Vodohospodářská a obchodní společnost, a. s. Na Tobolce 428 , 506 45
Jíčín
Výroční zpráva za rok 2008
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Obsah
strana
1.
Úvod
3
2.
Základní identifikační údaje
4
3.
Rozvaha k 31.12.2008
5
4.
Výkaz zisku a ztrát k 31.12.2008
6
5.
Příloha k roční účetní závěrce
7
6.
Výrok auditora
14
7.
Ostatní údaje
16
8.
Stanovisko dozorčí rady
17
9.
Technické údaje o provozovaných vodovodech
18
10. Technické údaje o provozovaných kanalizacích
20
11. Investiční výstavba a opravy
22
2
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Úvodní slovo
Vážení akcionáři, dámy a pánové, vážení obchodní přátelé, tak jako kaţdoročně jiţ po patnáct let Vám představenstvo Vodohospodářské a obchodní společnosti předkládá výroční zprávu za uplynulý rok. Tato zpráva zachycuje stav a vývoj akciové společnosti v průběhu roku 2008. Slouţí jako základní informační zdroj pro všechny, které dění ve společnosti zajímá. Ve výroční zprávě můţete najít nejenom poţadované informace v souladu se zákonem, ale také celou řadu dalších údajů tak, aby bylo moţno získat co nejúplnější a nejotevřenější informace o práci a výsledcích společnosti. Celý loňský rok byl především ve znamení probíhající akce „Cidlina“. Nemá smysl poněkolikáté vyjmenovávat, kolik ČOV bude nově postaveno či rekonstruováno a kolik kanalizačních řádů a přípojek se vybuduje. Společně bychom si ale měli uvědomit, ţe se jedná o největší investiční akci v historii společnosti a její pozitivní dopad na ţivotní prostředí je nevyčíslitelný. Moţná ho reálně dokáţí ocenit aţ příští generace. Hospodaření společnosti v roce 2008 můţeme hodnotit jako úspěšné. Ve většině případů došlo k dalšímu zlepšení ekonomických ukazatelů. Společnost v průběhu celého roku zabezpečila své finanční závazky a byla po celé hodnocené období solventní. Společnost v loňském roce bez problémů zajistila plynulý provoz vodohospodářských zařízení jak v oblasti dodávek pitné vody, tak v oblasti odvádění a čištění odpadních vod. V dalších letech je nezbytné se ještě více soustředit na naše zákazníky. Jen dlouhodobým a profesionálním přístupem můţeme vytvářet dlouhodobé a seriozní obchodní vazby. Rovněţ tak bude třeba stanovit jasnou koncepci pro společnost. Stanovení strategických cílů a priorit by mělo být nejdůleţitějším úkolem pro všechny akcionáře a orgány společnosti v nejbliţší době. Závěrem bych rád za představenstvo poděkoval všem zaměstnancům za jejich odpovědnou a kvalitní práci. Poděkování patří rovněţ všem akcionářům za spolupráci, bez které by nebylo moţno zrealizovat nejen krátkodobé cíle, ale především zajistit dlouhodobý efektivní rozvoj a prosperitu společnosti.
Ing. Martin Puš předseda představenstva
__________________________________________________________________________________ 3
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. ______________________________________________________________________________________________________
Základní identifikační údaje
Obchodní jméno: Sídlo: Datum vzniku: Právní forma: IČO: DIČ: Základní kapitál společnosti Nominální hodnota akcií Počet rozhodujících akcionářů s více neţ 20% akcií: Počet zaměstnanců: Telefon: Fax: E- mail: Internetové stránky:
Vodohospodářská a obchodní společnost, a.s. Na Tobolce 428, 506 45 Jičín 1.1.1994 akciová společnost 60109149 CZ 60109149 515 651 000 Kč 1 000,- Kč Město Jičín 38,43% , město Hořice 21,37% 128- přepočtený stav k 31.12.2008 493 533637 , 493 535530 493 522208
[email protected] www.vosjicin.cz
Předmět podnikání: -
Provozování vodovodů a kanalizací pro veřejnou potřebu Testování, měření, analýzy Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Nakládání s odpady ( vyjma nebezpečných ) Provádění staveb včetně jejich změn , udrţovacích prací na nich a jejich odstraňování Vodoinstalatérství, topenářství Silniční motorová doprava nákladní Opravy silničních vozidel Velkoobchod Specializovaný maloobchod Ubytovací sluţby Montáţ měřidel
_______________________________________________________________________________
4
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Zveřejňované údaje z rozvahy a výkazu zisku a ztrát
R O Z V A H A k 31.12.2008 ( v tis. Kč ) rok 2007 AKTIVA CELKEM A.
