Voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders d.d. 08 juni 2004 Gewijzigd Raadsvoorstel

Voorstel aan de Raad

Datum raadsvergadering / Nummer raadsvoorstel

14 juli 2004

/

135/2004 (gewijzigd)

Onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2003 Breed Programma / Programmanummer

Arbeidsmarktbeleid / 3210 Portefeuillehouder

L. Scholten en P. Lucassen Voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders d.d.

08 juni 2004

Gewijzigd Raadsvoorstel

Samenvatting

In de begroting 2003 van Breed is een bedrag minus € 1,7 miljoen als exploitatieresultaat opgenomen. De voorliggende jaarrekening 2003 van Breed geeft een bedrag aan van minus € 2,3 miljoen. Breed stelt voor om de uit de verkoop voortvloeiende voordelen van het complex aan de Wolfskuilseweg ten bedrage van € 0,5 miljoen aan te wenden voor het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen. In dit voorstel hebben wij aangegeven hoe en op welke voorwaarden Breed in staat wordt gesteld het weerstandsvermogen op te bouwen in relatie tot de realisatie van de gemeentelijke bijdrage van € 850,-- per SW-medewerker, met ingang van 1 januari 2007. Op basis van de in de voorliggende jaarrekening van Breed opgenomen verdeling over de deelnemende gemeenten wordt de bijdrage van de Gemeente Nijmegen ruim € 1,5 miljoen. In de jaarrekening van de gemeente Nijmegen is een bedrag van € 1,6 miljoen opgenomen t.b.v. het tekort van Breed. Voorstel om te besluiten

1. In te stemmen met het jaarverslag en de jaarrekening 2003. 2. In te stemmen met de uit de verkoop voortvloeiende voordelen van het complex aan de Wolfskuilseweg ten bedrage van € 0, 5 miljoen voor het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen, onder de navolgende voorwaarden: één, dat Breed vóór 1 november 2004, de begroting 2005 gekoppeld aan het strategisch beleidsplan inclusief de meerjarenraming aan de deelnemende gemeenten toe zendt en een voorstel over hoe hoog het weerstandsvermogen op basis van een financiële onderbouwing moet zijn én twee, dat de meerderheid van de deelnemende gemeenteraden hiermee akkoord gaat. 3. Indien Breed aan voorwaarde één niet tijdig voldoet, zal het gevormde weerstandsvermogen vrij vallen in de jaarrekening 2004. 4. Het noodzakelijke weerstandsvermogen te koppelen aan het uitgangspunt dat er vanaf 2007 de gemeentelijke bijdrage van maximaal € 850,-- per SW medewerker wordt gerealiseerd. 5. Het Dagelijks Bestuur van Breed na de Raadsbehandeling van 14 juli via bijgaande conceptbrief van dit standpunt op de hoogte te stellen.

Opgesteld door, telefoonnummer

D. Berhitu, 24 93, A.v.d. Brink, 25 41 140704 Rvsjjar2003Breed


Aan de Raad van de gemeente Nijmegen 1

Inleiding

In de beleidscyclus van Breed is voorzien dat in de maand mei een jaarverslag/ jaarrekening ter visielegging aan de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten wordt aangeboden. Het Dagelijks Bestuur heeft in zijn vergadering van 14 mei 2004 het jaarverslag/ de jaarrekening 2003 in ontwerp vastgesteld. Het Algemeen Bestuur van Breed is voornemens om dit stuk op de vergadering van 9 september 2004 vast te stellen. Overeenkomstig het bepaalde in artikel 33, lid 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Nijmegen en Omstreken (WNO) hebben de Colleges en Raden van de deelnemende gemeente, gedurende een periode van twee maanden, ingaande per datum van verzending van stukken, de gelegenheid om van hun gevoelens blijk te geven. De Wet sociale werkvoorziening (Wsw), waarvan Breed de uitvoerder is voor de regiogemeenten, is één van de instrumenten in het kader van het programma arbeidsmarktbeleid. De Wsw kan worden aangemerkt als een last resort voorziening.

2

Doelstelling

In te stemmen met het jaarverslag 2003. Breed sluit een stormachtig jaar af. Een jaar waarin zowel interne als externe adviezen (Rapport Regionale Ambtelijke Werkgroep Breed: RAWB en Rapport Muilenburg) werden aangereikt. De adviezen hadden grotendeels betrekking op de organisatieontwikkeling van Breed en en het bewerkstelligen van een acceptabel financieel meerjarenperspectief. Een interim algemeen directeur en een interim hoofd Financiën en Facilitaire zaken zijn medio 2003 aangesteld. In dat najaar is door het bestuur van Breed een aantal besluiten genomen, zoals een reductie van het aantal ambtelijke arbeidsplaatsen. De voorgenomen reductie is in het voorjaar van 2004 geëffectueerd. Daarnaast zal er een herstructueringsplan worden uitgewerkt, dat erop gericht is om maximale kennis en ervaringsinbreng vanuit de eigen organistie aan te wenden. Het accent van het herstructueringsplan ligt ondermeer op een betere inrichting van de “controlfunctie”.

Taakstelling 2003

Het bestuur van Breed heeft de instroomstop in augustus 2003 opgeheven vanwege de mogelijkheid van intercollegiale ruil met een gemeente/werkvoorzieningsschap waar sprake is van onderrealisatie. Voor 2003 was de begrote taakstelling voor Breed 1.707,6 SE’s. Breed heeft 1.740,6 SE’s gerealiseerd, dit betekent een overrealisatie van 33 SE. Door de intercollegiale uitruil met de IBN-groep in Uden, ontvangt Breed in 2003 een Rijksvergoeding voor het totaal aantal gerealiseerde SE’s: 1.740,6. Om te voorkomen dat Breed wederom een overrealisatie krijgt, stuur het bestuur op de instroom en de uitstroom van de wachtlijst (= instroom Breed).

140703. Rvsjaar2003Breed


Vervolgvel

2

Uitstroom WSW

Het aantal SW-medewerkers dat in 2003 uitstroomt naar het vrije bedrijf bedraagt in totaal 3 FTE’s. De uitstroom vanuit de Wsw is nooit hoog geweest. Dit is in belangrijke mate te verklaren uit het feit dat de Wsw een last resort voorziening is. De uitstroom c.q. doorstroom naar reguliere arbeid bedraagt landelijk gemiddeld circa 0,5% – 1% ten opzichte van de gehele werkende doelgroep. Indien het uitstroomcijfer afgezet wordt op het totaal aantal FTE’s van Breed, dan bedraagt het uitstroompercentage in 2003, 0,7%. Het totaal aantal Sw-medewerkers dat in 2003 uitstroomt bedraagt 144. Breed geeft aan dat door gerichte uitstroomacties het aantal mensen in vergelijking met 2002 relatief hoog is. Het gaat in het bijzonder om WAO-ers en mensen die vervroegd uittreden. Dit is ook het gevolg van gerichte actie op het terrein van de formatiereductie.

Begeleid werken

Het percentage mensen dat uitstroomt naar Begeleid Werken bedraagt 73% van de begrote taakstelling. Breed heeft aangegeven dat door het late tijdstip van het opheffen van de instroomstop in 2003 en de geruime toeleidingsperiode voor een Begeleid Werken arbeidsovereenkomst, de taakstelling ondanks de grote inzet niet is gerealiseerd. Hoewel het argument dat Breed hanteert verdedigbaar is, hechten wij er veel waarde aan dat Breed het instrument Begeleid Werken blijvend bevordert. In het kader van het moderniseringstraject van de WSW is immers door het ministerie van SZW aangegeven om de taakstelling van begeleid werken te koppelen aan een mogelijke herziening van de financieringssystematiek.

Verzuimontwikkeling

De verzuimpercentages aangaande SW-medewerkers (16,3%) en Ambtelijke medewerkers (8,2%) over 2003 steken ongunstig af ten opzichte van de percentages over 2002. In 2002 waren de percentages respectievelijk 15,3% en 7,6%. Een aantal instrumenten zullen worden ingezet ter voorkoming en of beïnvloeding van het verzuim. In te stemmen met de jaarrekening 2003. Resultaat inclusief incidentele bate Wolfkuilseweg

De rekening sluit met een door gemeentelijke bijdragen te dekken tekort van € 2.311.954,-- (exclusief bestuurskosten en arbeidsachtige opvang doch inclusief de incidentele bate voortvloeiende uit de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg), hetgeen €. 667.000,-- hoger is dan geraamd. In 2002 was het tekort nog €. 3.923.000,--.

Resultaat exclusief incidentele baten

Ten opzichte van 2002 wordt t.a.v. de “normale bedrijfsuitvoering”, exclusief de incidentele bate van de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg, een verbetering van het nadelig resultaat behaald van ca. € 1,1 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt

140704 Rvsjjar2003Breed


Vervolgvel

3 door een verbeterd NTW-resultaat. Er is echter ook bij het NTW-resultaat gedeeltelijk sprake van incidentele baten, namelijk de vrijval van voorzieningen, ten bedrage van € 540.000,--. Wanneer deze incidentele baten buiten de vergelijking worden gehouden kan worden geconstateerd dat de verbetering van het totale resultaat zich beperkt tot circa € 560.00,--. De realisatie t.o.v. de begroting geeft een nadeel te zien van bijna € 1,2 miljoen, gecorrigeerd voor de vrijval van de voorzieningen ruim €. 1,7 miljoen. Wanneer dit wordt vergeleken met de half 2003 door Breed opgestelde prognose, in juni nog een verwacht overschrijding van het geraamde tekort met € 2,9 miljoen, dan geeft dit een duidelijke verbetering te zien. Dit stelt echter nog steeds vraagtekens bij de opzet van de prognoses. Zo blijkt dat deze nog te behoudend worden opgesteld. Aan de realiteitsaarde van prognoses zal dan ook nog de nodige aandacht dienen te worden geschonken.

Reservering opbrengst verkoop pand Wolfkuilseweg / verbetering solvabiliteit

De actuele stand van de algemene bedrijfsreserve per 31 december 2002 is, gelijk aan 31 december 2001, € 261.000,--. Zoals ook in eerdere analyses is opgemerkt is deze stand zeer laag en geeft vrijwel geen mogelijkheden enige opvang te bieden tegen significante tegenvallers. Door Breed wordt voorgesteld om de uit de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg voortvloeiende voordelen, ca. € 510.000,--, als resultaatbestemming aan de algemene reserve toe te voegen. Hierdoor zou het weerstandsvermogen € 771.000,-- gaan bedragen. Wanneer hier toe wordt besloten zal de gemeentelijke bijdrage € 2.821.829,-- bedragen. In verband met schommelingen in het resultaat, welke de nodige impact hebben op de gemeentelijke begrotingen, wordt geadviseerd het voorstel van Breed te honoreren. Op deze wijze wordt een begin gemaakt om een weerstandsvermogen op te bouwen zodat mogelijke tegenvallers in eerste instantie uit deze reserve kunnen worden opgevangen.

Accountantsverklaring

De accountant heeft een posistief oordeel gegeven ten aanzien van de financiële positie op 31 december 2003 en geoordeeld dat de baten en lasten in overeenstemming zijn met de grondslagen ingevolge besluit Comptabiliteitsvoorschriften 1995. Hij wijst hierbij in de toelichting op de voortschrijdende negatieve resultaatontwikkeling welke gevolgen kan hebben voor de gemeentelijke bijdragen en –begrotingen. Subsidieresultaat De begroting is zowel ten aanzien van de werknemerskosten als de Rijksvergoedingen gebaseerd op de taakstelling van het Rijk, namelijk 1.707,5 S.E. Door middel van een intercollegiale ruil met de IBN-groep is echter een rijkssubsidie ontvangen voor 1.740,6 S.E. Dit stemt exact overeen met de werkelijke realisatie 2003. Dat er desondanks een nadeel ad. € 0,4 miljoen ontstaat is een gevolg van voornamelijk de halvering van de loonkostensubsidies (WVA en WAO).



Vervolgvel

4

NTW-resultaat

Het NTW-resultaat blijft € 0,7 miljoen achter bij de raming. Alhoewel door Breed is geanticipeerd op de achterblijvende omzet, o.a. door het niet invullen van vacatures, lagere kosten van onderhoud, lagere kapitaallasten, heeft het de lagere omzet (€ 2,9 miljoen) niet kunnen compenseren. Hierbij kan voor 2004 e.v. worden verwezen naar de nota “Sociaal en Betaalbaar” en de verbeterprocessen (Continue Verbeter Programma).

Overige kosten/baten

Zoals reeds eerder aangegeven heeft de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg netto € 510.000,-- opgebracht. Alhoewel de incidentele lasten hoger waren dan begroot (o.a. door afboeking van disagio op een lening en niet geraamde lasten FPU-gemeenten) werd per saldo een voordeel behaald van ca. € 0,25 miljoen.

Voorzieningen

Er is in 2002 per saldo ca. € 140.000,-- minder in de voorziening gestort dan geraamd. De in de risicoparagraaf opgenomen voorzieningen t.a.v. van proficiënt (€ 125.000,--) en de voorraden (€. 415.000,--) zijn vrijgevallen. De voorzieningen bedragen per 31 december 2003 in totaal € 1.043.000,--. Naar aanleiding van de beoordeling van de jaarrekening 2002 is door Breed onderschreven dat er een duidelijke behoefte bestaat aan een betere relatie tusen de risicoparagraaf en de hiervoor opgenomen voorzieningen. In voorliggende jaarrekening is een verbetering zichtbaar.

3

Argumenten Sociaal redement en zo min mogelijk kosten

Het uitgangspunt is dat de gemeente Nijmegen samen met de overige acht deelnemende gemeenten in het kader van de Gemeenschappelijke Regeling, Breed verzoeken een zo hoog mogelijk sociaal rendement te realiseren dat zo min mogelijk kosten met zich meebrengt voor gemeenten. In 2003 zijn externe adviezen aangereikt om de financiële tekorten op de korte en lange termijn beheersbaar en transparanter te maken en om kosten en kwaliteit van de uitvoering inzichtelijk te maken.

Opbouw weerstandsvermogen, strategisch beleidsplan en gemeentelijke bijdrage van € 850,--

De huidige wijze van tekortafdekking wordt zowel door Breed als de deelnemende gemeenten als grillig ervaren. Om grote fluctuaties in de gemeentelijke begroting zoveel



Vervolgvel

5 mogelijk te voorkomen is het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen wenselijk. In dit verband stelt Breed voor om de uit de verkoop voortvloeiende voordelen van het complex aan de Wolfskuilseweg ten bedrage van € 0,5 miljoen aan te wenden voor het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen. Het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen sluit aan bij de wens om met Breed tot zodanige financieringsafspraken te komen dat grote schommelingen en derhalve verstoring van de gemeentelijke begrotingsstabiliteit, wordt voorkomen. De incidentele opbrengst van de verkoop geeft nu de mogelijkheid aan om nu alvast een weerstandsvermogen op te bouwen, dat er per 2007 moet zijn, met het oog op een vaste bijdrage per SW-medewerker. Het opnemen van de ontbindende voorwaarde zet druk op het tijdig aanbieden van het strategisch beleidsplan met meerjarenraming. Daarnaast is het van belang dat het bedrijfsresultaat sterk moet verbeteren teneinde het noodzakelijke weerstandsvermogen verder op te kunnen bouwen. In het strategisch beleidsplan moet door Breed worden aangegeven hoe en op welke wijze de gemeentelijke bijdrage van maximaal € 850,-- per SW medewerker per 1 januari 2007 wordt gerealiseerd. Daarin moet de koppeling worden aangegeven met het op te bouwen weerstandsvermogen. De wijze waarop dit gerealiseerd zal worden in het tijdsverloop tot eind 2006 dient eveneens aangegeven te worden.

4

Financiën Financieel effect Gemeente Nijmegen

Op basis van de begin 2004 ontvangen gegevens van Breed is in de jaarrekening van de Gemeente Nijmegen ten aanzien van de bijdrage in het tekort van WNO een bedrag van € 1.600.000,-- opgenomen. In de in de voorliggende jaarrekening van Breed opgenomen verdeling van het resultaat over de deelnemende gemeenten wordt de bijdrage van de Gemeente Nijmegen, inclusief de resultaatbestemming aan de algemene reserve, € 1.542.247,-- (wanneer afwijzend wordt besloten t.a.v. de resultaatbestemming € 1.263.482,--). De bijdrage wordt door Breed berekend op basis van het aantal SWmedewerkers en de aan Breed gegunde omzet per gemeente. Het aantal SWmedewerkers uit de Gemeente Nijmegen in dienst bij Breed steeg van 911 in 2002 naar 1.021 in 2003, respectievelijk 51,5 procent en 53,3 procent van het totaal aantal SWmedewerkers bij Breed. Dit heeft tot gevolg dat het aandeel van Nijmegen in het exploitatietekort stijgt naar ca. 54,65 procent (2002: ca. 54 procent). Het voordeel, op basis van instemming met de resultaatbestemming aan de algemene reserve ad. € 57.753,--, zal ten gunste van het resultaat 2004 worden gebracht. Ten aanzien van het aandeel in de kosten van “Bestuur” en “Arbeidsachtige Opvang” is het aandeel voor Nijmegen € 50.788,--. Dit komt overeen met het in de jaarrekening opgenomen bedrag. 5

Juridische aspecten

Niet van toepassing.



Vervolgvel

6

6

Communicatie

§

§

7

Het Algemeen Bestuur van Breed zal het jaarverslag en de jaarrekening 2003 op 9 september vaststellen. Middels bijgevoegd conceptbrief zullen wij het standpunt van uw Raad aan het Dagelijks Bestuur mededelen. De gemeente Nijmegen heeft toegezegd de inhoud van dit voorstel aan de deelnemers van Divosakring Nijmegen en omgeving (de deelnemende gemeenten van de Gemeenschappelijke Regeling WNO) aan te bieden. Zij zullen een en ander in gelijksoortige vorm aan hun gemeenteraden ter besluitvorming voorleggen.

Uitvoering

§ §

Na de Raadsvergadering van 14 juli zullen wij het besluit van uw Raad aan het Dagelijks Bestuur van Breed doen toekomen. De deelnemende gemeenten hebben de uitvoering van de WSW-taken aan Breed als gemeenschappelijke regeling overgedragen. Gemeenten bepalen dan ook de financiële kaders en de te halen doelstellingen.

College van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester,

De Secretaris,

mevr. dr. G. ter Horst ir. H.K.W. Bekkers

Bijlage(n):

Gemeentelijke Analyse jaarrekening 2003 Breed, Conceptbrief, Jaarverslag 2003 en jaarrekening 2003 Breed.


Bijlage bij Raadsvoorstel Jaarrekening 2003 van het Werkvoorzieningschap Nijmegen en Omstreken “BREED”.

Rekening 2003 Algemeen Om uniformiteit te verkrijgen in de toetsing van rekeningen en begrotingen van gemeenschappelijke regelingen en van regionale instellingen bestaat er een toetsingsmodel dat bij de rekening en bij de begroting dient te worden opgesteld. Basis voor de vergelijking is de goedgekeurde begroting van het betreffende jaar (begroting t.o.v. begroting voorgaande jaar) inclusief goedgekeurde wijzigingen. Zoals ook bij de aanbieding van voorgaande rekeningen en begrotingen van < BREED > aan Uw College is aangegeven is een strikte toepassing van de BRN -richtlijnen niet mogelijk. Voornamelijk de effecten van en het inspelen op marktinvloeden worden hiervoor als reden aangemerkt. Ook de hier voorliggende jaarrekening is daar een voorbeeld van. Een globale analyse op de resultaatgebieden is echter wel mogelijk. Financiële toelichting Balans Vaste Activa De vaste activa nemen met ruim €. 2,6 miljoen af tot €. 6,6 miljoen. Buiten de gebruikelijke afschrijvingen hebben de desinvesteringen in grond en gebouwen (verkoop van het pand aan de wolfkuilseweg) hierin een groot aandeel. Voorzieningen Er is in 2002 per saldo ca. €. 140.000,-- minder in de voorziening gestort dan geraamd. De in de risicoparagraaf opgenomen voorzieningen t.a.v. van proficiënt (€. 125.000,--) en de voorraden (€. 415.000,--) zijn vrijgevallen. De voorzieningen bedragen per 31 december 2003 in totaal €. 1.043.000,--. Naar aanleiding van de beoordeling van de jaarrekening 2002 is door < BREED > onderschreven dat er een duidelijke behoefte bestaat aan een betere relatie tusen de risicoparagraaf en de hiervoor opgenomen voorzieningen. In voorliggende jaarrekening is een verbetering zichtbaar. Leningen (lange termijn) De langlopende leningen zijn met ca. €. 5,5 miljoen afgenomen. Hiervan is ca. €. 5,1 miljoen aangemerkt als kortlopende lening i.v.m. aflossingsverplichtingen in 2004.

1

Kortlopende schulden De toename van ca. €. 4,4 miljoen vindt voornamelijk zijn oorsprong in de hiervoor genoemde aflossingsverplichtingen van langlopende leningen in 2004. Algemene Bedrijfsreserve De actuele stand van de algemene bedrijfsreserve per 31 december 2002 is, gelijk aan 31 december 2001, €. 261.000,--. Zoals ook in eerdere analyses is opgemerkt is deze stand zeer laag en geeft vrijwel geen mogelijkheden enige opvang te bieden tegen significante tegenvallers. Door BREED wordt voorgesteld om de uit de verkoop van het pand aan de wolfkuilseweg voortvloeiende voordelen, ca. €. 510.000,--, als resultaatbestemming te reserveren. Hierdoor zou het weerstandsvermogen €. 771.000,-- gaan bedragen. Financiële toelichting exploitatieresultaat De resultaatgebieden ten aanzien van de jaarrekening zijn (bedragen x €. 1,000,--): Rekening Begroot 2002 2003

Rekening Verschil 2003 2003

1. Subsidieresultaat 2. NTW-resultaat

- 2.894 - 2.215 - 3.074 + 780

- 2.632 + 78 -

3. Bedrijfsresultaat (1 + 2) 4. Overige kosten/baten

- 5.968 - 1.435 +2.045 - 210

- 2.554 - 1.119 + 242 + 452

5. Exploitatieresultaat (3 + 4) 6. Bijdrage bestuurskosten e.d.

- 3.923 - 1.645 86 - 100

- 2.312 - 100 -

667 0

- 4.009 - 1.745

- 2.412 - 510 -

667 510

- 4.009 - 1.745

- 2.922

7. Bijdrage gemeenten excl. Resultaatbestemming verkoop Pand 8. Opbrengst verkoop pand 9. Totaal bijdrage gemeenten Incl. opbrengst pand

417 702

- 1.177

+ is voordeel,- is nadeel Toelichting: 1) Subsidieresultaat De begroting is zowel ten aanzien van de werknemerskosten als de Rijksvergoedingen gebaseerd op de taakstelling van het Rijk, namelijk 1.707,5 S.E. Door middel van een intercollegiale ruil met de IBN-groep is echter een rijkssubsidie ontvangen voor 1.740,6 S.E. Dit stemt exact overeen met de werkelijke realisatie 2003. De effecten op de werknemerskosten en de Rijksbijdrage zijn als volgt:

2

•

Werknemerskosten SW In tegenstelling tot de analyse van BREED wordt uitgegaan van de totale werknemerslasten en aantallen in dienst zijnde F.T.E.’s. De gemiddelde kosten per f.t.e. bedroegen in 2003 €. 26.873,--. Geraamd was een bedrag van €. 27.024,-- per S.E. Een voordelig prijseffect (€. 151,-- per f.t.e.; ca. 0,5 procent) derhalve van ca. €. 257.000,--. Buiten de lagere lasten voortvloeiende uit de salariskosten zijn niet juist geraamde overige personeelskosten hierop van invloed geweest. De overrealisatie van 7,3 f.t.e. heeft een nadelig effect van ca. €. 196.000,-- tot gevolg. Per saldo dus een voordeel van €. 62.000,--.

