Voorjaarsnota 2015
SVHW Rijksstraatweg 3b Postbus 7059 3286 ZH Klaaswaal www.svhw.nl (0186) 57 72 00
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 1 van 10
Voorjaarsnota 2015
Versie historie
Versie
Datum
Status
Auteur
Controle
0.1.
4-6-2015
Eerste concept
J. Melissant
R.S. Heij
0.2
9-6-2015
Concept
J. Melissant
R.S. Heij
0.3
16-06-2016
concept
J. Melissant
R.S. Heij
1.0
24-6-2015
Definitief
J. Melissant
R.S. Heij
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 2 van 10
Paraaf
Voorjaarsnota 2015
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................... 3 Inleiding ................................................................................................................................. 4 1.1
Financiële samenvatting .......................................................................................................... 4
1.2
Ontwikkelingen ....................................................................................................................... 4 Toelichting per programma ..................................................................................................... 6
2.1
Algemeen Beheer .................................................................................................................... 6
2.1.1
Personele kosten ..................................................................................................................... 6
2.1.2
Personeel derden .................................................................................................................... 6
2.1.3
Porti en telefoon ..................................................................................................................... 6
2.1.4
Diensten van derden ............................................................................................................... 6
2.1.5
Onvoorzien ............................................................................................................................. 6
2.2
Vastgoedinformatie ................................................................................................................. 6
2.2.1
Kosten Automatisering ............................................................................................................ 6
2.2.2
Kosten kadaster, digitale kaarten, Kamer van Koophandel en GBA ............................................ 6
2.2.3
Cyclomedia ............................................................................................................................. 7
2.3
WOZ-administratie .................................................................................................................. 7
2.3.1
Taxatiekosten ......................................................................................................................... 7
2.4
Heffingen ................................................................................................................................ 7
2.4.1
WOZ-kosten derden ................................................................................................................ 7
2.4.2
Overige diensten derden ......................................................................................................... 7
2.5
Invordering ............................................................................................................................. 7
2.5.1
Kosten dwanginvordering ........................................................................................................ 7
2.5.2
Bankkosten ............................................................................................................................. 7
2.5.3
Proceskostenvergoeding ......................................................................................................... 8
2.6
Opbrengsten ........................................................................................................................... 8
2.6.1
Bijdragen deelnemers .............................................................................................................. 8
2.6.2
Overige opbrengsten ............................................................................................................... 8 Financieel overzicht voorjaarsnota 2015 .................................................................................. 9 Kosten gerelateerd aan boekjaar 2014 .................................................................................. 10
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 3 van 10
Voorjaarsnota 2015
Inleiding 1.1
Financiële samenvatting
De Voorjaarsnota 2015 is opgesteld op basis van de werkelijke financiële mutaties tot en met 20 mei 2015 aangevuld met geprognosticeerde lasten en baten voor het boekjaar 2015. De totale lasten in deze rapportage bedragen € 12.352.000 en de baten € 12.299.000. Hierdoor heeft de voorjaarsrapportage ten opzichte van de Begroting 2015 een verwacht nadelig resultaat van € 53.000. In dit nadelig resultaat is de eenmalige bruto uitkering van € 750 per medewerker (in totaal € 75.000 inclusief werkgeverslasten) opgenomen. Deze extra kosten zijn een gevolg van het recent bereikte principe akkoord over een nieuwe cao tussen de Unie van Waterschappen en de vakbonden FNV Overheid, CNV Overheid en CMHF. Deze kosten waren tijdens het opstellen van de Begroting 2015 niet bekend. In dit verwachte nadeel zijn tevens de kosten opgenomen die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het kalenderjaar 2014.
1.2
Ontwikkelingen
In de periode van de Voorjaarsnota 2015 is SVHW gestart met invulling te geven aan de speerpunten, die in Begroting 2015 zijn genoemd:
Actuele en kwalitatief goed ontwikkelde WOZ-Administratie;
Actuele en kwalitatief goed ontwikkelde BAG-Administratie;
Actualiteit van de kadastrale informatie;
Afhandeling bezwaarschriften naar aanleiding van de in februari opgelegde aanslagen uiterlijk op 1 oktober van het jaar waarin de aanslag wordt opgelegd;
Verdere doorontwikkeling van de dienstverlening aan de burgers;
Meerjarig investerings- en onderhoudsplan automatisering en gebouw.