Pohledávky za upsané vlastní jmění
B. B.I B.II B.III
Dlouhodobý majetek Nehmotný majetek Hmotný majetek z toho: nedokončená výroba Dlouhodobý finanční majetek
C. C.I C.II C.III C.IV
Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Finanční majetek
D.
Ostatní aktiva
PASIVA CELKEM A. A.I A.II A.III A.IV A.V
Vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy tvořené ze zisku Hospodářský výsledek minulých let Hospodářský výsledek účetního období
B. B.I B.II B.III B.IV
Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci
C.
Ostatní pasiva
rok 2008
622 133
1 007 211
-
-
522 719 736 521 883 42 358 100
868 694 364 868 230 409 431 100
98 927 6 082 25 357 47 769 19 719
138 175 5 363 25 357 58 130 49 325
487
342
rok 2007 622 133
rok 2008 1 007 211
571 074 515 640 6 584 33 360 7 661 7 829
576 494 515 639 6 584 33 873 13 565 6 833
51 059 279 25 964 12 274 12 542
430 717 216 29 184 96 557 304 760
-
-
__________________________________________________________________________________
5
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT k 31.12. 2008 ( v tis. Kč ) rok 2007
rok 2008 161 642
III D+F+I
Výkony a prodej zboţí 152 718 z toho trţby za prodej vlastních výrobků,sluţeb a zboţí 152 553 Změna stavu vnitr. zásob vlast. výr. Aktivace 165 Výkonová spotřeba a náklady na prodané zboţí 62 369 Přidaná hodnota 90 349 Osobní náklady 45 263 Odpisy nehmotného a hmotného investičního majetku 30 384 Ostatní provozní výnosy 1 062 Ostatní provozní náklady 689 Změna stavu rezerv a opr.pol.v provozní obl a kompl.nákl.příštích obd. ( +/- ) - 685 Jiné provozní výnosy 418 Jiné provozní náklady 8 920
*
Provozní hospodářský výsledek
XI+XII
Zúčtování opr. poloţek do finančních výnosů Tvorba rezerv a opr. poloţek do finančních nákladů
I+II I+II.1 II.2 II.3 A+B + C E IV+V H G
L+M
VIII+IX+X+ +XIII+XIV+XV Jiné finanční výnosy K+N+O+P Jiné finanční náklady
* R
Hosp. výsledek z finančních operací Daň z příjmu za běţnou činnost - odloţená
161 366 276 62 295 99 347 47 445 28 632 862 444 - 195 2 431 9 144
7 259
17 170
-
-
-
-
931 1 721
33 351 43 055
-790
- 9 704
- 1 360
633
7 829
6 833
**
Hosp. výsledek za běžnou činnost
XVI S+T
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady
-
-
*
Mimořádný hospodářský výsledek
-
-
***
Hospodářský výsledek účetního období Hospodářský výsledek před zdaněním
7 829 6 469
6 833 7 466
6
__________________________________________________________________________________
Příloha k roční účetní závěrce za rok 2008
Vodohospodářská a obchodní společnost , a.s. , Na Tobolce 428, 506 45 Jičín IČO 60109149 , DIČ CZ 60109149, č.ú. 1500 -541 / 0100
Příloha - součást roční závěrky pro podnikatele za rok 2008 v souladu s vyhláškou 500/2004 Sb.
Čl. II. Obecné údaje Společnost při zaloţení byla registrována u Obchodního soudu v Hradci Králové ke dni 1.1.1994, viz. výpis z Obchodního rejstříku, pod číslem výpisu 22964/2004, oddíl B, vloţka 1045, IČO: 60109149, DIČ CZ 60109149. Výše základního kapitálu činí 515 651 000,- Kč, výpis obchodního rejstříku ze dne 16.02.2009 Vodohospodářská a obchodní společnost,a.s. je akciovou společností s převaţující činností výroba a dodávka vody , odkanalizování a čištění odpadních vod. Akcionáři jsou města a obce s 99,95 % ze zapsaného základního kapitálu. Rozhodujícími akcionáři , kteří vlastní více jak 20 % akcií jsou : město Jičín s 38,43 % a město Hořice v Podkrkonoší s 21,37 % .