•

Rijksvergoeding Zoals bij de inleiding van het subsidieresultaat al is aangegeven is door de intercollegiale ruil met de IBN-groep de rijksvergoeding (taakstelling f.t.e.’s) op het niveau van de realisatie gebracht. De rijksvergoeding, inclusief loonkostensubsidies, bedroeg €.25.338,-, terwijl in de begroting nog was uitgegaan van €. 25.727,-- gemiddeld per f.t.e. Een nadelig verschil derhalve van €. 389,-- (ca. 1,5 procent) per f.t.e. Op basis van de taakstelling een nadeel van ca. €. 664.000,--. Ondanks een hogere vergoeding van het Rijk is de afbouw (vrijwel een halvering t.o.v. de raming) van de loonkostensubsidies (WVA en WAO) veroorzaker van het nadelige “prijsverschil”. De extra vergoeding, 7,3 f.t.e., levert €. 185.000,-- op, per saldo een nadeel dus van €. 479.000,--.

Het subsidieresultaat sluit door bovengenoemde effecten €. 417.000,-- hoger (nadelig) dan geraamd. 2) Netto Toegevoegde Waarde Resultaat Werd in de begroting nog van een positief resultaat uitgegaan van €. 780.000,--, in het verslagjaar is uiteindelijk €. 78.000,-- gerealiseerd. Een nadeel derhalve van €. 702.000,--. De terugval werd voornamelijk veroorzaakt door de volgende begrotingsposten: •

Omzet De omzet is met bijna €. 2,9 miljoen (16 procent) achtergebleven bij de raming. Door BREED wordt aangegeven dat dit wordt veroorzaakt door een te optimistisch verwachtingspatroon bij de opstelling van de bedrijfsplannen. In de reeds goedgekeurde begroting 2004 is een meer realistische verwachting opgenomen.

•

Salarissen (incl.kosten ambtelijke inleen) De totale lasten t.b.v. ambtelijke salarissen en -inleen zijn ca. €. 732.000,-- lager dan begroot. In de toelichting op de jaarrekening wordt door BREED aangegeven dat dit een gevolg is van het niet volledig invullen van vacatureruimte (gecombineerd met invulling door SW-medewerkers) en het afnemen van het aantal directe ambtenaren. In de kerncijfers komt dit echter niet tot uitdrukking. In de begroting is door BREED uitgegaan van de direct op de salarissen betrekking hebbende f.t.e’s, namelijk 157,3. In het kerncijfer behorende bij de rekening zijn echter ook via andere kostencomponenten (o.a. reorganisatiekosten 1996) gedekte aantallen opgenomen, gecorrigeerd wordt dit dan 149,4 i.p.v. 156,4 f.t.e.

3

•

Overige kosten (o.a. uitbesteed werk) Op de hieronder begrepen kostencomponenten wordt een nadeel gerealiseerd van ca. 0,1 miljoen. Voordelen werden behaald uit de onderhoudskosten (afstoting panden), €. 295.000,--, en de geraamde kosten voor WNO in Verandering (volledige verantwoording in 2002), €. 106.000,--. Nadelen ontstonden echter door hogere kosten directe inleen voor schoonmaak en de inhuur bij de stafafdelingen Directie en F & F, totaal €. 275.000,--. Tevens werd o.a. door een nabetaling over voorgaande jaren aan de leverancier van nutsvoorzieningen een nadeel van €. 218.000,-- behaald.

•

Kapitaallasten In de jaarrekening 2002 zijn als gevolg van gewijzigde regelgeving de immateriële activa (WNO in verandering) als last genomen. In de begroting 2003 was hier echter nog geen rekening mee gehouden. Het hieruit voortvloeiende voordelige effect op de lasten van rente en afschrijving bedroeg ca. €. O,3 miljoen.

•

Voorzieningen Aan de voorzieningen werd ca. €. 140.000,-- minder bijgedragen dan geraamd. Per saldo hebben de incidentele vrijval t.a.v. proficiënt en de bedrijfsvoeringsrisico’s en extra stortingen t.a.v. herindicering en begeleid werken hieraan bijgedragen.

Per saldo blijft het NTW-resultaat ca. €. 0,7 miljoen achter bij de ramingen. 4) Overige kosten/baten Zoals reeds eerder aangegeven heeft de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg netto €. 510.000,-- opgebracht. Alhoewel de incidentele lasten hoger waren dan begroot (o.a. door afboeking van disagio op een lening en niet geraamde lasten FPU-gemeenten) werd per saldo een voordeel behaald van ca. €. 0,25 miljoen. Ten aanzien van de opbrengst van het pand aan de Wolfkuilseweg wordt verwezen naar het volgende punt “Exploitatieresultaat”. 5) Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat bedraagt €. 2,3 miljoen nadelig. Hierin is echter de incidentele opbrengst van het pand aan de Wolfkuilseweg, ad. €. 510.000,-- ,opgenomen. Tevens is de vrijval uit voorzieningen t.a.v. Proficiënt en de bedrijfsvoeringsrisico’s (totaal €. 540.000,--) als incidenteel te beschouwen. Wanneer de incidentele exploitatiebaten worden geëlimineerd (verkoop Wolfkuilseweg, €. 510.000,--, en de vrijval van voorzieningen, €. 540.000,--) blijkt dat het exploitatieresultaat uit de “gewone bedrijfsvoering” geen €. 2,3 miljoen maar €. 3,4 miljoen bedraagt. 7) Gemeentelijke bijdragen De rekening sluit met een door gemeentelijke bijdragen te dekken tekort van €. 2.311.954,-(exclusief bestuurskosten en arbeidsachtige opvang), hetgeen €. 667.000,-- hoger is dan geraamd. In 2002 was het tekort nog €. 3.923.000,--.

4

Door BREED wordt voorgesteld de uit de verkoop van het pand aan de wolfkuilseweg voortvloeiende incidentele voordelen, ten bedrage van €. 509.875,--, d.m.v. resultaatbestemming aan de algemene reserve toe te voegen. Wanneer hier toe wordt besloten zal de gemeentelijke bijdrage €. 2.821.829,-- bedragen. In verband met schommelingen in het resultaat, welke de nodige impact hebben op de gemeentelijke begrotingen, wordt geadviseerd het voorstel van BREED te honoreren. Op deze wijze wordt een begin gemaakt om een weerstandsvermogen op te bouwen zodat mogelijke tegenvallers in eerste instantie uit deze reserve kunnen worden opgevangen. De financiële bijdrage per medewerker (o.b.v. 1.917 medewerkers) bedraagt €. 1.206,-exclusief en €. 1.472,-- inclusief resultaatbestemming opbrengst verkoop pand Wolfkuilseweg. Tevens worden de kosten van bestuur en arbeidsachtige opvang, respectievelijk €. 59.000,-en €. 41.000,--, onafhankelijk van de exploitatieresultaten, op basis van inwoneraantal over de deelnemende gemeenten verdeeld. Relatie prognoses 2004 Op basis van de prognose juni 2004 van BREED werd nog een totaal tekort van ca. €. 4,6 miljoen verwacht. Gaandeweg de tweede helft van 2004 is dit beeld maandelijks bijgesteld en is uiteindelijk voornoemde €. 2,3 nadeel gerealiseerd. Hiervoor zijn verschillende redenen aan te geven. Zoals bij de toelichting op het exploitatieresultaat al is aangegeven blijkt dat, wanneer namelijk de incidentele exploitatiebaten worden geëlimineerd (verkoop Wolfkuilseweg, €. 510.000,--, en de vrijval van voorzieningen, €. 540.000,--), het exploitatieresultaat uit de “normale bedrijfsvoering” geen €. 2,3 miljoen maar €. 3,4 miljoen bedraagt. Hieruit blijkt dat, alhoewel het verschil nog aanzienlijk is, het verschil voor ruim een miljoen Euro kan worden verklaard. Ook is volgens BREED de defensieve houding t.a.v. het opstellen van de prognoses in 2004 en de gerealiseerde omzet een oorzaak van de verschillen.

5

Risico’s In het jaarverslag wordt mededeling gedaan van diverse gesignaleerde risico’s, namelijk: 1. Proficiënt (€. 125.000,-- uit algemene voorziening vrijgevallen) Ten aanzien van de dienstverleningsovereenkomst Proficiënt is de procedure bij het afsluiten van deze jaarrekening nog niet afgerond. In 2003 is de gevormde voorziening van €. 125.000,-- vrijgevallen. De definitieve afawikkeling hiervan zal naar verwachting in 2004 plaatsvinden, waaruit geen financiële gevolgen verwacht worden. 2. Indicatie (totaal €. 436.000,-- in algemene voorziening opgenomen) Door het Ministerie van Sociale Zaken en werkgelegenheid is het toezichtbeleid met betrekking tot de termijnen voor afhandeling van indicatiestelling en plaatsing van kandidaat medewerkers aangescherpt. Ter afdekking van kortingen op de rijkssubsidie heeft WNO in 2003 een extra voorziening opgenomen van €. 209.000,--. Verwacht wordt dat kortingen in verband met de gerealiseerde termijnen van 2002 tot en met 2003 mogelijk zijn. Voor 2001 heeft de controle door het ministerie begin 2003 plaatsgevonden. Hiervan is nog geen definitief besluit van het ministerie ontvangen. 3. Begeleid werken (totaal €. 90.000,-- in algemene voorziening opgenomen) Onbekend is wat de sanctionering over het niet behalen van de taakstelling van Begeleid Werken zal zijn. Correspondentie met het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid hierover loopt. Ter afdekking van het risico is een voorziening van €. 90.000,-- gevormd. Bij het opmaken van de jaarrekening 2003 is hierover nog geen duidelijkheid. 4. BTW-naheffing (totaal €. 250.000,-- in aparte voorziening opgenomen) In 2001 ontving Breed een naheffingsaanslag van de belastingdienst. De naheffing is het gevolg van het in de ogen van de belastingdienst onjuist uitvoeren van BTW-richtlijnen inzake detacheringen bij instellingen in de “sociaal en culturele sector”. Hiertegen is Breed in beroep gegaan. Inmiddels is in 2004 het bezwaarschrift van BREED afgewezen. Breed heeft besloten een beroepschrift bij het gerechtshof in te dienen. 5. Voorraden (€. 415.000,-- vrijgevallen) Met betrekking tot de waardering van de voorraden zijn in 2002 (voornamelijk ten gevolge van problemen door gewijzigde automatisering) een voorziening gevormd. Conform afspraak is deze niet benutte voorziening vrijgevallen. Er zijn nog enkele niet uit de balans blijkende verplichtingen genoemd. Deze hebben betrekking op lopende meerjarige leasecontracten (€. 300.000,-- p.j.) en huurverplichtingen (€. 114.500,-- p.j.). Mede naar aanleiding van eerder gedane aanbevelingen ten aanzien van de relatie tussen de genoemde risico’s en de op basis hiervan gecreëerde voorzieningen is door BREED een duidelijker inzicht verschaft.

6

Accountantsverklaring In het jaarverslag is het oordeel van de accountant, VB Deloitte & Touche Accountants, opgenomen. Dit luidt als volgt: Opdracht “Wij hebben de jaarrekening 2003 van WNO-Bedrijven te Nijmegen gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.” Oordeel “Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiële positie op 31 december 2003 en van de baten en lasten over 2003 in overeenstemming met de grondslagen voor financiële verslaggeving volgens het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 en ook overigens voldoet aan de bepaling inzake de jaarrekening zoals opgenomen in dit besluit.” Toelichting Zonder afbreuk te doen aan ons voorstel vestigen wij, evenals vorig jaar, uw aandacht op de voortschrijdende negatieve resultaatontwikkeling. Dit heeft mogelijk tot gevolg dat de deelnemende gemeenten zullen cq. Kunnen worden aangesproken voor een gemeentelijke bijdrage die hoger ligt dan de primair begrote bedragen.

7

Directie Inwoners Beleidsafdeling Samenlevingsopbouw, Werk en Inkomen

Korte Nieuwstraat 6 6511 PP Nijmegen Telefoon (024) 329 91 11 Telefax (024) 329 24 78 E-mail [email protected]

Het Dagelijks Bestuur van Breed Postbus 6700 6503 GE Nijmegen

Datum

Postadres Postbus 9105 6500 HG Nijmegen

Datum uw brief

Ons kenmerk

Contactpersoon

01-06-2004

N600/04.0030257

D.Berhitu

Onderwerp

Aantal bijlagen

Doorkiesnummer

Jaarverslag- en jaarrekening 2003

3

32924 93

Uw Dagelijks Bestuur heeft op 1 juni het jaarverslag en de jaarrekening 2003 aan de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten toegezonden. In de vergadering van 14 mei heeft u de jaarstukken 2003 in ontwerp vastgesteld. De definitieve vaststelling van de het jaarverslag en de jaarrekening 2003 door uw Algemeen Bestuur is gepland op 9 september. Wij hebben het volgende oordeel gevormd ten aanzien van het jaarverslag en de jaarrekening 2003. Op 14 juli heeft de Raad van de gemeente Nijmegen ingestemd met het jaarverslag en de jaarrekening 2003. Ondanks het feit dat instemming is verkregen, willen wij uw Dagelijks Bestuur onder de aandacht brengen dat de voortschrijdende negatieve resultaatontwikkeling ons zorgen baart. Ten opzichte van 2002 wordt t.a.v. de “normale bedrijfsuitvoering”, exclusief de incidentele bate van de verkoop van het pand aan de Wolfkuilseweg, een verbetering van het nadelig resultaat behaald van circa € 1,1 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een verbeterd NTW-resultaat. Er is echter ook bij het NTW-resultaat gedeeltelijk sprake van incidentele baten, namelijk de vrijval van voorzieningen, ten bedrage van € 540.000,--. Wanneer deze incidentele baten buiten de vergelijking worden gehouden kan worden geconstateerd dat de verbetering van het totale resultaat zich beperkt tot circa € 560.000,--. Wij verzoeken u dan ook om in het beleid te sturen op een positief NTWresultaat, om zodoende de negatieve trend in de resultaatontwikkeling in positieve zin om te buigen.

Bezoek ook onze website www.nijmegen.nl

135bijl2GEWIJZIGD.doc

Gemeente Nijmegen Directie Inwoners Beleidsafdeling Samenlevingsopbouw, Werk en Inkomen

Vervolgvel

1

Uw Dagelijks Bestuur stelt voor om de uit de verkoop voortvloeiende voordelen van het complex aan de Wolfskuilseweg ten bedrage van € 0,5 miljoen aan te wenden voor het opbouwen van een noodzakelijk weerstandsvermogen. Wij zullen instemmen met de uit de verkoop voortvloeiende voordelen van het complex aan de Wolfskuilseweg ten bedrage van € 0, 5 miljoen voor het opbouwen van een noozakelijk weerstandsvermogen, onder de navolgende voorwaarden: één, dat Breed vóór 1 november 2004, de begroting 2005 gekoppeld aan het strategisch beleidsplan inclusief de meerjarenraming aan de deelnemende gemeenten toe zendt en in een voorstel aangeeft hoe hoog het weerstandsvermogen op basis van een financiële onderbouwing moet zijn én twee, dat de meerderheid van de deelnemende gemeenteraden hiermee akkoord gaat. Indien Breed aan voorwaarde één niet tijdig voldoet, zal het gevormde weerstandsvermogen vrij vallen in de gemeentelijke jaarrekening 2004. Wij achten het van belang dat het bedrijfsresultaat sterk moet verbeteren teneinde het noodzakelijke weerstandsvermogen verder op te kunnen bouwen. In het strategisch beleidsplan moet door Breed worden aangegeven hoe en op welke wijze de gemeentelijke bijdrage van maximaal € 850,-- per SW medewerker per 1 januari 2007 wordt gerealiseerd. Daarin moet de koppeling worden aangegeven met het op te bouwen weerstandsvermogen. De wijze waarop dit gerealiseerd zal worden in het tijdsverloop tot eind 2006 dient eveneens aangegeven te worden.

Het raadsbesluit, het raadsvoorstel en de analyse van de jaarrekening 2003 zijn ter informatie bijgevoegd.

college van Burgemeester en Wethouders van Nijmegen, De Burgemeester,

De Secretaris,

mevr. dr. G. ter Horst

ir. H.K.W. Bekkers

Bezoek ook onze website www.nijmegen.nl

135bijl2GEWIJZIGD.doc

jaarverslag

Jaarverslag 2003

1 >>

jaarverslag

2 >>

jaarverslag < Inhoudsopgave > Van de bestuursvoorzitter Van de interim algemeen directeur Missie, doelstellingen, strategie en organisatie Scorecard Breed Personele cijfers Subsidie- en ntw-resulaat Financiële kerncijfers Gemeentelijke bijdrage

4 5 6 7 8 8 9 10

Over de mensen Inleiding De ontwikkelingen in het Rijksbudget 2003, 2004 en 2005 Indicatiecommissie Wachtlijst Instroom en uitstroom SW-Formatie Verzuimontwikkeling 2003 Rechtspositie medewerkers Breed Opleidingen Arbeidsomstandigheden Milieu Kwaliteit Ondernemingsraad Georganiseerd overleg Commissie SIAG Commissie klachten en bezwaren SW Bezwarencommissie ambtelijk personeel Vertrouwenspersoon

11 11 11 12 12 13 14 15 16 16 17 17 18 18 18 19 19 19 19

Over de bedrijven Divisie Arbeidsintegratie Trajectbegeleiding Detacheringen Begeleid Werken Testbureau Stichting Support Divisie Industrie & Dienstverlening Dienstverlenend bedrijf Financiën & Facilitaire Zaken

20 20 20 20 20 21 21 22 23

Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorziening en Automatisering Dienstverlenend Bedrijf Personeel & Organisatie Accountantsverklaring

24 25 27

Bijlage jaarverslag Overzicht belangrijke gebeurtenissen Samenstellingen Colofon Organigram Gebruikte afkortingen

29 30 32 34 34 35

Op cd: Jaarrekening Balans Resultatenrekening Kerncijfers Grondslagen van de financiële verslaglegging Risicoparagraaf Financieringsparagraaf Toelichting op de balans Toelichting op de resultatenrekening Accountantsverklaring Bijlage jaarrekening Colofon

3 >>

jaarverslag Zaken en Werkgelegenheid heeft voor 2003 de mogelijkheid gecreëerd intercollegiale ruil toe te passen. Voor Breed was dit een belangrijke stap in de richting van het terugbrengen van het negatieve resultaat. In november startte Breed met het optimalisatietraject ‘Breed Sociaal en Betaalbaar.’ Dit om haar sociale doelstelling betaalbaar te maken. Om dit te realiseren heeft het management in samenspraak met interne werkgroepen en het Bestuur gewerkt aan plannen en maatregelen om de overheadkosten van Breed te reduceren en de organisatie efficiënter te laten functioneren. Naar verwachting zal het optimalisatietraject medio 2004 haar vruchten gaan afwerpen. Maar dan zijn we er nog niet. Continue Verbeter Projecten moeten ervoor zorgen dat Breed scherp blijft. Al met al heeft Breed een spannend jaar achter de rug en staan ons nog veel uitdagingen te wachten. Het Bestuur van Breed heeft er het volste vertrouwen in dat het jaar 2004 voor Breed een beter en gezonder jaar gaat worden. Lenie Scholten, Voorzitter Dagelijks Bestuur

< Van de bestuursvoorzitter > Dit jaarverslag sluit een roerig jaar af voor Breed. Breed stond in 2003 veelvuldig in de media en de berichten waren niet altijd even positief... Zo besloten het Bestuur en de algemeen directeur, Hans van der Kooij, in goed overleg uit elkaar te gaan. De nieuwe fase die de organisatie in ging, vroeg om een andere stijl van leidinggeven. Hans van der Kooij werd opgevolgd door interim directeur Ivan Bas. Hem werd gevraagd zijn aandacht te richten op: de versterking van de financiële en bestuurlijke informatie, de financiële afdeling en de commerciële functie. Intern kreeg Ivan Bas de taak toegewezen om voor rust en stabiliteit te zorgen. Maar 2003 had ook zijn goede momenten! Door middel van intercollegiale uitruil tussen Breed en de IBN-Groep (Uden) heeft Breed haar instroomstop, die in de zomer van 2002 werd afgekondigd, kunnen opheffen. Nieuwe regels maakten het mogelijk dat de IBN-groep 33 formatieplaatsen voor 2003 kon overhevelen naar Breed. Oftewel, een intercollegiale budgetruil ter waarde van circa 800.000 euro met een netto effect van 400.000 euro op de begroting 2003. Een unieke operatie die nog niet eerder was toegestaan. Het ministerie van Sociale 4 >>

jaarverslag Bij de uitwerking van de herstructureringsplannen is een aanpak toegepast die erop gericht is maximale kennis en ervaringsinbreng vanuit de eigen organisatie aan te wenden. Dit door een open communicatie en het creëren van een brede betrokkenheid. In nauw overleg met onder andere de Ondernemingsraad is een adviesaanvraag voor organisatorische aanpassingen tot stand gekomen. De focus van de herstructureringsplannen is erop gericht om: > Door een betere afstemming en integratie van onze processen een efficiëntie verbetering te realiseren. De doelstelling hiervan is de uitstroom van 34 (29 medewerkers hebben gebruik gemaakt van de FPU-regeling, 2 arbeidscontracten zijn beëindigd en 3 mensen zijn overleden) ambtelijke medewerkers op te vangen en hierdoor de indirecte kosten te drukken. > Door een betere inrichting van de ‘controlfunctie’ zeker te stellen dat via een verbeterde beheersing van de processen de beoogde resultaten, eventueel middels tijdige bijsturing via corrigerende maatregelen, worden gerealiseerd. > Door het inrichten van een extern georiënteerd aandachtsgebied in te spelen op externe ontwikkelingen en met name externe regelgeving. > Door verdere implementatie van aspecten als: integraal management, de lerende organisatie en continu verbeteren Breed op een hoger niveau te brengen.

< Van de interim algemeen directeur > 2003 was een turbulent jaar. Een jaar waarin door meerdere werkgroepen en teams diverse vragen werden onderzocht en waarin zowel interne als externe adviezen werden aangereikt. De adviezen hadden voornamelijk betrekking op de verdere organisatieontwikkeling van Breed, met daaraan gekoppeld een acceptabel financieel meerjaren perspectief.