In maart ontving SVHW een brief van de Waarderingskamer, waarin men constateert dat SVHW geen achterstand meer heeft in de afhandeling van de WOZ bezwaren. Er wordt in 2015 ingezet om de afhandeling van de bezwaren verder te versnellen. De doelstelling is om de bezwaren per 1 september voor 90% afgerond te hebben (de wettelijke eis is 90% per 1 oktober), om zodoende de aangekondigde extra raming aan de deelnemers per medio september zo betrouwbaar mogelijk te maken. Naar aanleiding van de BAG-audit in 2014 heeft SVHW samen met de BAG-deelnemers een plan van aanpak opgesteld voor de verdere kwalitatieve ontwikkeling van de BAG uitvoering. Dit plan is inmiddels in uitvoering. Een belangrijk onderdeel is het verstrekken van een maandelijkse rapportage aan de BAG-deelnemers door SVHW. Aan de hand van deze rapportage kunnen partijen gerichte acties ondernemen voor het actueel houden van de BAG-administratie. Een interne werkgroep “volledigheid bestanden” heeft een verdere kwaliteitsimpuls gegeven aan de diverse registraties, waardoor er met name voor het Waterschap suppletoire kohieren zijn opgelegd. Er valt ook een spin-off te verwachten voor de gemeenten. De werkgroep is inmiddels ontbonden en door een herschikking binnen de organisatie is de continuïteit van deze activiteiten geborgd. Bij de aanslagoplegging 2015 heeft SVHW verbeteringen doorgevoerd in het aanslagbiljet, hetgeen resulteerde in minder vragen. Daarnaast zijn er in de periode na de aanslagoplegging bij een aantal deelnemers “spreekuren” op locatie gehouden en de telefonische openingstijden van SVHW verruimd.
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 4 van 10
Voorjaarsnota 2015 Om de spreekuren efficiënter te maken, zal voor 2016 onderzocht worden of een vorm van videoconferentie tot de mogelijkheden behoort. Verder heeft een eerste oriëntatie plaatsgevonden voor een modernisering van het SVHW portaal en het aansluiten op “Mijn Overheid”. Voor de ontwikkeling van de dienstverlening voor de deelnemers wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van de inzet van bestaande middelen en co-creatie met de deelnemers in de vorm van zogenaamde reflectiegroepen. Dit heeft er inmiddels toe geleid, dat er per 1 juli nieuwe functionaliteiten beschikbaar komen in Geoweb en dat de deelnemers via webservices gegevens kunnen ontsluiten. Daarnaast is in goede samenwerking met één van de deelnemers een BIZ informatiesessie georganiseerd. Bijeenkomsten over de DVO en managementinformatie zijn inmiddels gepland. Ofschoon het traject van landelijke voorziening WOZ (LV-WOZ) voor wat betreft techniek en tijdslijnen nog onzeker is, is SVHW samen met haar leveranciers Centric en GeoTax gestart met de voorbereiding voor het aansluiten op de LV-WOZ. Er is een keuze gemaakt over de architectuur en als één van de eerste stappen heeft de migratie van GT 2.5 naar GT-WOZ plaatsgevonden. Op basis van een gebouwinspectie is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld. Momenteel vindt de financiële vertaling plaats. Het opstellen van een meerjarig investerings- en onderhoudsplan automatisering is voorzien in het najaar van 2015. Er wordt uitdrukkelijk gestreefd om e.e.a. binnen de meerjarenraming te realiseren. Voor de SVHW administratieve organisatie en het ICT-domein is een aantal regelingen opgesteld en geactualiseerd. De medewerkers vormen het hart van de organisatie. Daarom wordt er continu gewerkt aan de kennisverbreding en -verdieping door het volgen van opleidingen, het houden van workshops en een intern stageprogramma. Door het organiseren van themabijeenkomsten wordt er ook gewerkt aan de ontwikkeling van de kernwaarden van SVHW (DABT = Dienstbaar, Aanspreekbaar, Betrouwbaar en Transparant). Daarnaast wordt door het mogelijk maken van tijd- en plaatsonafhankelijk werken ingesprongen op maatschappelijke ontwikkelingen en de behoefte van een aantal medewerkers.