Organizační struktura společnosti 1/ Orgány společnosti: A: Valná hromada B: Představenstvo
-
C: Dozorčí rada
-
její sloţení a působnost upravují čl. 21 a následující stanov jeho sloţení , způsob ustanovení , počet členů a působnost stanoví čl. 30 a následující stanov její sloţení, způsob ustanovení, počet členů a působnost stanoví čl.36 a následující stanov
2/ Organizační struktura podniku: A: ředitelství, vnitřně členěné na útvary - ředitel a náměstci ředitele - sekretariát - oddělení TPČ - obchodní oddělení - investiční oddělení - účtárna - oddělení MTZ - oddělení POZP
B: provozy podniku: - doprava - provozní střediska * Jičín s působností Sobotka Libáň, Vysoké Veselí * Hořice v Podkrkonoší * Nová Paka s působností Lázně Bělohrad * ČOV
_______________________________________________________________________________
7
Vodohospodářská a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. ____________________________________________________________________________________________
Personální obsazení společnosti: Představenstvo: předseda Ing. Martin Puš - město Jičín místopředseda Ing. Pavel Šubr - město Lázně Bělohrad členové Ing. Jaroslav Vácha – město Hořice v Podkrkonoší Ing. Josef Hendrych – město Nová Paka Ing.Josef Táborský - město Kopidlno Dozorčí rada:
Management:
předseda místopředseda členové
Ing. Peter Bareš – město Jičín Ing. Petr Hejn – město Sobotka Hana Matějková – VOS a.s. Jičín Luboš Haken – VOS a.s.Jičín Věra Hlostová – obec Stará Paka Hana Štěrbová – obec Pecka
Ing. Václav Matula - ředitel Luboš Haken - výrobně-technický náměstek Ing. Iva Matoušková – ekonomická náměstkyně
Průměrný počet přepočtených zaměstnanců během účetního období roku 2008: celkem 128 , z toho řídících pracovníků 11 Výše osobních nákladů ( v tis. Kč ) v členění dle poloţek výsledovky za rok 2008: C. C.1. C.2. C.3. C.4.
osobní náklady celkem mzdové náklady odměny statutárním orgánům náklady na sociální zabezpečení sociální náklady
47 445 33 849 114 11 885 1 597
Srovnatelné údaje z minulého účetního období :
Průměrný počet přepočtených zaměstnanců během účetního období roku 2007 celkem 128, z toho řídících pracovníků 11 Výše osobních nákladů ( v tis. Kč ) v členění dle poloţek výsledovky za rok 2007: C. C.1. C.2. C.3. C.4.
osobní náklady celkem mzdové náklady odměny statutárním orgánům náklady na sociální zabezpečení sociální náklady
45 262 32 205 187 11 263 1 607
Půjčky, záruky, úvěry ani ostatní plnění členům statutárních , dozorčích a řídících orgánů nebyly ţádné poskytnuty. _______________________________________________________________________________________________________
8
Vodohospodářská a o b c h o d n í s p o l e č n o s t, a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Čl. III. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1)Ve společnosti jsou vydány vnitropodnikové směrnice, které jsou závazné pro vedení účetnictví. Vnitřní směrnice nebyly oproti předcházejícímu období měněny, pouze přizpůsobeny novelám zákonů a opatřením Ministerstva financí. 2) ze směrnic vyjímáme: 2.1. Způsob ocenění a) zásoby: nakoupené pořizovacími cenami b) HIM a NIM vytvořený vlastní činností vlastními náklady 2.2. Věcný vklad do a.s. v podobě HIM se oceňuje v účetnictví zásadně cenou uvedenou ve smlouvě ( § 59, odst. 3 Obch. Zák. ) a z ní se odvozují účetní odpisy. Pro potřeby stanovení daňových odpisů se vychází z původní vstupní ceny vkladatele věcného vkladu, tj. z pořizovací ceny, která byla v účetnictví akcionáře ( § 30, odst. 12 zákona O dani z příjmu ). 2.3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů, které se zahrnují do pořizovacích cen nakupovaných zásob ( jsou to : balné, dopravné ,poštovné, clo ap). 2.4. K podstatným změnám způsobu oceňování , postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo. 2.5. Směrnice pro uzavírání smluvního vztahu o provozování a nájmu infrastrukturního majetku. Účelem této směrnice je stanovit jednotná pravidla o nájmu a provozování majetku, který byl vybudován městy a obcemi a není ve vlastnictví VOS,a.s. Jičín. Roční nájemné je stanoveno ve výši 1% z pořizovací hodnoty majetku u stavebních částí díla a 3 % u technologických částí.Pro tento účel byl zřízen zdrojový účet . Stav účtu ke konci roku 2008 je 6 111 161,- Kč. 2.6. Kurzové rozdíly- při zaúčtování je pouţita hodnota kurzu na dodavatelské faktuře a při zaplacení platí denní kurz vyhlášený Českou národní bankou.