De kanteling naar deze vernieuwde organisatie en de verdere implementatie van de diverse programma’s is gepland voor de eerste helft van 2004. De doelstelling is dat Breed een organisatie wordt die voortdurend in beweging is en via continu verbeterprogramma’s in staat is om op een flexibele wijze in te spelen op onze veranderende omgeving. Ivan Bas, (interim) Algemeen Directeur

Op verzoek van het Bestuur heb ik een integraal advies uitgebracht met maatregelen die erop gericht zijn de organisatieontwikkeling verder door te voeren en tevens het nadelige saldo terug te brengen. In deze context zijn in het najaar van 2003 een aantal besluiten genomen: > Een bezuiniging op overheadkosten door een reductie van het aantal ambtelijke arbeidsplaatsen, met hieraan gekoppeld een instroomstop voor deze categorie van arbeidsplaatsen. > Een aantal uitstroombevorderende maatregelen aan te wenden voor ambtelijke medewerkers met als doel het vrijwillig uittreden te bevorderen. > Een herstructureringsplan uit te werken, zodanig dat enerzijds via de optimalisatie van de bedrijfsprocessen de uitstroom kan worden opgevangen en anderzijds de verbetermaatregelen kunnen worden ingevoerd. 5 >>

jaarverslag < Missie, doelstellingen, strategie en organisatie > Missie ‘Het ondersteunen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij het verkleinen dan wel wegnemen van de belemmeringen tot die arbeidsmarkt.’ Met andere woorden: Breed begeleidt personen welke afhankelijk zijn van gesubsidieerde arbeid in hun ontwikkeling naar wat zij kunnen en willen. Dit doen we door het geven van werk en ontwikkelingsmogelijkheden. Deze missie is planmatig opgezet en meetbaar gemaakt. Daartoe is de missie vertaald in maatschappelijke- en financiële doelstellingen. Doelstellingen Onze belangrijkste maatschappelijke doelstelling bleef in 2003 overeind: zoveel mogelijk mensen ondersteunen met de ‘beperkt’ beschikbare middelen. Tot augustus 2003 is er vanwege de overrealisatie ten opzichte van het rijksbudget een instroomstop van kracht geweest. Door het besluit van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid dat Wsw-bedrijven onderling budget kunnen uitwisselen, de zogenaamde Intercollegiale uitruilmogelijkheid, is in goed overleg met collega Wsw-bedrijf, de IBN-groep, van deze nieuwe mogelijkheid gebruik gemaakt. Zo zijn we vanaf augustus 2003 in staat geweest 100 personen van de wachtlijst in het resterende deel van 2003 te plaatsen binnen Breed. Begin 2003 en in juli werd het financieel resultaat geraamd op 5 miljoen euro negatief. We zijn mede door incidentele meevallers in staat geweest het verlies over 2003 te beperken tot een negatief exploitatieresultaat van circa 2,3 miljoen euro. Verderop in dit verslag treft u een nadere analyse hiervan aan. De bedrijfsplannen voor 2003 bleken gaandeweg het jaar zowel qua doelstellingen sociaal gezien als financieel te ambitieus. De oorzaak hiervan lag voor een deel in de verkeerde financiële informatie (2002) op het moment van opstellen van die plannen. De Netto Toegevoegde Waarde bleef circa 700 duizend euro achter bij de begroting 2003. Het totale exploitatieresultaat na vrijval van reserveringen, incidentele baten en het ophogen van een aantal reserveringen is uiteindelijk circa 660 duizend euro slechter dan in de oorspronkelijke begroting van 2003 opgenomen is. Strategie en organisatie In 2003 is, gezien de situatie, hard gewerkt, door velen, om Breed op koers te houden. Het Dagelijks Bestuur, het Algemeen Bestuur, de directie, de ondernemingsraad, het

management en vele anderen zijn direct en indirect druk doende geweest met het analyseren, bespreken en verantwoorden van de resultaten van 2002. Het negatieve exploitatiesaldo van dat boekjaar was ingeslagen als een bom, zowel intern als extern. Er is veel ‘ondankbaar’ werk verzet. “Immers, het vieren van successen gaat iedereen beter af dan het verwerken van tegenslagen!” In de tweede helft van 2003 is er weer ruimte ontstaan om toekomstgericht te gaan denken. Strategie voor de toekomst Nadat in augustus 2003 de jaarrekening 2002 is afgerond en vastgesteld zijn in de periode daarna een aantal belangrijke stappen gezet om te komen tot verbeteringen. Er heeft een evaluatie plaatsgevonden van de invoering van ‘WNO In Verandering’. Op basis van alle rapporten die er liggen, is een aanzet gemaakt om te komen tot een herstructureringsplan. In dit plan is een afslanking van de ambtelijke organisatie met 20 á 25% één van de hoekstenen. De voorbereiding op deze afslanking is nog in 2003 gerealiseerd. In december 2003 hebben de gezamenlijke gemeenteraden tijdens een bijeenkomst te Wijchen met elkaar afgesproken, dat de tot op heden nog formeel van toepassing zijnde beleidslijn, ‘de nullijn’ losgelaten wordt. Deze gaat op termijn vervangen worden door een gemeentelijke bijdrage, gelijk aan de landelijk gemiddelde bijdrage van gemeenten per Standaard Eenheid (SE). Daarnaast is met zowel het Algemeen- als Dagelijks bestuur afgesproken nadrukkelijk te sturen op wachtlijst en budget. Op deze wijze kunnen de problemen van overrealisatie, zoals die er waren in 2002, tot het verleden gaan behoren. Door een aantal vertegenwoordigers van de gemeenteraden is de wens uitgesproken dat op termijn een eigen weerstandvermogen gevormd mag worden om schommelingen in de exploitatie binnen Breed op te kunnen vangen. De gemeenten krijgen hierdoor meer stabiliteit en zekerheid rond de jaarlijkse bijdrage aan Breed. 6 >>

jaarverslag Op de scorecard hieronder ziet u een overzicht van de behaalde resultaten in 2003. SCORECARD < breed > Omschrijving

2001

2002

2003

Realisatie

Realisatie

Plan

Realisatie

102,00 90,90 0,00 11,00 12,00 1.802,00 1.813,50 1.848,90 -35,40 27,00 62,23 39.708 21.895 153,40 23.376

179,00 72,70 106,80 3,40 22,90 1.797,10 1.820,90 1.748,40 72,50 35,00 66,86 40.477 22.523 156,90 24.584

nvt nvt 54,00

63,13 40.968 24.000 157,30 26.353

231,00 82,50 86,20 3,00 23,30 1.714,60 1.740,50 1.707,60 32,90 30,00 68,00 41.849 24.044 156,40 26.001

82/18

78/22

Meeteenheid

MAATSCHAPPELIJK PERSPECTIEF A1 Personen op wachtlijst A2 Gerealiseerde instroom SW A4 Gerealiseerde leerwerktrajecten A5 Uitstroom reguliere arbeid A6 Uitstroom begeleid werken A7 Aantal medewerkers SW in dienst Aantal medewerkers SW in dienst Taakstelling SW in SE Over-onderrealisatie A8 BW-ers A9 Aandeel SW budget tot.Inkomsten A10 Rijksvergoeding Rijksvergoeding A11 Aantal medewerkers AW indirect A12 Werknemerskosten SW

Aantal Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE Aantal SE Aantal SE Aantal SE Aantal pers. % Bedrag * € 1000 Bedrag SE Aantal FTE Bedrag FTE

MARKT PERSPECTIEF B1 Omzet particulier / gemeenten

%

76/24

79/21

PERSONEEL PERSPECTIEF C1 Ziekteverzuim SW C2 WAO uitstroom C3 Ziekteverzuim AW C4 Overlijden SW medewerker

% Aantal pers. % Aantal pers.

17,10 23,00 8,30 16,00

15,30 26,00 7,60 11,00

16.665 9.371 91,74 -709 789 -1.538 -854

14.402 8.014 121,35 -5.968 -3.321 -3.923 -2.184

FINANCIEEL PERSPECTIEF E1 Netto toegevoegde waarde (NTW) Bedrag * € 1000 E2 NTW/perSW FTE Bedrag E3 Overige bedrijfskosten / NTW % E4 Exploitatieresultaat voor vrijval reserves e.d. Bedrag * € 1000 E5 Bedrijfsresultaat / SW FTE Bedrag E6 Exploitatieresultaat per Bedrag * € 1000 E7 Exploitatieresultaat per SW FTE

32,00 1.707,30 1.732,00 1.707,60 24,40

Afw. in % in 2003

59,63% -27,19% 0,43% 0,49% 34,84% 7,73% 2,15% 0,18% -0,57% -1,34%

16,30 41,00 8,20 15,00

16.675 9.767 95,33 -1.435 -841 -1.645 -964

14.927 8.706 99,48 -2.554 -1.489 -2.312 -1.348

-10,48% -10,86% 4,36% 77,98% 77,18% 40,55% 39,83%

7 >>

jaarverslag < Personele cijfers > UITSTROOM WSW IN 2003 (totaal 144 personen)

INDICATIE 2003 (totaal 187 personen)

22%

7%

6% Ander SW-bedrijf

24% Top/VUT

4% Ontslag

10% Overlijden 8% Pensioen (65 jr)

21%

3% Einde AOK (BW)

Ondergrens

Bovengrens

2% Vrije bedrijf (Doorstroom)

28% WAO

50%

Doelgroep-SW

13% Overig

Doelgroep-BW

< Subsidie- en ntw-resulaat > HERINDICATIES 2003 (totaal 131 personen) 3.000

2.000

23%

7% 3%

1.000

€

0

-1.000

-2.000

-3.000

67%

-4.000

Ondergrens

Bovengrens

Doelgroep-SW

Doelgroep-BW

NTW-resultaat Subsidie-resultaat

1993

1994

1995

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

-1.893 1.429

-1.303 -837

-1.404 -1.043

-433 -1.150

422 -1.276

764 -2.837

1.024 -3.162

1.445 -2.053

1.376 -2.085

-3.074 -2.894

78 -2.632

8 >>

jaarverslag < Financiële Kerncijfers > Jaarrekening 2002 Aantal fte's Begeleid Werken (SW) Pre-Vut De Hulsen SW-werknemers Gesubsidieerd

Begroting Jaarrekening 2003 2003

22,9 2,3 41,3 1.730,6 1.797,1

32,0 1,3 42,0 1.632,0 1.707,3

23,3 1,3 38,4 1.651,6 1.714,6

156,9

157,3 31,5

156,4

(Bedragen * € 1.000) Rijksvergoeding Loonkostensubsidies (WVA+WAO) Totaal Subsidies -/- Werknemerskosten SW 1. Subsidieresultaat

40.477 2.575 43.052 -45.945 -2.894

40.968 2.956 43.924 -46.139 -2.215

41.849 1.596 43.445 -46.077 -2.632

Bruto opbrengst -/- Materiaal/uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde -/- Overige bedrijfskosten 2. NTW- resultaat

17.483 -3.080 14.402 -17.477 -3.074

20.975 -4.300 16.675 -15.896 779

18.094 -3.166 14.927 -14.849 78

3. Bedrijfsresultaat (1 + 2)

-5.968

-1.435

-2.554

+/+ Vrijval reserves +/+ Diverse baten -/- Incidentele lasten -/- Reorganisatiekosten 1996 -/- FPU Gemeenten 2003 4. Exploitatieresultaat Gemeenten

0 2.372 -22 -305 0 -3.923

0 0 0 -210 0 -1.645

0 828 -347 -188 -52 -2.312

Opbouw exploitatieresultaat (* € 1.000) Indicatiekosten Reorganisatie 1996 Overig exploitatieresultaat Exploitatieresultaat

-843 -305 -2.775 -3.923

-300 -210 -1.135 -1.645

-262 -188 -1.862 -2.312

Ambtelijk WIW

9 >>

jaarverslag < Gemeentelijke bijdrage > Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en beheerskosten en project Arbeidsachtige Opvang Verdeling vindt plaats over de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners, op 1 januari 2003, zoals aangegeven in de begroting 2003. Aantal inwoners op 1 januari 2003 (*) bedraagt 307.552. Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort 2003 Het Dagelijks Bestuur stelt voor bij de resultaatbestemming voor 2003 om als eerste stap ter vorming van dit noodzakelijke weerstandsvermogen, de positieve resultaten uit de verkoop van het complex aan de Wolfskuilseweg ad € 509.875 toe te voegen aan het vermogen van Breed. Gelijkertijd dient dan de afrekening met de deelnemende gemeenten van het resultaat 2003 met dit zelfde bedrag te worden verhoogd. Bij de verdeling van het exploitatietekort over de deelnemende gemeenten is uitgegaan van artikel 10 van de financiële verordening WNO-bedrijven. De verdeling van het exploitatietekort vindt plaats naar rato van de uit de desbetreffende gemeente afkomstige werknemers op 31 december van het exploitatiejaar, gecorrigeerd voor het in het betreffende exploitatiejaar door de deelnemende gemeenten aan het WNO-bedrijven gegunde omzet. De wijze waarop deze bijdragecorrectie over het exploitatiejaar 2003 zal worden gehanteerd is conform de besluitvorming in het Algemeen Bestuur.

Overzicht bijdrage Bestuurs- en beheerskosten en project Arbeidsachtige Opvang Gemeente

Inwoners

Bestuurs en Beheerskosten

AAO

Bestuurs en Beheerskosten

AAO

Beuningen 25.361 4.865 3.381 4.912 3.414 Druten 17.570 3.371 2.342 3.373 2.344 Groesbeek 18.939 3.633 2.525 3.680 2.557 Heumen 16.557 3.176 2.207 3.206 2.228 Millingen aan de Rijn 5.911 1.134 788 1.146 796 Nijmegen 156.198 29.965 20.823 29.869 20.756 Ubbergen 9.250 1.774 1.233 1.789 1.243 West Maas & Waal 18.202 3.492 2.427 3.524 2.449 Wijchen 39.564 7.590 5.274 7.501 5.213 Totaal 307.552 59.000 41.000 59.000 41.000 (*) Bron: Opgave van de werkelijke inwonersaantallen per 1 januari 2003 Centraal Bureau van de Statistiek. Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort Gemeente

Aantal medewerkers

Beuningen 112 Druten 127 Groesbeek 158 Heumen 61 Millingen 44 Nijmegen 1.021 Ubbergen 43 West Maas en Waal 71 Wijchen 280 Totaal 1.917

Omzet

Bijdrage tekort

277.254 164.864 277.649 186.944 305.387 232.576 298.902 89.792 125.011 64.768 1.787.632 1.502.914 36.829 63.296 216.026 104.512 582.360 412.161 3.907.052 2.821.829

Correctie

Bijdrage Bijdrage per totaal medewerker

8.985 173.849 -10.889 176.055 -12.958 219.618 -17.713 72.079 -9.984 54.784 39.332 1.542.247 16.136 79.432 3.041 107.554 -15.950 396.211 0 2.821.829

1.552 1.386 1.390 1.182 1.245 1.511 1.847 1.515 1.415

Totaal Gemeentelijke bijdrage wijkt af van het exploitatieresultaat als gevolg van het bestuursvoorstel ter verhoging van het weerstandsvermogen.

10 >>

jaarverslag De ontwikkelingen in het Rijksbudget 2003, 2004 en 2005 Met ingang van augustus 2003 is de instroomstop, die Breed een jaar heeft gekend, opgeheven. Geïndiceerden mogen weer vanaf de wachtlijst instromen bij Breed. Dit, ondanks het feit dat Breed op dat moment nog steeds een overrealisatie kende, de eerdere reden voor de instroomstop. Het opheffen van de instroomstop door het Bestuur is het directe gevolg van de mogelijkheid die het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft geboden tot intercollegiale uitruil.

Ontwikkeling taakstelling, 2002 t/m 2008 2.30 0 2.20 0 2.10 0 2.0 0 0

Voor 2003 was de taakstelling voor Breed 1.707,6 SE’s. We zijn uitgekomen op 1.740,6. Dit betekent een overrealisatie van 33. Door de geboden ruimte via intercollegiale uitruil met de IBN-groep, ontvangt Breed in 2003 ook een Rijkssubsidie voor een omvang van 1.740,6 SE’s.

1.90 0 1.80 0 1.70 0 1.60 0

19 9 8

19 9 9

20 0 0

2 0 01

20 02

20 03

Taakstelling 1.878,90 1.913,80 1.929,40 1.848,90 1.748,40 1.707,39 Realisatie

1.848,70 1.837,30

1.840,50 1.813,50 1.820,90 1.741,39

20 04

20 05

20 06

20 07

20 08

1.875,77 2.088,31 2.148,06 2.056,78 1.972,03 1.807,76

1.862,92 1.909,52 1.943,12 1.976,72

< Over de mensen > Inleiding Binnen Breed Arbeidsintegratie is gewerkt aan een professionalisering van de ‘mensontwikkeling’. Samen met de interne organisatieonderdelen en het procesmanagement binnen de gemeente Nijmegen ten behoeve van de onafhankelijke indicatiecommissie, is gewerkt aan ons gezamenlijke kwaliteitszorgsysteem. Op deze wijze voldoet Breed aan de wettelijke verplichtingen. Door een maandelijks terugkerend uitvoeringsoverleg met het procesmanagement binnen de gemeente Nijmegen zijn we in staat gebleken de werkzaamheden van de onafhankelijke indicatiecommissie, qua prioriteitstelling, bij te sturen. Voor 2004 dient de nadruk te liggen op een verdere stroomlijning van ons herindicatieproces en dan vooral op het onderdeel tijdigheid. In de interne organisatie van Breed zijn we met moeite in staat dit proces, dat over meerdere afdelingsgrenzen loopt, goed te borgen. De organisatorische ontwikkelingen die in 2004 zijn beslag krijgen, geven voor het verder borgen van dit proces voldoende handvaten. Door de komst van de HRM-consulent, zullen we in staat zijn de parameters in het proces positief te beïnvloeden.

Een andere reden om de instroomstop op te heffen, is gelegen in het feit dat Breed, afgedekt met subsidie, een start kan maken met de hogere taakstelling die zij voor 2004 heeft gekregen. Door de werking van het subsidieverdeelmodel (relatief hoge wachtlijsten, gevolg van de instroomstop in 2002 en 2003, werken zeer gunstig door in het model), heeft Breed in de komende jaren tot 2007 een veel hogere taakstelling. In 2004 heeft Breed een taakstelling van 1.875,3 SE’s. In de jaren daarna loopt de taakstelling op tot boven de 2.000 SE’s. Een hogere taakstelling kan betekenen dat de wachtlijst snel gereduceerd wordt, met vervolgens ongewenste effecten op het subsidieverdeelmodel en het risico van opnieuw een overrealisatie. Om te voorkomen dat Breed weer een overrealisatie krijgt, heeft het Bestuur bepaald dat er gestuurd wordt op de omvang van de wachtlijst in combinatie met een (beperkte) onderrealisatie. Het meest stabiele beeld wordt namelijk verkregen door de instroom op de wachtlijst redelijk gelijk te houden met de uitstroom van de wachtlijst (=instroom Breed). Dit is een omvang die Breed goed aankan, in die zin dat er werk gevonden kan worden voor de nieuwe medewerkers. Een geringe groei, jaarlijks van circa 50 SE, is hiervan het resultaat. Op basis van de beschikbare informatie uit de budgetbrief voor 2004, ervaringsgegevens en analyse van leeftijdsopbouw in verband met inschatting uitstroom is een meerjarenbeeld gemaakt ten behoeve van de bepaling van instroom en daarmee formatieomvang. Voor 2004 betekent dit dat we sturen op een gemiddeld formatie van 1810 SE. De komende jaren zal Breed voldoende ruimte hebben om geïndiceerden te laten instromen in ons bedrijf.

11 >>

jaarverslag Het aantal herindicaties lag in 2003 op 131. Daarvan zijn er 9 bestempeld als ondergrenzer en 4 als bovengrenzer. Conform artikel 6 van de Wet sociale werkvoorziening dient Breed de dienstverbanden van deze medewerkers op te zeggen, nadat aan de onderstaande eisen is voldaan: > Voor de ondergrenzers dient een alternatieve opvangmogelijkheid feitelijk beschikbaar te zijn: > Een bovengrenzer dient een aanbod tot passende arbeid onder normale omstandigheden geweigerd te hebben. Deze acties zullen in 2004 tot afronding dienen te komen voor de genoemde 9 personen Het aantal ontslagzaken ligt in vergelijking tot 2002 (17) met 35 aan de hoge kant. Dit wordt mede veroorzaakt door de gerichte actie om het relatief hoge aantal volledige WAO-ers na twee jaar ziekte te ontslaan, na goedkeuring door de indicatiecommissie. Wachtlijst De totale wachtlijst wordt uitgesplitst naar een wachtlijst voor Begeleid Werken-geïndiceerden en één voor SW-geïndiceerden. Wachtlijst WSW in personen Arbeidshandicap

Indicatiecommissie Het procesmanagement en de indicatie-commissie zijn per 2003 formeel belegd bij de sector Uitstroom van de afdeling Sociale Zaken en Werkgelegenheid van de Directie Inwoners van de Gemeente Nijmegen. Onderstaande tabel geeft de resultaten van de indicatiecommissie over 2003 weer.

Licht Matig Ernstig Totaal

Begin 2003

6 40 45 91

In

32 41 73

Uit DVB

AOK

2 18 9 29

Overig

Eind 2003

2 6 5 13

2 48 72 122

Wachtlijst Begeleid Werken in personen RESULTAAT INDICATIECOMMISSIE IN 2003 (in personen) Indicatie Herindicatie Ondergrens 13 9 Bovengrens 39 4 Doelgroep - SW 93 88 Doelgroep - SW (met indicatie Begeleid Werken) 42 30 Totaal 187 131

Ontslag

35

Arbeidshandicap


Begin 2003

In

13 64 11 88

11 29 7 47

Uit DVB

AOK

Overig

Eind 2003

2 10 _ 12

3 _ 3

3 5 3 11

19 75 15 109

__ 35

We hadden 200 indicaties verwacht en het zijn er 187 geworden. Het valt op dat het aantal onder- en bovengrenzers toeneemt. Het doelgroeppercentage is in 2003 gezakt onder de contractueel overeengekomen inspanningsverplichting van 80%, het ligt namelijk op ±72%. In vergelijking tot 2002 zien we een stijging van het aantal bovengrenzers (+/+ 63%) en een daling van het aantal ondergrenzers (-/- 32%). 12 >>

jaarverslag TOTALE WACHTLIJST BREED - ULTIMO 2003 Arbeidshandicap


Begin 2003

In

Uit DVB

AOK

Overig

Eind 2003

19 104 56 179

11 61 48 120

4 28 9 41

3 _ 3

5 11 8 24

21 123 87 231

De wachtlijst eind 2002 bedroeg 179 personen. Bovenstaand overzicht geeft het verloop weer van de personen op de wachtlijst. Eind 2003 bedraagt de wachtlijst 231 personen. In 2003 zijn er weer 100 personen in dienst gekomen van Breed. Dit leidt er toe dat personen in 2003 op de wachtlijst zijn gekomen, maar tevens in 2003 een dienstverband met Breed hebben gekregen en dus weer van de wachtlijst zijn verdwenen. Deze invloed is niet te herleiden uit bovenstaand overzicht, omdat hierbij wordt uitgegaan van peildata begin en eind 2003. De Begeleid Werken-wachtlijst bedraagt eind 2003 109 personen met vooral een matige handicap. De SW-geïndiceerden met een ernstige handicap zijn met name terug te vinden op de SW-wachtlijst.

Instroom en uitstroom De instroom 2003 is met 100 personen vergelijkbaar met 2002. Door het opheffen van de instroomstop zijn de medewerkers bijna geheel in de tweede helft van 2003 binnengekomen. Personen 2002

Personen 2003

FTE's 2002

FTE's 2003

29

56

22,8

44,4

Subtotaal

41 1 0 1 43 72

30 3 1 7 41 97

34,7 1,0 0,0 1,0 36,7 59,5

25,7 2,1 0,9 6,8 35,5 79,9

Begeleid werken Totaal

16 88

3 100

13,2 72,7

2,6 82,5

Instroom WSW 2003 Instroom In traject Functioneel geplaatst bij: I&D Detacheringen Bedrijfsdiensten en schap De Hulsen

Iedere nieuwe medewerker komt via de afdeling Trajectbegeleiding binnen. Na een kort traject van enige weken tot maanden wordt de medewerker functioneel geplaatst met een IOP. Meer dan de helft van de instroom bevindt zich nog bij de afdeling Trajectbegeleiding, omdat met name in november en december tientallen mensen zijn ingestroomd. In 2003 was de uitstroom in totaal 144 personen. Dit is zo’n 47 personen hoger dan in 2002. In onderstaande tabel kunt u de reden van uitstroom teruglezen.

