ČSOB Leasing, a. s. Výroční zpráva za rok 2008

ČSOB Leasing, a. s. Výroční zpráva za rok 2008

ČSOB Leasing, a. s. – výroční zpráva 2008

00. Obsah


00. Obsah

03

01. Úvodní slovo představenstva 02. Významné události 03. ČSOB Leasing v číslech 04. Profil společnosti 05. Spolupráce s dodavateli 06. Lidské zdroje 07. Vedení společnosti 08. Zpráva představenstva o podnikatelské

4 5 8 9 11 12 13

činnosti za rok 2008 09. Zpráva dozorčí rady 10. Finanční výsledky podle IFRS 11. Zpráva nezávislých auditorů 12. Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Zpráva nezávislých auditorů – nekonsolidovaná účetní závěrka 13. Zpráva o vztazích 14. Kontaktní údaje

15 18 19 20 22 27 54 56 60

01. Úvodní slovo představenstva


01. Úvodní slovo představenstva Vážené dámy, vážení pánové, dovolte nám, abychom úvodem v krátkosti zrekapitulovali hlavní události a výsledky roku 2008. V uplynulém roce společnost ČSOB Leasing, a. s.*, již poosmé obhájila postavení jedničky leasingového trhu a potvrdila, že je největší univerzální leasingovou společností v České republice. ČSOB Leasing loni financoval předměty v celkové pořizovací ceně 22 miliardy korun bez DPH, což znamená bezkonkurenční vedení na relevantním trhu finančních služeb** s více než 14procentním podílem a s dostatečným odstupem od konkurence. Dosáhli jsme tak velmi uspokojivých obchodních výsledků, které odpovídají situaci na trhu i makroekonomickému vývoji v České republice. Velikost leasingového trhu přesahující 110 miliard korun potvrzuje význam tohoto typu financování jako jednoho ze základních tahounů rozvoje ekonomiky. Loňský objem obchodů v oblasti leasingového financování ovlivnilo zavedení daňové reformy na počátku roku 2008 s dopadem na prodloužení minimální doby trvání finančního leasingu. Část zákazníků, která plánovala investici v dlouhodobějším horizontu, vyřešila své aktuální potřeby formou leasingového financování ještě na konci roku 2007, kdy platil původní daňový režim. Nepotvrdily se však obavy, že tato změna zasáhne zásadním způsobem leasingový trh. Jak jsme správně předpokládali, zákazníci naopak preferují délku financování, která odpovídá ekonomické životnosti předmětu, a používají leasing jako nástroj finančního řízení. V loňském roce se nám dařilo především v oblasti operativního leasingu, čímž se potvrdil trend rychlého rozvoje tohoto produktu, projevující se v ČSOB Leasing i na trhu již od počátku roku 2007. Naše společnost uzavřela v roce 2008 přes dva tisíce smluv na operativní leasing automobilů, strojů a zařízení, a to v celkové hodnotě 1,7 miliardy korun bez DPH. V této oblasti tak dosáhla 56procentního růstu, což je téměř třikrát vyšší růstové tempo, než jakého dosáhl v loňském roce celý trh (19,7 %). ČSOB Leasing se v minulém roce v oblasti operativního leasingu posunul ze čtvrtého na třetí místo na trhu. 04 Společnost ČSOB Leasing průběžně reaguje na vývoj nové legislativy, a tak již počátkem roku 2008 nabídla svým zákazníkům z řad podnikatelů i spotřebitelů no-

vou podobu finančního leasingu. I na legislativní změny platné od 1. ledna 2009 zareagovala inovací nabídky a zároveň zachováním veškerých dosavadních výhod finančního leasingu. K úspěchům společnosti v loňském roce patří zisk tří Stříbrných korun v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna 2008, a to v obou leasingových disciplínách a navíc v nové kategorii loňského ročníku – ve veřejném hlasování podnikatelské veřejnosti. Společnost tak opět potvrdila široký záběr svých aktivit zahrnující produktovou nabídku jak pro podnikatele, tak i pro soukromé osoby. ČSOB Leasing získal v soutěži nejvíce ocenění ze všech leasingových společností, a v praxi tím doložil své čelné postavení na trhu. Uvědomujeme si, že základním předpokladem pro realizaci veškerých ambiciózních cílů je osobní motivace všech našich pracovníků a s ní související kvalita produktů, služeb a procesů. Proto bychom závěrem rádi co nejsrdečněji poděkovali všem, kteří k úspěchu naší společnosti svým úsilím, nasazením a spoluprací přispěli. Společnostem KBC Lease a Československé obchodní bance, a. s., děkujeme za důvěru a trvale poskytovanou podporu. Představenstvo ČSOB Leasing * dále jen ČSOB Leasing ** Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje, spotřebitelských úvěrů a úvěrů pro podnikatele poskytované nebankovními leasingovými společnostmi.

02. Významné události


02. Významné události Významné události roku 2008 Leden Dne 1. ledna 2008 nabyl účinnosti zákon o stabilizaci veřejných rozpočtů, a tím došlo ke změně podmínek pro poskytování financování majetku na trhu. Společnost ČSOB Leasing reagovala na daňovou reformu nabídkou nové podoby finančního leasingu pro své zákazníky z řad podnikatelů i spotřebitelů. Nabídla finanční leasing bez jakýchkoliv omezení pro spotřebitele, pro podnikatele připravila nabídku s dobou trvání odpovídající minimální době odpisování podle zákona a dále finanční leasing se zrychleným splácením či s možností předčasného ukončení leasingové smlouvy na základě žádosti zákazníka při zachování výhod finančního leasingu. Stěžejní byl nový produkt Minimal leasing, který i ve změněných legislativních podmínkách standardně umožnil financování s kratší dobou trvání leasingové smlouvy, a to již od 24 nebo 36 měsíců. Únor Česká leasingová a finanční asociace uveřejnila statistiku českého leasingového trhu za rok 2007, podle které ČSOB Leasing opět potvrdil své postavení jedničky leasingového trhu. Březen ČSOB Leasing uvedl na trh obchodní akce pro financování nových a ojetých automobilů. K financování nového automobilu zákazník získal komfortní satelitní zabezpečení v hodnotě 25 100 Kč, dosud běžné jen pro luxusní vozy, včetně ročního provozu zdarma. Při nákupu ojetého vozu pak zdarma poukaz na servisní služby v hodnotě 10 000 Kč. V průběhu prvního čtvrtletí 2008 společnost zaznamenala největší nárůst v oblasti financování ojetých automobilů, z produktů pak rostl nejvíce spotřebitelský úvěr a operativní leasing. ČSOB Leasing zachytil nástup růstu neleasingového financování a dosaženým obratem ve výši 1,8 miliardy korun se stal suverénní jedničkou mezi leasingovými společnostmi i v této oblasti. Za první čtvrtletí financoval automobily, nákladní vozy, stroje a zařízení v pořizovací ceně 5,2 miliardy korun bez DPH, což je obdobný objem obchodů jako ve stejném období roku 2007. 05 Duben ČSOB Leasing zavedl novou obchodní značku pro produkty operativního leasingu ČSOB Autolease, jež nahra-

