období, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie Pasiva celkem

–

–

–

–

–

1 080 982

1 080 982

8 764 859

4 712 972

5 568 288

131 740

126 024

3 298 882

22 602 765

Gap

(1 980 305)

(2 973 331)

4 334 713

2 635 886

308 817

(2 325 780)

–

Kumulativní gap

(1 980 305)

(4 953 636)

(618 923)

2 016 963

2 325 780

–

–

Závazky vůči klientům zahrnují depozitní směnky ve výši 661 224 tis. CZK (2005: 195 035 tis. CZK) rozdělené podle splatnosti (bod 24).

J&T BANKA, a. s.

73

Riziko likvidity k 31. prosinci 2005

v tis. CZK

Splatné na požádání a do 1 měsíce

Od 1 do 3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

54 191

–

–

–

–

177 556

231 747

5 765

50 223

296 563

439 401

–

84 028

875 980

Pohledávky za finančními institucemi

3 880 673

–

–

–

–

–

3 880 673

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši

2 109 054

2 015 444

5 699 816

1 869 114

352 919

–

–

–

–

–

Finanční nástroje

Hmotný a nehmotný majetek Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

12 046 347 342 342

342 342

975

–

–

–

–

88 111

89 086

6 050 658

2 065 667

5 996 379

2 308 515

352 919

692 037

17 466 175

Pasiva Závazky vůči bankám

45 864

386 313

14 160

75 520

23 680

–

545 537

Závazky vůči klientům

8 210 309

926 925

4 506 448

141 719

54 125

–

13 839 526

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování

5 922

–

–

–

–

–

5 922

Záporná reálná hodnota zajišťovacích derivátů

6 532

653

–

–

–

–

7 185

Odložený daňový závazek

–

–

–

–

–

3 309

3 309

Daňový závazek

–

–

–

–

–

29 909

29 909

613 273

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva celkem

131 345

314

336

400

7 199

473 679

Menšinové podíly

–

–

–

–

–

433

433

Základní kapitál

–

–

–

–

–

933 701

933 701

Nerozdělený zisk / (ztráta) z předchozích období, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie Pasiva celkem

–

–

–

–

–

1 487 380

1 487 380

8 399 972

1 314 205

4 520 944

217 639

85 004

2 928 411

17 466 175

Gap

(2 349 314)

751 462

1 475 435

2 090 876

267 915

(2 236 374)

–

Kumulativní gap

(2 349 314)

(1 597 852)

(122 417)

1 968 459

2 236 374

–

–

74

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

34. ANALÝZA ZMĚN ROZVAHOVÉ POLOŽKY PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

v tis. CZK

31. prosinec 2004

Změny v průběhu 2005

31. prosinec 2005

Změny v průběhu 2006

31. prosinec 2006

Pokladní hotovost a vklady u centrální banky

134 105

97 642

231 747

232 671

464 418

Běžné účty u jiných bank

627 830

1 452 851

2 080 681

(881 044)

1 199 637

Celkem

761 935

1 550 493

2 312 428

(648 373)

1 664 055

35. POŘÍZENÍ A PRODEJE DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ a) V průběhu roku 2006 a 2005 Banka nepořídila ani neprodala žádné dceřiné společnosti.

36. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K datu sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné významné následné události.

37. DALŠÍ INFORMACE Aktivity Banky se zaměřují do oblasti investičního a privátního bankovnictví. Proto je významná část výnosů Banky produkována činnostmi investičního bankovnictví. Z toho vyplývá, že výše výnosů a ziskovost Skupiny je silně závislá na schopnosti Banky získat dostatečný počet projektů v oblasti investičního bankovnictví. Riziko, že Banka nebude schopna tyto projekty získat, nebylo žádným způsobem v konsolidované účetní závěrce zohledněno. Banka uzavřela se společnostmi J&T Private Equity B.V. a J&T FINANCE GROUP, a. s., smlouvu o poskytnutí záruk na vypořádání pohledávek vybraných klientů z vkladů ve společnosti J&T BANKA, a. s., Tyto záruky jsou poskytnuty společnostmi J&T Private Equity B.V. a J&T FINANCE GROUP, a. s., na žádost Banky. Tyto záruky budou použity, pokud společnost J&T BANKA, a. s., sama tyto zajištěné pohledávky nevypořádá.