13 >>

jaarverslag Uitstroom WSW 2003

Personen 2002

Reden van uitstroom Vrije bedrijf WAO Top / vut Ander SW-bedrijf Ontslag Overlijden Pensioen (65 jaar) Einde arbeidsovereenkomst (BW) Overig Uitstroom a.g.v. verminderen dienstverband Totaal

4 26 22 6 4 11 5 7 12

97

Personen 2003

FTE's 2002

FTE's 2003

3 41 35 9 6 15 12 5 18

3,4 24,0 21,9 5,8 3,2 9,6 4,5 5,3 10,3

3 33,58 31,47 8,89 5,39 12,81 10,89 3,64 14,61

144

6,9 94,9

23,1 147,4

Door gerichte uitstroomacties is met name het aantal WAO en Top / FPU relatief hoog. Tevens is de uitstroom als gevolg van het verminderen van dienstverbanden voor deeltijd WAO-ers fors hoger dan 2002. Ook dit is het gevolg van gerichte actie op het vlak van de formatiereductie. SW-Formatie Eind 2003 hadden 1.879 personen (FTE 1.688,8) een dienstverband met Breed. 30 personen (FTE 23,5) hadden een arbeidsovereenkomst in het kader van Begeleid Werken. De SE-formatie komt voor 2003 gemiddeld uit op 1.740,5 (bij gemiddeld 1.900 personen). Het verschil tussen een FTE en een SE wordt veroorzaakt door de mensen met een ernstige handicap. Wanneer een persoon ernstig is geïndiceerd, telt hij/ zij voor het verkrijgen van de Rijkssubsidie niet mee voor 1,0 FTE maar voor 1,25 FTE. Ten opzichte van de begroting 2003 (FTE 1.707,3) is de gemiddelde formatie FTE 7,2 hoger dan begroot. SW-Formatie ten opzichte van de begroting 2003 Begroting Gemiddeld

Stand eind

Stand eind

Formatie SW

2003

FTE

2003 FTE

Industrie & Dienstverlening Arbeidsintegratie (excl. BW) Algemeen Personeel & Organisatie Informatiemanagement Financien & Facilitaire zaken Pre-vut De Hulsen Subtotaal

1193,0 403,1 15,4 5,0 15,5 1,3 42,0 1675,3

1197,8 419,6 1,6 14,4 4,3 15,1

1192,9 419,7 2,0 15,0 4,0 14,5

2003 personen 1317 483 2 16 4 16

38,4 1691,2

40,7 1688,8

41 1879

32,0 1707,3

23,3 1714,5

23,5 1712,3

30 1909

Begeleid werken (BW) Totaal

14 >>

jaarverslag Verzuimontwikkeling 2003 Verzuimpercentage 2003 SW-medewerkers AI

< breed >

Industrie & Dienstverlening

Dienstverlenende bedrijven

20%

15%

10% jan

feb

mrt

apr

mei

jun

jul

aug

sep

okt

nov

dec

Verzuimpercentage 2003 Ambtelijke medewerkers < breed >

AI

Industrie & Dienstverlening

Directie & Dienstverlenende bedrijven

15%

12%

9%

6%

3%

0% jan

feb

mrt

apr

mei

jun

jul

aug

sep

okt

nov

dec

Uit bovenstaande grafiek ontstaat een ‘verzuimcijfer SW-medewerkers’ over 2003 van 16,3%. Het ‘verzuimcijfer Ambtelijke medewerkers’ over 2003 is 8,2%. Deze cijfers steken ongunstig af ten opzichte van de cijfers over 2002, toen de cijfers respectievelijk 15,3% en 7,6% waren. Een aantal nieuwe instrumenten is ingezet ter beïnvloeding van het verzuim: > Contract met de Arbo-Dienst wordt aangescherpt. Een aantal resultaatverplichtingen wordt vastgelegd in het contract. In 2004 wordt een optimalisatieplan ter verbetering van de samenwerking met de Arbodienst uitgevoerd. > Alle leidinggevenden van Breed (100 medewerkers) volgen of hebben reeds een cursus verzuimbegeleiding gevolgd. Preventieve verzuimbegeleiding en ontwikkelen van gespreksvaardigheden staan centraal in deze cursus. > Kern van het verzuimbeleid is de demedicaliserende aanpak. Dit wil zeggen: niet steeds de arts inzetten, maar de interventies van de leidinggevende zelf, al of niet bijgestaan door deskundigen, zijn van essentieel belang. Deze aanpak heeft geleid tot de inzet van de verzuimconsulenten door de Arbodienst sinds begin november 2003. Zwaartepunten van deze inzet liggen op een snelle interventie kort na de verzuimmelding en bewaking van de uitvoering van de reïntegratieplannen. Het ligt in de planning om in 2004 een verzuimjaarplan te ontwikkelen, waarin verzuimdoelen met resultaatverplichtingen vastgesteld worden. De ontwikkeling van de 15 >>

jaarverslag verzuimcijfers zal op alle mogelijke manieren zichtbaar worden gemaakt. Verzuimbeheersing zal in 2004 op een warme belangstelling kunnen rekenen. Op talloze plekken binnen Breed worden de verzuimgegevens transparant gemaakt, zodat eenieder steeds kennis kan nemen van de laatste ontwikkelingen organisatiebreed en per RVE. Zie als voorbeeld de bovenstaande grafieken. Op deze wijze verwachten we een groot draagvlak te krijgen voor de verzuimaanpak, waarbij verzuimbeheersing een belang van elke medewerker van Breed wordt. Met als gevolg een substantiële daling van het verzuim bij Breed in 2004. Rechtspositie medewerkers Breed Op het gebied van de arbeidsvoorwaarden en de rechtspositie van de medewerkers van Breed hebben zich in 2003 de volgende ontwikkelingen voorgedaan: > In verband met een herziening van de Gemeenschappelijke Regeling WNO-bedrijven is per 1 maart 2003 een nieuwe Arbeidsvoorwaardenregeling WNO-bedrijven (AVR) van kracht geworden voor het ambtelijk personeel. De basis voor de AVR WNO-bedrijven wordt gevormd door de landelijke CAR/UWO-regeling voor gemeenteambtenaren en de Arbeidsvoorwaardenregeling van de Gemeente Nijmegen. Inhoudelijk wijkt de nieuwe regeling slechts marginaal af van de tot dan toe bestaande regeling. De AVR WNO-bedrijven is te raadplegen op het intranet van Breed. > Er is in 2003 een landelijk Arbeidsvoorwaardenakkoord voor de ambtelijke medewerkers afgesloten, dat loopt van 1 april 2003 tot 1 april 2004. Over de inhoud van het akkoord zijn de medewerkers op de hoogte gesteld. > De nieuwe CAO voor de SW-medewerkers loopt van 1 juli 2003 tot 1 juli 2004. Alle medewerkers hebben een exemplaar van de nieuwe CAO ontvangen, met een overzicht van de belangrijkste wijzigingen. > Naast de Regeling PC-privé, die sinds 2000 bestond, is er met ingang van 1 augustus 2003 een regeling Fiets-privé van kracht bij Breed. Hiermee kunnen alle medewerkers, die voldoen aan de voorwaarden, op een fiscaal voordelige manier een fiets kopen voor woon-werkverkeer. > In het kader van bezuiniging op de personeelslasten van Breed is er in het najaar van 2003 door P&O een vertrekregeling ontworpen en uitgevoerd voor ambtelijke medewerkers van 56 jaar en ouder. In combinatie met de reguliere FPU-regeling voor 61-jarigen en enkele individuele vertrekregelingen heeft dit geleid tot een reductie van 29 fulltime ambtelijke arbeidsplaatsen op een totaal van circa 150 FTE ambtelijk. Voor de organisatie betekent het een enorme opgave en uitdaging om, zonder invulling van buitenaf, de vrijkomende takenpakketten zo goed en efficiënt mogelijk te verdelen onder de medewerkers van Breed.

Opleidingen Het spreekt voor zich dat opleidingen een centrale rol spelen, waar het gaat om de ontwikkeling en bevordering van mobiliteit van de medewerkers. De toename van het aantal opleidingsinspanningen in het afgelopen jaar is daar een tastbaar bewijs van. Naast de 130 individuele scholingsaanvragen is in het afgelopen jaar veel werk gemaakt van centraal georganiseerde collectieve opleidingsactiviteiten. Deze zijn zoals vanouds extern ingekocht.Een begin is gemaakt met intern ontwikkelde trainingen, zoals een workshop loopbaanoriëntatie voor aspirant SW-medewerkers. Bijna 80 mensen namen deel aan deze workshop en raakten zodoende bekend met de mogelijkheden van zichzelf in relatie tot het werkaanbod van Breed. Een even groot aantal medewerkers nam deel aan de interne computercursussen. Intern ontwikkeld en intern verzorgd door een ervaren collega als docent. Bescheiden, maar wel fraaie voorbeelden van ‘de lerende organisatie’. Op het terrein van functiegerichte scholing is – traditiegetrouw – door de groenafdelingen geschoold op nieuwe kennis en vaardigheden en het herhalen daarvan. In de groene ruimte is gestart met een langdurig project VCA (veiligheidscursus), waarin na de leidinggevenden alle medewerkers geschoold worden voor het VCA certificaat. Ter bevordering van de externe doorstroming volgen 15 groenmedewerkers een opleiding in het kader van ‘de Beroepspraktijkvorming’.

16 >>

jaarverslag In de industriële omgeving is, ter ondersteuning aan het lager- en middenmanagement, begonnen met de scholing van 45 meewerkend voorlieden. Organisatiebreed is in 10 trainingen de terugdringing van het ziekteverzuim aan bod gekomen. Op logistiek terrein zijn diverse cursussen gevolgd, waarin aandacht is gegeven aan verbetering van de onderlinge communicatie binnen het logistiek proces. Daarvoor is een huisleverancier gecontracteerd die naast het verzorgen van de trainingen met ons meedenkt en adviseert over ontwikkelingen binnen het producten dienstverleningspakket van Breed. Opleidingen is erin geslaagd het aantal toeleveranciers van opleidingen sterk terug te dringen van meer dan 80 in 2001 naar circa 15 in 2003. Vanwege kostenreductie, efficiency- en kwaliteitsdoelstellingen wordt nu zaken gedaan met een kleine kring van opleidingspartners. In de ‘omlijsting’ van de opleidingen is in het afgelopen jaar flink gesneden. Daarom is binnen de gebouwen van Breed een eigen accommodatie ingericht, welke gaandeweg het jaar nagenoeg volgeboekt werd. Voor opleidingen was in 2003 869.175 euro begroot. Omgerekend per medewerker (ambtelijk en SW) bedroeg dit ruim 400 euro. De werkelijke opleidingskosten in 2003 bedroegen 311.000 euro.

Advisering door KAM KAM heeft het afgelopen jaar in veel situaties geadviseerd. Het ging hierbij onder andere over omgang met gevaarlijke stoffen, veiligheid bij werkzaamheden, werkplekinrichting en ongevalsanalyse. Op intranet staan diverse voorlichtingen en informatie om veilig en gezond te kunnen werken. Milieu Het hoofdgebouw van Breed aan de Boekweitweg is tweemaal bezocht door een handhaver van de gemeente Nijmegen. Hierbij zijn opmerkingen gemaakt ten aanzien van lasdampafzuiging, energiebesparingsonderzoek, lediging vetvangput, milieulogboek en milieurapportage. Er zijn maatregelen getroffen om aan deze opmerkingen te voldoen. In 2004 zullen nog nieuwe maatregelen worden ingevoerd. Medewerkers die regelmatig te maken hebben met gevaarlijke stoffen hebben in 2003 een cursus ‘Omgaan met gevaarlijke stoffen’ gevolgd en hiervoor een diploma behaald. De locatie aan de Sint Teunismolenweg van de RVE Recycling te Nijmegen is gecontroleerd door de provincie Gelderland. Hierbij werden geen opmerkingen geplaatst. In 2003 heeft Breed Recycling het ISO14001-certificaat behouden. Kema, de keurende instantie, heeft Breed Recycling tweemaal geaudit en goed bevonden. Verbeteringen en aanpassingen gedurende het jaar hebben geleid tot een effectiever milieuzorgsysteem.

Arbeidsomstandigheden Risico Inventarisatie en evaluatie (RI&E): In 2002 is voor elke RVE een RI&E en een plan van aanpak opgesteld. Hierin staat waaraan binnen een rve gewerkt moet worden. Hoofdpunten uit de RI&E zijn bronaanpak (in nieuwe situaties het gelijk arbotechnisch goed regelen), ongevallenregistratie, voorlichting en bedrijfshulpverlening. In 2003 heeft de KAM-afdeling de Plannen van aanpak getoetst op mate van uitvoering. Het blijkt dat het veel RVE’s niet lukt om arbeidsomstandigheden structureel te bewaken en te verbeteren. De oorzaken hiervoor zijn divers. In een Groot BT zijn afspraken gemaakt hoe arbozorg binnen Breed effectiever kan worden. Gedurende het jaar is het arbobewustzijn in de organisatie gegroeid. Dit heeft op meerdere plaatsen in het bedrijf geleid tot verbetering van arbeidsomstandigheden. Ongevallen In 2003 zijn 16 ongevallen geregistreerd, waarbij dit in 3 gevallen leidde tot langdurig ziekteverzuim (langer dan 14 dagen). In één geval was ziekenhuisopname noodzakelijk.

17 >>

jaarverslag werd de toon gezet voor 2003. Reeds eind 2002 werd binnen de OR vastgesteld dat het met het vertrouwen in de directie, de cultuur, de communicatie en de financiële resultaten binnen Breed dreigde mis te gaan. De OR is participerend. Vooruitzien en in samenwerking met directie en medewerkers meedenken, meewerken en meedoen. Zo stond het jaar 2003 voor de OR in het teken van ‘Bouwen aan vertrouwen’. Dit als positief signaal naar de organisatie. Dit ‘bouwen’ bleek niet uitvoerbaar te zijn. Uiteindelijk zag de OR voldoende aanleiding om in april 2003 het vertrouwen in de directie op te zeggen. Deze stap heeft vervolgens nogal wat gevolgen gehad voor de OR. Om de achterban goed te kunnen blijven vertegenwoordigen is intensief contact met het Bestuur aangegaan. In augustus is de communicatie met de Interim Algemeen Directeur hersteld. De beide Onderdeelcommissies zijn tijdelijk slapend verklaard. Om de belangenbehartiging van de achterban te blijven waarborgen is een nieuwe Vaste Commissie ingesteld: de commissie Achterban. In 2003 zijn verschillende advies- en instemmingsaanvragen aan de orde geweest, waaronder de instemmingsaanvraag over het Verzuim/ Conflictverzuim. De overige advies- en instemmingsaanvragen in 2003 zijn opgeschort of konden niet in behandeling genomen worden. Samen met HP heeft Breed Recycling een energieonderzoek laten uitvoeren. Hieruit zijn diverse besparingsmogelijkheden naar voren gekomen die inmiddels ook zijn uitgevoerd. In 2004 richten we ons op een nog betere borging van milieu-aspecten. Kwaliteit Het begrip Totale kwaliteitszorg (TQM) is bedacht om uit te drukken dat er op alle gebieden binnen een organisatie op een geplande en doorleefde manier aan verbeteringen wordt gewerkt. Samenhangend en met afgesproken doelen. Een organisatie kan daar op elk moment aan beginnen. Ondertussen, nog voordat het ‘Totaal’ is, zijn er natuurlijk plaatselijke initiatieven die leiden tot verbeteractiviteiten. Door een manager of een groepje, binnen een afdeling of met een project. Breed heeft met 2003 zo’n jaar achter zich waarin het aantal plaatselijke initiatieven toeneemt. Meer managers, meer groepjes medewerkers willen werkelijk verbeteren. QualiTree bij de kwekerij, ISO 9001 bij Documentconversie en het project procesmanagement. Breed groeit weer een stapje dichter naar het ‘Totale’ van kwaliteitszorg. Samenhangend en met afgesproken doelen. Ondernemingsraad De ondernemingsraad heeft, zoals heel Breed, een roerig 2003 achter de rug. Met ‘WNO in Verandering’ en de manier waarop deze reorganisatie in 2002 is ingevoerd

In de laatste maanden van het jaar is de OR nauw betrokken geweest bij de evalulatie van ‘WNO in verandering’ en bij de herstructurering van Breed. Samen met vertegenwoordigers uit de hele organisatie is een start gemaakt met het schrijven van een nota, die de leidraad is geworden voor de herstructurering in 2004. Vandaar dat we vaststellen dat we 2003 afgesloten hebben in een geheel andere sfeer dan dat we het jaar begonnen zijn. Een sfeer vooral waarin het vertrouwen in de onderneming Breed weer aan het groeien is. Een sfeer waarin Bestuur, interim directie en medewerkers elkaar gevonden hebben met de bedoeling om Breed een betere toekomst te bezorgen. De Ondernemingsraad heeft er alle vertrouwen in. Georganiseerd Overleg De Commissie voor Georganiseerd Overleg (GO) voert overleg over alle aangelegenheden van algemeen belang voor de rechtspositie van de ambtelijk medewerkers van Breed. Dit met inbegrip van de algemene regels, volgens welke het personeelsbeleid zal worden gevoerd, uitgezonderd de zaken die zijn voorbehouden aan het landelijk overleg (LOGA). De Commissie bestaat uit 1 vertegenwoordiger van het Algemeen Bestuur, 1 lid van het Dagelijks Bestuur, twee bezoldigd bestuurders van de vakorganisaties ABVAKABO en CFO en 7 werknemersvertegenwoordigers (vakbondsleden). Het GO wordt voorge18 >>

jaarverslag zeten door het lid van het Dagelijks Bestuur, dat personeelsaangelegenheden in zijn portefeuille heeft. Een ambtelijk directiemedewerker vervult de rol van secretaris. Het GO vergaderde in 2003 drie maal formeel en één maal informeel. Daarbij kwamen aan de orde: de nieuwe Arbeidsvoorwaardenregeling (AVR) WNO-bedrijven, de Inpassingsregeling Breed, het Loonbeleid Breed, evaluatie ‘Breed in Ontwikkeling’, bezuinigingen Breed, herstructurering ‘Breed Sociaal en Betaalbaar’. In de aanloop naar deze herstructurering die in 2004 vorm krijgt, is gesproken over de sociale kaders, waarbinnen de reorganisatie zich kan voltrekken. Commissie SIAG De Klachtencommissie Seksuele Intimidatie, Agressie en Geweld (SIAG) is door het Algemeen Bestuur ingesteld. De Commissie vormt het sluitstuk van de klachtenbehandeling op dit terrein. Meestal worden klachten afgehandeld door leidinggevenden, het bedrijfsmaatschappelijkwerk of de vertrouwenspersoon. In het verslagjaar hoefden door de Commissie geen klachten te worden behandeld. Commissie Klachten en Bezwaren SW Conform artikel 6 van de CAO SW is er binnen Breed een orgaan voor het behandelen van geschillen, die voortvloeien uit de arbeidsverhouding tussen werkgever en werknemer. Deze Commissie is begin 2002 geïnstalleerd als opvolger van de Bezwarencommissie Wsw. De Commissie bestaat uit een onafhankelijk voorzitter, een lid aangewezen door het Bestuur en een lid voorgedragen door de Ondernemingsraad.

bezwaarde in de gelegenheid om in een hoorzitting zijn bezwaar toe te lichten. Nadat de Commissie haar advies heeft uitgebracht, neemt het Bestuur een definitief besluit. Tegen dit besluit kan vervolgens beroep worden ingesteld bij de Administratieve rechter in Arnhem. De Commissie kwam in 2003 eenmaal bijeen en adviseerde het Bestuur inzake vier ingediende bezwaarschriften. Daarnaast bracht de voorzitter van de Commissie nog een advies uit aan het Bestuur over een bezwaarschrift. In alle gevallen werd ongegrondheid geadviseerd. Vertrouwenspersoon In 2003 waren er 44 medewerkers die contact zochten met de vertrouwenspersoon. Het merendeel om een klacht in te dienen. Er werden advies- of informatiegesprekken gevoerd. De meeste klachten konden na analyse ervan worden opgeheven door een aantal gesprekken of bemiddeling. In een groot aantal gevallen werd de manager of werkleider hierbij betrokken. Er is geen klacht ingediend bij de klachtencommissie Seksuele Intimidatie. Voor één kwestie werd een mediationtraject opgestart. Een aantal medewerkers werd doorverwezen naar algemeen maatschappelijkwerk, GGZ of huisarts. Er werden door de vertrouwenspersoon een aantal presentaties inzake ongewenst gedrag gehouden voor groepen medewerkers. Ook is er middels artikelen in Breedbeeld aandacht besteed aan onderwerpen als pesten en seksuele intimidatie.

Ingediende klachten of bezwaren worden, na overleg tussen de Klachtencoördinator en de medewerker die een klacht of bezwaar heeft ingediend, voorgelegd aan de Commissie. De Commissie stelt de medewerker in de gelegenheid om tijdens een hoorzitting zijn klacht of bezwaar toe te lichten en brengt vervolgens advies uit aan het Bestuur. Het Bestuur beslist uiteindelijk. De Commissie kwam in 2003 zeven maal bijeen en behandelde achttien klachten en bezwaarschriften. In twee gevallen werd het bezwaarschrift c.q. de klacht ingetrokken naar aanleiding van de hoorzitting. Eenmaal werd gegrondheid geadviseerd. Tienmaal werd ongegrondheid geadviseerd en in vier zaken werd de advisering aangehouden om nader onderzoek mogelijk te maken. Bezwarencommissie Ambtelijke Personeel Op grond van de Algemene Wet Bestuursrecht (AWB) kunnen ambtelijke medewerkers, die het oneens zijn met een bestuursbesluit, binnen zes weken na ontvangst van het besluit bezwaar aantekenen bij het Bestuur. Het Bestuur wint vervolgens advies in bij de onafhankelijke Bezwarencommissie ambtelijk personeel Breed. Deze Commissie bestaat uit een onafhankelijk voorzitter, een lid aangewezen door het Bestuur van Breed en een lid aangewezen door het Georganiseerd Overleg. De Commissie stelt de 19 >>

jaarverslag 2003 aangemeld zijn op eigen initiatief of via de RVE-manager. Tenslotte zijn er 56 trajecten opgestart die betrekking hebben op nieuwe SW-medewerkers die, na het opheffen van de instroomstop vanaf augustus 2003, in dienst genomen zijn. Van de opgestarte trajecten zijn er in 2003 95 afgerond. Het merendeel van de mensen is doorgestroomd naar een passende functie en een klein aantal personen naar de WAO (80-100% arbeidsgehandicapt). Via Trajectbegeleiding zijn 32 nieuwe SW-medewerkers ingestroomd, waarbij een ontwikkeltraject niet noodzakelijk was. Daarnaast zijn voor 131 herindicaties ondersteunende werkzaamheden verricht in nauwe samenwerking met de RVE-managers en de procesbeheerder. Een substantieel aantal kandidaten in trajecten viel uit door ziekte cq. arbeidsongeschiktheid. Het ziekteverzuim van de afdeling Trajectbegeleiding was permanent hoog. Een zorgelijk cijfer, merendeels veroorzaakt door trajectinstroom in 2002 en 2003 van kandidaten met uitval/arbeidsongeschiktheidsproblemen door fysiek/psychische beperkingen. Dit manifesteerde zich vaak in combinatie met gedragsproblemen en attitude ten opzichte van arbeid. Terugbrenging en beheersing van het ziekteverzuim blijft aandacht vragen in combinatie met zorgvuldigheid in begeleiding en plaatsing.