dila název CarPark. Společnost tím navázala na celoevropskou značku Autolease, kterou používají všechny firmy patřící do evropské skupiny KBC Lease. Pod značkou ČSOB Autolease společnost nabízí financování a správu provozu nejen osobních a užitkových automobilů, ale i nákladních vozů, strojů a zařízení. Květen Společnost uvedla na trh produkt pod názvem Comeback úvěr. Šlo o jedinečný typ financování, který zákazníkovi po ukončení smlouvy na financování vozu umožnil rychle, jednoduše a za výhodných podmínek získat další finanční prostředky v podobě víceúčelové půjčky. (Pozn.: Tento produkt byl v prosinci 2008 z nabídky ČSOB Leasing stažen na základě změny strategie společnosti, která preventivně reagovala na zhoršující se výkonnost ekonomiky ČR vlivem importované finanční krize.) Červen Společnost ČSOB Leasing získala v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna 2008 tři Stříbrné koruny ve třech kategoriích, a to v obou leasingových disciplínách a navíc v nové kategorii – ve veřejném hlasování podnikatelské veřejnosti. Společnosti patřilo nejvíce ocenění ze všech leasingových společností, a v praxi tím znovu doložila své čelné postavení na trhu. Pozici největší leasingové společnosti potvrdil pro ČSOB Leasing aktuální žebříček Czech Top 100. Již pošesté dominovala oborovému žebříčku Finanční zprostředkovatelé a pomocné finanční instituce, a to s výrazným odstupem od ostatních. ČSOB Leasing uvedl na trh nový typ kalkulace pro full service leasing s názvem Flotila, jenž je určen především pro střední a větší vozové parky. Zákazníkovi zajišťuje rovnoměrné splátky po celou dobu nájmu a jistotu, že jeho náklady nepřesáhnou dohodnutou částku. Může se tak věnovat podnikání a nezatěžovat se podpůrnými činnostmi. Objem nových obchodů ČSOB Leasing v průběhu prvního pololetí 2008 vzrostl v oblasti financování formou spotřebitelských úvěrů a operativního leasingu meziročně o více než 75 procent. S obratem 11,7 miliardy korun společnost dosáhla obdobného objemu obchodů jako



govala na zhoršující se výkonnost ekonomiky ČR vlivem importované finanční krize.)

ve stejném období uplynulého roku. Vynikající výsledky zaznamenala ve financování ojetých vozů, které meziročně narostlo o 30 procent. Společnost poskytla v prvním pololetí spolupracujícím dodavatelům automobilů, strojů a zařízení financování jejich skladových zásob v objemu 6,9 miliardy korun. To je o 19 procent více než ve stejném období loňského roku. Ve srovnání s prvním pololetím roku 2006 činil nárůst dokonce 65 procent. Spolu s objemem obchodů se zákazníky ve výši 11,7 miliardy korun bez DPH dosáhly obchody za první pololetí roku výše 18,6 miliardy korun. Červenec Společnosti Mitsubishi a ČSOB Leasing připravily pro prodejní síť importéra novou podobu financování skladových a předváděcích vozů NETFIN, což je způsob financování dealerské sítě formou systematického a pravidelného odkupování pohledávek importéra za autorizované prodejce jeho distribuční sítě. Srpen ČSOB Leasing poskytuje již od roku 2004 financování investičních projektů zákazníků, které je podporováno ve spolupráci s Evropskou investiční bankou. Program měl být v pololetí roku 2008 ukončen, ale pro svou úspěšnost a zájem zákazníků byl revidován a prodloužen do poloviny roku 2009. Září Společnost uvedla na trh novou akci pro zájemce o financování ojetých vozů s názvem Výhodné splátky. Zahrnovala všechny hlavní aspekty nabídky ČSOB Leasing: nízké splátky, jednoduché vyřízení a výhodné pojištění. Výhodné splátky byly nabízeny prostřednictvím sítě spolupracujících autobazarů ve všech regionech ČR. 06 (Pozn.: ČSOB Leasing od 1. ledna 2009 financování ojetých automobilů u autobazarů neposkytuje, a to na základě změny strategie společnosti, která preventivně rea-

ČSOB Leasing uzavřel v období od ledna do konce září 2008 v oblasti operativního leasingu o 73 procent více obchodů než za první tři čtvrtletí loňského roku. Objem úvěrových obchodů vzrostl meziročně o 70 procent. Potvrdil se tak trend rychlého rozvoje těchto produktů projevující se už od počátku roku. S obratem 17 miliard korun dosáhla společnost za devět měsíců obdobného objemu obchodů jako ve stejném období uplynulého roku. Společnost překonala hranici 120 tisíc aktivních smluv; za uplynulých 12 měsíců se jejich počet zvýšil o 19 procent. Celková pořizovací cena předmětů těchto smluv činila 82 miliardy korun. Portfolio společnosti tak dosáhlo historického maxima. Říjen ČSOB Leasing nabídl pomoc českým autodopravcům, která jim ulevila v dočasně zhoršené finanční situaci způsobené cenami pohonných hmot a rostoucím kurzem koruny. Pro nové zákazníky připravil speciální akci na leasing nákladních vozů, umožňující snížení leasingových splátek do konce roku až o 30 procent. Společnost nabídla řešení momentálních finančních problémů také stávajícím zákazníkům formou prodloužení leasingové smlouvy o rok. Tím došlo ke snížení leasingových splátek a ke zlepšení zákazníkova cash-flow. Listopad Společnosti ČSOB Leasing a Hyundai Motor Czech, oficiální distributor vozidel a příslušenství této značky v České republice, uvedly společně na trh unikátní akci v rámci značkového financování Hyundai leasing. Jednalo se o mimořádnou nabídku financování limitované série „Made in CZ“, modelu Hyundai i30 vyrobeného v Nošovicích. K financování formou leasingu nebo úvěru získal zákazník zdarma rok havarijního pojištění a povinného ručení od pojišťovny UNIQA. Nabídka platila do 31. ledna 2009. Prosinec ČSOB Leasing přehodnotil svou obchodní strategii a ukončil financování ojetin prodávaných v autobazarech. Bude však nadále financovat ojeté automobily prodávané autorizovanými dealery.