J&T BANKA, a. s.

75

Písemná zpráva o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a mezi ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2006 za J&T BANKU, a. s. Zpracovalo – představenstvo J&T BANKA, a. s., se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, IČ 47115378 (dále jen „Banka“).

1.1 Představenstvu společnosti J&T BANKA, a. s., je známo, že v období od 1.1.2006 do 31.12.2006 byla J&T BANKA, a. s., ovládána přímo následujícími osobami : Od 1.1.2006 do 14.12.2006 J&T FINANCE GROUP, a. s., vlastnil v tomto období ve společnosti J&T BANKA, a. s., 100 % podílu. Od 15.12.2006 J&T FINANCE, a. s., vlastnil v tomto období ve společnosti J&T BANKA, a. s., 100 % podílu.

1.2 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že v období od 1.1.2006 do 31.12.2006 byla J&T BANKA, a. s., ovládána nepřímo následujícími osobami: Ing. Jakabovič Ivan, r.č. 721008/6246, Bratislava, Donnerova 15, PSČ 841  05, Slovenská republika, který vlastní 50 % podílu na společnosti TECHNO PLUS, v.o.s. dále Ing. Jakabovič Ivan vlastní podíly na níže uvedených společnostech: – KOLIBA REAL, s.r.o., IČ 35725745 se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní Ing. Jakabovič Ivan; – FASCINATING TRADING LIMITED, IČ HE 146967 se sídlem Larnakos, 60 Flat/Office 301Aglantzia, P.C. 2101, Nicosia, Cyprus, 50 % podíl vlastní Ing, Jakabovič Ivan; – J&T Securities, s.r.o., IČ 31366431, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 33 % podílu vlastní Ing. Jakabovič Ivan. Ing. Tkáč Jozef, r.č. 500616/210, Bratislava, Na Revíne 2941/13, PSČ 830 00, Slovenská republika, který vlastní 50 % podílu na společnosti TECHNO PLUS, v.o.s. dále Ing. Tkáč Jozef vlastní podíl na níže uvedené společnosti: – SVK, s.r.o. v  likvidaci, IČ 35839597, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  05, Slovenská republika, vlastní 25 % podílu na společnosti Ing. Jozef Tkáč; TECHNO PLUS, verejná obchodná spoločnosť IČ 31385419 se sídlem Bratislava, Donnerova 15, PSČ 841 05, Slovenská republika, která vlastní 98,81 % podílu na společnosti J&T Finance Group II, a. s., a zároveň vlastní 55,47 % podílu na společnosti J&T FINANCE GROUP, a. s., a také 17,28 % podílu na společnosti SUPPORT&REAL, a. s., (dříve Stredoeurópska akciová spoločnosť, a. s.)

76

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

J&T Finance Group II, a. s. IČ 44960701, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, Česká republika, vlastní 44,53 % podílu na společnosti J&T FINANCE GROUP, a. s. dále společnost J&T Finance Group II, a. s., vlastní podíly na níže uvedených společnostech: – JT INVEST investiční společnost, a. s.“v likvidaci“, IČ 60729724, se sídlem Brno, Dvořákova 14, PSČ 602 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní J&T Finance Group II, a. s.; – J&T INVESTMENT HOLDING, a. s., IČ 49969498, se sídlem Brno, Dornych 467/47a, PSČ 656  16, Česká republika, 60,38 % podílu vlastní J&T Finance Group II, a. s.; – SUPPORT & REAL, a. s., IČ 36708585, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 17 % podílu vlastní společnost TECHNO PLUS,v.o.s., a zároveň 47,60 % podílu vlastní společnost J&T Finance Group II, a. s.; – J&T FINANCE GROUP, a. s., IČ 31391087, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  05, Slovenská republika, od 15.12.2006 vlastní 100 % podílu na společnosti J&T FINANCE, a. s.