Trajectbegeleiding Vanuit de divisie Arbeidsintegratie wordt de mensontwikkeling binnen Breed vormgegeven. De afdeling Trajectbegeleiding vormt de voordeur van Breed. Hier wordt vanuit de mogelijkheden van de mens gezamenlijk een foto gemaakt: waar staat de kandidaat nu op de reintegratieladder en naar welke trede is de kandidaat te ontwikkelen. Vervolgens wordt de wijze van overbruggen van deze afstand in kaart gebracht. Dit tezamen wordt vastgelegd in een arbeidsintegratieplan. Dit traject wordt vervolgens duaal uitgevoerd: werken en leren tegelijk. Op een leerwerkplek leert de kandidaat wennen aan werk, ervaart hij hoe het is werknemer te zijn, een baas en collega’s te hebben, oriënteert hij zich op verschillende werkmogelijkheden en leert hij een vak. De afdeling werkt voor nieuwe medewerkers, maar ook voor de zittende SW-medewerkers waarvan de werkplek niet meer passend is.

Detacheringen Sommige mensen gedijen het beste in de interne en vertrouwde omgeving van Breed, maar een groot deel van onze medewerkers kunnen en willen terug naar de externe arbeidsmarkt. Hierbij kan de afdeling Detacheringen een rol spelen. Detacheringen is een afdeling die SW-medewerkers begeleiding biedt bij het vinden en vervullen van een detacheringplek op de externe arbeidsmarkt. Dit gebeurt door gebruik te maken van het uitgebreide netwerk van externe contacten van Breed. De arbeidsmarkt van Detacheringen is niet beperkt tot een bepaald segment van de arbeidsmarkt. Omdat wij maatwerk willen en kunnen bieden is onze individuele medewerker de maat en opereren wij zowel in de profitsector als in de non-profitsector van de arbeidsmarkt. Het jaar 2003 is afgesloten met een omzet van € 4.708.542,- Dit is ruim € 75.000,beter dan begroot. Deze omzet is gegenereerd met gemiddeld 338,8 fte gedetacheerden en een gemiddeld verzuimcijfer van 12,9 % (begroot 13,7 %). De aandacht voor het komende jaar zal voor Detacheringen op zowel de vraag- als de aanbodkant liggen. Zorgen voor voldoende medewerkers die gedetacheerd kunnen en willen worden en zorgen voor voldoende passende inleenplaatsen om het volume van gedetacheerden op peil te houden en liefst uit te breiden.

In 2003 was de afdeling Trajectbegeleiding actief met het afronden van een groot aantal SW-trajecten die reeds in 2002 gestart zijn. Daarnaast zijn we actief geweest met 43 trajecten die betrekking hebben op interne sw-kandidaten die in de loop van het jaar

Begeleid Werken Het instrument Begeleid Werken is tot 1 april 2003 voor Breed uitgevoerd door 3 externe bureaus. Met het oprichten van de stichting Support en het opleiden van job-

< Over de bedrijven > Divisie Arbeidsintegratie

20 >>

jaarverslag druk bezet. Eind december is de kwalificatie arbeidsdeskundige verworven. De interne opdrachten (testen, workshops en arbeidsdeskundig onderzoek) leveren inmiddels veel werk op. Via de stichting Support zijn extern de eerste opdrachten verkregen: een opdracht voor de gemeente Nijmegen voor het uitvoeren van een aantal assessments en een aantal onderzoeken voor commerciële reintegratieklanten van Krew. Stichting Support Vanuit de wet (SUWI) wordt geëist dat publieke en private middelen gescheiden worden. Breed heeft, naast de uitvoering van Begeleid Werken, ervoor gekozen om een eigen stichting op te richten, stichting Support. Dit om onze deskundigheid met mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt buiten de Wet sociale werkvoorziening in te kunnen zetten. Deze stichting is in 2003 operationeel geworden en heeft een belang genomen in Krew. Dit is het landelijke inkoopkantoor van aangesloten SWbedrijven voor landelijke reïntegratieoprachten. Support begeeft zich op de lokale en regionale reïntegratiemarkt om opdrachten van gemeenten, bedrijfsleven, UWV te verkrijgen. Support is in 2003 gestart met het voor Breed uitvoering geven aan Begeleid Werken in het kader van de Wet sociale werkvoorziening.

coaches heeft Breed de mogelijkheid gecreëerd de uitvoering van Begeleid Werken in 2003 zelf ter hand te kunnen nemen. De afdeling Begeleid Werken is in de loop van 2003 hiertoe verder uitgebouwd.

Support heeft in 2003 opdracht gekregen voor de uitvoering van 183 reintegratietrajecten. Dit zijn trajecten voor de private markt, gemeenten, Krew en overige publieke markt. Krew en de gemeente Nijmegen zijn de omvangrijkste opdrachtgevers, waarbij voor de opdracht van de gemeente Nijmegen geldt dat het merendeel van de uitvoering van deze opdracht in 2004 zal plaatsvinden. Eind 2003 is de opdrachtenstroom vanuit Krew fors toegenomen.

De wet schrijft voor dat 25% van nieuwe plaatsingen op basis van Begeleid Werken gerealiseerd dient te worden. Door de instroomstop heeft het er lang naar uitgezien dat plaatsingen Begeleid Werken voor 2003 niet aan de orde waren. Door het opheffen van de instroomstop als gevolg van de intercollegiale uitruilmogelijkheid kreeg Breed toch een taakstelling op dit onderwerp. Gezien het late tijdstip van het opheffen van de instroomstop in 2003 en de geruime toeleidingsperiode voor een Begeleid Werken arbeidsovereenkomst is deze taakstelling ondanks grote inzet niet gerealiseerd. Testbureau Het testbureau heeft in 2003 qua drukte een wisselend jaar gekend. Het jaar is begonnen met het verwerven van de titel psycholoog-NIP voor de coördinator van het testbureau. Het eerste half jaar waren er relatief weinig aanvragen voor onderzoeken. De vrijkomende tijd is toen besteed aan P&O-werkzaamheden door vervanging van een zieke collega. Vanaf september is er, naast de testen, een achttal workshops georganiseerd voor de nieuwe instroom op verzoek van de afdeling Trajectbegeleiding. Ongeveer 75 mensen hebben daar aan deelgenomen. Daarmee was het tweede half jaar 21 >>

jaarverslag Divisie Industrie & Dienstverlening Algemeen Het jaar 2003 kenmerkt zich voor Breed Industrie & dienstverlening door vier elementen: > de schaduwzijde van 2002; > werken in 2003; > de medewerkers in 2003; > ontwikkeling van samenwerking met derden. 2003 was mede hierdoor een moeilijk jaar voor Breed Industrie & Dienstverlening. De schaduwzijde van 2002 Industrie & Dienstverlening heeft in 2003 veel energie gestoken in het evalueren van 2002. Wat waren de oorzaken van het tegenvallende resultaat van 2002? Dit was moeilijk te achterhalen. Referentiegegevens van de jaren voor 2002 bleken onbruikbaar. De realisatie van 2003 gaf nog onvoldoende houvast om een betrouwbaar beeld te vormen. Rond half juli is dit proces van ‘waarheidvinding’ afgerond en stond de volgende verandering voor de deur. Na de zomerperiode is binnen Breed voortvarend gewerkt aan de planvorming rond de herstructurering en ondertussen bleef ‘de winkel‘ open. Vanaf juli 2003 is de omzet van Industrie & Dienstverlening gestabiliseerd vanuit een neerwaartse trend en vervolgens geleidelijk omgebogen richting een geringe opwaartse trend. Hierbij zijn de dienstverleners positiever in hun ontwikkeling dan een aantal interne activiteiten.

van SW-medewerkers tot augustus is de omzet in die periode nagenoeg gelijk gebleven aan die van 2002. We deden aanzienlijk meer, met minder mensen. In 2003 is er veel aandacht gegeven aan collectieve en individuele opleiding en scholing van de ambtelijke en SW-medewerkers. Van VCA-cursus, communicatietrainingen en verzuimbegeleiding tot managementopleidingen. In 2004 zal dit verder geïntensiveerd worden. Ontwikkeling van de samenwerking met derden Deze ontwikkeling kent twee varianten: > samenwerking in de keten van arbeid; > samenwerking met marktpartijen. Samenwerking in de keten van arbeid, van dagopvang tot regulier werk, is noodzakelijk om de medewerker een naadloze oplossing te kunnen bieden. Op dit punt is in 2003 een belangrijke mijlpaal bereikt door de samenwerking met de Driestroom te intensiveren. Hierdoor zijn nagenoeg naadloze overgangsmogelijkheden tot stand gebracht tussen de dagopvang en werken in SW-dienstverband. Op een tweetal locaties, Wijchen en de kwekerij is de samenwerking verder in praktijk gebracht. Samenwerking met marktpartijen is in 2003 een belangrijk onderwerp. Er is een intentieovereenkomst met een regulier schoonmaakbedrijf tot stand gekomen. Met als doel-

Werken in 2003 In de periode eind 2002 - begin 2003, was duidelijk dat de economische teruggang Breed niet voorbij ging. Dit resulteerde in 2002 en 2003 tot een teruggang van de opdrachtenstroom. De prijzen zijn onder druk komen te staan. Dit laatste is duidelijk merkbaar bij de dienstverleners zoals, de drie afdelingen van Breed Buiten (groenvoorziening), de afdeling Schoonmaken en de groepsdetacheringen. In 2003 heeft Industrie & Dienstverlening de in de begroting opgenomen omzet van 14,6 miljoen euro niet gerealiseerd. In werkelijkheid is de omzet circa 1,5 miljoen euro achtergebleven. Dit resulteerde in een tegenvallende Netto Toegevoegde Waarde van circa 10 miljoen euro, welke circa 600.000 euro lager is dan de begroting. Voor een deel is dit opgevangen door een doorgevoerde kostenreductie. Daardoor is het resultaat uit de normale bedrijfsvoering voor interne verrekeningen, van de divisie Industrie & Dienstverlening in zijn totaliteit circa 1.95 miljoen euro en daarmee circa 300.000 euro lager dan de begroting 2003. Medewerkers in 2003 Na een instroomstop tot augustus 2003 is in het laatste kwartaal weer een geleidelijke instroom van SW-medewerkers op gang gekomen. Ondanks een constante uitstroom 22 >>

jaarverslag stelling op termijn een meer geïntegreerde uitvoering en de inzet van een groter aantal schoonmaak medewerkers te realiseren. Er zijn gesprekken en onderhandelingen gaande om de samenwerking op diverse producten dienstenniveaus te intensiveren. Dit speelt binnen nagenoeg alle Resultaat Verantwoordelijke Eenheden van Breed. Variërend van uitbreiding van het dienstenpakket tot een meer intensere samenwerking om te komen tot productinnovatie. In samenwerking met een aantal andere SW-bedrijven zijn projecten opgepakt om de vraag vanuit diverse markten tijdig en kwalitatief te kunnen bedienen. Een voorbeeld hiervan is de tijdelijke productie van enige duizenden assimilatielampen voor de tuinbouw. Door dit alles is in 2003 de verkokering tussen de diverse Resultaat Verantwoordelijke Eenheden verder afgenomen en is er meer flexibiliteit ontstaan. Hierdoor zijn we in staat geweest nieuwe zaken en richtingen op te pakken.

Dienstverlenend bedrijf Financiën & Facilitaire Zaken Het Dienstverlenende Bedrijf Financiën en Facilitaire Zaken is binnen Breed verantwoordelijk voor het voeren van de financiële administratie, de coördinatie van de planning en control cylcus met begroting, periodieke managementrapportages en jaarrekening, de strategische inkoop en het beheer van de gebouwen, installaties en kantoormeubilair. Voor het financiële deel van de afdeling stond in 2003 centraal: het oplossen van de in 2002 zichtbaar geworden problematiek ten aanzien van de kwaliteit van de financiële informatievoorziening. Een cruciale rol speelde daarin het project Info 2000++. Dit project, opgestart in 2002 als gevolg van de geconstateerde problematiek ging door tot eind 2003. We hebben vanuit dit project de inrichting van Navision zodanig aangepast dat de daaruit te destilleren informatie een betrouwbaarder karakter heeft, met name ten aanzien van de voorraden, onderhanden werk posities en de daaraan gerelateerde opbrengstrekeningen. Een tweede punt was het wegnemen van de bestaande verwarring over het verschil tussen externe en interne rapportages. Bij de uniformisering van deze rapportages zijn deze zodanig aangepast dat zowel begroting, bedrijfsplannen, managementrapportages als jaarrekening binnen één en dezelfde structuur wordt opgeleverd. Hiermee bereikten we dat voor de toekomst de begroting / bedrijfsplannen het eenduidige sturende karakter hebben dat van deze stukken verwacht mag worden. Ter vermindering van de administratieve beheerslast is besloten om de interne verrekeningen die voor zoveel ruis zorgden in de financiële informatievoorziening in 2002 nog alleen in de voorcalculatie te laten terugkomen. Door deze genomen acties is tegemoet gekomen aan de opmerkingen van de accountant bij de controle op de jaarrekening en de aanbevelingen uit de eindrapportages van de werkgroep RAWB. Door de inzet van de medewerkers van Financiën & Facilitaire Zaken op deze projecten is tijdelijk een stap op de plaats gemaakt voor wat betreft de verdere ontwikkeling van de financiële informatievoorziening. Voor 2004 ligt de opdracht om deze rapportages uit te bouwen met financiële kengetallen om de sturing van de bedrijfsprocessen te vergroten en risico’s sneller te signaleren. Daarnaast zal het komend jaar de beschrijving van de financiële administratieve ondersteuning en interne controlemaatregelen verder vorm dienen te krijgen. In 2003 heeft Facilitaire Zaken, in samenwerking met de financiële discipline, de benodigde calculaties en ondersteuning geleverd bij de onderhandelingen over de verkoop 23 >>

jaarverslag om goede referenties te vermelden en per Resultaat Verantwoordelijke Eenheid te factureren. Dit zorgt voor een snelle en gemakkelijke afhandeling. Natuurlijk is er in 2003 ook ingekocht. Er zijn diverse raamovereenkomsten afgesloten voor onder andere: afvalverwijdering, personenvervoer, brandstof, huur van gebouwen en opleidingen. Een stagiaire heeft een systeem ontwikkeld voor analyse van inkoopgegevens en daarbij een eerste voorstel gemaakt voor de introductie van prestatie-indicatoren. Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorziening en Automatisering Het Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorziening en Automatisering heeft in 2003 aandacht besteed aan het stabiliseren en vereenvoudigen van de automatisering en de kostenbesparing.

van twee bedrijfspanden. Tevens is actie ondernomen voor het voorzien in vervangende huisvesting voor de betreffende medewerkers. Dit heeft geresulteerd in de verkoop met gedeeltelijke terughuur van het pand aan de Wolfskuilseweg in Nijmegen per november 2003 en de verkoop van het pand aan de Kamerlingh Onnesstraat in Wijchen per 1 april 2004. De vervangende huisvesting is gevonden op een locatie nabij de Boekweitweg in Nijmegen. Op inkoopgebied was 2003 een jaar waarin de aandacht vooral gericht was op het stroomlijnen van het inkoopproces en het verbeteren van de administratieve afhandeling hiervan. De operationele inkooptaken werden geconcentreerd bij de medewerkers van het Productiebureau. Hierdoor werd het mogelijk om meer aandacht te besteden aan opleiding en ondersteuning, onder meer in trainingsbijeenkomsten samen met de medewerkers van de Financieel Administratieve Dienstverlening. Verder zijn door het Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorzieningen en Automatisering de werkinstructies geactualiseerd en opleidingen gegeven in het gebruik van Navision. Al deze inspanningen hebben er toe geleid dat de kwaliteit van de inkoopinformatie aanmerkelijk is verbeterd. Om de administratieve belasting te verminderen is veel aandacht besteed aan het verbeteren van de verwerkbaarheid van de inkomende facturen. Leveranciers zijn verzocht

Stabilisering van het beheer Eén van de belangrijkste klussen was het stabiliseren van de financiële en logistieke applicatie Navison. In nauwe samenwerking met de collega’s van het Dienstverlenend Bedrijf Financiën & Facilitaire Zaken is een project uitgevoerd, waarbij de applicatie zo is bijgesteld dat kansen op foutieve invoer en foutief gebruik worden geminimaliseerd. Voor zowel Navision als voor het personeelssysteem zijn gebruikersplatforms opgericht. Deze vertegenwoordiging van eindgebruikers stuurt en ondersteunt Informatievoorzieningen en Automatisering in het dagelijks beheer en de verdere verbetering van beide applicaties. Naast stabilisering van de applicaties is hard gewerkt aan de centralisering van het beheer en verhoging van de kwaliteit van het systeembeheer en de dienstverlening daaromheen. Hiertoe is de kantoorautomatisering gemigreerd naar Windows 2000 en Citrix. Deze migratie maakt het mogelijk om het overgrote deel van het systeembeheer voortaan gecentraliseerd en op afstand uit te kunnen voeren. Kostenbesparing In de loop van het jaar zijn alle onderhoudscontracten op gebied van hard- en software herzien op actualiteit en kosten-baten. Dit heeft geresulteerd in aanzienlijke besparing op deze jaarlijks terugkerende kostenpost. Veel aandacht is besteed aan de versobering en vereenvoudiging van de ICT-hulpmiddelen. Het aantal uitgebreide en/of mobiele (en dus dure) werkplekvoorzieningen is afgenomen. In overleg met directie is om financiële redenen de vervangingsinvestering voor telefonie uitgesteld tot 2004. Datzelfde is gebeurd voor de vervangingsinvesteringen van pc’s en randapparatuur. Naast alle stabiliserende en kostenbesparende maatregelen is veel ervaring opgedaan met procesmodellering. Deze methode wordt gebruikt als gereedschap bij de verbete24 >>

jaarverslag ring van de bedrijfsprocessen. De modellen maken de bedrijfsprocessen helder en inzichtelijk, openen discussie voor potentiële verbetering en zijn een goede basis voor verbetering van de informatievoorziening.

Swot-analyse Een interne SWOT-analyse onder alle medewerkers van Personeel & Organisatie heeft geleid tot het opstellen van een aantal verbeterprojecten voor de tweede helft van 2003 met een verdere doorvertaling naar 2004.

Dienstverlenend Bedrijf Personeel & Organisatie In 2003 heeft het Dienstverlenend Bedrijf Personeel & Organisatie een aantal essentiële zaken centraal gesteld. Naast de verdere ontwikkeling/ verbetering van de verschillende Human Resource Managemen-instrumenten heeft de optimalisering van de dienstverlening en de informatievoorziening de volle aandacht gehad. In dat kader zijn de volgende onderwerpen binnen Personeel & Organisatie aan de orde geweest: Klantteverdenheidsonderzoek Er heeft een onderzoek plaats gevonden naar de klanttevredenheid van de managers over de dienstverlening door Personeel & Organisatie. Het onderzoek heeft de nodige informatie opgeleverd te aanzien van de dienstverlening, de behoefte en de verbeterpunten vanuit de managers. Dit heeft geleid tot een aantal gerichte acties ter verbetering.

Informatievoorziening In 2003 werd duidelijk dat op het terrein van de informatievoorziening binnen Breed het nodige te verbeteren viel. In de loop van het jaar zijn in dat kader concrete werkafspraken gemaakt tussen de verschillende geledingen binnen Breed. Dit om te komen tot een concrete verbetering van de noodzakelijke informatie op het terrein van zowel sociale kengetallen (in samenwerking met de divisie Arbeidsintegratie) als op het terrein van de financiële informatie (in samenwerking met Dienstverlenend Bedrijf Financiën & Facilitaire Zaken). Arbo-dienst Op verzoek van de directie heeft in de tweede helft van 2003 een vergelijkend onderzoek plaatsgevonden naar de dienstverlening van verschillende Arbo-diensten. Het uitgangspunt daarbij was te komen tot een verantwoorde keus van de Arbo-dienst bij Breed. De dienstverlening van de huidige Arbo-dienst is meegenomen in de te maken afweging. In de loop van 2004 zal dit verder afgewikkeld worden. Intussen zijn een aantal wijzigingen doorgevoerd in de dienstverlening van de Arbo-dienst. Op basis van het beleidsuitgangspunt ten aanzien van de demedicalisering binnen Breed zijn de artsuren nadrukkelijk gereduceerd. Vanuit de Arbo-dienst zijn verzuimconsulenten aangesteld om vooral in het samenspel tussen arts, manager en medewerker het verzuim bespreekbaar en inzichtelijk te maken. Procesmanagement Het is van belang om de processen binnen Personeel & Organisatie te actualiseren. Dit betreft het terrein van de administratieve organisatie, werving & selectie, verzuim, beleidsontwikkeling HRM en de salarissen. In overleg met het Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorziening en Automatisering is een begin gemaakt om deze processen vast te leggen. Bedrijfsmaatschappelijk werk In mei 2003 werd besloten het bedrijfsmaatschappelijk werk binnen Breed niet langer uit te besteden. Per 1 december 2003 werd de hierdoor ontstane vacature intern ingevuld. Een samenhang tussen bedrijfsmaatschappelijk werk, vertrouwenspersoon en klachtencoördinatie kon hierdoor vormgegeven worden. Daar waar conflicterende situaties kunnen ontstaan, wordt gebruik gemaakt van de inzet van de vertrouwenspersoon van collega SW-bedrijf de IBN-groep.

25 >>

jaarverslag In belangrijke mate is in 2003 door Personeel & Organisatie gewerkt aan de samenwerking met de verschillende afdelingen binnen Breed. Ook de samenwerking binnen Personeel & Organisatie heeft de nodige aandacht gekregen om te komen tot de noodzakelijke verbetering van de dienstverlening en informatievoorziening. In de tweede helft van 2003 heeft de afdeling haar bijdrage geleverd aan de evaluatie van ‘WNO in verandering’ en de voorbereidingen op de herstructurering binnen Breed.

26 >>

accountantsverklaring < Accountantsverklaring > Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit jaarverslag 2003 opgenomen financiële kerncijfers (op pagina 9 van het jaarverslag) van WNO Bedrijven te Nijmegen over 2003 gecontroleerd. De financiële kerncijfers zijn ontleend aan de door ons gecontroleerde jaarrekening 2003 van WNO Bedrijven. Bij die jaarrekening hebben wij op 10 mei 2004 een goedkeurende accountantsverklaring met toelichtende paragraaf verstrekt. De financiële kerncijfers zijn opgesteld onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de financiële kerncijfers te verstrekken. Wij zijn van oordeel dat de financiële kerncijfers op alle van materieel belang zijnde aspecten in overeenstemming zijn met de jaarrekening waaraan deze zijn ontleend. Voor het inzicht dat vereist is voor een verantwoorde oordeelsvorming omtrent de financiële positie en de resultaten van de huishouding en voor een toereikend inzicht in de reikwijdte van onze controle dienen de financiële kerncijfers te worden gelezen in samenhang met de volledige jaarrekening, waaraan deze is ontleend, alsmede met de door ons daarbij op 10 mei 2004 verstrekte goedkeurende accountantsverklaring met toelichtende paragraaf. Deloitte Accountants Arnhem, 12 mei 2004

27 >>

jaarverslag

28 >>

bijlage

jaarverslag

Bijlagen Jaarverslag 2003

29 >>

bijlage

jaarverslag ten. SIS Books gaat voor Breed de abonnementen beheren. Dit bespaart Breed veel administratieve rompslomp en betekent tevens een forse besparing op de abonnementsuitgaven. Breed start gebruikersplatvormen Navision en PNG om het gebruik van de geautomatiseerde systemen beter af te stemmen op de wensen en behoeften van de gebruikers. April De afdeling Schoonmaken opent een eigen instructielokaal, zodat opleidingen en cursussen voortaan intern kunnen worden verzorgd. Hiermee wordt fors bespaard op de opleidingskosten voor Schoonmaken. Twee externe adviseurs onderzoeken de informatieprocessen, planning en control bij Breed. De reden voor de aanstelling van de twee adviseurs is het feit dat de informatieprocessen, planning en control op basis waarvan de directie Breed stuurt, niet voldoende functioneerden. Mei Het Dagelijks Bestuur van Breed en algemeen directeur Hans van der Kooij besluiten per 1 juli in goed overleg uit elkaar te gaan. Binnen Breed is behoefte aan een andere stijl van leidinggeven.