Významné události roku 2009 do uzávěrky výroční zprávy

ČSOB Leasing snížil o 10 procent poplatky za služby zákazníkům, kteří zašlou požadavek na provedení služby prostřednictvím internetové aplikace eLeasing. Sleva se týká dvou druhů poplatků, jež zákazníci nejčastěji využívají.

Leden Od 1. ledna 2009 začala platit novela zákona o DPH, která upravila podmínky jejího odvodu u finančního leasingu. Společnost dopad této novelizace vyřešila zavedením předkupního práva na předmět financování, kdy zákazník bude mít po uplynutí doby leasingu možnost daný předmět financování za předem stanovenou cenu odkoupit. Tento způsob umožňuje zachovat všechny stávající obchodní i finanční podmínky. V důsledku novelizace zákona nabízí ČSOB Leasing pro nákup ojetých osobních vozů od nového roku pouze úvěr, který je v posledních letech převažující formou financování. Únor Společnosti Hyundai Motor Czech a ČSOB Leasing připravily novou formu financování skladových a předváděcích vozů pro autorizované prodejce Hyundai. Financování dealerské sítě (tzv. wholesale financování NETFIN) zajišťuje ČSOB Leasing formou systematického a pravidelného odkupování pohledávek importéra za autorizované prodejce jeho distribuční sítě, a to prostřednictvím e-komunikace. Společnost ČSOB Leasing je dlouholetým finančním partnerem sítě autorizovaných prodejců Hyundai.

07

Březen K 27. březnu 2009 odstoupil dosavadní předseda představenstva a generální ředitel Karel Bouček. Vedením společnosti do doby jmenování nového generálního ředitele byl pověřen Petr Jeníček, dosavadní výkonný ředitel pro finanční řízení ČSOB Leasing. K 1. květnu byl oficiálně jmenován předsedou představenstva a generálním ředitelem ČSOB Leasing Libor Bosák. Duben Dnem 1. dubna 2009 vstoupila v platnost novela zákona o DPH, která umožňuje její odpočet při pořízení osobního automobilu. Leasingové financování se tím stává pro podnikatele levnější o 19procentní DPH z ceny vozu. Další změnou je zkrácení minimální doby trvání smlouvy na finanční leasing z 60 na 54 měsíců (u třetí odpisové skupiny ze 120 na 114). Na tyto změny byl český leasingový leader připraven a plně je zohlednil ve prospěch svých zákazníků, a to ve všech nabízených finančních produktech, tedy jak u finančního leasingu a úvěru, tak i u operativního leasingu.

03. ČSOB Leasing v číslech


03. ČSOB Leasing v číslech Základní finanční údaje (podle CAS, auditované, nekonsolidované) Základní finanční údaje (v tis. Kč)

Aktiva celkem

43 198 519

2008

53 149 299

35 998 368

31 030 848

Stálá aktiva

30 623 964

33 492 445

29 452 764

26 623 632

Vlastní kapitál

Tržby za prodej služeb

18 518 520

18 126 923

16 770 248

16 468 061

Zisk před zdaněním

-235 824

664 754

298 482

386 274

Hospodářský výsledek běžného účetního období

-111 933

538 366

178 554

294 578

6 939 331

2007

7 283 404

2006

4 859 314

2005

4 653 849

Oborové ukazatele Podíl na leasingovém trhu (%)*

Počet aktivních smluv

120 262

14,43

108 347

15,51

88 610

76 521

Počet nově uzavřených smluv

36 079

39 280

32 431

25 655

Nové obchody v pořizovací ceně (bez DPH)

22 070 375

25 450 363

15,72

15,23

21 624 564

18 238 931

Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců**

Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)***

465,8 39 756

485,2

37 357

442,3 37 914

401,0 41 067

* Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje, spotřebitelských úvěrů a úvěrů pro podnikatele poskytované nebankovními leasingovými společnostmi. ** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. *** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období.

Druhy výnosů (podle CAS, auditované, nekonsolidované) Druh výnosu (v tis. Kč) Výnosy z finančního a operativního pronájmu

2008

2007

2006

2005

18 438 703

18 010 579

16 528 389

0

93

587

2 480

18 438 703

18 010 486

16 527 802

15 658 497

677 093

620 593

621 297

446 687

47 552

33 348

32 537

33 724

2 500

4 655

2 871

579

727 146

658 596

656 704

480 989

79 817

116 437

242 446

809 564

3 714

14 838

868

841

Smluvní úroky

1 017 564

585 579

300 018

109 329

Výnosové úroky

1 021 278

600 417

300 886

110 170

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

138 293

110 667

116 009

116 952

Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti

571 214

325 792

206 268

81 533

Výnosy z předčasně ukončených smluv

425 359

325 712

315 136

293 223

85 084

73 744

7 541

9 310

Poplatek za splátkový prodej Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Úroky z bankovních účtů

Výnosy z prodeje pohledávek

08

Ostatní provozní výnosy

15 660 977

1 219 949

835 915

644 954

501 018

Tržby z leasingu

18 518 520

18 126 923

16 770 248

16 468 061

Tržby celkem

21 483 179

20 207 013

18 371 924

17 559 397

04. Profil společnosti



ČSOB Leasing je univerzální leasingová společnost, která poskytuje finanční služby podnikatelským i nepodnikatelským subjektům. Její nabídka zahrnuje produkty pro financování osobních, užitkových a nákladních automobilů, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky. Je stoprocentní dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s.*, členky skupiny KBC**. ČSOB Leasing je již od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. Poskytuje produkty a služby pro financování všech druhů dopravních prostředků, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky včetně software.

09

Společnost nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, úvěr, splátkový prodej*** a operativní leasing, včetně produktů full service leasing a fleet management, nabízený pod obchodní značkou ČSOB Autolease. Ke všem produktům poskytuje i související služby, zejména komplexní pojištění.

ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000, který je platný pro vývoj a poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. Společnost ČSOB Leasing disponuje celorepublikovou sítí „kamenných“ poboček ve všech krajích. Ke konci roku 2008 síť čítala 12 poboček v největších městech ČR. * dále jen ČSOB, více informací o ČSOB na webových stránkách www.csob.cz ** více informací o skupině KBC na webových stránkách www.kbc.com *** Aktivní nabídku tohoto produktu společnost ukončila závěrem roku 2008.



Informační portál eLeasing

Dceřiné a partnerské společnosti

Ke všem finančním produktům je zákazníkům ČSOB Leasing zdarma k dispozici unikátní informační portál eLeasing. Jeho prostřednictvím lze získat např. okamžitý přehled o provozních nákladech jednotlivých předmětů financování (při operativním leasingu) nebo o celkových nákladech vozového parku podle služeb (při operativním leasingu či fleet managementu). Zákazník může jednoduše a rychle komunikovat se společností ČSOB Leasing, má k dispozici přehled splácení smlouvy a má přístup k atraktivním akčním nabídkám.

