vroeger r aan begint hoe beter

CANTILIS BVBA PUILAETCO 26527

De Standaard

1841

02.10.2012

Circulation: 106027

540ec6

Page: 6­8 in Dossier

AVE: 47866,00 €

H vroeger

r

aan begint hoe beter Goed het is nog even crisis en het leven wordt er niet goedkoper op maar laten we eerlijk zijn de kans dat u straatarm zult sterven is eerder aan

de kleine kant Integendeel Over het algemeen leggen we almaar ouder en rijker het loodje Tijd dus om eens na te denken over hoe u dat vermogen veilig bij uw kinderen krijgt

ouders grotendeels met twee is gaan werken minder kinderen kreeg

Er was dus meer geld beschikbaar en deze mensen

hebben ook de mooiste postjes die toen werden gecreëerd een hele nieuwe klasse van managers ontstond

kunnen innemen

Steeds meer mensen met een diploma kwamen er bij Nu staan ze op het punt met pensioen te gaan maar ze hebben nog een behoorlijk stuk leven voor zich Daarvoor hebben ze een aardige spaarpot staan aangevuld met de erfenis van hun ouders die als vooroorlogse generatie spaarzaam geleefd hebben En zelfs al geven ze dat nu gretig uit er zal altijd wel wat voor de kinderen overblijven En natuurlijk wil je dat ze dit geld zo inte graal mogelijk krijgen zonder dat er teveel aan erfenis en ande re rechten wordt afgeroomd Tijd dus voor een telefoontje naar je private banker om eens over successieplanning te praten

Uw grootmoeder verzuchtte het al en haar grootouders waar

MEER DAN FISCALE OPTIMALISATIE

schijnlijk ook al maar laten we het toch nog maar eens bena Waarom je zo moet uitkijken voor die erfenisrechten

Het ant

drukken de wereld is veranderd Dat beaamt ook trendwachter

woord zit in de cijfers zegt Jean Philippe Bonte Head Of Wealth Herman Konings Hij ontwaart sinds de tweede helft van de twin Analysis Planning bij ING België De successietarieven in tigste eeuw heel wat veranderingen We leven almaar langer Vlaanderen zijn enorm hoog zeker als er grotere bedragen mee dat is zo Maar die langere levensverwachting hebben we niet te zijn gemoeid en zelfs als het de kinderen zijn die erven Kort ge danken aan een gezondere levensstijl maar enkel aan een hoop schetst betaal je per erfgenaam op de eerste 50 000 euro 3 pro medische doorbraken Er sterven momenteel twintig procent cent voor de volgende 200 000 wordt dat al 9 procent en boven minder mensen aan een hartfalen omdat we sneller kunnen

200 000 euro moet je 27 procent afstaan aan de staat Dat is

ingrijpen maar dat wil ook zeggen dat er evenveel hartpatiën meer dan een kwart dus moet je dat proberen te vermijden ten rondlopen Die moeten vaak op controle medicatie nemen dat is geen goed nieuws voor de ziekenkas En doordat mensen Een voordeel aan de Vlaamse regelgeving is dat men roerende ouder worden krijgen ziektes als kanker meer kans om huis te en onroerende goederen scheidt Je kunt dus 250 000 euro per

©AuxiPress s.a./n.v.

houden maar ook hier bestaat er een reële kans op genezing Er kind hebben vooraleer je aan die toprate zit Maar dat helpt niet lopen dus heel wat geconditioneerde zieken rond waardoor ik als een bedrijf van een paar miljoen zal vererven Meer dan een durf te stellen dat we in een preseniele samenleving zitten Dat kwart belasting op zo n bedrag is een behoorlijke som Gelukkig noemt men de paradox van de gezondheid is er in Vlaanderen de regeling dat je onder bepaalde voorwaar De babyboomers want zij zijn het die nu deze vergrijzingsgolf den bij overlijden je bedrijf kan overlaten aan 3 procent Of stel zullen uitmaken zijn een generatie die in tegenstelling tot hun dat je een vastgoedportefeuille aan je kinderen wil nalaten dan moeten die kinderen huizen gaan verkopen om die successie AuxiPress s.a./n.v.   Parc Goemaere Chaussée de Wavre   1945 Waversesteenweg   B­1160 Bruxelles/Brussel T +32(0)2 514 64 91   F +32(0)2 514 64 92   [email protected]   www.auxipress.be