Čl. IV. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 4) Informace 4.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) rozpis DHM na hlavní skupiny / třídy / k 31.12.2008 účet
tis. Kč
účet
tis.Kč
021 022 031 042 052
842 653 75 04 6 037 409 430 -
081 082
399 224 65 715
_ ______________________________________________________________________________________________________
9
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
- přírůstky/ úbytky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2008 oproti roku 2007 v tis. Kč rok 2007 rok 2008 rozdíl celkem HIM z toho: pozemky budovy a stavby movité věci jiný HIM nedokon. výroba zálohy
997 176 6 080 839 835 108 903 42 358 -
1 333 169 6 037 842 653 75 048 409 431 -
+ 335 993 43 + 2 818 - 33 855 + 367 073
Nedokončená výroba k 31.12.2008 : 409 431 tis. Kč představuje spoluúčast na ČOV Lázně Bělohrad 12 842 tis.Kč, po kolaudaci bude převedena na dlouhodobé pohledávky ( důvod blokace majetku 5 let ) , ČOV Jičín 1 650 tis. Kč, Nová Paka –Gebauerova ul. 3 195 tis. Kč, sběrač AB Jičín 986 tis. Kč, Běchary 823 tis. Kč, Cidlina 386 450 tis. Kč a zbývající část nedokončené výroby jsou rozestavěné akce.
b) rozpis nehmotného investičního majetku účet tis. Kč 013 624 019 1 220
účet 073 079
tis.Kč 362 1 117
c) hmotný investiční majetek zatíţen zástavním právem –ţádný d) majetek pořízen formou finančního pronájmu - ţádný e) investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti - ţádné f) majetek, jehoţ trţní ocenění je výrazně vyšší - není.
4.2. Pohledávky ( v tis. Kč ) a) pohledávky dlouhodobé celkem 25 357 tato částka představuje spoluúčast VOS,a.s. při spolufinancování ČOV Sobotka b) pohledávky krátkodobé celkem : - pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti do 90 dnů nad 90 dnů - daňové pohledávky - dohadné účty aktivní
58 130 16 609 3 967 2 738 1 229 16 628 24 893
c) pohledávky nejsou kryty podle zástavního práva d) nemáme pohledávky k podnikům ve skupině
10
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
4.3. Vlastní jmění Popis změn vlastního jmění: a) Rozdělení zisku předcházejícího účetního období V průběhu roku 2008 bylo proúčtováno rozdělení zisku roku 2007 ve výši 7 829 382, - Kč, které bylo schváleno valnou hromadou dne 19.6.2008. rezervní fond sociální fond tantiémy nerozdělený hospodářský výsledek
391 469,- Kč 1 127 171,- Kč 406 560,- Kč 5 904 182,- Kč
b) Návrh na rozdělení zisku roku 2008 - schváleno představenstvem dne 3.3.2009 Výsledek hospodaření po zdanění rezervní fond sociální fond tantiémy nerozdělený hospodářský výsledek
6 833 429,341 6711 173 488,418 140,4 900 130,-
Kč Kč Kč Kč Kč
c) Základní kapitál Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku činí 515 651 000,- Kč a je rozdělen takto: 515 650 ks akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč 1 ks akcie se zvláštními právy v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč. Změny základního kapitálu: V průběhu roku 2008 nebyly provedeny ţádné změny základního kapitálu.
d) Odložená daň Dle opatření MF č.j. 281/89 759/2001, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele, člX odst.6 – Odloţená daň se zjišťuje u účetních jednotek , na které se vztahuje povinnost ověření účetní závěrky auditorem ve smyslu § 20 zákona o účetnictví. - Výpočet odloţené daně z nevyuţité ztráty minulých let činí……. - Výpočet odloţené daně z majetku k 31.12.2008 ……………….. - Odložená daň roku 2008 činí
– 72 953,- Kč + 559 559 ,- Kč
632 512,- Kč
- Odloţená daň na pohledávky, rezervy a zásoby nebyla účtována z důvodu nejistoty jejich daňové uplatnitelnosti v budoucích letech.
11
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. ___________________________________________________________________________________________________
4.4. Závazky k 31.12.2007 / v tis.Kč/
k 31.12.2008 / v tis. Kč/
a) závazky krátkodobé celkem 12 274 96 557 zvýšení krátkodobých závazků proti roku 2007 je způsobeno financováním akce CIDLINA b) závazky dlouhodobé c) bankovní úvěry dlouhodobé .