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., je stoprocentní dceřinou společností ČSOB Leasing a zabývá se zprostředkováním pojištění. Hlavním cílem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je zajištění doprovodných služeb v oblasti leasingového i neleasingového financování formou zprostředkování všech druhů pojištění, tedy havarijního pojištění, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. Společnost nabízí také řadu produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik. Podrobnosti o společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř naleznete na www.csoblpm.cz.

Vlastní autobazar ČSOB Leasing Společnost ve vlastním autobazaru zákazníkům nabízí osobní a užitkové automobily s prověřeným původem, kvalitou i cenou; pocházejí převážně z ukončené zákaznické smlouvy nebo z operativního leasingu. Vozidla je možné zakoupit přímo (platba hotově) nebo lze využít nabídku financování od ČSOB Leasing formou finančního leasingu nebo zákaznického úvěru včetně možnosti přímo na místě získat výhodné pojištění. ČSOB Leasing zahájil v prosinci 2008 prodej vozidel mimo jiné i v elektronické aukci na internetovém rozhraní.

10

Společnost PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s. r. o., nabízí značkové financování vozů Peugeot a Citroën. ČSOB Leasing pro tuto společnost na základě uzavřené smlouvy o spolupráci dlouhodobě spravuje leasingové smlouvy a jejím zákazníkům poskytuje klientské služby odpovídající vysokým standardům ČSOB Leasing.

05. Spolupráce s dodavateli


05. Spolupráce s dodavateli Spolupracujícím dodavatelům poskytuje společnost ČSOB Leasing speciální výhodné produkty pro financování jejich skladových či předváděcích vozidel, případně strojů a zařízení (tzv. wholesale and stock financing). Společnost financuje vozy skladové i vystavené v prodejně či na jiné prodejní ploše, náhradní díly (materiál a zboží) a další investiční potřeby dodavatele, např. vybavení servisu. Společnost svým prodejcům a dodavatelům poskytuje komfortní software eLine, pracující v režimu on-line, pro pohodlnou přípravu kalkulací a rychlé uzavírání smluv

11

se zákazníky přímo v provozovně spolupracujícího dodavatele. Ve standardních případech je uzavření smlouvy pomocí eLine otázkou několika minut. Dodavatel je tak schopen uzavření smlouvy se zákazníkem urychlit, zvýšit komfort obsluhy a využít služeb ČSOB Leasing pro rychlejší a kvalitnější distribuci v místě prodeje. Spolu s internetovým portálem eLeasing, který ČSOB Leasing jako jediná společnost zdarma svým zákazníkům poskytuje, je aplikace eLine součástí nového moderního způsobu elektronické komunikace společnosti se zákazníky a obchodními partnery.

06. Lidské zdroje


06. Lidské zdroje Rozvoj zaměstnanců

Společnost ČSOB Leasing dlouhodobě považuje lidský kapitál za nejvýznamnější zdroj konkurenčních výhod a klíčový faktor úspěchu při dosahování cílů v rámci firemní strategie. Prioritami v oblasti řízení lidských zdrojů proto i v roce 2008 byly:

V rámci rozvoje lidského kapitálu jako zdroje udržení výkonnosti společnosti, dalšího růstu podnikatelských aktivit a motivace zaměstnanců byly i v roce 2008 prioritou: • manažerské vzdělávání; • příprava zaměstnanců obchodu především v oblasti obchodních dovedností; • podpora uplatňování nabytých znalostí a dovedností v praxi; • ověřování úrovně ovládání měkkých dovedností a tvrdých znalostí.

• stabilizace zaměstnanců; • motivace zaměstnanců; • sdílená firemní strategie a kultura. Rok 2008 se vyznačoval mimořádnými zvraty a turbulencemi, během nichž stabilitu a úspěšnost mnoha firem udržela právě loajalita zaměstnanců a schopnost managementu činit správná strategická rozhodnutí. Společnost ČSOB Leasing tuto situaci vyhodnotila jako příležitost k dalšímu zkvalitnění práce s lidskými zdroji.

Počet a struktura zaměstnanců Ve společnosti ČSOB Leasing pracovalo k 31. prosinci 2008 na 491 zaměstnanců, z toho 59 % žen.

Stupeň dosaženého vzdělání zaměstnanců čsobl

Vysokoškolské

180

44

Vyšší odborné

Středoškolské

Vyučeno

6

0

12

261

50

100

150

200

250

300

07. Vedení společnosti

07. Vedení společnosti Představenstvo Ing. Karel Bouček, předseda představenstva do 27. března 2009

Ing. Libor Bosák, předseda představenstva od 1. května 2009

Ing. Petr Jeníček, místopředseda představenstva

Ing. Radan Šantora, člen představenstva

13


07. Vedení společnosti

Dozorčí rada Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2008 předseda Christian Defrancq členové Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík Jeroen Karel van Leeuwen

14


08. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti za rok 2008



Při založení společnosti dne 18. října 1995 bylo jejím zakladatelem jmenováno i představenstvo společnosti.

V roce 2008 jeho členy byli: předseda představenstva:

Karel Bouček

místopředseda představenstva:

Petr Jeníček

člen představenstva:

Radan Šantora

V roce 2008 se v souladu se stanovami společnosti konalo dvanáct řádných shromáždění představenstva. Management ČSOB Leasing usiloval zejména o udržení příznivého rozvoje společnosti v souladu s vývojem na trhu, o posílení její stability, upevnění dobrého jména společnosti a finanční skupiny KBC, udržení kvality a flexibility poskytovaných finančních služeb podle potřeb zákazníků. Společnost ČSOB Leasing fungovala na základě modelu řízení skupiny KBC jakožto člen mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease s výraznou orientací na produkt. K 31. prosinci 2008 dosáhl splacený základní kapitál společnosti výše 3 miliardy Kč. Základní kapitál její dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., dosáhl ke stejnému datu výše 2 miliony Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a. s., tvořil 100 procent. Společnost ČSOB Leasing vlastní 2,02 procenta základního jmění slovenské banky ČSOB. Tato kapitálová účast nahrazuje předchozí podíl v ČSOB Leasing (SR). Současná hodnota investice ve společnosti ČSOB Banka (SR) dosáhla k 31. prosinci 2008 hodnoty 375 milionů Kč. Společnost je držitelem všech platných živnostenských oprávnění, která jsou k výkonu její činnosti nezbytná.