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 5 van 10
Voorjaarsnota 2015
Toelichting per programma 2.1
Algemeen Beheer
2.1.1
Personele kosten
De personele kosten zijn geraamd op basis van de salariskosten van de aanwezige formatie. Dit zijn personeelsleden met een vaste aanstelling of een jaarcontract. De salariskosten in deze voorjaarsrapportage zijn berekend op basis van de werkelijke salariskosten tot en met april 2015. Het negatieve resultaat op personele kosten ontstaat door een eenmalige bruto uitkering per medewerker van € 750. Deze verplichting is opgenomen in het principeakkoord tussen vakbonden en de Unie van Waterschappen over de arbeidsvoorwaarden in cao Waterschappen 2014-2016. De eenmalige uitkering is niet in de begroting 2015 opgenomen en leidt derhalve tot een incidenteel nadelig resultaat ten opzichte van de begroting 2015 van € 75.000.
2.1.2
Personeel derden
Door minder inhuur van extern personeel in 2015 mede als gevolg van een vaste invulling van de personeelsformatie wordt er een voordelig incidenteel resultaat verwacht van € 78.000 en opzichte van de begroting 2015.
2.1.3
Porti en telefoon
De stijging van de kosten van porti en telefoon wordt grotendeels veroorzaakt door een stijging van de posttarieven in 2015. Door een aanpassing in het contract met POSTNL in het 2e kwartaal 2015, waarbij de postbezorging aangepast is van 24-uurs aanbieden naar 72-uurs aanbieden, ontstaat een besparing op de kosten van porti en telefoon. Ondanks deze aanpassing wordt een nadelig resultaat verwacht van €11.000.
2.1.4
Diensten van derden
De kosten van diensten van derden hebben betrekking op (personeel) advieskosten. Deze advieskosten zorgen in 2015 voor een geraamd nadeel van € 25.000. Dit nadeel wordt veroorzaakt door (incidentele) advieskosten in het kader van de ondersteuning bij de afdeling van bezwaren.
2.1.5
Onvoorzien
De post onvoorzien is in de voorjaarsrapportage 2015 niet vrijgevallen.
2.2
Vastgoedinformatie
2.2.1
Kosten Automatisering
Door minder kosten voor hardware en software wordt een voordelig resultaat verwacht ten opzichte van de begroting 2015 van € 39.000.
2.2.2
Kosten kadaster, digitale kaarten, Kamer van Koophandel en GBA
Door de overgang naar budgetfinanciering voor het gebruik, de levering en het raadplegen van digitale informatie ten behoeve van het programma Vastgoedinformatie wordt een verwacht positief resultaat geraamd van € 49.000.
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 6 van 10
Voorjaarsnota 2015
2.2.3
Cyclomedia
Door contractonderhandelingen met Cyclomedia over de hoogte van licentiekosten en de afname van luchtfoto’s ontstaat een verwacht positief resultaat ten opzichte van de begroting 2015 van € 20.000.
2.3
WOZ-administratie
2.3.1
Taxatiekosten
Door inhuur van extern personeel voor de projecten BAG/WOZ, LV-WOZ en het project volledigheid Bestanden wordt een incidenteel nadelig resultaat geraamd ten opzichte van de begroting 2015 van € 77.000.
2.4
Heffingen
2.4.1
WOZ-kosten derden
Door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties worden jaarlijks de WOZ en LV WOZ kosten in rekening gebracht. In de begroting worden deze kosten opgenomen voor het aantal objecten binnen het gebied van het waterschap Hollandse Delta.. De WOZ-kosten van niet deelnemende gemeenten binnen het gebied van het waterschap Hollandse Delta worden voor 100% doorbelast aan het waterschap Hollandse Delta. Bij deelnemende gemeenten binnen het gebied worden deze kosten voor 70% doorbelast aan de betreffende gemeente en voor 30% aan het waterschap Hollandse Delta. De dekking van de WOZ-kosten derden wordt gerealiseerd door een in de begroting 2015 opgenomen tariefopslag in de programma’s Vastgoedinformatie en WOZ-administratie. In de voorjaarsrapportage 2015 wordt een nadelig resultaat verwacht van € 19.000 ten opzichte van de begroting 2015. Dit nadelige resultaat wordt bij de eindafrekening van het boekjaar 2015 in rekening worden gebracht bij de betreffende deelnemers. De overschrijding heeft derhalve geen effect in de Voorjaarsnota 2015.