Overzicht belangrijke gebeurtenissen binnen Breed in 2003 Februari Breed organiseert een succesvolle businessavond voor de leden van de businessclub (OSRN) van voetbalclub NEC. De avond wordt door ruim 100 bedrijven bezocht. Breed Schoonmaken start een interne imagocampagne om het vak ‘schoonmaken’ positief onder de aandacht van de medewerkers te brengen. De actie wordt ondersteund met een postercampagne in de gebouwen van Breed en een maandelijkse bijdrage in het personeelsblad. Dit met het doel meer medewerkers te interesseren voor het vak ‘schoonmaken’. Maart Breed opent twee openbare computerplekken, waarop alle medewerkers van Breed toegang hebben tot internet en intranet. Alle medewerkers van het hoofdgebouw ontvangen een uitgebreide mondelinge toelichting over hoe internet en intranet te gebruiken. Met de openbare computerplekken, wil Breed het computergebruik door haar medewerkers stimuleren.

Breed sluit contract met Novio voor de inkoop van brandstoffen. Door deze inkoop te centraliseren, vermindert de administratieve rompslomp fors, komt meer managementinformatie ter beschikking en is de brandstofprijs lager. Breed wordt door de stichting ECABO opnieuw erkend als leerbedrijf overeenkomstig de Wet Educatie en Beroepsonderwijs. Door deze bevestiging is Breed bevoegd om praktijkvorming voor het middelbaar beroepsonderwijs te verzorgen op het terrein van economisch-administratieve, ICT- en veiligheidberoepen. Juni Breed Elektro ondergaat een kwaliteitsaudit door KEMA, waarbij wordt vastgesteld dat Breed aan alle kwaliteitsprocedures voldoet. Het chemisch depot van Breed wordt gereorganiseerd. Het depot is verbeterd en werkt volgens het nieuwe beleid ‘Omgaan met gevaarlijke stoffen’. De verwerking van chemische afvalstoffen verloopt voortaan via één verwerkingsbedrijf, namelijk de DAR. De Stichting Support start een eigen website: www.stichtingsupport.nl

Breed start samenwerking met SIS-Books op gebied van het beheer van abonnemen30 >>

bijlage Juli Dhr. Jan van Kranenburg start zijn werkzaamheden als (interim) hoofd Financiën & Facilitaire Zaken bij Breed. Mobilane, de verkooporganisatie voor de Kant- en Klaarhaag plaatst een bestelling van 16.000 hagen die in 2004 dienen te worden geleverd. De gemeente Nijmegen besteedt 115 trajecten uit aan Stichting Support. Breed gaat deze trajecten voor de Stichting Support uitvoeren. Breed Schoonmaken en QPC sluiten een Samenwerkingsovereenkomst. Het uiteindelijke doel hiervan is om in 2004 een nieuw bedrijf op te richten, waarbij de medewerkers van Breed in de vorm van een groepsdetachering worden geplaatst. De Stichting Support wordt door het Uitvoeringsinstituut Werkgevers Verzekeringen (UWV) erkend als jobcoachorganisatie. De Stichting Support is nu bevoegd om trajecten in het kader van Begeleid Werken en externe reïntegratietrajecten, ook begeleid werken in het kader van de wet REA uit te voeren. Breed sluit samenwerkingsovereenkomst met De Driestroom

jaarverslag Augustus Dhr. Ivan Bas start zijn werkzaamheden als (interim) algemeen directeur van Breed. Breed start met een Fiets-privéproject. Het project geldt voor alle medewerkers die voor meer dan de helft van de week op de fiets naar het werk komen. Deze medewerkers kunnen met een korting van ongeveer 40% een nieuwe fiets bestellen. September Breed start met de quickscan ‘WNO in Verandering’. Hierin wordt de reorganisatie van 2002 geëvalueerd door medewerkers uit alle lagen van de organisatie. Breed maakt met collega SW-bedrijf IBN-groep afspraken over een intercollegiale budgetruil. Het ministerie SZW heeft voor 2003 eenmalig de mogelijkheid gecreëerd intercollegiale ruil toe te passen. Breed kan 33 formatieplaatsen overnemen van de IBNgroep. Breed ontvangt hiervoor de subsidie. Het functioneren van de Arbo-dienst is geëvalueerd. Oktober Breed verkoopt het bedrijfspand in Wijchen aan de gemeente Wijchen. Door de verkoop van het pand bespaart Breed structureel 150.000,- euro per jaar. De 30 medewerkers die in Wijchen werkzaam waren, verhuizen naar een nieuw onderkomen in Nijmegen. Breed organiseert in samenwerking met Hewlett Packard een businessavond voor de Industriële Kring Nijmegen en omgeving. De avond wordt bezocht door ruim 50 industriële ondernemers uit de Nijmeegse regio. November Breed gaat akkoord met het verzoek van een medewerker om zijn blindengeleidehond mee te nemen naar het werk. Breed zorgt voor de voorzieningen. Breed verkoopt haar pand aan de Wolfskuilseweg aan de Gemeente Nijmegen. Het kwekerijgedeelte huurt Breed terug van de gemeente Nijmegen, zodat de medewerkers van Breed gehuisvest blijven aan de Wolfskuilseweg. Breed bespaart hiermee structureel 190.000,- euro op jaarbasis. December 29 ambtelijke medewerkers besluiten gebruik te maken van de 56+ regeling in het kader van de FPU.

31 >>

bijlage

jaarverslag

< Samenstellingen > Algemeen Bestuur H.A.M. van den Berg G.W.J. Hendriks P.G.I. Wilbers P.J.J. Lucassen J.W.M. Koppers H.G.P. Marsman-Coopmans, mevr. J. Luub H.J.B. Peereboom H.T.M. Scholten, mevr. J.B.A.M. van Xanten G.P.J. Zondag

gemeente Heumen gemeente Wijchen gemeente Ubbergen gemeente Nijmegen gemeente Druten gemeente Groesbeek gemeente Millingen a/d Rijn gemeente Beuningen gemeente Nijmegen gemeente Nijmegen gemeente West Maas en Waal

Dagelijks Bestuur H.T.M. Scholten, mevr. G.W.J. Hendriks P.J.J. Lucassen H.J.B. Peereboom P.G.I. Wilbers

gemeente Nijmegen gemeente Wijchen gemeente Nijmegen gemeente Beuningen gemeente Ubbergen

Groepsraad J.J. van der Kooij I. Bas

secretaris

voorzitter

voorzitter secretaris

G.A. van de Kraats K. Meijer

algemeen directeur (tot 1-7-2003) (interim) algemeen directeur (vanaf 1-8-2003) directeur Divisie Arbeidsintegratie directeur Divisie Industrie & Dienstverlening (interim) hoofd Financiën & Facilitaire zaken (tot 1-7-2003) (interim) hoofd Financiën & Facilitaire zaken (vanaf 1-7-2003) hoofd Personeel & Organisatie hoofd Informatievoorziening en Automatisering

Ondernemingsraad (OR) G. Arts P. Lindner T. Smitjes J. Storms

AI Detacheringen AI/P&O F&F F&F

L.H.W.J. Joosten, mevr. W.F.C. van Pinxteren L.W.H. Hendrix J. van Kranenburg

S. van der Werk J. Lamers G. de Wildt G. van den Brink, K. van Heck A. van Doorn A. van den Hurk P. Versteeg A. van der Mee H. Derks J. Spanjaards F. Kregting

IT I&D I&D I&D I&D I&D I&D I&D I&D I&D I&D I&D

Metaalmontage Montage & Assemblage (tot 1-11-2003) Buiten Tweestromenland vice-voorzitter Montage & Assemblage Druten Documentconversie & Archief Kwekerij (tot 1-12-2003) Grafische Diensten Buiten De Grensstreek Kwaliteitsdienst Metaal (vanaf 1-11-2003) Stoffeerderij en Montage & Assemblage

voorzitter

32 >>

bijlage

jaarverslag

Georganiseerd Overleg (GO) P.G.I. Wilbers lid Dagelijks Bestuur voorzitter B.L. Groen bestuurder AbvaKabo R. van Dael bestuurder CNV Publieke Zaak J. Bax lid AbvaKabo H. Lamers lid AbvaKabo T. Linssen plaatsvervangend lid AbvaKabo G. v.d. Brink lid CNV Publieke Zaak H. v.d. Valk lid CNV Publieke Zaak M. v. Asten plaatsvervangend lid CNV Publieke Zaak P. v.d. Schaaf plaatsvervangend lid CNV Publieke Zaak M. Rubens secretaris

33 >>

bijlage

jaarverslag < Breed organigram >

< Colofon > Het jaarverslag en de jaarrekening zijn tot stand gekomen onder verantwoordelijkheid van Breed. De coördinatie en uitgave liggen in handen van de afdeling Communicatie. Het jaarverslag is gedrukt bij Graficolor. De cd is geproduceerd door Breed Documentconversie, de foto’s zijn eigendom van Breed. Het jaarverslag wordt toegezonden aan relaties. Daarnaast wordt het gepubliceerd via de website van Breed (www.denkbreed.nl). Centraal kantoor Breed Boekweitweg 4 6534 AC Nijmegen telefoon fax e-mail internetsite Bezoekadressen Breed Hoofdgebouw

Vestiging Nijmegen

Vestiging Druten

Vestiging Wijchen (deze vestiging wordt per 1-4-2004 gesloten)

Divisie Arbeidsintegratie 01

Centraal postadres Breed Postbus 6700 6503 GE Nijmegen 024-3526100 024-3567995 [email protected] www.denkbreed.nl

Boekweitweg 4 6534AC Nijmegen telefoon : 024-3526100 fax : 024-3567995 Wolfskuilseweg 270 6542 AB Nijmegen telefoon : 024-3787875 fax : 024-3782424 Kerkstraat 34 6651 KG Druten telefoon : 0487-512944 fax : 0487-517485 Kamerlingh Onnesstraat 13 6603 AX Wijchen telefoon : 024-6414104 fax : 024-6423137

Divisie Industrie & Dienstverlening 02

P&O

Concern

03

00

DirectieOndersteuning

IT 04

F&F 05

34 >>

bijlage

jaarverslag

< Gebruikte afkortingen > AAO AI AO/IC Arbo AWB BW CAO CWI DB Exploitatieresultaat F&F FPU Fte GAK GO GR HRM IOP ISO IT I&D ITB KAM NIP NTW NTW-resultaat Wsw OR P&O RAWB RI&E RVE SE Subsidieresultaat SUWI SW

Arbeidsachtige Opvang Divisie Arbeidsintegratie Administratieve Organisatie en Interne controle Arbeidsomstandigheden Algemene Wet Bestuursrecht Begeleid Werken Collectieve arbeidsovereenkomst Centrum voor Werk en Inkomen Dagelijks Bestuur Bedrijfsresultaat +/+ Baten +/+ reorganisatiekosten Dienstverlenend Bedrijf Financiën & Facilitaire zaken Flexibel Pensioen vervroegde Uittreding Full time equivalent Gemeentelijk Administratiekantoor Georganiseerd Overleg Gemeenschappelijke Regeling Human Resource Management Individueel ontwikkelingsplan International standard organisation Dienstverlenend Bedrijf Informatievoorziening en Automatisering Divisie Industrie en Dienstverlening Individuele Traject Begeleiding Kwaliteit Arbo en Milieu Nederlands Instituut van Psychologen Netto Toegevoegde Waarde (bruto opbrengst -/- kosten directe inleen en materiaal/ uitbesteed werk) NTW -/- overige bedrijfskosten Wet sociale werkvoorziening Ondernemingsraad Dienstverlenend bedrijf Personeel en Organisatie Regionaal Ambtelijke Werkgroep Breed Risico Inventarisatie en Evaluatie Resultaat Verantwoordelijke eenheid Standaard Eenheid Rijkssubsidie -/- werknemerskosten SW Structuur Uitvoering Wet en Inkomen Sociale Werkvoorziening

SWOT TOP VGWM VTB WAO WGR WiV WIW Wrea WVA

Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats (sterkten, zwakten, kansen, bedreigingen) Tijdelijk Ouderdoms Pensioen Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu Verantwoordelijkheden, Taken en Bevoegdheden Wet Arbeidsongeschiktheid Wet Gemeenschappelijke Regeling WNO in Verandering Wet Inschakeling Werkzoekenden Wet reïntegratie arbeidsgehandicapten Wet Vermindering Afdrachten

35 >>

jaarverslag

36 >>

jaarrekening

Jaarrekening 2003

1 >>

jaarrekening < INHOUDSOPGAVE > Voorwoord

3

Balans per 31 december 2003

4

Resultatenrekening per 31 december 2003

5

Kerncijfers

6

Grondslagen van de financiële verslaglegging

7

Risicoparagraaf

11

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

11

Financieringsparagraaf

12

Toelichting op de balans

13

Toelichting op de resultatenrekening

17

Accountantsverklaring

25

Bijlagen Jaarrekening 2003 Staat van vaste activa

27

Overzicht langlopende leningen

28

Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en beheerskosten en project AAO

29

Voorstel Resultaatbestemming 2003

30

Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort 2003

31

Fido

32

Colofon

33

2 >>

jaarrekening < Voorwoord > Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2003 van Breed aan. In deze jaarrekening leggen wij financieel verantwoording af over de wijze waarop de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) in dit verslagjaar is uitgevoerd. Dit jaar wordt het jaarverslag en jaarrekening gescheiden van elkaar uitgebracht. In het jaarverslag 2003 van Breed zullen de beleidsmatige ontwikkelingen in 2003 en de personele resultaten 2003 centraal staan. De achterliggende reden voor deze keuze is dat op deze wijze meer tegemoet wordt gekomen aan de diversiteit van de doelgroepen die deze publicaties toegezonden krijgen. Bij de toelichting op de resultatenrekening 2003 en het overzicht financiële kengetallen 2003 treft u een analyse van de financiële resultaten 2003 aan van Breed.

Nijmegen, 4 juli 2004

3 >>

jaarrekening < Balans per 31 december 2003 ( x € 1.000,— ) > Activa

31-12-2002

31-12-2003

Vaste activa Materiele vaste activa Immateriële vaste activa Activa in uitvoering Financiële vaste activa

9.226 0 4 30

6.600 0 4 30

Totaal vaste activa

9.260

6.634

Vlottende activa Voorraden Debiteuren Overige vorderingen op korte termijn Transitoria Liquide middelen

1.689 3.379 3.293 242 -847

1.756 4.974 913 693 542

Totaal vlottende activa

7.757

8.879

17.017

15.513

261

261

1.444

1.043

10.649

5.173

1.719 2.716 227 4.662

2.235 6.666 135 9.036

17.017

15.513

Totaal activa

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Voorzieningen Voorzieningen Schulden op lange termijn Leningen Schulden op korte termijn Crediteuren Overige kortlopende schulden Transitoria Totaal schulden op korte termijn Totaal passiva

4 >>

jaarrekening < Resultatenrekening 2003 > Werkelijk 2002 40.476.662 1.819.481 755.544 43.051.688

Begroot 2003 (**) 40.968.000 2.956.400 0 43.924.400

Werkelijk 2003 41.848.739 1.075.855 520.428 43.445.022

-43.618.598 -559.005 -924.904 -292.134 -550.666 -45.945.307

-44.150.000 -321.100 -1.368.000 -300.000 0 -46.139.100

-43.976.067 -591.701 -970.469 -261.996 -276.843 -46.077.076

1. Subsidieresultaat

-2.893.620

-2.214.700

-2.632.055

Opbrengsten Diverse baten Gemeentelijke bijdragen Doorberekende kosten overhead Bruto opbrengst

17.309.441 48.930 86.219 38.118 17.482.707

20.800.000 25.000 100.000 50.000 20.975.000

17.933.732 21.771 100.000 38.118 18.093.622

40 Grondstoffen en uitbesteed werk Grondstoffen en uitbesteed werk

-3.080.237 -3.080.237

-4.300.000 -4.300.000

-3.166.394 -3.166.394

Netto toegevoegde waarde

14.402.471

16.675.000

14.927.228

Salarissen, ambtelijk Salarissen, ambtelijk direct Kosten directe inleen Afschrijvingen Rente Huur / lease Onderhoudskosten Energieverbruik Belastingen en verzekeringen Algemene kosten Diverse lasten Voorzieningen Overige bedrijfskosten

-7.472.698 -208.198 -195.137 -3.110.102 -634.356 -660.979 -1.185.509 -350.619 -201.895 -2.163.749 -13.990 -1.279.629 -17.476.860

-8.382.875 -237.650 -92.001 -1.542.429 -600.000 -788.790 -1.195.580 -433.950 -233.920 -1.911.616 -126.701 -350.000 -15.895.512

-7.696.858 -191.780 -367.158 -1.319.028 -541.894 -827.839 -899.884 -652.322 -254.591 -1.866.006 -20.162 -211.424 -14.848.945

2. NTW Resultaat

-3.074.390

779.488

78.283

3. Bedrijfsresultaat (1+2)

-5.968.009

-1.435.212

-2.553.771

Incidentele baten Incidentele lasten Reorganisatiekosten 1996 FPU Gemeenten 2003

2.371.933 -21.977 -305.235 0

0 0 -210.000 0

827.878 -346.522 -187.601 -51.938

-3.923.289

-1.645.212

-2.311.954

99 Rijksvergoedingen (*) 20 WVA 20 WAO Totaal Subsidies 20 21 22 23 23

85/88 96 97 99

25 26 40 41 41 41 42 43 44 45/47 94/97 99

96 96 24 24

Salarissen en sociale lasten Wsw Vervoerskosten Wsw Overige pers.kosten Wsw Kosten Indicatie Kosten Begeleid Werken Werknemerskosten

4. Exploitatieresultaat

(*) Rijksvergoeding is inclusief intercollegiale ruil. (**) Naar aanleiding van de discussie in het algemeen en dagelijks bestuur, is op 7 november 2003 een nieuwe financiële doelstelling vastgesteld voor 2003 welk sloot met een exploitatieresultaat van -€ 3,8 miljoen.

5 >>

jaarrekening < Kerncijfers > Jaarrekening 2002

Begroting 2003

Jaarrekening 2003

22,9 2,3 41,3 1.730,6 1.797,1

32,0 1,3 42,0 1.632,0 1.707,3

23,3 1,3 38,4 1.651,6 1.714,6

156,9

157,3

156,4

(Bedragen * € 1.000) Rijksvergoeding Loonkostensubsidies (WVA+WAO) Totaal Subsidies -/- Werknemerskosten SW 1. Subsidieresultaat

40.477 2.575 43.052 -45.945 -2.894

40.968 2.956 43.924 -46.139 -2.215

41.849 1.596 43.445 -46.077 -2.632

Bruto opbrengst -/- Materiaal/uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde -/- Overige bedrijfskosten 2. NTW- resultaat

17.483 -3.080 14.402 -17.477 -3.074

20.975 -4.300 16.675 -15.896 779

18.094 -3.166 14.927 -14.849 78

3. Bedrijfsresultaat (1 + 2)

-5.968

-1.435

-2.554

+/+ Incidentele baten -/- Incidentele lasten -/- Reorganisatiekosten 1996 -/- FPU Gemeenten 2003 4. Exploitatieresultaat Gemeenten

2.372 -22 -305 0 -3.923

0 0 -210 0 -1.645

828 -347 -188 -52 -2.312

Opbouw exploitatieresultaat (* € 1.000) Indicatiekosten Reorganisatiekosten 1996 Overig exploitatieresultaat Exploitatieresultaat

-843 -305 -2.775 -3.923

-300 -210 -1.135 -1.645

-262 -188 -1.862 -2.312

Aantal fte's Begeleid Werken (SW) Pre-Vut De Hulsen SW-werknemers Gesubsidieerd Ambtelijk

6 >>

jaarrekening < Grondslagen van de financiële verslaglegging > De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de Comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95). In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten artikel 77 is aangegeven dat deze comptabiliteitsvoorschriften voor het rekeningsjaar 2003 nog van toepassing zijn. Onderstaande samenvatting van de grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, is bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De juridische structuur van WNO bedrijven is een Gemeenschappelijke regeling. Ingevolge de Wet Gemeenschappelijke Regeling (WGR) is de Gemeentewet van overeenkomstige toepassing op de onder de WGR vallende openbare lichamen en gemeenschappelijke organen. Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Activa met een aanschafwaarde van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd maar rechtstreeks ten laste van de resultatenrekening gebracht in het jaar van aanschaf. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De toegepaste afschrijvingspercentages zijn algemeen gebruikelijk en volgens goed koopmansgebruik bepaald. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Gebouwen 25 jaar Voorzieningen aan terreinen 20 jaar Installaties 20 jaar Inventaris 10 jaar Machines / Algemeen 10 jaar Vervoermiddelen 5 jaar Machines / Automatisering 3 jaar Gereedschappen 3 jaar In bijzondere gevallen wordt de afschrijvingstermijn gerelateerd aan de intensiteit van het gebruik. Financiële activa De financiële activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Verzekerde waarde De verzekerde waarde van de bedrijfsgebouwen en de daarin aanwezige activa is gebaseerd op getaxeerde polissen, die naargelang hun geldigheidsduur periodiek worden geïndexeerd en eventueel aangepast. Vervoermiddelen zijn voor hun aanschafprijs verzekerd, voorzover eigendom van Breed. De verzekerde waarde voor brandschade van de bedrijfsgebouwen bedraagt € 17.155.000 en de daarin aanwezige bedrijfsuitrusting bedraagt € 13.662.425. Immateriële vaste activa De waardering van deze activa vindt plaats op basis van de kostprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijving vindt plaats in 5 of 10 jaar. Activa in uitvoering Hieronder worden verantwoord alle investeringen waarvan nog niet alle kosten binnengekomen zijn en zodoende nog niet in de activa-administratie kunnen worden opgenomen. Voor een nadere specificatie van de vaste activa wordt verwezen naar de in deze rekening opgenomen ‘Staat van vaste - en immateriële activa en afschrijvingen’.

7 >>

jaarrekening

Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De gerede producten en halffabrikaten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de fabricagekostprijs. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grondstoffen, lonen en toeslagen voor indirecte kosten. Actualisatie van de fabricagekostprijs vindt plaats gedurende het lopende boekjaar. De voorziening voor incourante voorraden wordt in mindering gebracht op de voorraadwaarde. Het betreft hier een inschatting van de mogelijke risico’s per balansdatum. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorziening voor dubieuze debiteuren wordt in mindering gebracht op de totale waarde van de debiteuren. Het betreft hier een inschatting van de mogelijke risico’s per balansdatum. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: • Algemene reserve • Egalisatierekening Voorzieningen De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaan uit: • Algemene voorziening ter afdekking van risico’s welke niet specifiek benoemd zijn in onderstaande posten. •

Voorziening groot onderhoud: Ten behoeve van het uitvoeren van het groot onderhoudsplan.