II. 2.1 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že do 1.1.2006 do 14.12.2006 byla J&T BANKA, a. s., ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím přímo a nepřímo ovládající společnosti J&T FINANCE GROUP, a. s. – Geodezie Brno, a. s., IČ 46345906, se sídlem Brno, Dornych 47, PSČ 656 16, Česká republika, 79 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T REAL ESTATE CZ, a. s., IČ 26440547, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, Česká republika, 77,65 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., a zároveň 22,35 % podílu vlastní společnost Geodezie Brno, a. s. – Rustonka Development, s.r.o., IČ 27597598 se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T REAL ESTATE CZ, a. s. – ZST a. s., IČ 35709502, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Výskumný ústav papiera a celulózy a. s., IČ 31380051, se sídlem Bratislava, Lamačská 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Lamačská 3, s.r.o., IČ 35812991 se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, v období od 1.1.2006 do 31.10.2006 vlastnila 100 % podílu společnost Výskumný ústav papiera a celulózy a. s. – J&T REAL ESTATE, a. s., IČ 35712155, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – C.E.N. s.r.o., IČ 35780886, se sídlem Gagarinova 12, Bratislava 821 05, Slovenská republika, 95,88 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T ASSET MANAGEMENT, a. s., IČ 31399941, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Vodní sklo Brno, a. s., IČ 25598384, se sídlem Brno, Dornych 47, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T Investment Advisors, s.r.o., IČ 26687259, se sídlem Praha 8, Pobřežní 14/297, PSČ 186  00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Honor Invest, a. s., IČ 27145565, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Pražská energetika, a. s., IČ 60193913, se sídlem Praha 10, Na Hroudě 1492/4, PSČ 100 05, Česká republika, 34 % podílu vlastní společnost Honor Invest, a. s. – PREdistribuce, a. s., IČ 27376516, se sídlem Praha 5, Svornosti 3199/19a, PSČ 150 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost Pražská energetika, a. s.

J&T BANKA, a. s.

77

– PREleas, a. s., IČ 25054040, se sídlem Praha 10, Limuzská 2110/8, PSČ 100 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost Pražská energetika, a. s. – PREměření, a. s., IČ 25677063, se sídlem Praha 7, Partyzánská 7a, PSČ 170 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost Pražská energetika, a. s. – ODEM a. s., IČ 25755609, se sídlem Praha 10, Na Hroudě 2149/19, PSČ 100 05, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost Pražská energetika, a. s. – J&T SERVICES, s.r.o., IČ 27193527, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – První zpravodajská a. s., IČ 27204090, se sídlem Praha 2, Blanická 1008/28, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – První energetická a. s., IČ 61860948, se sídlem Praha 1, Washingtonova 17/1599, PSČ 110 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T Credit Investments Ltd., IČ 5316383, Bedford row 22, London WC1R 4JS, Anglie, v období od 1.1.2006 do 30.11.2006 vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Európská zdravotná poisťovna, a. s., IČ 35954175, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, v období od 1.1.2006 do 31.10.2006, vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Filiálka, s.r.o., IČ 36610003, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, v  období od 1.1.2006 do 31.8.2006 vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T FACILITY MANAGEMENT, s.r.o., IČ 35953705 se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – AISE, s.r.o., IČ 63472651, se sídlem Zlín, Pekárenská 400, PSČ 760  01, Česká republika, 51 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – AERO GROUP, a. s., IČ 27570797, se sídlem Praha 8, Pobřežní 14, PSČ 186 00, Česká republika, 50 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T FINANCE, LLC, IČ 1067746577, se sídlem Rosolimo 17, Moskva, Ruská republika, v  období od 19.6.2006, vlastní 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T Hotels Management, s.r.o., IČ 36651761, se sídlem Bratislava, Hodžovo nám. 2, PSČ 811  06, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a.s – KO-BRA Airport Partners a.s, IČ 35963662, se sídlem Bratislava Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 50 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – Slovenský odpadový priemysel, a. s., IČ 35713411, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – J&T Private Equity B.V., IČ 34157775, se sídlem 1017SG Amsterdam, Weteringschans 26, 100 % podílu vlastní společnost J&T FINANCE GROUP, a. s. – MOUNTAIN HOLIDAY&SKI RESORTS PUBLIC LIMITED COMPANY, IČ 4984509, se sídlem Cencion House, The Deva Centre, Manchaster, M37BB, Anglie, v období od 1.1.2006 do 30.4.2006 vlastnila 100 % podílu společnost J&T Private Equity B.V. – Tatranské lanové dráhy, a. s., IČ 31396216, se sídlem Tatranská Lomnica 7, Vysoké Tatry, PSČ 059 60, v období od 1.1.2006 do 30.4.2006 vlastnila 100 % podílu společnost MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS PUBLIC LIMITED COMPANY – J&T Financial Services Ltd., IČ 131634 se sídlem Arch. Makariou III, 284, Fortuna Court, Block B, 2nd Floor, 3105 Limassol, Cyprus, od 1.1.2006 do 30.12.2006 vlastní 100 % podílu společnost J&T Private Equity B.V. od 31.12.2006 vlastní 100 % podílu společnost J&T FINANCE, a. s. – J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD, IČ 99801, se sídlem Sawides Monarch Center, 59-61 Acropoles Avenue,1 st floor, office 102, 2012 Nicosia, Cyprus, 100 % podílu vlastní společnost J&T Private Equity B.V. – Barton & Lloyd Investment, spol. s r.o.., IČ 31385061 Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, v období od 31.8.2006 vlastní 100 % podílu společnost J&T Private Equity B.V. – Západoslovenské Žriedla, a. s., IČ 34131418, Santovka, Parková 181, PSČ 935  87, Slovenská republika, v  období od 31.8.2006 vlastní 89,96 % podílu společnost Barton & Lloyd Investment, spol. s r.o.