Page 1 / 5

CANTILIS BVBA PUILAETCO 26527

De Standaard 02.10.2012

EV lÉ BËSZ

H xi Hk

b b b b b bV

aV BV

b

L

b b b b HP

b

A

i

AflF

HPi

J x

Successieplanning is geen fiscale planning Het belangrijkste is dat je vermogen bij de juiste perso

Philippe Bonte

nen terechtkomt na je overlijden

head of Wealth Analysis Planning ING België

Dirk Denies hoofd fiscaliteit ABN Amro

1

©AuxiPress s.a./n.v.

De successietarieven in Vlaande ren zijn enorm hoog zeker voor grotere bedragen

dl

AuxiPress s.a./n.v.   Parc Goemaere Chaussée de Wavre   1945 Waversesteenweg   B­1160 Bruxelles/Brussel T +32(0)2 514 64 91   F +32(0)2 514 64 92   [email protected]   www.auxipress.be

Page 2 / 5

CANTILIS BVBA PUILAETCO 26527

De Standaard 02.10.2012 rechten te kunnen betalen

En toch draait successieplanning niet alleen om het ontwijken van hoge erfenisrechten zo benadrukt zowat elke gesprekspart ner Het onderwerp gaat breder dan dat Je wil om te beginnen immers natuurlijk dat je partner niet in de problemen komt na je overlijden dat zijn of haar rechten beschermd zijn zegt Dirk Reynders senior financial planner bij de bank Puilaetco Dewaay Dirk Denies hoofd fiscaliteit van ABN Amro treedt hem bij Suc cessieplanning is geen fiscale planning Het draait veel meer om de zorg dat je vermogen bij de juiste personen terechtkomt na je

overlijden Het belangrijkste is dat er daar rond gemoedsrust is en die hoeft niet per se fiscaal te zijn Dat komt er pas in tweede instantie bij kijken Marleen Celen directeur private wealth management bij dezelf de bank vult aan Wat wij de klant altijd voorhouden is dat je je opvolging moet plannen opdat je vermogen zou overgaan naar de volgende generatie op een manier die je zelf verkiest Belang rijk is dus dat we zeer goed de noden en de wensen van de cliënt kennen Op basis daarvan kunnen we dan een voorstel maken Hoe vroeger een klant aan estate planning begint hoe beter zijn zaken geregeld zullen zijn bij onvoorziene omstandigheden Het gaat immers niet puur om geld maar bij vermogende families kan het ook aangewezen zijn dat je voorziet wie voor de kinderen zal zorgen als beide ouders overlijden zodat de achterliggende families niet in ruzie komen daarover Je moet echt tijdig aan een aantal zaken denken

Successieplanning kan ook aangewezen zijn in complexere om standigheden bijvoorbeeld gevoelige familiale situaties als een tweede huwelijk onroerend goed in het buitenland kinderen die in het buitenland wonen

En waar we ook de nodige aandacht

aan besteden is de volgende generatie Het is ook belangrijk om de volgende generatie te leren hoe ze moeten omgaan met ver mogen Als kinderen plots met een overvloed aan geld te maken krijgen en ze zijn dat niet gewoon dan kunnen er zich al eens rare situaties voordoen Het Ferrari syndroom zeg maar en dat is niet iets wat ouders willen zien gebeuren Betrek je kinderen vooraf dus bij je vermogen Denies weer

Het is maatwerk Er

zijn geen standaardoplossingen die je van de plank kan halen MET OF ZONDER SCHEIDING VAN GOEDEREN Huwelijkscontracten bieden altijd een heel belangrijke mogelijk heid om één en ander te regelen qua successieplanning Zeker

©AuxiPress s.a./n.v.