25 964 12 542
29 184 304 760
- akciová společnost nemá závazky k podnikům ve skupině - závazek krytý zástavním právem - ţádný - závazky nevedené v účetnictví - ţádné
4..5. Opravné položky
- opravné poloţky k pohledávkám za dluţníky v konkursním a vyrovnávacím řízení a u soudu: stav k 31.12.2008 469 tis. Kč - opravné poloţky k nepromlčeným pohledávkám daňově uznané: stav k 31.12.2008 225 tis. Kč - opravná poloţka k nepromlčeným pohledávkám daňově neuznané stav k 31.12.2008 900 tis. Kč 4.6. Výnosy Výnosy z běžné činnosti rozvrţené podle hlavních činností za rok 2007 / v tis. Kč / trţby za prodej vlastních výr. a sluţ. aktivace trţby z prodeje HIM a materiálu ostatní provozní výnosy výnosové úroky ostatní finanční výnosy
152 553 165 418 1 062 7 924
za rok 2008 / v tis. Kč/ 161 365 276 2 432 862 21 33 330
Rozdíl proti roku 2007 : - trţby z prodeje HIM - likvidace majetku při rekonstrukci ČOV Jičín - ostatní finanční výnosy – kurzové zisky, přidělená mimořádná dotace ze SFŢP ve výši 26 964 tis.Kč
4.7. Akciová společnost nevynakládá prostředky na výzkum a vývoj _______________________________________________________________________________
12
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. ______________________________________________________________________________________________________
Čl. IV. Přehled o peněžních tocích ( cash flow ) za rok 2007 ( údaje jsou uváděny v tis. Kč ) 2008 P.Stav peněžních prostředků na začátku období
19 719
Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti ( provozní činnosti) Z Účetní zisk z běţné činnosti
8 680
A .1 A..1.1. A..1.2. A .1.3. A .1.4. A .1.5. A..* A .2. A .2.1. A .2.2. A .2.3. A.* * A . 3. A . 4. A 0 5. A . 6. A.***
Úpravy o nepeněţní operace Odpisy stálých aktiv,odpis pohledávek Změna stavu opr.poloţek,rezerv,čas.rozlišení Zisk / ztráta/ z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Čistý peněţ. tok z prov.činn. před zdaněním a změn Změna potřeby pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Čistý peněţní tok z provoz.činnosti před zdaněním Výdaje z plateb. úroků Přijaté úroky Daň z příjmu a doměrky daně Příjmy a výdaje spojené s mimoř. účet. případy Čistý peněžní tok z provozní činnosti
Peněžní toky z investiční činnosti B . 1. Výdaje s pořízením stálých aktiv B . 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B . 3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnostiPeněžní toky z finanční činnosti C .1. Změna stavu dlouhodobých závazků C .2. Dopady změn vlast. jmění na peněţní prostředky C .2.1. Zvýšení z titulu navýšení základ.kapitálu C .2.2. Vyplacení podílů na vl. jmění společníkům C .2.3. Peněţní dary a dotace do vlast. jmění C .2.4. Úhrada ztráty společníkům C. 2.5. Přímé platby na vrub fondů C .3. Přijaté dividendy nebo podíly na zisku C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
32 626 29 018 1 598 2 031 - 21 41 306 71 319 -13 683 84 283 719 112 618 21 112 639
-378 700 2 274 - 376 426
294 805 - 1 412
- 1 412 293 393
F.
Čisté zvýšení respektive snížení peněžních prostř.
29 606
R.
Stav peněžních prostředků na konci období
49 325
Celá tato příloha tvoří nedílnou součást účetní závěrky za rok 2008 __________________________________________________________________________________ 13
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Zpráva auditorů Zpráva o účetní závěrce Ověřili jsme přiloţenou účetní závěrku akciové společnosti Vodohospodářská a obchodní společnost Jičín, IČO 60109149, rozvahu k 31.12.2008, výkaz zisku a ztráty za období od 1.1.2008 do 31.12.2008 a přílohu této účetní závěrky, včetně popisu pouţití významných účetních metod. Údaje o společnosti jsou uvedeny v příloze. Za sestavení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy a za věrné zobrazení skutečnosti v ní odpovídá statutární orgán společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou,zvolit a uplatňovat vhodné účetní zásady a provádět účetní odhady, které jsou, s ohledem na danou situaci, přiměřené. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doloţkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodrţet etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, ţe účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichţ cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce.Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora , včetně toho, jak auditor posoudí rizika, ţe účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoliv vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit téţ zahrnuje posouzení vhodnosti pouţitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedeným vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se , ţe získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv , pasiv a finanční situace akciové společnosti Vodohospodářská a obchodní společnost Jičín k 31.12.2008 a výsledku jejího hospodaření za rok 2008 v souladu s českými účetními předpisy –
-
výrok bez výhrady –
_________________________________________________________________________________ 14
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. ______________________________________________________________________________________________________
Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme téţ soulad výroční zprávy akciové společnosti Vodohospodářská a obchodní společnost Jičín s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou Součástí této zprávy je stanovisko, dle kterého společnost nesestavovala zprávu o vztazích mezi propojenými osobami.
Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doloţkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyţadují, abychom naplánovali a provedli ověření tak, aby byla získána přiměřená jistota, ţe informace obsaţené ve výroční zprávě , které popisují skutečnosti, jeţ jsou téţ předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, ţe provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Jiné neţ účetní informace jsme však neověřovali. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě akciové společnosti Vodohospodářská a obchodní společnost Jičín k 31.12.2008 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Jičíně dne 10. března 2009 Ing. Jaroslav Beneš auditor č. osvědčení 445
Ing. Josef Kalenský auditor č. osvědčení 448
Čechova 889 506 01 Jičín
Pod lipami 902 506 01 Jičín
_______________________________________________________________________________________________________
15
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Ostatní údaje
odstavec 4 - e ...... Údaje o důležitých skutečnostech Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle § 66a,odst. 9 obchodního zákoníku: Statutární orgán společnosti Vodohospodářská a obchodní společnost , a.s. , Na Tobolce 428, 506 45 Jičín, IČO: 60109149 , prohlašuje, ţe společnosti nevznikly právní důvody sestavení „ Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami „ . Zdůvodnění : ţádný akcionář společnosti nedosahuje 40% hlasovacích práv a akcionáři mezi sebou nejednají ve shodě.
odstavec 4 - f ...... Výklad k uplynulému a předpokládanému vývoji podnikání a finanční situaci účetní jednotky Uplynulý vývoj společnosti je plně v souladu se schválenou koncepcí podnikatelské činnosti. V průběhu roku 2008 byly uzavřeny další nájemní smlouvy o provozování infrastrukturního majetku ve vlastnictví obcí .Nájemné se promítlo do cen vodného ve výši 1 607 674,-. Kč a stočného ve výši 949 115,- Kč. Podle zákona o účetnictví společnost zaúčtovala za rok 2008 odloţenou daň vzniklou z titulu rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy. Výsledná odloţená daň činí 632 512 tis. Kč. Náklady na auditory v roce 2008 činily 80 000,- Kč. Akce ČISTÁ CIDLINA - v průběhu let 2004-2008 bylo profinancováno na přípravných pracech a výstavbě částka 386 450 tis. Kč. Akce probíhá v lokalitách Jičín- kanalizace a intenzifikace ČOV, Lázně Bělohrad – kanalizace + ČOV, Miletín – kanalizace + ČOV, Pecka – kanalizace + ČOV, Libáň – kanalizace + ČOV, Ostroměř- kanalizace + ČOV. Na výstavbu těchto akcí má společnost potvrzenou dotaci EU ve výši 11,136 mil. EUR , půjčku ve výši 0,8 mil. EUR ze SFŢP, úvěr ve výši 13 mil. EUR a zbytek bude financován z vlastních zdrojů VOS a.s. V průběhu roku 2008 byl vybrán ve výběrovém řízení dodavatel stavby- firma Geosan Group a.s. Kolín a financující banka, která poskytla společnosti revolvingový úvěr ve výši 25 mil. EUR a následně investiční úvěr ve výši 13 mil . EUR - Komerční bank Praha.
odstavec 4 - g ...... Informace v oblasti výzkumu a vývoje Výzkum a vývoj v akciové společnosti neprobíhá.
odstavec 4 - h ........ Informace o pořizování vlastních akcií V průběhu roku 2008 nedošlo k ţádným změnám ve vlastních akciích.
____________________________________________________________________________________________________
16
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. __________________________________________________________________________________________
Stanovisko dozorčí rady
Dozorčí rada zasedala v průběhu roku 2008 pravidelně jedenkrát za měsíc. Předseda dozorčí rady se pravidelně zúčastňoval jednání představenstva a dozorčí rada byla průběţně informována o stavu společnosti , aktuálních úkolech a vývoji hospodaření. Informace, stanoviska a ostatní doklady byly předávány včas a v odpovídající kvalitě. Dozorčí rada konstatuje, ţe po dobu své činnosti ve sledovaném období nezjistila porušení povinností členů představenstva ani nedostatky v hospodaření společnosti. Dozorčí rada schválila auditory k ověření roční účetní závěrky. Jedná se o Ing. Jaroslava Beneše, číslo osvědčení. 445 a Ing. Josefa Kalenského, číslo osvědčení 448. Dozorčí rada projednala zprávu auditorů: V rámci ověřování auditu byly prověřovány následující oblasti: * namátkově došlé faktury a jejich zaúčtování za měsíce listopad,prosinec , leden a únor * evidence a účtování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, odpisový plán * uzavírání smluv na provozování infrastrukturního majetku ve vlastnictví obcí * dohadné poloţky, tvorba a zúčtování * zápisy z jednání představenstva a dozorčí rady * financování výstavby akce CIDLINA v návaznosti na čerpání revolvingového úvěru * detailní rozbory pohledávek * výpočet a zúčtování odloţené daňové povinnosti * zachycení pohledávek , závazků a ostatních zúčtovacích vztahů * kontrola postupů účtování * inventarizace majetku a závazků * základní a vlastní kapitál * posouzení výroční zprávy * roční účetní závěrka Dozorčí rada dle § 66 a odst.9 obchodního zákoníku vyslovila souhlas se zprávou o vztazích mezi propojenými osobami. Na základě svých zjištění vyslovila dozorčí rada souhlas s roční účetní závěrkou za rok 2008 , se stanoviskem auditorů a doporučuje valné hromadě výsledek roční účetní závěrky ke schválení. Dozorčí rada dále projednala návrh představenstva na rozdělení zisku. S navrženým způsobem rozdělení zisku s o u h l a s í a doporučuje valné hromadě ke s c h v á l e n í .