78

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

– J&T International Anstalt, IČ FL00020857848, se sídlem Industriestrasse 105/A, Rugell, Lichtenštejnsko, 100 % podílu vlastní společnost J&T Private Equity B.V. – Equity Holding, a. s., IČ 10005005 se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, 60,97 % podílu vlastní společnost J&T International Anstalt – imAGe GROUP, a. s., IČ 61057801, se sídlem Praha 1, Krakovská 7/1392, PSČ 110  00, Česká republika, do doby 31.12.2006 vlastnila 22,76 % společnost Equity Holding, a. s. – J&T Investment Pool - I- CZK, a. s., IČ 26714493, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, 86,40 % podílu vlastní společnost J&T International Anstalt – J&T Capital Management Anstalt, FL00021166286, se sídlem Industriestrasse 105/A, Ruggell, Liechtenstein, 50 % podílu vlastní společnost J&T Investment Pool - I- CZK, a. s. – Masna Holding Limited, IČ HE171824, se sídlem Nicosia akropoleos, 59-61 SAVVIDES CENTER, Kyperská republika, v období od 1.7.2006 vlastní 100 % podílu společnost J&T Private Equity B.V. Českomoravský uzenářský holding, a. s., IČ 27444759 se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, v období od 1.7.2006 vlastní 100 % podílu společnost Masna Holding Limited – KMOTR – Masna Kroměříž a. s., IČ 25570765, se sídlem Kroměříž, Hulínská 2286, PSČ 767 60, Česká republika, v období od 26.9.2006 vlastní 100 % podíl společnost Českomoravský uzenářský holding, a. s. – Vysočina,a. s., IČ 46992189, Třešť, Hodice 1, PSČ 589 01, Česká republika, v období od 25.9.2006 vlastní 100 % podílu společnost Českomoravský uzenářský holding, a. s. – Krahulík-MASOZÁVOD Krahulčí, a. s., IČ 25586823, Krahulčí 10, okres Jihlava Telč, PSČ 588 56, Česká republika, v období od 1.7.2006 vlastní 100 % podílu společnost Českomoravský uzenářský holding, a. s. – Ingramm International, B.V., IČ 24258319, se sídlem Oslo 24, Barendrecht, 2993LD, Holandsko, 100 % podílu vlastní společnost J&T Investment Advisors, s.r.o. – KABLO ELEKTRO, a. s., IČ 46504753, se sídlem Vrchlabí, Českých bratří 509, PSČ 543 14, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost Ingramm International, B.V. – KABLO ELEKTRO Velké Meziříčí, spol. s r.o., IČ 25250264, se sídlem Velké Meziříčí, U Tržiště 685/1, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost KABLO ELEKTRO, a. s. – RM-S HOLDING, a. s., IČ 00025500, se sídlem Praha 9, Libeň, Podvinný mlýn 2178/6, PSČ 190  00, Česká republika, 86,67 % podílu vlastní společnost J&T Private Equity B.V. – RM-SYSTÉM, a. s., IČ 47116404, se sídlem Praha 9, Libeň, Podvinný mlýn 2178/6, PSČ 180 18, Česká republika, v období od 1.1.2006 do 5.9.2006 vlastnila 100 % podílu společnost RM-S HOLDING, a. s. – Komoditní burza Praha, IČ 26728087, se sídlem Praha 9, Podvinný mlýn 6, PSČ 180  00, Česká republika, v  období od 1.1.2006 do 19.4.2006 vlastnila 33,33 % podílu společnost RM-SYSTÉM, a. s. – RM-S FINANCE, s.r.o., IČ 62915240, se sídlem Praha 9, Podvinný mlýn 2178/6, PSČ 190 00, Česká republika, v období od 1.1.2006 do 5.9.2006 vlastnila 100 % podílu společnost RM-S HOLDING, a. s. – PROPORTION a. s., IČ 27213480, se sídlem Praha 9 – Libeň, Podvinný mlýn 2178/6, PSČ 190 00, Česká republika, 100 % podílu vlastní společnost RM-S HOLDING, a. s.