99 Voor onroerende goederen zijn repetitieve schenkingen een oplossing Laat wel telkens drie jaar tussen

Dirk Reynders senior financial planner Puilaetco Dewaay AuxiPress s.a./n.v.   Parc Goemaere Chaussée de Wavre   1945 Waversesteenweg   B­1160 Bruxelles/Brussel T +32(0)2 514 64 91   F +32(0)2 514 64 92   [email protected]   www.auxipress.be

Page 3 / 5

CANTILIS BVBA PUILAETCO 26527

De Standaard 02.10.2012 niet meer van Als je dat niet doet kun je geen schenking gaan Wil je heel veel grip houden op wat er met je kapitaal gebeurt plannen zelfs al geef je het over aan iemand anders dan kun je een bur Er zijn echter tussenoplossingen mogelijk Veel voorkomend is bijvoorbeeld dat de ouders de naakte eigendom

het kapitaal

zeg maar schenken aan de kinderen en dat zij het vruchtgebruik houden de interesten waar ze nog van kunnen leven Dat is han dig omdat bij het overlijden dat vruchtgebruik automatisch gaat

gerlijke maatschap oprichten Dat is in wezen een onverdeeld heid die wordt opgericht tussen twee personen en waaraan je een aantal spelregels gaat verbinden Je kunt dus volledig vrij bepalen wie de controle heeft wie kan toetreden op welke ma

nier er mag belegd worden Het is een techniek die je heel wat

aankleven bij die naakte eigendom zonder fiscale gevolgen Je mogelijkheden geeft Aan de ene kant kun je zo bijvoorbeeld ver mijden dat je vermogen verdeeld raakt maar net zo goed kan het betaalt enkel op de schenking 3 procent louter dienen om jezelf nog wat inkomsten te verschaffen uit een Is drie procent nog te veel Dan kun je een gokje wagen Wat geschonken vermogen ook nog bestaat is de handgift of de bankgift een andere tech niek doceert Jean Philippe Bonte verder het kan echter niet Nog zo n controlestructuur is de trust zegt Celen Hun doel is voor alle activa Het voordeel is groot je betaalt niets aan tak echter helemaal anders Ik herinner me een zoon die zijn vader sen Maar er is een nadeel burgerrechtelijk mag het eigendom vlakaf zei laat mij je vermogen niet zonder meer na want ik ga dan wel overgaan fiscaal hanteert men een uitstel van drie jaar daar niet mee om kunnen Dan moetje kijken naar manieren om Sterft de schenker binnen die termijn dan gaat men dat toch als die zoon toch een vast inkomen te geven zonder dat hij gekke een erfenis beschouwen en zo belasten Dat is de keuze ga je dingen kan doen en dan komen trusts bijvoorbeeld van pas voor de absolute veiligheid en betaal je drie procent of waag je de gok er van uitgaand dat je in goede gezondheid bent en doe je een bankgift Al bieden we daar ook een tussenoplossing voor je kunt je tegen het geval dat je voortijdig sterft ook verzekeren Die premies liggen vaak lager dan die drie procent anders zou het geen zin hebben maar dan moet je er op tijd aan beginnen Ai een addertje onder het gras

En wat met levensverzekeringen Kan ik mijn kinderen daar een plezier mee doen

Dat hangt er wat van af zegt Denies Als het

gaat om het besparen op successierechten heb je weinig aan een klassieke levensverzekering die een ouder afsluit ten voordele van zijn echtgenote of kinderen Maar het geeft nabestaanden natuurlijk een financieel duwtje in de rug Als de pater familias