•

Voorziening stroomlijning: Hieruit worden de extra kosten voor aanpassing van de organisatie en het inspelen op actuele ontwikkelingen bestreden.

•

Voorzieningen voor fiscale risico’s. Deze heeft betrekking op een dispuut inzake een fiscale correctie met betrekking tot het berekenen van BTW over een deel van de dienstverlening.

•

Voorziening bedrijfsvoeringsrisico’s. Voor het opvangen van onzekerheden met betrekking tot een aantal waarderingen is in 2002 een voorziening gevormd. Conform afspraak is in 2003 deze niet gebruikte voorziening vrijgevallen ten gunste van het resultaat.

Langlopende schulden De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een oorspronkelijke looptijd langer dan 1 jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

8 >>

jaarrekening Resultatenrekening De indeling van en de toelichting op de resultatenrekening is gebaseerd op de economische categorieën zoals vermeld in de comptabiliteitsvoorschriften. De begrote bedragen zijn samengesteld aan de hand van de begroting 2003. Bij de presentatie van de cijfers zijn ten opzichte van voorgaande jaren twee wijzigingen aangebracht: •

De kosten Indicatie en begeleid werken zijn apart zichtbaar gemaakt. Dit om meer inzicht te verkrijgen in de werkelijke kosten van beide posten. Het kengetal Subsidieresultaat wijzigt niet.

•

FPU Gemeenten 2003 wordt met ingang van het verslagjaar 2003 als nieuwe post opgevoerd. Deze kosten werden voorheen verantwoord onder de ambtelijke salariskosten. Het kengetal NTW-resultaat verandert hierdoor.

Bruto-opbrengst Bruto-opbrengst is de opbrengst van geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Werknemerskosten SW Hieronder wordt begrepen: Lonen en sociale lasten Wsw Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde lonen, het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie. Vervoerskosten Wsw Hieronder wordt verstaan de saldi van de vervoerskosten Wsw (netto, dat wil zeggen minus eigen bijdrage van het Wsw personeel) en de kosten van het door Breed ten behoeve van haar werknemers uitgevoerde collectieve vervoer. Overige personeelskosten Wsw Hieronder wordt onder meer verstaan de kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg, opleidingen van SW-werknemers, werkkleding. Kosten indicatie Hieronder wordt verstaan de kosten die Breed maakt voor de indicatie van nieuwe medewerkers. Kosten Begeleid Werken De kosten die Breed voor plaatsingen in het kader van Begeleid Werken maakt. Overige bedrijfskosten Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, het vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremie van het ambtelijk personeel en de overige lasten die worden berekend op basis van historische kosten. In mindering worden gebracht mogelijke ontvangen WVA en WAO gelden voor ambtelijk personeel. Rijksvergoedingen De rijksbijdrage zoals bedoeld in het Besluit financieel verdeelmodel sociale werkvoorziening. Het budget voor de uitvoering van de Wsw wordt toegekend op basis van de normen zoals vastgelegd in de Regeling financieel verdeelmodel sociale werkvoorziening. Hieronder is ook verantwoord het bedrag wat via intercollegiale ruil met een collega SW-bedrijf is verkregen.

9 >>

jaarrekening

Diverse bijdragen en diverse baten Hieronder zijn begrepen alle bijdragen niet zijnde rijksbijdrage en de door WNO-bedrijven gegenereerde opbrengsten. Voor zover niet opgenomen onder de bruto-opbrengsten. Exploitatieresultaat Een in enig jaar optredend nadelig exploitatieresultaat van de bestuurlijke eenheid zal worden verrekend middels een gemeentelijke bijdrage. De verdeling hiervan geschiedt overeenkomstig artikel 10 van de Financiële verordening WNO-bedrijven zoals vastgesteld op 14 maart 2003 door het Algemeen Bestuur van WNO-bedrijven.

10 >>

jaarrekening < Risicoparagraaf > Proficiënt Ten aanzien van de dienstverleningsovereenkomst met Proficiënt is de procedure bij het afsluiten van deze jaarrekening nog niet afgerond. Weliswaar is Breed in het gelijk gesteld. In 2003 is de gevormde voorziening van € 125.000 vrijgevallen. De definitieve afwikkeling hiervan zal naar verwachting in 2004 plaatsvinden, waaruit geen financiële gevolgen verwacht worden. Indicatie Door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is het toezichtbeleid met betrekking tot de termijnen voor afhandeling van indicatiestelling en plaatsing van kandidaat medewerkers aangescherpt. Ter afdekking van kortingen op de rijkssubsidie heeft Breed in 2003 een extra voorziening opgenomen van € 209.000. Verwacht wordt dat kortingen in verband met de gerealiseerde termijnen van 2002 tot en met 2003 mogelijk zijn. Voor 2001 heeft de controle door het ministerie begin 2003 plaatsgevonden. Hiervan is nog geen definitief besluit van het ministerie ontvangen. Begeleid Werken Onbekend is wat de sanctionering over het niet behalen van de taakstelling van begeleid werken zal zijn. Correspondentie met het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid hierover loopt. Ter afdekking van het risico is een voorziening van € 90.000 gevormd. Bij het opmaken van de jaarrekening 2003 is hierover nog steeds geen duidelijkheid. BTW-Naheffing In 2001 ontving Breed een naheffingsaanslag van de belastingdienst. De naheffing is het gevolg van het in de ogen van de belastingdienst onjuist uitvoeren van BTW-richtlijnen inzake detacheringen bij instellingen in de “sociaal en culturele sector”. Hiertegen is Breed in beroep gegaan. Inmiddels is in 2004 het bezwaarschrift van Breed afgewezen. Breed heeft besloten een beroepschrift bij het gerechtshof in te dienen. Voorraden Met betrekking tot de waardering van de voorraden is in 2002 (voornamelijk ten gevolge van problemen door gewijzigde automatisering) een voorziening gevormd. Conform afspraak is deze niet benutte voorziening vrijgevallen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichting Het wagenpark wordt via een leasecontract voor meerdere jaren ingehuurd. De kosten voor deze inhuur bedragen jaarlijks ongeveer € 300.000. Huur Schollenkamp Na verkoop van het pand aan de Wolfskuilseweg wordt een deel hiervan gehuurd van de nieuwe eigenaar. Deze verplichting loopt 10 jaar en bedraagt € 114.500 per jaar. Overig langlopende verplichtingen De eventuele overige langlopende verplichtingen zullen in 2004 geïnventariseerd worden.

11 >>

jaarrekening < Financieringsparagraaf > Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) in werking getreden. Deze wet beoogt een solide financieringswijze van de decentrale overheden te bevorderen en de schommelingen van rentelasten zo veel mogelijk te beperken. Als Gemeenschappelijke Regeling valt WNO-bedrijven onder de werking van deze wet. Ten aanzien van haar kortlopende financieringsbehoefte dekt Breed deze kort af. Met haar huisbankier heeft WNO-bedrijven afspraken gemaakt om tegen zo gunstig mogelijke rentetarieven haar kort geld behoefte af te dekken. De vlottende schuld van Breed bleef binnen de kasgeldlimiet, die ultimo 2003 € 5.498.000 bedroeg Voor de financiering van haar investeringen sluit Breed onderhandse geldleningen af. De tariefontwikkeling op de kapitaalmarkt is leidend voor het moment waarop leningen worden aangegaan. Geldleningen met een relatief hoog rentepercentage worden vervroegd afgelost indien dit leidt tot een substantieel rentevoordeel. In 2003 was dit van toepassing. De renterisiconorm voor 2003 (het deel van de vaste schuld dat maximaal in aanmerking mag komen voor renteherziening) bedroeg voor Breed ultimo 2003 € 2.130.000. Een treasury-statuut is in concept opgesteld. Deze dient nog aangepast te worden en zal daarna in 2004 aan het algemeen bestuur worden aangeboden ter goedkeuring.

12 >>

jaarrekening < Toelichting op de balans ( x € 1.000,—) > Activa Vaste activa: 31-12-2002 9.226 0 4 30 9.260

Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Activa in uitvoering Financiële vaste activa Totaal activa

31-12-2003 6.600 0 4 30 6.634

Van de materiële vaste activa is een specificatie opgenomen van de aanschafwaarden en de afschrijvingen tot en met 31-12-2003. De financiële vaste activa betreffen een lening aan de Stichting Support te Nijmegen. Dit is een lening ter grootte van € 30.000 met onbepaalde looptijd en een rente van 6% per jaar. De investeringen in 2003 bedragen € 517.846 en worden als volgt gespecificeerd: Automatisering Gebouwen Gereedschappen Grond Immateriële Activa Installaties Inventaris Machines Vervoermiddelen Voorzieningen aan terreinen Totaal investeringen

197.853 58.656 4.300 0 0 59.016 75.467 112.655 9.900 0 517.846

Vlottende activa: Voorraden Emballage Grondstoffen Hulpstoffen Halffabrikaten/Gereed Product Onderhanden Werk Subtotaal Af: Voorziening Incourante Voorraden Totaal voorraden

31-12-2002 1 461 22 724 505 1.713 -24 1.689

31-12-2003 0 636 24 1.208 126 1.995 -238 1.756

31-12-2002 3.659 23 -302 3.379

31-12-2003 5.162 4 -192 4.974

Vorderingen: Debiteuren Dubieuze debiteuren Voorziening Dubieuze Debiteuren. Totaal Debiteuren De verhoging van het debiteurensaldo ten opzichte van 2002 wordt met name veroorzaakt door de intercollegiale ruil met IBN.

13 >>

jaarrekening

Overige vorderingen: Door Te Berekenen Loonkosten Vorderingen Op Korte Termijn Waarborgsommen Verliessaldo Verslagjaar Voorschotten Gemeenten Totaal vorderingen

31-12-2002 6 150 12 3.923 -798 3.293

31-12-2003 0 288 12 2.312 -1.699 913

31-12-2002 21 222 0 0 242

31-12-2003 78 96 49 470 693

31-12-2002 9 -938 83 -847

31-12-2003 8 469 64 542

Transitoria: Vooruitbetaalde kosten Nog te factureren BTW 2003 Premie Bedrijfsvereniging Totaal transitoria Specificatie Premie Bedrijfsvereniging: Te veel betaald voorschot Nog te verrekenen bedragen Nog te betalen pensionepremie Totaal

€ € -€ €

530.000 10.000 70.000 470.000

Liquide middelen: Kas BNG ING/Postbank Totaal liquide middelen

De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 3.175.000 en bij de Postbank € 1.361.000.

14 >>

jaarrekening

Passiva Eigen Vermogen: Algemene Reserve Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

31-12-2002 261 0 0 261

31-12-2003 261 0 0 261

31-12-2002 356 423 0 250 415 1.444

31-12-2003 530 263 0 250 0 1.043

31-12-2002 352 4 0 356

31-12-2003 356 299 125 530

Verloop Voorzieningen Algemene Voorziening Voorziening Groot Onderhoud Voorziening Stroomlijning Voorziening Fiscale Risico’s Voorziening Bedrijfsvoeringsrisico’s Totaal voorzieningen Specificatie van de voorzieningen Algemene Voorziening: Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

De mutaties in de algemene voorziening bestaan uit de vrijval voor Proficiënt (€ 125.000).De storting voor boetes herïndicatie (€ 209.000) en Begeleid werken (€ 90.000). Voorziening Groot Onderhoud: Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

31-12-2002 237 236 -50 423

31-12-2003 423 0 -160 263

De vrijval bestaat uit verkoop schollenkamp (€ 86.000) en regulier onderhoud aan de hoofdvestiging aan de boekweitweg (€ 74.000) Voorziening Stroomlijning: Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

31-12-2002 -31 161 -130 0

31-12-2003 0 167 -167 0

De voorziening stroomlijning dient elk verslagjaar op nul uit te lopen. Gedurende het jaar wordt beoordeeld in hoeverre deze voorziening toereikend is. Aan het eind van het jaar kan er een extra storting of extra vrijval plaatsvinden.

15 >>

jaarrekening

Voorziening Fiscale Risico's: 31-12-2002 0 250 0 250

Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

31-12-2003 250 0 0 250

De voorziening Fiscale risico’s blijft voor 2003 staan, omdat het geschil met de belastingdienst niet is afgehandeld. Voorziening Bedrijfsvoeringsrisico's 31-12-2002 0 415 0 415

Beginsaldo Storting Vrijval Eindsaldo

31-12-2003 415 0 -415 0

De vrijval van de voorziening Bedrijfsvoeringsrisico’s is conform de afspraak met de accountant, dat deze in 2003 zal vrijvallen. Schulden op lange termijn: 31-12-2002 10.649 10.649

Leningen Totaal Langlopende Schulden

31-12-2003 5.173 5.173

In 2003 zijn er twee leningen omgezet van een hoger percentage naar een lager percentage. Verder zijn er geen aanvullenden langlopende leningen aangetrokken. Het disagio op de leningen is ten laste gebracht van het resultaat. Het gedeelte van de leningen wat afgelost moet worden in 2004 bedraagt € 5.086.389. Dit is opgenomen onder de schulden korte termijn. Schulden op korte termijn: 31-12-2002 1.719 2.716 227 4.662

Crediteuren Overige Kortlopende Schulden Transitoria Totaal kortlopende schulden

In de overige kortlopende schulden zijn opgenomen Rekening Courant Arcuris Te Betalen Loonheffing Afdrachten Salarissen Overige Schulden Op Korte Termijn Nog Te Betalen Kosten Aflossingsverplichtingen 2004 Totaal

31-12-2003 2.235 6.666 135 9.036

53 1.038 56 33 401 5.086 6.666

16 >>

jaarrekening < Toelichting op de resultatenrekening > In deze toelichting een analyse op hoofdlijnen van de werkelijke uitkomsten 2003 versus de begroting 2003 en de werkelijke uitkomsten 2003 en 2002. Resultaat 2003 ten opzichte van de begroting 2003: Werkelijk Begroot 2003 2003 Rijksvergoedingen 41.848.739 40.968.000 Loonkostensubsidies (wva+wao) 1.596.283 2.956.400 Totaal subsidies 43.445.022 43.924.400 -Werknemerskosten -46.077.076 -46.139.100 1. Subsidieresultaat -2.632.055 -2.214.700

(N)adeel (V)oordeel V N N V N

Verschil 880.739 -1.360.117 -479.378 62.024 -417.355

Bruto opbrengst 18.093.622 -Grondstoffen en uitbesteed werk -3.166.394 Netto toegevoegde waarde 14.927.228 -Overige bedrijfskosten -14.848.945 2. NTW Resultaat 78.283

20.975.000 -4.300.000 16.675.000 -15.895.512 779.488

N V N V N

-2.881.378 1.133.606 -1.747.772 1.046.567 -701.205


-2.553.771

-1.435.212

N

-1.118.559

Incidentele baten -Incidentele lasten -Reorganisatiekosten 1996 -FPU Gemeenten 2003 4. Exploitatieresultaat

827.878 -346.522 -187.601 -51.938 -2.311.954

0 0 -210.000 0 -1.645.212

V N V N N

827.878 -346.522 22.399 -51.938 -666.742

Resultaat 2003 ten opzicht van resultaat 2002: Werkelijk 2003 Rijksvergoedingen 41.848.739 Loonkostensubsidies (wva+wao) 1.596.283 Totaal subsidies 43.445.022 -Werknemerskosten -46.077.076 1. Subsidieresultaat -2.632.055

Werkelijk 2002 40.476.662 2.575.026 43.051.688 -45.945.307 -2.893.620

(N)adeel (V)oordeel V N V N V

Verschil 1.372.077 -978.742 393.334 -131.769 261.565

Bruto opbrengst 18.093.622 -Grondstoffen en uitbesteed werk -3.166.394 Netto toegevoegde waarde 14.927.228 -Overige bedrijfskosten -14.848.945 2. NTW Resultaat 78.283

17.482.707 -3.080.237 14.402.471 -17.476.860 -3.074.390

V N V V V

610.914 -86.157 524.758 2.627.915 3.152.673


-2.553.771

-5.968.009

V

3.414.238

Incidentele baten -Incidentele lasten -Reorganisatiekosten 1996 -FPU Gemeenten 2003 4. Exploitatieresultaat

827.878 -346.522 -187.601 -51.938 -2.311.954

2.371.933 -21.977 -305.235 0 -3.923.289

N N V N V

-1.544.055 -324.544 117.635 -51.938 1.611.336

17 >>

jaarrekening

Rijksvergoedingen: werkelijk 2003 ten opzicht van begroot 2003: Werkelijk Begroot 2003 2003 99. Rijksvergoedingen 41.848.739 40.968.000 20. Loonkostensubsidies (wva+wao) 1.596.283 2.956.400 Totaal subsidies 43.445.022 43.924.400 20. Salarissen en sociale lasten Wsw 21. Vervoerskosten Wsw 22. Overige pers.kosten Wsw 23. Kosten indicatie 23. Kosten Begeleid Werken Werknemerskosten SW

(N)adeel (V)oordeel V N N

Verschil 880.739 -1.360.117 -479.378

-43.976.067 -591.701 -970.469 -261.996 -276.843 -46.077.076

-44.150.000 -321.100 -1.368.000 -300.000 0 -46.139.100

V N V V N V

173.933 -270.601 397.531 38.004 -276.843 62.024

-2.632.055

-2.214.700

N

-417.355

Rijksvergoedingen: werkelijk 2003 ten opzichte van werkelijk 2002: Werkelijk Werkelijk 2003 2002 99. Rijksvergoedingen 41.848.739 40.476.662 20. Loonkostensubsidies (wva+wao) 1.596.283 2.575.026 Totaal subsidies 43.445.022 43.051.688

(N)adeel (V)oordeel V N V

Verschil 1.372.077 -978.742 393.334

1. Subsidieresultaat

20. Salarissen en sociale lasten Wsw 21. Vervoerskosten Wsw 22. Overige pers.kosten Wsw 23. Kosten Indicatie 23. Kosten Begeleid Werken Werknemerskosten SW 1. Subsidieresultaat

-43.976.067 -591.701 -970.469 -261.996 -276.843 -46.077.076

-43.618.598 -559.005 -924.904 -292.134 -550.666 -45.945.307

N N N V V N

-357.468 -32.696 -45.565 30.138 273.822 -131.769

-2.632.055

-2.893.620

V

261.565

Analyse rijksvergoedingen Bij het opstellen van de begroting 2003 is uitgegaan van een taakstelling van 1.707 SE met een subsidie per SE van € 24.000. Dit geeft een begroot subsidiebedrag van € 40.968.000. Ten opzichte van de begrote taakstelling is middels de subsidiebeschikking van 19 september een definitieve taakstelling van 1.707,6 SE met een subsidiebedrag per SE van € 24.044,09 per SE toegekend. Daarna is op 27 november 2003 door het ministerie toestemming gegeven voor intercollegiale ruil met IBN Uden voor totaal 40 SE, waarvan in werkelijkheid 32,9 SE zijn gerealiseerd. Deze wijzigingen zijn niet vertaald in de begroting. Subsidieresultaat analyse werkelijk 2003 en begroting 2003: In 2003 heeft breed in totaal een realisatie van 1.740,5 SE wat een totaal bedrag van verantwoorde subsidieopbrengsten is van 1.740,5 * € 24.044,09 = € 41.848.739. Totaal realisatie Rijksvergoedingen Begrote rijksvergoedingen Verschil

€ 41.848.739 € 40.968.000 € 880.739

Verklaring van dit verschil is: Hogere taakstelling per SE (1.707,6 – 1.707) * € 24.000 = + € 14.400 Hogere vergoeding per SE 1707,6 * ( € 24.044.09 - € 24.000) = + € 75.288 Intercollegiale ruil IBN 32.9 SE * € 24.044.09 = + € 791.051 Totaal € 880.739 18 >>

jaarrekening

Subsidieresultaat analyse werkelijk 2003 en werkelijk 2002 Subsidie 2002 1.748,4 * € 23.066,35 Garantietoekenning Subsidie 2003 1.740,5 * 24.044,09 Verschil Lagere taakstelling 2003 Geen garantietoekenning Meer subsidie Verschil Loonkostensubsidies : WVA en WAO Wva en WAO Wva WAO Verschil Wva en WAO Wva WAO Verschil

7,9 * € 23.066,35 1.740,5 * (24.044,09-23.066,35)

€ € € €

40.329.206 147.456 41.848.739 1.372.077

-€ -€ € €

182.224 147.456 1.701.757 1.372.077

Werkelijk 2003 1.075.855 520.428

Begroot 2003 2.406.400 550.000

Verschil -1.330.545 -29.572 -1.360.117

Werkelijk 2003 1.075.855 520.428

Werkelijk 2002 1.819.481 755.544

Verschil -743.627 -235.116 -978.742

De lagere inkomsten uit de WVA worden met name veroorzaakt door het besluit van het Kabinet om met ingang van 1 januari 2003 de afdrachtvermindering langdurig werklozen af te schaffen en de afdrachtvermindering lage lonen te versoberen, door deze in 4 jaar af te bouwen. Daarnaast is de door het bestuur ingestelde instroomstop een reden dat de WVA achterblijft. De onder deze post begrote compensatie voor extra pensioenlasten is in 2003 niet ontvangen. De WAO-restitutie is voor het jaar 2003 voorzichtig begroot omdat de verwachting was dat de instroom van het aantal WAO lager zou uitkomen. Echter door gerichte acties is er voor de bestaande WAO gevallen meer geld binnengehaald. Ten opzichte van 2002 zal zich de dalende lijn waarschijnlijk blijven voortzetten. Werknemerkosten SW a. Salarissen en sociale lasten Wsw De werkelijke werknemerskosten zijn vrijwel gelijk aan de begrote werknemerskosten. Bij de begroting 2003 is uitgegaan van 1.675,3 FTE (exclusief Begeleid werken) bij een gemiddeld salarisnivo van € 26.353,49. In 2003 heeft Breed 1.691,3 FTE (exclusief begeleid werken) gerealiseerd, met een gemiddeld salarisnivo van € 26.001,34. In 2002 heeft Breed 1.774,2 FTE gerealiseerd bij een gemiddeld salarisnivo van € 24.584,94. Vergelijk begroot 2003 ten opzichte van werkelijk 2003 Hogere formatie (1.675,3 – 1.691,3) * 26.353,49 = Lager salarisniveau 1.691,6 * (26.353,49 – 26.001,34) = Verschil

-€ € €

421.656 595.589 173.933

Vergelijk werkelijk 2003 en werkelijk 2002 Lagere formatie (1.774,2 - 1.691,3) * 24.584,94 Hoger salarisniveau 1.691,6 * (24.584,94 – 26.001,34) Verschil

€ -€ -€

2.038.091 2.395.560 357.468

CAO ontwikkeling In maart 2003 zijn de salarissen met 1% en in augustus 2003 zijn de salarissen met 2% verhoogd. De eindejaarsuitkering is is gedurende 2003 verhoogd van 2,5% naar 2,75%. De bodemuitkering is verhoogd van € 400 naar € 440.