15

Primárním úkolem vedení společnosti ČSOB Leasing bylo zajistit a podpořit její trvalý rozvoj ve všech organizačních a funkčních ohledech s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozšíření obchodních aktivit, tak aby mohla i nadále provozovat svoji podnikatelskou činnost, a plnit tak cíle KBC Lease. Management na plnění tohoto úkolu průběžně pracoval, řídil realizaci, kontroloval a zajistil jeho plnění na všech úrovních vedení společnosti.

Co se týče nových obchodních transakcí, dosáhl ČSOB Leasing obratu ve výši 22,07 miliardy Kč (objem nově financovaného majetku vyjádřený v pořizovacích cenách). Vzhledem k obtížné situaci na leasingovém trhu a zpomalení ekonomiky byl obrat z nových obchodních transakcí v roce 2008 o 13 procent nižší než v roce předchozím. Během roku 2008 uzavřel ČSOB Leasing 36 079 nových smluv se zákazníky, což představuje meziroční pokles ve výši 8 procent. Koncem roku 2008 se portfolio společnosti skládalo ze 120 262 aktivních smluv, což je o 11 procent více než v předchozím roce. ČSOB Leasing navíc na základě ujednání o spolupráci spravuje více než 19 tisíc aktivních smluv PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s. r. o., přičemž 6 641 těchto smluv bylo nově uzavřeno v roce 2008. Společnost ČSOB Leasing udržela své vedoucí postavení na českém leasingovém trhu a na veškerých souvisejících trzích (což zahrnuje také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry na srovnatelné produkty) a její podíl na relevantním trhu* v roce 2008 dosáhl 14,43 procenta. Na základě údajů České leasingové a finanční asociace činila za rok 2008 příslušná tržní převaha ČSOB Leasing nad UniCredit Leasing CZ (bývalá CAC Leasing), druhou nejúspěšnější leasingovou společností, 7 miliard Kč v objemu nově uzavřených obchodních transakcí (souhrn pořizovacích cen leasingových produktů a počátečních investic do neleasingových produktů). ŠkoFIN, třetí nejúspěšnější společnost na leasingovém trhu, zaostala za ČSOB Leasing o 9,1 miliardy Kč. Hodnota relevantního trhu se meziročně snížila o 11 procent, ze 152 miliard Kč v roce 2007 na 135 miliard Kč v roce 2008. Přestože má ČSOB Leasing na trhu úspěšnou pozici, vedení společnosti provádí i nadále změny v řízení distribuční sítě, tak aby jeho místo na rozvinutém trhu ještě posílilo. V roce 2008 prošel ČSOB Leasing reformou prodeje, která se zaměřila na zavedení nového systému prodejních aktivit. Projekt si stanovil dva cíle: zefektivnit obchodní činnost a nalákat a získat více prodejců a zákazníků. Nyní se nachází ve fázi hodnocení dosažených výsledků. Leasingový trh silně ovlivnily změny v daňové legislativě, která vstoupila v platnost 1. ledna 2008 a která omezila výhody finančního leasingu. Díky komplexní nabídce byla společnost schopna poskytnout zákazníkům alternativní produkty vhodné k financování jejich aktiv



Konsolidovaný zisk před zdaněním (IFRS) za rok 2008 činil 151 milionů Kč**. Zisk po zdanění se rovnal 109 milionům Kč**. Koncem roku řídila společnost ČSOB Leasing 12 poboček a šest menších obchodních kanceláří a měla 491 zaměstnanců (z nich 24 byli zaměstnanci ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Finanční data za rok 2008 (podle CAS) obsažená v účetních výkazech, které tvoří nedílnou součást dokumentů předávaných výročnímu shromáždění valné hromady a dozorčí radě, byla auditována auditorskou společností Ernst & Young.

– úvěry a full service leasing. V průběhu roku 2008 se produkt full service leasing úspěšně rozvinul. Jeho obrat meziročně vzrostl o 56 procent, a společnost tak obsadila na trhu operativního leasingu třetí pozici. ČSOB Leasing zajišťuje pro další společnosti skupiny ČSOB správu vozového parku (fleet management); v září 2008 bylo uzavřeno několik smluv i se zákazníky mimo skupinu ČSOB. Koncem roku 2008 činil počet aktivních smluv o správě vozového parku 773, což znamená 46procentní podíl na trhu fleet managementu. Podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) dosáhla aktiva společnosti (konsolidovaný výsledek) 39,7 miliardy Kč**. To znamená meziroční nárůst o 8 procent***. Struktura financování v roce 2008 nezaznamenala podstatné změny. Částka 23,4 miliardy Kč** z celkových 28,9 miliardy Kč** půjček a dlužných cenných papírů na konci roku 2008 pocházela od spřízněných společností. V roce 2008 splnil ČSOB Leasing požadavky na daňové uznání zdrojů poskytnutých skupinou ČSOB/KBC.

16

Vlastní kapitál společnosti (podle IFRS) dosáhl k 31. prosinci 2008 hodnoty 8,6 miliardy Kč**, což bylo o něco méně než na konci roku 2007. To vyplývá z nižšího čistého zisku v roce 2008 a ztráty z nově ohodnocených derivátů, aktiv a závazků vykázaných v rozvaze.

Podle vyjádření auditora zákonem požadované účetní výkazy k 31. prosinci 2008 (podle CAS) ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazují aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti ČSOB Leasing k 31. prosinci 2008 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna do 31. prosince 2008 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Byl proveden právní audit činnosti představenstva ČSOB Leasing, a. s. Zpráva uvedla, že představenstvo společnosti důsledně respektuje rozsah činností, které pro něj zákon vymezuje (stanovy, jednací řád představenstva a rozhodnutí jediného akcionáře společnosti). V průběhu celého období vykonávalo představenstvo své povinnosti s péčí řádného hospodáře. V průběhu roku 2008 byl systém kvality uveden do souladu se standardy ISO 9001:2000; ČSOB Leasing je držitelem tohoto certifikátu (včetně produktů full service leasing) do konce roku 2009. V roce 2008 přesáhl souhrnný počet podepsaných smluv (za celou dobu existence společnosti) 285 tisíc. Jejich hodnota (pořizovací cena) se vyšplhala na 180 miliard Kč. ČSOB Leasing vygeneroval čistý kumulativní zisk ve výši 3,9 miliardy Kč (zadržené příjmy a zisk za dané období podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví IFRS)**. Výsledky ČSOB Leasing vznikly díky mimořádnému úsilí všech zaměstnanců a vedoucích pracovníků společnosti. Poděkování tedy patří jim všem. Naše díky patří také



společnosti KBC Lease za poskytnutou podporu a pracovní podmínky. Výsledky společnosti byly dosaženy i díky podpoře a pracovním podmínkám, které poskytl majitel společnosti.

* Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje, spotřebitelských úvěrů a úvěrů pro podnikatele poskytované nebankovními leasingovými společnostmi. ** neauditováno *** Celková aktiva roku 2007 byla navýšena o jednorázovou operaci, a proto společnost uvádí nárůst roku 2008 bez zahrnutí této operace.

V Praze, 20. března 2009

Petr Jeníček, místopředseda představenstva

17

09. Zpráva dozorčí rady


09. Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada ČSOB Leasing, a. s., vydává dnešním dnem zprávu o výsledcích za období počínající 1. lednem 2008 jako podklad pro rozhodnutí jediného akcionáře. Od konání poslední valné hromady byli členy dozorčí rady: Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Jaroslav Krejčí, Martin Stejskalík a Jeroen Karel van Leeuwen. V roce 2008 se konala čtyři řádná zasedání dozorčí rady. V lednu 2009 schválila dozorčí rada jedno rozhodnutí per rollam. Od posledního rozhodnutí jediného akcionáře se nekonalo žádné mimořádné zasedání dozorčí rady. Všech zasedání dozorčí rady se účastnili i členové představenstva společnosti.

18

Představenstvo dozorčí radě pravidelně předávalo požadované dokumenty: zprávy o finanční a obchodní situaci ČSOB Leasing (Česká republika), auditorské zprávy, veškeré provedené audity, plány auditů, právní audit činnosti představenstva společnosti ČSOB Leasing, a. s., rozpočet a strategii, zprávy o řízení rizik v ČSOB Leasing

(provozní, úvěrové, shoda s právními předpisy »compliance«, právní a daňové požadavky), zprávy o systému hodnocení a motivace zaměstnanců, zprávy o vývoji všech podstatných projektů společnosti ČSOB Leasing včetně křížového prodeje a nového informačního systému, zprávy o hlavních rozhodnutích představenstva. Dozorčí rada po prozkoumání finančních výkazů výsledky auditu provedeného společností Ernst & Young přijímá a doporučuje valné hromadě schválit roční účetní výkazy i návrh představenstva na vypořádání ztráty za rok 2008 (na základě Českých účetních standardů). Dozorčí rada ČSOB Leasing, a. s., tímto jedinému akcionáři, který vykonává pravomoci valné hromady, oznamuje, že zprávu představenstva ČSOB Leasing, a. s., o propojených osobách důkladně prozkoumala a schválila ji na svém zasedání 27. března 2009. V Praze, 27. března 2009

Christian Defrancq, předseda dozorčí rady

10. Finanční výsledky podle IFRS


10. Finanční výsledky podle IFRS Finanční výsledky podle IFRS (neauditované, konsolidované) ČSOB Leasing, a. s., výkaz zisků a ztrát (IFRS), v tis. Kč

2008

2007

2 970 698

Úroky placené

-1 155 180

-901 353

-657 890

1 815 518

1 532 128

1 339 605

Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy

2 433 481

2006

Úroky přijaté

1 997 496

-405 391

357 089

141 791

Výnosy z provozní činnosti

1 410 127

1 889 217

1 481 397

Celkové provozní náklady

-642 763

-775 986

-654 603

Zisk z provozní činnosti před opr. položkami a rezervami

634 141

1 234 614

838 633

Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika

-534 260

213 001

-233 569

Ostatní opravné položky a rezervy Zisk před zdaněním a menšinovými podíly

51 103

-3 748

-27 956

150 984

1 443 867

577 109

Daň z příjmů celkem

-41 705

-295 731

-179 725

Čistý zisk za účetní období

109 279

1 148 136

397 383

Finanční výsledky podle IFRS (neauditované, konsolidované) ČSOB Leasing, a. s., rozvaha (IFRS), v tis. Kč

2008

2007

2006

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování

1 186

508

10 146 352

29 891

8 188

232 355

988

374 995

237 864

220 647

36 785 322

33 460 067

27 229 173

2 018 484

2 056 585

1 287 807

Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek

106 942

297 777

885 573

Náklady a příjmy příštích období

110 804

84 108

19 152

Investiční cenné papíry Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek

CELKOVÁ AKTIVA PASIVA Závazky k bankám Závazky z obchodování Závazky vůči klientům

39 682 744

46 516 294

29 673 740

19 067 843

19 242 921

15 454 840

158 604

0

0

263 273

35 582

20 854

Vydané cenné papíry

9 807 900

17 533 706

7 882 485

Ostatní pasiva včetně daňových závazků

1 254 499

777 211

200 019

512 978

149 028

318 913

Ostatní rezervy

16 807

67 910

64 161

Závazky celkem

31 081 904

Výnosy a výdaje příštích období

Vlastní kapitál

19

1 212 276 797

37 806 358

23 941 272

Základní kapitál

3 000 000

3 000 000

2 900 000

Emisní ážio

1 222 421

1 222 421

0

Rezervní fondy

601 263

601 263

114 755

Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát

-114 401

103 975

74 644

3 782 278

2 634 141

2 245 685

109 279

1 148 136

397 383

Nerozdělený zisk Zisk běžného období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM CELKOVÁ PASIVA

8 600 840

8 709 936

5 732 468

39 682 744

46 516 294

29 673 740

11. Zpráva nezávislých auditorů

20


11. Zpráva nezávislých auditorů

21


12. Účetní závěrka


22




ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období

AKTIVA CELKEM A.

Minulé úč. období 2007

Brutto

Korekce

Netto

Netto

73 523 183

-30 324 664

43 198 519

53 149 299

58 962 571

-28 338 607

30 623 964

33 492 445

163 563

-94 863

68 700

122 873

147 003

-94 664

52 339

59 680

199

-199

16 361

63 193

30 178 269

33 045 236

POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL

B.

DLOUHODOBÝ MAJETEK

B.

I.

B.

I.

Dlouhodobý nehmotný majetek 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 4 Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

16 361

8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.

II.

B.

II.

Dlouhodobý hmotný majetek 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

58 422 013

-28 243 744

12 186

12 186

12 786

133 819

-41 963

91 856

110 707

58 150 642

-28 178 263

29 972 379

32 771 939

4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek

212

212

212

7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

32 443

32 443

69 165

8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

92 711

-23 518

69 193

80 427

376 995

0

9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.

III.

B.

III.

Dlouhodobý finanční majetek 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách

376 995

324 336

2 000

2 000

2 000

374 995

374 995

322 336

2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C.

OBĚŽNÁ AKTIVA

C.

I.

C.

I.

Zásoby

14 394 026

-1 986 057

12 407 969

19 521 910

48 278

0

48 278

19 260

48 278

19 260

1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží

48 278

6 Poskytnuté zálohy na zásoby C.

II.

C.

II.