J&T BANKA, a. s.

79

2. 2 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že od 15.12.2006 je J&T BANKA, a. s., ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE, a. s. J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a. s., IČ 35681403, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841  04, Slovenská republika, v  období od 1.1.2006 do 14.12.2006, vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., v  období od 15.12.2006 vlastní 100 % podílu společnost J&T FINANCE a. s. J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s., IČ 47672684, se sídlem Praha 8, Pobřežní 14/297, PSČ 186 00, Česká republika, v období od 1.1.2006 do 14.12.2006, vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., a v období od 15.12.2006, vlastní 100 % podílu společnost J&T FINANCE a. s. IBI Bank AG, IČ CH02030069, se sídlem Talacker 50 12th floor 8001 Zürich, Švýcarská konfederace, v období od 1.1.2006 do 14.12.2006, vlastnila 100 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., a v období od 15.12.2006, vlastní 100 % podílu společnost J&T FINANCE a. s. dále IBI Bank AG vlastní podíly na níže uvedených společnostech – IBI FUND ADVISORY S.A., IČ B65741, se sídlem Aldrigen11, 1118 Luxembourg, 100 % podílu vlastní společnost IBI Bank AG. – Instinkt a. s., IČ 27622231, se sídlem Praha 7, Jankovcova 1569/2C, PSČ 170 00, v období od 15.11.2006, vlastní 100 % podílu společnost IBI Bank AG. United Mobile Partner Czech Republic s.r.o., IČ 27629741, se sídlem Jankovcova 1569/2C, PSČ 170  00, v  období od 1.12.2006, vlastní 100 % podílu společnost Instinkt a. s.

2. 3 Představenstvu J&T BANKA, a. s., je známo, že od 1.1.2006 do 31.12.2006 společnost J&T BANKA, a. s., vlastnila podíl na níže uvedené společnosti Bea Development, a. s., IČ 26118106, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, v období od 1.1.2006 do 5.12.2006 vlastnila 0,98 % podílu společnost J&T FINANCE GROUP, a. s., a  99,02 % podílu společnost J&T BANKA, a. s., v období od 6.12.2006, vlastní 100 % podílu společnost J&T BANKA, a. s. Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2006: S ing. Ivanem Jakabovičem: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platební karty a charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností KOLIBA REAL s.r.o.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úvěru CZK 63/OAO/2003 ze dne 4.11.2003 ve znění pozdějších dodatků, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Securities, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