2.4.2
Overige diensten derden
De kosten die betrekking hebben op overige diensten van derden worden in de voorjaarsrapportage 2015 € 95.000 hoger geraamd dan de begroting 2015. Deze overschrijding wordt veroorzaakt door extra inhuur personeel derden voor het project optimalisatie en volledigheid bestanden. Daarnaast wordt extra inhuur personeel geraamd voor het (vroeg)tijdig afdoen van de WOZ-bezwaren.
2.5
Invordering
2.5.1
Kosten dwanginvordering
Door een toename van invorderingsmaatregelen in eigen beheer wordt in de voorjaarsrapportage 2015 een besparing geraamd van € 50.000 ten opzichte van de begroting 2015.
2.5.2
Bankkosten
Door onderhandelingen met de Bank Nederlandse Gemeente zijn de tarieven voor het betalingsverkeer aangepast. Hierdoor wordt een voordelig resultaat geraamd van € 40.000 ten opzichte van de begroting 2015.
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 7 van 10
Voorjaarsnota 2015
2.5.3
Proceskostenvergoeding
Voor de afhandeling van no-cure-no-pay bezwaren is in de begroting 2015 een bedrag opgenomen van € 230.000. Op basis van ervaringscijfers uit de boekjaren 2013 en 2014 wordt in de voorjaarsrapportage een bedrag geraamd van € 310.000. Hierdoor ontstaat in de voorjaarsnota 2015 een nadelig resultaat ten opzichte van de begroting 2015 van € 80.000.
2.6
Opbrengsten
2.6.1
Bijdragen deelnemers
Door het doorbelasten van de hogere WOZ-kosten derden (zie paragraaf 2.4.1) ontstaat in de voorjaarsrapportage 2015 een positief resultaat van € 19.000 ten opzichte van de begroting 2015. De hogere opbrengst van € 19.000 valt weg tegen de hogere WOZ-kosten derden van € 19.000. In de voorjaarsnota 2015 is dit effect derhalve kostenneutraal.
2.6.2
Overige opbrengsten
Door de doorbelasting van BAG-audit kosten in 2015 wordt een positief resultaat geraamd in de voorjaarsnota 2015 van € 34.000 ten opzichte van de begroting 2015.
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 8 van 10
Voorjaarsnota 2015
Financieel overzicht voorjaarsnota 2015 Begroting 2015
Prognose 2015
Afwijking Prognose Prognose Prognose t.o.v. begroting structureel 2015 incidenteel 2015
Jaarrekening 2014
Begroting 2016
Algemeen beheer
Personele kosten Personeel derden Onderhoud gebouw Nutsvoorzieningen Porti en telefoon Kosten interne faciliteiten Kapitaallasten Verzekeringen Kantoorartikelen/abonnementen Salarisadministratie Belastingen Diensten van derden Onvoorzien Totaal
5.185.000 258.000 165.000 70.000 279.000 73.000 260.000 10.000 149.000 13.000 16.000 55.000 50.000 6.583.000
5.260.000 180.000 165.000 70.000 290.000 73.000 260.000 10.000 149.000 13.000 16.000 80.000 50.000 6.616.000
-75.000 78.000 0 0 -11.000 0 0 0 0 0 0 -25.000 0 -33.000
5.185.000 258.000 165.000 70.000 290.000 73.000 260.000 10.000 149.000 13.000 16.000 55.000 50.000 6.594.000
Kosten automatisering Kosten kadaster Digitale kaarten Kamer van Koophandel GBA Cyclomedia
1.364.000 120.000 70.000 20.000 70.000 550.000
1.325.000 160.000 50.000 10.000 11.000 530.000
39.000 -40.000 20.000 10.000 59.000 20.000
1.364.000 160.000 50.000 10.000 11.000 530.000
Totaal
2.194.000
2.086.000
108.000