19 >>

jaarrekening

b. Vervoerskosten Wsw In de loop van 2003 is de post vervoerskosten verder verbijzonderd. Dit om beter inzicht te krijgen in de soort vervoerskosten. Er wordt nu onderscheid gemaakt in de kosten collectief vervoer en de kosten woon-werk. Woon-werk : deze bestaat uit een vergoeding op basis van één ster abonnement onder aftrek van een eigen bijdrage. De kosten voor een één ster abonnement worden landelijk vastgesteld. Collectief vervoer wordt verzorgd door Novio waarmee een contract is afgesloten waaraan de medewerkers kunnen deelnemen onder inhouding van de eigen bijdrage. De grote afwijking tussen werkelijk en begroot wordt veroorzaakt door het niet correct begroten van de post vervoerskosten. c. Overige personeelskosten Wsw Ten opzichte van de begroting zijn deze kosten veel lager. Dit wordt met name veroorzaakt doordat de werkelijke uitgaven voor opleidingskosten en kosten voor jubilea lager zijn dan begroot. Ten opzichte van werkelijk 2002 is er een lichte kostenuitzetting die in lijn licht. d. Kosten Indicatie De kosten voor indicatie liggen lager omdat het aantal indicaties lager is uitgekomen dan er begroot is. Ten opzichte van 2002 is er eveneens sprake van een lager aantal indicaties. e. Kosten begeleid werken De kosten voor begeleid werken zijn aanmerkelijk lager dan het voorgaande jaar. Dit wordt met name veroorzaakt door de lagere kosten van de begeleidingsorganisatie. Daarnaast kwam het aantal gerealiseerde plaatsen 8,7 fte lager uit dan begroot. Abusievelijk is in de begroting de kosten voor begeleid werken niet meegenomen.

20 >>

jaarrekening

NTW Resultaat werkelijk 2003 ten opzichte van begroot 2003: Werkelijk Begroot 2003 2003 85/88. Opbrengsten 17.933.732 20.800.000 96. Diverse baten 21.771 25.000 97. Gemeentelijke bijdragen 100.000 100.000 99. Doorberekende kosten overhead 38.118 50.000 Bruto opbrengst 18.093.622 20.975.000 40. Grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde

(N)adeel (V)oordeel N N -N N

Verschil -2.866.268 -3.229 0 -11.882 -2.881.378

-3.166.394 14.927.228

-4.300.000 16.675.000

V N

1.133.606 -1.747.772

-7.696.858 -191.780 -367.158 -1.319.028 -541.894 -827.839 -899.884 -652.322 -254.591 -1.866.006 -20.162 -211.424 -14.848.945 78.283

-8.382.875 -237.650 -92.001 -1.542.429 -600.000 -788.790 -1.195.580 -433.950 -233.920 -1.911.616 -126.701 -350.000 -15.895.512 779.488

V V N V V N V N N V V V V N

686.017 45.870 -275.157 223.401 58.106 -39.049 295.696 -218.372 -20.671 45.610 106.539 138.576 1.046.567 -701.205

NTW Resultaat werkelijk 2003 ten opzichte van werkelijk 2002: Werkelijk Werkelijk 2003 2002 85/88. Opbrengsten 17.933.732 17.309.441 96. Diverse baten 21.771 48.930 97. Gemeentelijke bijdragen 100.000 86.219 99. Doorberekende kosten overhead 38.118 38.118 Bruto opbrengst 18.093.622 17.482.707

(N)adeel (V)oordeel V N V -V

Verschil

25. Salarissen, ambtelijk 26. Salarissen, ambtelijk direct 40. Kosten directe inleen 41. Afschrijvingen 41. Rente 41. Huur / lease 42. Onderhoudskosten 43. Energieverbruik 44. Belastingen en verzekeringen 45/47. Algemene kosten 94/97. Diverse lasten 99. Voorzieningen Overige bedrijfskosten 2. NTW Resultaat

40. Grondstoffen en uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde 25. Salarissen, ambtelijk 26. Salarissen, ambtelijk direct 40. Kosten directe inleen 41. Afschrijvingen 41. Rente 41. Huur / lease 42. Onderhoudskosten 43. Energieverbruik 44. Belastingen en verzekeringen 45/47. Algemene kosten 94/97. Diverse lasten 99. Voorzieningen Overige bedrijfskosten 2. NTW Resultaat

624.291 -27.158 13.781 0 610.914

-3.166.394 14.927.228

-3.080.237 14.402.471

N V

-86.157 524.758

-7.696.858 -191.780 -367.158 -1.319.028 -541.894 -827.839 -899.884 -652.322 -254.591 -1.866.006 -20.162 -211.424 -14.848.945 78.283

-7.472.698 -208.198 -195.137 -3.110.102 -634.356 -660.979 -1.185.509 -350.619 -201.895 -2.163.749 -13.990 -1.279.629 -17.476.860 -3.074.390

N V N V V N V N N V N V V V

-224.160 16.418 -172.021 1.791.074 92.462 -166.859 285.626 -301.703 -52.697 297.743 -6.172 1.068.204 2.627.915 3.152.673

21 >>

jaarrekening

Netto Toegevoegde Waarde Ten opzicht van de begroting 2003 ligt de Netto Toegevoegde Waarde € 2.881.378 lager. Dit wordt met name veroorzaakt doordat in de bedrijfsplannen te optimistisch is begroot ten aanzien van het realiseren van verwachte opbrengsten. Bij uitvoering van de bedrijfsplannen in 2003 is Breed geconfronteerd met de economische ontwikkeling in de markt. Ten opzichte van 2002 ligt de NTW € 524.758 hoger. Overige bedrijfskosten De totale overige bedrijfskosten zijn € 1.046.567 lager dan begroot en € 3.152.673 lager dan in 2002. Onderstaand een toelichting op de belangrijkste verschillen. Ambtelijke salarissen De ambtelijke kosten liggen begroot € 686.017 lager dan begroot en € 224.160 hoger dan in 2002. Dit komt met name door het niet volledig invullen van vacatureruimte gecombineerd met invulling van vacatures door SW-medewerkers. Ten opzichte van 2002 stijgen de ambtelijke salarissen met € 224.160. Dit wordt met name veroorzaakt door de gemaakte CAO-afspraken (stijging van 2% in april, oktober éénmalige uitkering € 200,-- bruto en stijging van de eindejaarsuitkering van 2,75% naar 3%), want de formatie bleef vrijwel gelijk. Bij ambtelijk direct zijn de salarissen zowel begroot als ten opzichte van werkelijk lager als gevolg van het afnemen van het aantal directe ambtenaren. Directe inleen De hogere kosten zowel ten opzichte van begroot als 2002 wordt met name veroorzaakt door extra inleen bij de schoonmaak en bij de stafafdelingen Directie en F&F. Afschrijvingen De afschrijvingen komen, zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van 2002, lager uit. In 2002 zijn de nog op de activalijst opgenomen immateriële activa volledig ten laste gebracht van het resultaat van 2002. In de begroting was nog rekening gehouden met afschrijving hierop. Verder kwamen de afschrijvingen uit op het verwachte niveau. Rente Door herfinanciering van een tweetal leningen naar lagere rentetarieven en het niet aantrekken van extra geldleningen zijn de rentekosten gedaald. Huur/lease De uitzetting wordt veroorzaakt door niet voorziene huur van bedrijfsmiddelen. Onderhoudskosten De lagere onderhoudskosten zijn veroorzaakt door de verkoop van het bedrijfspand “De Schollenkamp” en de toekomstige verkoop van het pand te Wijchen. Energieverbruik Door facturatieproblemen bij de leverancier van gas water en licht heeft er in 2003 een nabetaling plaatsgevonden over voorgaande jaren. Belastingen en verzekeringen Naast een algemene stijging van de belastingen en verzekeringspremies wordt de verhoging met name veroorzaakt door de stijging van de premies voor de brand- en bedrijfsschadeverzekering. Algemene kosten In de posten die hieronder vallen zijn er meer kosten bij Hulpstoffen, Accountantskosten, Reis- en verblijfkosten. Minder kosten zijn er bij Uitzendkrachten, kosten WIW, Kantoorbenodigdheden en cateringkosten. Per saldo kwamen de kosten zowel ten opzichte van de begroting en 2002 lager uit.

22 >>

bestuursrapportage

Diverse lasten In de begroting 2003 was hier het bedrag gebudgetteerd voor de kosten Wno In Verandering. Deze kosten zijn volledig verantwoord in het verslagjaar 2002. In 2003 zijn hier geringe overige posten verantwoord Voorzieningen Begroot zijn stortingen in de voorzieningen stroomlijning en dubieuze debiteuren. Gedurende het jaar hebben er stortingen plaatsgevonden ten gunste van de algemene voorziening (afdekking risico’s herïndicatie en begeleid werken), voorraden en dubieuze debiteuren. Onttrekkingen hebben plaatsgevonden van de voorziening bedrijfsrisico, algemene voorziening (Proficiënt), groot onderhoud, stroomlijning en dubieuze debiteuren. Per saldo kwamen de stortingen en onttrekkingen lager uit dan begroot voor 2003.

23 >>

jaarrekening

Overige Posten werkelijk ten opzichte van begroot Werkelijk 2003 96. Incidentele baten 827.878 96. Incidentele lasten -346.522 24. Reorganisatiekosten 1996 -187.601 24. FPU Gemeenten 2003 -51.938 Overige Posten 241.817

Begroot 2003 0 0 -210.000 0 -210.000

(N)adeel (V)oordeel V N V N V

Verschil

Overige Posten werkelijk 2003 ten opzichte van werkelijk 2002. Werkelijk Werkelijk 2003 2002 96. Incidentele baten 827.878 2.371.933 96. Incidentele lasten -346.522 -21.977 24. Reorganisatiekosten 1996 -187.601 -305.235 24. FPU Gemeenten 2003 -51.938 0 Overige Posten 241.817 2.044.720

(N)adeel (V)oordeel N N V N N

Verschil

In de incidentele baten zijn opgenomen: Verkoop Schollenkamp opbrengst Activa desinvesteringen Afwikkeling Balansposten

€ € €

583.000 21.300 214.400

In de incidentele lasten zijn opgenomen: Verkoop Schollenkamp kosten Activa desinvesteringen Afwikkeling Balansposten Afboeking disagio lening

€ € € €

73.900 4.550 71.000 196.000

827.878 -346.522 22.399 -51.938 451.817

-1.544.055 -324.544 117.635 -51.938 -1.802.903

De reorganistatiekosten 1996 betreffen de kosten van de regelingen die in 1996/1997 zijn genomen voor ambtelijke medewerkers. In totaal heeft Breed tot en met 2003 € 3.755.443 aan kosten hiervoor ten laste van haar resultaat gebracht. In de loop van 2003 zijn de verplichtingen van een aantal medewerkers afgelopen. De verwachting is dat deze verplichting in 2004 afloopt. De FPU 2003 is de door het bestuur vastgestelde regeling in 2003 waarmee ze akkoord gaat met een vervroegde pensioenregeling voor ambtelijjke medewerkers in 2004. Dit betreft zowel reguliere FPU als vervroegde FPU. De meeste medewerkers zullen op 1-3-2004 gebruik gaan maken van deze regeling. Voor 2003 is reeds besloten om deze kosten onder te brengen bij de overige posten. Hieronder vallen ook de nog bestaande verplichtingen van ambtenaren, die reeds gebruik maken van de FPU. Tot 2003 werden deze kosten verantwoord onder de salariskosten ambtelijk.

24 >>

accountantsverklaring < Accountantsverklaring > Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2003 van WNO Bedrijven te Nijmegen gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiële positie op 31 december 2003 en van de baten en lasten over 2003 in overeenstemming met de grondslagen voor financiële verslaggeving volgens het Besluit Comptabiliteitsvoorschriften 1995 en ook overigens voldoet aan de bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in dit besluit. Toelichting Zonder afbreuk te doen aan ons oordeel vestigen wij, evenals vorig jaar, uw aandacht op de voortschrijdende negatieve resultatenontwikkeling. Dit heeft mogelijk tot gevolg dat de deelnemende gemeenten zullen c.q. kunnen worden aangesproken voor een gemeentelijke bijdrage die hoger ligt dan de primair begrote bedragen. Deloitte Accountants

Arnhem, 10 mei 2004

25 >>

bijlage jaarrekening

Bijlagen Jaarrekening 2003

26 >>

bijlage jaarrekening < Staat van vaste- en immateriële activa en afschrijving per 31 december 2003 > Omschrijving

Automatisering

Aanschafwaarde per 1-1-2003

Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde Buitengebruik per 31-12-2003

Cumulatieve afschrijvingen per 1-1-2003

Afschrijvingen Afschrijvingen boekjaar 2003 Desinvesteringen

Cumulatieve afschrijvingen per 31-12-2003

Boekwaarde per 1-1-2003

Boekwaarde per 31-12-2003

1.556.789

197.853

0

1.754.642

832.666

307.938

0

1.140.604

724.122

614.038

10.616.061

58.656

2.021.461

8.653.256

5.767.748

448.744

670.287

5.546.205

4.848.313

3.107.051

118.406

4.300

18.129

104.577

61.397

29.261

15.105

75.553

57.009

29.025

Grond

1.315.361

0

263.467

1.051.894

0

0

0

0

1.315.361

1.051.894

Installaties

3.618.531

59.016

172.018

3.505.528

2.511.419

239.630

121.964

2.629.085

1.107.111

876.443

Inventaris

1.025.252

75.467

29.530

1.071.189

675.790

81.407

21.628

735.569

349.462

335.620

Machines

1.461.314

112.655

64.244

1.509.725

952.380

156.760

39.369

1.069.771

508.934

439.953

Terreinen

740.349

0

194.473

545.876

477.783

38.158

67.318

448.623

262.566

97.253

99.514

9.900

0

109.414

43.661

17.116

0

60.777

55.853

48.637

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

20.551.577

517.846

2.763.322 18.306.101 11.322.845

1.319.014

935.671 11.706.187 9.228.732

6.599.914

Gebouwen Gereedschappen

Vervoermiddelen Immateriële Activa TOTAAL

27 >>

bijlage jaarrekening < Overzicht langlopende leningen opgenomen en uitgezet 2003 > OVERZICHT LANGLOPENDE LENINGEN OPGENOMEN OMSCHRIJVING LENINGNUMMER OORSPRONKELIJKE LENING B.N.G.

BEGIN- LOOPTIJD DATUM

JAAR AFLOSSING

RENTE+ AFLOS.

RENTE %

SALDO 01-01-2003

STORTING 2003

AFLOSSING 2003

SALDO 31-12-2003

RENTE IN 2003

400.081.816

2.178.145 24-11-1993

15 jaar

2003 25-02-2003

6,27%

871.258

0

871.258

0

8.232

15258

1.016.468 01-06-1994

10 jaar

2004 01-06-2003

6,65%

203.294

0

101.647

101.647

9.556

400.083.064

2.268.901 25-11-1994

15 jaar

2009 25-02-2003

8,05%

1.058.821

0

1.058.821

0

12.844

170870001

2.268.901 20-07-1995

20 jaar

2015 20-07-2003

7,28%

1.179.829

0

90.756

1.089.073

82.905

19.0015/BO5973

907.560 17-01-1997

10 jaar

2007 17-07-2003

907.560

0

0

907.560

28.178

B.N.G.

40.0086878

1.361.341 03-07-1997

20 jaar

2017 03-07-2003

3,74% 2,36% 5,60%

1.021.005

0

68.067

952.938

55.276

Jonker&Co/Fortis

8989.66957

907.560 15-01-1998

10 jaar

2008 15-07-2003

B.N.G.

40.0095572

4.500.000 01-10-2002

2 jaar

B.N.G

40.0096888

1.194.845 25-02-2003

B.N.G

40.0096889

931.361 25-02-2003

A.B.P. B.N.G. NAT.NEDERL. B.N.G. AIRBOR

SUBTOTAAL Aflossingsverplichtingen 2004 TOTAAL

907.560

0

0

907.560

43.472

2004 30-09-2003

4,79% 4,79% 3,45%

4.500.000

0

0

4.500.000

155.250

7 jaar

2010

25-11-2003

3,38%

0

1.194.845

170.692

1.024.153

33.715

6 jaar

2009

25-11-2003

3,23%

0

931.361

155.227

776.134

25.042

10.649.327 2.126.206 2.516.467 10.259.066 5.086.389 10.649.327 2.126.206 2.516.467 5.172.677

454.469

17.535.082 17.535.082

OVERZICHT LANGLOPENDE LENINGEN UITGEZET OMSCHRIJVING LENINGNUMMER OORSPRONKELIJKE LENING

BEGIN- LOOPTIJD DATUM

JAAR AFLOSSING

Stichting Support

30.000 17-12-2002onbepaaldonbepaald

TOTAAL

30.000

RENTE+ AFLOS.

454.469

RENTE %

SALDO 01-01-2003

STORTING 2003

AFLOSSING 2003

SALDO 31-12-2003

RENTE IN 2003

6,00%

30.000

0

0

30.000

1.800

30.000

0

0

30.000

1.800

28 >>

bijlage jaarrekening < Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en beheerskosten en project Arbeidsachtige Opvang > Verdeling vindt plaats over de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal inwoners, op 1 januari 2003, zoals aangegeven in de begroting 2003. Aantal inwoners op 1 januari 2003 (*) bedraagt 307.552. Overzicht bijdrage Bestuurs- en beheerskosten en project AAO. Code Gemeente 209 225 241 252 265 268 282 668 296

Inwoners

Beuningen 25.361 Druten 17.570 Groesbeek 18.939 Heumen 16.557 Millingen aan de Rijn 5.911 Nijmegen 156.198 Ubbergen 9.250 West Maas & Waal 18.202 Wijchen 39.564 Totaal 307.552

Bestuurs en Beheerskosten 4.865 3.371 3.633 3.176 1.134 29.965 1.774 3.492 7.590 59.000

AAO 3.381 2.342 2.525 2.207 788 20.823 1.233 2.427 5.274 41.000

(*) bron: Opgave van de werkelijke inwonersaantallen per 1-1-2003 Centraal Bureau van de Statistiek.

29 >>

bijlage jaarrekening < Voorstel resultaat bestemming 2003 > Gedurende het afgelopen jaar zijn door de directie, bestuur en vertegenwoordigers van de deelnemende gemeenten van Breed diverse discussies gevoerd over de wijze van afrekening van het resultaat. Hierbij is duidelijk naar voren gekomen dat dit zowel door Breed als door de deelnemende gemeenten als grillig wordt ervaren. Om grote fluctuaties in de jaarlijkse gemeentelijke bijdragen zoveel mogelijk te voorkomen wordt gedacht aan de invoering van een jaarlijkse bijdrage per SW-medewerker. Om dit te kunnen realiseren is het noodzakelijk om een weerstandvermogen voor Breed te vormen. Het dagelijks bestuur stelt daarom voor bij de resultaatbestemming voor 2003 om, als eerste stap ter vorming van dit noodzakelijke weerstandsvermogen, de positieve resultaten uit de verkoop van het complex aan de Wolfskuilseweg ad € 509.875 toe te voegen aan het vermogen van Breed. Dit voorstel is in lijn met het advies van onze huisaccountant Deloitte welke ook adviseert het weerstandsvermogen te verhogen. Gelijkertijd dient dan de afrekening met de deelnemende gemeenten van het resultaat 2003 met ditzelfde bedrag te worden verhoogd.

Overzicht bestemming resultaat 2003 €

2.311.954

Overzicht Resultaat verkoop complex Wolfskuilseweg Verkoop boekwinst € Vrijval voorziening groot onderhoud € Makelaarskosten verkoop -€ BTW-correctie verkoop -€ Totaal effect verkoop €

497.404 86.420 23.000 50.949 509.875

€

2.821.829

Resultaat 2003

Resultaat 2003 na bestemming

30 >>

bijlage jaarrekening < Gemeentelijke bijdrage exploitatietekort 2003 > Bij de verdeling van het exploitatietekort over de deelnemende gemeenten is uitgegaan van artikel 10 van de financiële verordening WNO-bedrijven. De verdeling van het exploitatietekort vindt plaats naar rato van de uit de desbetreffende gemeente afkomstige werknemers op 31 december van het exploitatiejaar, gecorrigeerd voor het in het betreffende exploitatiejaar door de deelnemende gemeenten aan het WNO-bedrijven gegunde omzet. De wijze waarop deze bijdragecorrectie over het exploitatiejaar 2003 zal worden gehanteerd is conform de besluitvorming in het Algemeen Bestuur. I. Bijdrage exploitatietekort Aantal personen (*) Totaal tekort 2003 te verrekenen Bijdrage per persoon in €

1.917 2.821.829 1.472,00

II. Omzet correctie Gegunde omzet Aantal inwoners per 01-01-2003 Correctiefactor per inwoner in € Correctiepercentage

3.907.052 307.552 12,70 20%

III. Tekortbijdrage Code Gemeente 209 225 241 252 265 268 282 668 296

Aantal medewerkers Beuningen 112 Druten 127 Groesbeek 158 Heumen 61 Millingen aan de Rijn 44 Nijmegen 1.021 Ubbergen 43 West Maas en Waal 71 Wijchen 280 Totaal 1.917

Omzet 277.254 277.649 305.387 298.902 125.011 1.787.632 36.829 216.026 582.360 3.907.052

Bijdrage tekort 164.864 186.944 232.576 89.792 64.768 1.502.914 63.296 104.512 412.161 2.821.829

Correctie 8.985 -10.889 -12.958 -17.713 -9.984 39.332 16.136 3.041 -15.950 0

Bijdrage Bijdrage per totaal medewerker 173.849 1.552 176.055 1.386 219.618 1.390 72.079 1.182 54.784 1.245 1.542.247 1.511 79.432 1.847 107.554 1.515 396.211 1.415 2.821.829

(*) Conform artikel 10 lid 1 en 2 van de financiële verordening WNO-bedrijven van 14 maart 2003 (Het aantal medewerkers van Breed op 31-12-2003 woonachtig in één van de deelnemende gemeenten)

31 >>

bijlage jaarrekening < FIDO > Kasgeldlimiet Begroting 2003

Werkelijk 2003

66.545 8,20% 5.457

64.678 8,50% 5.498

(1a-1b)

443 2 441

982 0 982

3a 3b 4

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 30 -30

2.126 30 2.096

5 6 7

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op de vaste schuld

2516 -30 411

2.516 2.096 3.078

8 9 10

Stand vaste schuld per 1-1 Percentage Renterisiconorm

12.776 20% 2.555

10.649 20% 2.130

10 7 11

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+)/Overschrijding (-)

2.555 411 2.144

2.130 3.078 -948

A B C

Balanstotaal kasgeldpercentage Kasgeldlimiet

Renterisiconorm 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld

(2+6)

(10-7)

32 >>

bijlage jaarrekening < Colofon > Deze jaarrekening is tot stand gekomen onder verantwoordelijkheid van Breed, dienstverlenend bedrijf Financiën en Facilitaire Zaken, afdeling Concernondersteuning. De jaarrekening wordt toegezonden aan relaties. Daarnaast wordt het gepubliceerd via de website van Breed (www.denkbreed.nl). Centraal kantoor Breed Boekweitweg 4 6534 AC Nijmegen telefoon fax e-mail internetsite

Bezoekadressen Breed Hoofdgebouw

Centraal postadres Breed Postbus 6700 6503 GE Nijmegen 024-3526100 024-3567995 [email protected] www.denkbreed.nl

Boekweitweg 4 6534AC Nijmegen telefoon : 024-3526100 fax : 024-3567995

Vestiging Nijmegen

Wolfskuilseweg 270 6542 AB Nijmegen telefoon : 024-3787875 fax : 024-3782424

Vestiging Druten

Kerkstraat 34 6651 KG Druten telefoon : 0487-512944 fax : 0487-517485

Vestiging Wijchen (deze vestiging wordt per 1-4-2004 gesloten)

Kamerlingh Onnesstraat 13 6603 AX Wijchen telefoon : 024-6414104 fax : 024-6423137

33 >>

Voorstel van het College van Burgemeester en Wethouders d.d. 08 juni 2004 Gewijzigd Raadsvoorstel

Recommend Documents