80

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Se společností FASCINATING TRADING LIMITED: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva ze dne 27.4.2004, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. S ing. Jozefem Tkáčem: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností TECHNO PLUS, v.o.s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 11.2.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Komisionářská smlouva ze dne 30.4.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Finance Group II, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 19.7.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. Se společností J&T INVESTMENT HOLDING, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva č. 838 ze dne 6.12.1999, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností SUPPORT & REAL, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCE GROUP, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Mandátní smlouva ze dne 1.1.2004, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., poskytla Bance v roce 2006 následující plnění identifikaci klientů mandanta a úkony s tím spojené, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o zprostředkování ze dne 25.10.2003, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., poskytla Bance v roce 2006 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení provize, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma.

J&T BANKA, a. s.

81

– Zmluva o delení nákladov ze dne 3.12.2004, na základě které si společnosti navzájem poskytly v roce 2006 následující plnění 50 % nákladů za audit konsolidačních balíčků, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 2.11.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytnutí garance ze dne 15.12.2005, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., poskytla v roce 2006 následující plnění garanci určité hodnoty minimálního výnosu portfolia klienta, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Nájomná Zmluva ze dne 1.1.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., Bance poskytla následující plnění nájem motorového vozidla, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Nájomná Zmluva ze dne 1.12.2005, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., Bance poskytla v roce 2006 následující plnění nájem motorového vozidla, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Zmluva o podnikateľskom nájme hnutelných vecí ze dne 1.1.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., Bance poskytla následující plnění nájem inventáře, k  následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Kúpna Zmluva ze dne 15.12.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., Bance poskytla následující plnění prodej výpočetní techniky, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytování ručení ze dne 21.8.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a. s., Bance poskytla v roce 2006 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k  následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vydání platebních karet dle obchodních podmínek Banky. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společnostní Geodezie Brno, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T REAL ESTATE CZ, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním cestám ze dne 1.5.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebních automobilů, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o zprostředkování ze dne 1.9.2004, na základě které J&T REAL ESTATE CZ, a. s., poskytl Bance v roce 2006 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení provize, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním účelům ze dne 1.1.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebního automobilu, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o propagaci ze dne 9.5.2006, na základě které J&T REAL ESTATE CZ, a. s., poskytl Bance následující plnění reklamu a propagaci na společenské akci, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma.

82

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

– Smlouva o pronájmu bezpečnostní schránky ze dne 15.3.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění pronájem bezpečnostní schránky, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností Rustonka Development, s.r.o.: – Smlouva o úvěru CZK 103/OAO/2006 ze dne 19.9.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností ZST a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Výskumný ústav papiera a celulózy a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úvěru SKK 24/OAO/2002 ze dne 16.4.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Lamačská 3, s.r.o.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úvěru SKK 87/OAO/2005 ze dne 22.8.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Zmluva o nájme nebytových priestorov ze dne 28.12.2005, na základě které Lamačská 3, s.r.o. poskytla v roce 2006 Bance následující plnění nájem nebytových prostor, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T REAL ESTATE, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o zprostředkování ze dne 25.10.2003, na základě které J&T REAL ESTATE, a. s., poskytl Bance v roce 2006 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení provize, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Kúpna zmluva ze dne 1.2.2006, na základě které J&T REAL ESTATE, a. s., Bance poskytla následující plnění prodej výpočetní techniky, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností C.E.N. s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T ASSET MANAGEMENT, správcovská spoločnosť, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

J&T BANKA, a. s.