Het vlak tarief van 3 procent niet meer voor inkomsten kan zorgen is het natuurlijk wel goed

geldt alleen voor roerende goederen geeft Jean Philippe Bonte dat de langstlevende echtgenoot en kinderen toch iets extra s toe Voor onroerende goederen behalve voor de gezinswoning die in Vlaanderen kosteloos op de langstlevende echtgenoot overgaat gelden gewone schenkingstarieven en die liggen in de lijn van de successierechten Daar moet je dus andere oplossin gen zoeken Wat men dan vaak doet is telkens stukken schen ken die onder het maximumtarief blijven Je spreidt de schen king dus in de tijd om de progressiviteit van de belasting niet ten volle te hebben Zo n repetitieve schenkingen van onroerend goed zie je vaak Natuurlijk als je daar pas op je tachtigste mee begint raak je er niet Je moet er dus op tijd mee starten Laat wel telkens drie jaar tussen waarschuwt Reynders

hebben om in hun levensonderhoud te voorzien

Levensverzekering is voor ons geen courante techniek om over drachten te doen zegt Bonte We zien sowieso dat onze cliën ten niet al hun eieren in één mand leggen maar een waaier aan mogelijkheden benutten Een gedeelte in een levensverzekering steken kan daarvan een stuk zijn Zo is er een wetsvoorstel van CD V omdat men merkt dat men via die techniek vaak de re

serve van de kinderen en of de echtgenoten waar deze wettelijk recht op hebben tracht te omzeilen

Als je

dat niet doet zal men de waarde van de nieuwe schenking bij de vorige optellen waardoor je toch in een hogere belastingsschaal terechtkomt

CONTROLE Zeker als je nog even inkomsten wil hebben kan het van be lang zijn om toch nog controle te houden over het vermogen zegt Reynders Ouders willen zich niet uitkleden voor het sla pengaan zoals men dat zo mooi zegt maar zeker zijn dat ze kunnen leven tot ze overlijden En burgerrechtelijk mag je niet onderschatten dat ouders ook niet te snel te veel vermogen in het bezit van hun kinderen willen brengen Dan zie je immers ©AuxiPress s.a./n.v.

fenomenen als het Ferrari syndroom opduiken waarbij de kin deren volstrekt onverantwoord met het fortuin omgaan In zo n situaties ga je naar gestructureerde schenkingen waarbij je veel controle houdt Dat gaat van complexere bankgiften waarbij zelfs portefeuilles in pand gegeven worden tot authentieke schenkin gen gecombineerd met controlestructuren AuxiPress s.a./n.v.   Parc Goemaere Chaussée de Wavre   1945 Waversesteenweg   B­1160 Bruxelles/Brussel T +32(0)2 514 64 91   F +32(0)2 514 64 92   [email protected]   www.auxipress.be

Page 4 / 5

CANTILIS BVBA PUILAETCO 26527

De Standaard 02.10.2012

technieken schenking gespreide overdracht onroerend goed procédé van een gesplitste aankoop van een vastgoed waarbij buiten schot blijven Wat wel niet meer kan zijn de ge de kinderen de naakte eigendom kopen en de ouders het vrucht structureerde combinaties waarbij men bijvoorbeeld een geheel gebruik staat nu op de zwarte lijst De circulaire verhindert niet maakt van vennootschappen schenkingen aandeelhouders dat cliënten zulke structuren opzetten Het risico op een discus enz

overeenkomst

ook het de laatste jaren nogal vlot toegepaste sie met de fiscus is dan wel reëel wie gelijk heeft zal finaal de

©AuxiPress s.a./n.v.

rechter beslissen

AuxiPress s.a./n.v.   Parc Goemaere Chaussée de Wavre   1945 Waversesteenweg   B­1160 Bruxelles/Brussel T +32(0)2 514 64 91   F +32(0)2 514 64 92   [email protected]   www.auxipress.be

Page 5 / 5