V Jičíně 24.3.2009
Ing. Peter Bareš předseda dozorčí rady
_____________________________________________________________________________________________
17
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b ch o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
Informace o společnosti TECHNICKÉ ÚDAJE O PROVOZOVANÝCH VODOVODECH údaj
měrná jed.
počet zásob. obyvatelpočet délka vod.sítě bez přípojek délka vodovod.přípojek počet vodovod. přípojek kapacita vodojemů kapacita zdrojů vody voda vyrob.ve vlast.zdrojích voda fakturovaná z toho:domácnosti ostat. odběratelé ztráty v trubní síti pořizovací cena HIM zůstatková cena HIM % odepsanosti HIM trţby za vodné
2005
počet km km počet m3 l/sectis.m3 tis.m3 tis.m3 tis.m3 tis.m3 tis.Kč tis.Kč % tis.Kč
2006
2007
57 003 56 688 57 073 553 560 563 180 183 184 15 762 16 076 16 202 17 586 17 630 17 630 369 370 370 3 838 3 708 3 618 3110 3 002 2 898 1 841 1 856 1 833 1 176 1 146 1 065 706 595 612 415 904 418 165 419 085 228 964 218 852 205 101 44,9 47,7 51,05 76 669 80 130 81 771
2008
57 653 572 186 16 428 17 830 370 3 620 2 811 1 803 1 008 700 418 629 195 972 53,19 83 767
Vývoj objemu vody vyrobené , fakturované a ztrát v trubní síti v období 2000 - 2008
5000 4000 3000 ztráty fakturovaná vyrobená
2000 1000
18
ztráty
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
0
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b ch o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
NÁKLADY NA VÝROBU A ROZVOD PITNÉ VODY ( % z úplných vlastních nákladů )
Ukazatel
2005
materiál energie opravy a udrţování nájemné za provozování mzdové náklady osobní náklady odpisy ostatní náklady reţijní náklady poplatky za podzemní vody
2004
0
20
40
60
Ceny vodného bez DPH
2004
2005
Ceny kalkulované Ceny skutečně realizované
24,29 24,27
25,63 26,33
19
80
6,8 9,8 8,7 3,2 16,2 5,5 15,6 10,4 14,0 9,8
9,8 9,9 9,7 10,410,6
2005
13,6 4,8 16,0 15,0 12,7 10,6
2008
6,5 9,7 7,9 2,6 15,7 5,4 15,7 12,0 14,6 9,9
14 14,615,714,712,7
2006
2007
9,0 8,9 6,9 2,5 14,2 5,0 15,8 12,4 15,7 9,7
10,4 12 12,4 15 15,2
2007
9,0 8,0 8,5
15,6 15,7 15,8 16 14,9 5,5 5,4 4,5 5 4,8 16,215,714,2 12,8 13,6 1,8 3,2 2,6 2,5 8,7 7,9 6,9 8,5 10,6 9,8 9,7 8,9 8 7,4 6,8 6,5 9 9 9,5
2008
2006
100
120
2006
2007
2008
26,94 26,86
27,96 27,76
30,00 29,80
materiál energie opravy nájemné mzdové osobní odpisy ostatní režie poplatky
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
TECHNICKÉ ÚDAJE O PROVOZOVANÝCH KANALIZACÍCH
údaj Počet napojených obyvatel na veřejnou kanalizaci obyvatele napojené na čistírny počet čistíren odp. vod délka kanal.sítě bez přípojek počet kanalizačních přípojek délka kanalizačních přípojek kapacita provozovaných ČOV fakturované odpad. vody z toho: domácnosti ostatní odběratelé čištěné odpadní vody pořizovací cena HIM zůstatková cena HIM % odepsanost HIM trţby za stočné
měr. jednotka
2005
2006
počet počet počet km počet km m3/den tis.m3 tis.m3 tis.m3 tis.m3 tis.Kč tis.Kč % tis.Kč
41 501 36 142 6 198 9 210 73 21 395 3 231 1 331 1 900 4 724 444 834 246 135 44,7 58 889
41 367 36 954 6 200 9 255 74 21 179 3 247 1 375 1 872 4 543 441 468 249 050 45,1 61 319
2007
2008
41 693 41 951 37 734 37 247 6 6 200 206 9 305 9 387 74 75 23 179 17 389 3 111 3 057 1 300 1 334 1 811 1 723 5 079 4 394 448 533 437 415 242 199 236 555 46,1 45,9 64 868 69 839
Vývoj vody odkanalizované, fakturované a čištěné ( v období 2000 – 2008 )
6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 2000
2001
2002 fakturovaná
2003
2004
domácnost
2005
2006
ostatní
2007
2008
čištěná
_________________________________________________________________________________ Vodohospodářská
a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s.