83

Se společností J&T Investment Advisors, s.r.o.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním cestám ze dne 1.5.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebních automobilů, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním cestám ze dne 1.5.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebního automobilu, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platebních a charge karet dle obchodních podmínek Banky. Se společností Honor Invest, a. s. – Mandátní smlouva o poskytování odborné pomoci ze dne 10.3.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě odbornou pomoc, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T SERVICES, s.r.o.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním cestám ze dne 1.4.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebních automobilů, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o převodu a rozšíření licence k programovému vybavení ze dne 29.9.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě převod licence, k následujícímu protiplnění zaplacení ceny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytování služeb ze dne 26.6.2006, na základě které J&T SERVICES, s.r.o. Bance poskytuje služby k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Mandátní smlouva o vedení mzdové agendy ze dne 2.10.2006, na základě které J&T SERVICES s.r.o. Bance poskytla následující plnění vedení mzdové agendy, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností První zpravodajská a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností První energetická a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky ze dne 7.12.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o kontokorentním úvěru ze dne 26.7.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí krátkodobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma.

84

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Se společností Filiálka, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Facility Management, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Hotels Management, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností KO-BRA Airport Partners, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Private Equity B.V.: Uzavřené smlouvy: – Rámcová smlouva o  uzavírání a  vypořádání obchodů v  oblasti devizových operací ze dne 1.11.2001, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 termínované obchody s měnovými nástroji za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Komisionářská smlouva č. 1317 ze dne 15.10.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o postoupení pohledávek ze dne 31.8.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., postoupila pohledávky propojené osobě, k následujícímu protiplnění zaplacení úplaty, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Contract on providing of Guarantee ze dne 2.1.2006, na základě které J&T Private Equity B.V., poskytla v roce 2006 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností MOUNTAIN HOLIDAY & SKI RESORTS PUBLIC LIMITED COMPANY: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Tatranské lanové dráhy, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Zmluva o podnikateľskom nájme hnuteľných vecí ze dne1.1.2006, na základě které Tatranské lanové dráhy, a. s., Bance poskytla následující plnění pronájem hmotných věcí k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Zmluva o úvere ze dne 13.4.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Zmluva o úvere ze dne 26.7.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí krátkodobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma.

J&T BANKA, a. s.

85

Se společností J&T Financial Services Limited: Uzavřené smlouvy: – Mandátní smlouva ze dne 22.4.2004, na základě které J&T Financial Services Limited poskytl Bance v roce 2006 následující plnění identifikaci klientů mandanta a úkony s tím spojené, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 1.4.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Komisionářská smlouva č. 17617 ze dne 23.1.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Rámcová smlouva ze dne 23.1.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytuje propojené osobě následující plnění krátkodobou finanční výpomoc zajištěnou budoucím zajišťovacím převodem pohledávky dlužníka z nevypořádaných obchodů s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Rámcová smlouva o úvěru zajištěném převodem cenných papírů ze dne 23.1.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytuje propojené osobě poskytnutí a zprostředkování jednotlivých úvěrů nebo půjček zajištěných převodem cenných papírů „repo obchody“ za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva ze dne 29.3.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Rámcová smlouva ze dne 29.3.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění krátkodobou finanční výpomoc zajištěnou budoucím zajišťovacím převodem pohledávky dlužníka z nevypořádaných obchodů s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Rámcová smlouva o úvěru zajištěném převodem cenných papírů ze dne 29.3.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě poskytnutí a zprostředkování jednotlivých úvěrů nebo půjček zajištěných převodem cenných papírů „repo obchody“ za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T International Anstalt: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva č. 17874 ze dne 30.12.2003, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Equity Holding, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky.

86

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Se společností KMOTR – Masna Kroměříž, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 24.11.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o kontokorentním úvěru CZK 63/KTK/OAO/2002 ze dne 17.9.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí krátkodobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Ingramm International, N.V.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úvěru CZK 50/OAO/2002 ze dne 2.8.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Komisionářská smlouva č. 1275 ze dne 3.7.2002, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v  roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností RM-S HOLDING, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 22.8.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o  vypořádání úplatného převodu zaknihovaných cenných papírů ze dne 5.9.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě převod akcií, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností RM-SYSTÉM, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Smlouva zvláštního zákazníka ze dne 16.4.2004, na základě které J&T BANKA, a. s., využívala v roce 2006 odborných služeb společnosti RM-SYSTÉM, a. s., k  následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o zastupování RM-S při registracích zákazníků ze dne 16.4.2004, na základě které se J&T BANKA, a. s., zavazuje osobně zastupovat RM-S při registraci běžných zákazníků, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o kontrolní činnosti (výkony vnitřního auditu) ze dne 30.6.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 následující plnění výkony vnitřního auditu, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Dohoda o ukončení smlouvy o kontrolní činnosti (Výkonu vnitřního auditu) ze dne 9.10.2006, na základě které byla ukončena kontrolní činnost, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této dohody újma. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky.