Dlouhodobé pohledávky 1 Pohledávky z obchodních vztahů

5 620 308

5 620 308

3 678 401

5 527 003

3 424 221

8 080

8 080

254 180

85 225

85 225

5 527 003

0

2 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky – podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy

23

6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka


C.

III.

C.

III.

Krátkodobé pohledávky 1 Pohledávky z obchodních vztahů


8 575 498

-1 986 057

6 589 441

5 707 151

8 530 145

-1 986 057

6 544 088

5 342 408

12 026

12 026

342 616

3 301

3 301

1 883

29 885

29 885

19 851

2 Pohledávky – ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky – podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát – daňové pohledávky 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 9 Jiné pohledávky C.

IV.

C.

IV.

Krátkodobý finanční majetek 1 Peníze 2 Účty v bankách

141 149 942

0

141

393

149 942

10 117 098

3 326

3 326

2 952

146 616

146 616

10 114 146

3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. D.

I.

D.

I.

OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV

166 586

0

166 586

134 944

Časové rozlišení

166 586

0

166 586

134 944

9 185

9 185

19 616

157 401

157 401

115 328

1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

PASIVA CELKEM A.

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období 2007

43 198 519

53 149 299

VLASTNÍ KAPITÁL

6 939 331

7 283 404

A.

I.

Základní kapitál

3 000 000

3 000 000

A.

I.

1 Základní kapitál

3 000 000

3 000 000

2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A.

II.

A.

II.

Kapitálové fondy 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

1 185 485

1 411 931

1 222 421

1 222 421

1 063

1 063

-37 999

188 447

604 806

604 666

600 000

600 000

4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.

III.

A.

III.

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1 Zákonný rezervní fond 2 Statutární a ostatní fondy

A.

IV. IV.

Výsledek hospodaření minulých let 1 Nerozdělený zisk minulých let

4 806

4 666

2 260 973

1 728 441

2 260 973

1 728 441

2 Neuhrazená ztráta minulých let A.

V.

B.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) CIZÍ ZDROJE

B.

I.

B.

I.

Rezervy

-111 933

538 366

30 677 857

39 102 225

24 281

88 298

24 281

88 298

1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky

24

3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy


B.

II.

B.

II.


Dlouhodobé závazky

10 314 132

9 989 686

1 083

81 083

1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy

2 179

1 973

9 807 900

9 798 600

7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky

502 970

10 Odložený daňový závazek B.

III.

B.

III.

Krátkodobé závazky

1 401 106 629

1 271 372

2 046 214

622 454

1 527 835

5 Závazky k zaměstnancům

22 093

13 063

6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

11 413

8 557

7 Stát – daňové závazky a dotace

32 167

4 115

257 249

222 295

307 545

265 243

1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky – ovládající a řídící osoba 3 Závazky – podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky

18 451

5 106 26 978 027

B.

IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

19 068 072

B.

IV.

1 Bankovní úvěry dlouhodobé

18 203 115

1 303 296

2 Krátkodobé bankovní úvěry

864 957

17 939 625

3 Krátkodobé finanční výpomoci C. C.

I.

C.

I.

7 735 106

OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV

5 581 331

6 763 670

Časové rozlišení

5 581 331

6 763 670

1 Výdaje příštích období

316 584

214 293

2 Výnosy příštích období

5 264 747

6 549 377

Stav v běžném účetním období


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU

I. A.

1 Tržby za prodej zboží

79 817

116 437

2 Náklady vynaložené na prodané zboží

78 679

109 616

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

1 138

6 821

18 438 703

18 010 486

18 438 703

18 010 486

1 144 046

983 379

2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B.

Výkonová spotřeba

B.

1 Spotřeba materiálu a energie

B.

2 Služby +

25

Přidaná hodnota

81 895

71 848

1 062 151

911 531

17 295 795

17 033 928

C.

Osobní náklady

380 635

333 603

C.

1 Mzdové náklady

278 355

239 014

C.

2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva

C.

3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.

4 Sociální náklady

4 942

4 202

91 510

84 885

5 828

5 502


D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. III.


Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

30 996

21 428

15 355 796

15 053 532

727 146

658 596

727 146

658 596

723 321

616 212

723 321

616 212

234 791

70 192

2 Tržby z prodeje materiálu F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

F.

1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

F.

2 Prodaný materiál

G.

1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV.

H. V. I.

2 Ostatní provozní výnosy

1 219 949

835 915

1 Ostatní provozní náklady

2 191 134

1 898 233

326 217

535 239

155 650

122 184

155 650

122 184

2 Převod provozních výnosů 1 Převod provozních nákladů

* VI. J.

Provozní výsledek hospodaření 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 1 Prodané cenné papíry a podíly

VII. VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

VIII. K.

1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 2 Náklady z finančního majetku

IX.

1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

151 624

241 961

L.

2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

413 500

23 930

M.

1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 1 Výnosové úroky

1 021 278

600 417

2 Nákladové úroky

1 303 726

887 618

1 Ostatní finanční výnosy

535 350

376 805

2 Ostatní finanční náklady

708 717

300 304

Finanční výsledek hospodaření

-562 041

129 515

Daň z příjmu za běžnou činnost

-123 891

126 388

X. N. XI. O. XII. P.

1 Převod finančních výnosů 2 Převod finančních nákladů

* Q. Q.

1 – splatná

Q.

2 – odložená ** XIII.

R.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

1 368

79

-125 259

126 309

-111 933

538 366

0

0

0

0

1 Mimořádné výnosy 2 Mimořádné náklady

S.

1 Daň z příjmu z mimořádné činnosti

S.

1 – splatná

S.

2 – odložená *

Mimořádný výsledek hospodaření 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

26

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

-111 933

538 366

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

-235 824

664 754

12. Příloha účetní závěrky

Příloha účetní závěrky


Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2008 Představenstvo

1. Popis společnosti ČSOB Leasing, a. s., (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. 10. 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. V roce 2007 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3 mld. Kč. Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s., (dále ČSOB), byl splacen v penězích a zapsán do obchodního rejstříku dne 24. 9. 2007. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností byla k 31. 12. 2004 Almanij NV sídlící v Belgii. Dne 2. 3. 2005 rozhodly valné hromady společností Almanij NV a KBC Bank and Insurance Holding Company NV o fúzi těchto společností. Na základě této fúze se konečnou mateřskou společností stala KBC Group NV Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100% mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavena jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2008. 27

Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností.