165.000 150.000 315.000
242.000 150.000 392.000
1.310.000 449.000 75.000 55.000 85.000 1.974.000
Kosten dwanginvordering Bankkosten Proceskostenvergoeding Totaal Totaal generaal uitgaven
-75.000 78.000
4.749.000 351.000 114.000 28.000 329.000 25.000 172.000 10.000 173.000 12.000 15.000 180.000 0 6.158.000
50.000 6.674.000
39.000
1.245.000 159.000 51.000 13.000 11.000 555.000
1.377.000 165.000 52.000 13.000 11.000 559.000
2.125.000
39.000
2.034.000
2.177.000
-77.000 0 -77.000
165.000 150.000 315.000
-77.000 0 -77.000
170.000 156.000 326.000
167.000 151.000 318.000
1.329.000 449.000 75.000 55.000 180.000 2.088.000
-19.000 0 0 0 -95.000 -114.000
1.329.000 449.000 75.000 55.000 85.000 1.993.000
-95.000 -95.000
1.298.000 467.000 67.000 50.000 179.000 2.061.000
1.310.000 453.000 76.000 56.000 86.000 1.981.000
700.000 250.000 230.000 1.180.000
650.000 210.000 310.000 1.170.000
50.000 40.000 -80.000 10.000
650.000 210.000 300.000 1.160.000
-10.000 -10.000
724.000 200.000 435.000 1.359.000
675.000 200.000 230.000 1.105.000
12.246.000
12.352.000
-106.000
12.187.000
-165.000
11.938.000
12.255.000
Opbrengst invorderingskosten Ontvangen rente
2.600.000 0
2.600.000 0
0 0
2.600.000 0
0 0
2.690.000 13.000
2.600.000 0
Sub-totaal (A)
2.600.000
2.600.000
0
2.600.000
0
2.703.000
2.600.000
Bijdragen deelnemers Overige opbrengsten
9.521.000 125.000
9.540.000 159.000
19.000 34.000
9.521.000 125.000
19.000 34.000
9.055.000 177.000
9.605.000 50.000
Sub-totaal (B)
9.646.000
9.699.000
53.000
9.646.000
53.000
9.232.000
9.655.000
12.246.000
12.299.000
53.000
12.246.000
53.000
11.935.000
12.255.000
0
-53.000
-53.000
59.000
-112.000
-3.000
0
-25.000 -22.000
5.256.000 260.000 167.000 71.000 283.000 74.000 268.000 10.000 150.000 13.000 16.000 56.000
Vastgoedinformatie
WOZ administratie
Taxatiekosten Kosten gedingen en adviezen Totaal Heffingen
WOZ kosten derden Vervaardigen aanslagen Kosten bijsluiters Accountantskosten Overige diensten derden Totaal Invordering
Totaal generaal inkomsten (A+B) Totaal resultaat boekjaar
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
Pagina 9 van 10
Voorjaarsnota 2015
Kosten gerelateerd aan boekjaar 2014 In het boekjaar 2015 zijn kosten verwerkt die gerelateerd kunnen worden aan activiteiten die hun oorsprong hebben in het boekjaar 2014. Een voorbeeld hiervan is de uitbetaling van proceskostenvergoeding en de afwikkeling van bezwaren uit 2014. In onderstaande specificatie zijn de kosten opgenomen die verwerkt zijn in het boekjaar 2014 die gerelateerd zijn aan activiteiten in 2014. De vergelijkende cijfers van het boekjaar 2014 zijn tevens in dit overzicht opgenomen. 2015 - boekjaar 2014
2014 - boekjaar 2013
WOZ administratie
Taxatiekosten Sub-totaal
3.000
22.000 3.000
22.000
Heffingen
Overige diensten derden Sub-totaal
12.000
72.000 12.000
72.000
Invordering
Kosten dwanginvordering Proceskostenvergoeding Sub-totaal Bijdrage deelnemers Tariefaanpassing BAG Molenwaard (2012 en 2013)
241.000 69.000 310.000
0
Totaal kosten gerelateerd aan voorgaand boekjaar
Versie 1.0 Datum 17 juni 2015
232.000 130.000
Pagina 10 van 10
362.000
50.000 0
50.000
325.000
506.000