20
_______________________________________________________________________________________________________
NÁKLADY NA ODVÁDĚNÍ A ČIŠTĚNÍ ODPADNÍCH VOD ( % z úplných vlastních nákladů )
ukazatel
2005
materiál a opravy energie nájemné a čištěn mzdové náklady osobní náklady odpisy poplatky za odpadní vody ostatní reţijní náklady
2006
16,5 6,9 7,1 10,3 3,6 25,0 1,1 11,0 18,5
2007
16,7 8,4 7,5 10,9 3,8 24,1 1,2 11,6 15,8
18,9 10,0 10,2 10,6 3,7 22,3 0,8 8,8 14,7
2007 2006 2005 2004
0
20
40
60
80
18,4 9,9 11,4 11,7 4,1 22,1 1,1 7,3 14,0
14 14,715,818,515,6
7,3 8,8 11,6 11 9,1 1,1 0,8 0,5 1,2 1,1 22,122,3 22 24,1 25 4,1 3,7 2,9 8,4 11,710,6 3,8 3,6 10,910,310,4 11,410,2 7,5 7,1 5,4 9,9 10 8,4 6,9 25,7 18,418,916,716,5
2008
2008
100
120
mat.,opravy energie nájem,čištění mzdy osobní odpisy poplatky ostatní režie
Cena stočného m3/Kč bez DPH 2004 2005 2006 2007 2008 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------cena kalkulovaná 18,10 18,24 19,11 20,81 23,06 ceny skutečně realizované 18,44 18,23 19,02 20,80 22,85
__________________________________________________________________________________
21
V o d o h o s p o d á ř s k á a o b c h o d n í s p o l e č n o s t , a. s. _______________________________________________________________________________________________________
INVESTIČNÍ VÝSTAVBA ( v tis. Kč )
AKCE „ CIDLINA „ - Cidlina fond 18 903 002,04 Kč - kanalizace Holínské předměstí Jičín 1 052 231,79 Kč - kanalizace Markova ul. Jičín 28 334 371,61 Kč - intenzifikace ČOV Jičín 129 448 031,64 Kč - kanalizace Lázně Bělohrad 1 677 522,94 Kč - intenzifikace ČOV Lázně Bělohrad 40 519 317,56 Kč - kanalizace + ČOV Miletín 49 646 919,70 Kč - kanalizace + ČOV Libáň 32 700 845,78 Kč - kanalizace + ČOV Ostroměř 40 329 513,92 Kč - kanalizace + ČOV Pecka 43 835 427,40 Kč -------------------------------------------------------------------------------------------Celkem 386 450 184,38 Kč
OPRAVY NA VODOVODECH A KANALIZACÍCH CELKEM ( v tis. Kč )
vodovody kanalizace + ČOV celkem
2004
2005
2006
2007
2008
31 889 16 002 47 891
33 531 11 798 45 329
28 201 10 974 39 175
31 890 15 197 47 087
31 623 14 193 45 816
ÚVĚRY ( v tis. Kč ) 11.6.2008 byla uzavřena s Komerční bankou smlouva o revolvingovém úvěru do výše 25 000 000 EUR na financování projektu CIDLINA , spolufinancovaného z FS ES + splacení jistiny na přechodný nedostatek finančních prostředků z roku 2007.Předpokládané čerpání úvěru je do 28.12.2010 s úrokovou sazbou 1M EURIBOR + 0,25 % p.a. a od 1.1.2011 přejde tento překlenovací úvěr na úvěr investiční ve výši 13 000 000 EUR na dobu dvaceti let s úrokovou sazbou 1M EURIBOR + 1% p.a. ze zůstatku jistiny. Čerpání revolvingového úvěru k 31.12.2008 - 13 651 tis. EUR
__________________________________________________________________________________
22