J&T BANKA, a. s.

87

Se společností PROPORTION, a. s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T SECURITIES (SLOVAKIA), o.c.p., a. s.: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva č. 17348 ze dne 26.5.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva ze dne 25.8.2003, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění komunikace a jednání s klienty investiční společnosti, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úvěru 67/OAO/2001 ze dne 2.8.2001, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí střednědobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o kontrolní činnosti (výkony vnitřního auditu) ze dne 30.6.2005, na základě které poskytla v roce 2006 J&T BANKA, a. s., následující plnění výkony vnitřního auditu, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytování automobilu ke služebním cestám ze dne 1.1.1999, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění poskytnutí služebních automobilů, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o zajištění správy IS ze dne 30.6.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě následující plnění zajištění správy IS, k následujícímu protiplnění zaplacení služby, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností IBI Bank AG: Uzavřené smlouvy: – Komisionářská smlouva ze dne 18.12.2005, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o obhospodařování portfolia ze dne 25.10.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla následující plnění obhospodařování majetku klienta za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Contract for the Opening of an accout and Safekeeping Account ze dne 3.2.2006, na základě které IBI Bank AG poskytuje Bance následující plnění služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Rámcová smlouva o úvěru zajištěném převodem cenných papírů ze dne 1.11.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla v roce 2006 propojené osobě poskytnutí a zprostředkování jednotlivých úvěrů nebo půjček zajištěných převodem cenných papírů „repo obchody“ za podmínek obvyklých na trhu, ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 14.6.2006, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma.

88

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006

Se společností Bea Development, a. s.: Uzavřené smlouvy: – Nájemní smlouva ze dne 30.5.2002, na základě které Bea Development, a. s., Bance poskytla následující plnění nájem nebytových prostor a inventáře v budově Pobřežní 14/297, Praha 8 v roce 2006, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úvěru CZK 14/OAO/2003 ze dne 6.3.2003, na základě které J&T BANKA, a. s., poskytla propojené osobě následující plnění poskytnutí dlouhodobého úvěru dle obchodních podmínek Banky, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Podnájemní Smlouva ze dne 27.11.2006, na základě které Bea Development, a. s., Bance poskytla následující plnění nájem nebytových prostor v budově Ke Štvanici 3, Praha 8, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

III. V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění a protiplnění.

IV. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a. s., vyhotovované dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2006 do 31.12.2006 uvedli veškeré informace, k datu podpisu této zprávy známé, o: – smlouvách mezi propojenými osobami, – plnění a protiplnění poskytnutém propojeným osobám, – jiných právní úkonech učiněných v zájmu těchto osob, – veškerých opatřeních přijatých nebo uskutečněných v zájmu nebo na popud těchto osob. Představenstvo společnosti J&T BANKA, a. s., dále konstatuje, že společnost J&T BANKA, a. s., nebyla žádným způsobem poškozena jednáním ovládající osoby či osoby ovládané stejnou osobou, společnosti J&T BANKA, a. s., nevznikla na základě smluvních a jiných vztahů s propojenými osobami žádná újma či majetková výhoda.

představenstvo společnosti J&T BANKA, a. s.

J&T BANKA, a. s.

kontakty

J&T BANKA, a. s. Pobřežní 14, 186 00 Praha 8 Česká republika tel.: +420 221 710 111 fax: +420 221 710 211 www.jtbank.cz

J&T BANKA, a. s., pobočka Bratislava Lamačská cesta 3, 841 04 Bratislava Slovenská republika tel.: +421 2 5941 8111 fax: +421 2 5941 8115 www.jtfg.sk

89