Od

Předseda:

Ing. Karel Bouček

31. 10. 1995

Místopředseda:

Ing. Petr Jeníček

30. 9. 2003

Člen

Ing. Radan Šantora

1. 7. 2007

Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2008 Dozorčí rada

Od

Předseda:

Christian Defrancq

16. 8. 2006

Místopředseda:

William Leo Philemon Brondeel

16. 8. 2006

Místopředseda:

Hugo Vanderpooten

16. 8. 2006

Člen:

Ing. Martin Stejskalík

11. 12. 2006

Člen:

Jeroen Karel van Leeuwen

9. 11. 2007

Člen:

Ing. Jaroslav Krejčí

4. 9. 2006

Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod). Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Karlovy Vary, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice). Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2008 a 2007 a není konsolidovaná. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.



3.

zovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů.

obecné účetní zásady

Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 a 2007, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související.

Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku.

Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let

Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

3–8 podle smlouvy -

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 4 –12 4 – 6 6

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:

• vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti,

• vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti,

• finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,

• finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci,

• operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

• operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka.

28 b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v poři-

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k majetku pronajatému formou finančního leasingu, jehož splátkový kalendář je sta-



• Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka.

noven v cizí měně. Opravná položka vyjadřuje snížení hodnoty tohoto majetku z důvodu zhodnocení české koruny vůči této cizí měně od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a podíly jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: 29

• Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty.

Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Realizovatelné CP k 31. 12. 2007 představují podíl v ČSOB Leasing a.s. na Slovensku (ČSOBL SR) a k 31. 12. 2008 podíl ve společnosti Československá obchodná banka, a. s., se sídlem na Slovensku. K 31. 12. 2007 byl podíl v ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu Československá obchodná banka, a. s., se sídlem na Slovensku (ČSOB SK). Společnost tak získala výměnou za stávající akcie ČSOBL SR podíl na základním kapitálu ČSOB SK ve výši stanovené znaleckým posudkem. Společnost účtovala o vkladu a nové majetkové účasti až zápisem ČSOB SK do obchodního rejstříku, tzn. k 1. 1. 2008. K 31. 12. 2008 byl podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku zpracovaného společností J. P. Morgan. d) Spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, spo-



lečnost zobrazí ve své účetní závěrce aktiva, která ovládá, a závazky, které na sebe bere, náklady, které jí vznikají, a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek.

30

g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost negativní.

Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazují prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.


V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku {tj. rok 2000}, ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V souvislosti s navýšením základního kapitálu v září 2007 byl rezervní fond doplněn příplatkem nad emisní kurz upisovaných akcií do výše 20 % základního kapitálu, požadované obchodním zákoníkem. V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu společnosti. i) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. 31

Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.


j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho provozní, ani finanční hospodářský výsledek nezobrazuje vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátko-



vého prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.

l) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.).

Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti.

32

Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.



4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2008 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu

31. 12. 2007

740

793

Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem

67 961

122 080

Celkem

68 701

122 873

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

Celkem

199

104 147

Přírůstky

-

31 505

51 661

83 166

Úbytky

-

-276

-31 505

-31 781

199

135 376

63 193

198 768

-

9 493

31 070

40 563

Pořizovací cena Zůstatek k 31. 12. 2006

Zůstatek k 31. 12. 2007 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2008

43 037

147 383

-

-

-77 902

-77 902

199

144 869

16 361

161 429

199

53 340

-

53 539 23 425

Oprávky Zůstatek k 31. 12. 2006 Přírůstky oprávek

-

23 425

-

Úbytky oprávek

-

-276

-

-276

199

76 489

-

76 688

Přírůstky oprávek

-

16 780

-

16 780

Úbytky oprávek

-

-

-

93 468

Zůstatek k 31. 12. 2007

Zůstatek k 31. 12. 2008

199

93 269

-

Zůstatková hodnota k 31. 12. 2006

-

50 807

43 037

93 844


-

58 887

63 193

122 080


-

51 600

16 361

67 961

Z nedokončených investic byl v roce 2008 odepsán projekt implementace nového informačního systému (bez dopadu do daňových nákladů) v hodnotě 68 513 tis. Kč. Projekt byl ukončen z důvodu rozhodnutí mateřské společnosti celé skupiny, KBC Group NV, která projekt ukončila ve všech dceřiných společnostech. 33



Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu Finanční leasing

Finanční leasing drobný DNM

Operativní leasing

Celkem


490

995

153

1 638

Přírůstky

320

-

-

320

-

-

-

-

Zůstatek k 31. 12. 2007

810

995

153

1 958

Přírůstky

109

439

-

548

-

-372

-

-372

919

1062

153

2134

Zůstatek k 31. 12. 2006

166

401

30

597


195

322

51

568

-

-

-

-

Zůstatek k 31. 12. 2007

361

723

81

1 165


220

330

51

601

Úbytky

Úbytky Zůstatek k 31. 12. 2008 Oprávky

Úbytky oprávek

-

-372

-

-372

Zůstatek k 31. 12. 2008

Úbytky oprávek

581

681

132

1394


324

594

123

1041


449

272

72

793


338

381

21

740

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem.

34

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2008 v odhadních cenách 11 686 tis. Kč (k 31. 12. 2007 činila 8 875 tis. Kč).



b) Dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2008 Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2007

119 214

115 065

29 861 996

32 686 449

197 059

243 722

30 178 269

33 045 236

Nedokončené hmotné investice

Celkem

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Ostatní

Zůstatek k 31. 12. 2006

55 705

49 414

74 790

5 535

3 225

Přírůstky

12 229

9 354

22 835

-

43 302

87 720

-81

-5 767

-16 800

-

-44 417

-67 065

-

-

-

-

-

-

67 853

53 001

80 825

5 535

2 110

209 324

1 000

4 639

18 581

-

29 487

53 707

Úbytky

-

-9 116

-9 032

-69

-24 325

-42 542

Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

-

-

-

-

-

-

68 853

48 524

90 374

5 466

7 272

220 489

Zůstatek k 31. 12. 2006

3 383

37 776

42 517

1 983

-

85 659


1 546

7 647

21 477

497

-

31 167

-

-5 767

-16 800

-

-

-22 567

Pořizovací cena

Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. 12. 2007 Přírůstky

Zůstatek k 31. 12. 2008

188 669

Oprávky

Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

-

-

-

-

-

-

Zůstatek k 31. 12. 2007

4 929

39 656

47 194

2 480

-

94 259


1 900

7 708

15 149

476

-

25 233

-

-9 116

-9 032

-69

-

-18 217

Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku

-

-

-

-

-

-

6 829

38 248

53 311

2 887

-

101 275


52 322

11 638

32 273

3 552

3 225

103 010


62 924

13 345

33 631

3 055

2 110

115 065


62 024

10 276

37 063

2 579

7 272

119 214

Zůstatek k 31. 12. 2008

35



Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Osobní auta

Užitková auta

Operativní leasing

Inventář

Nedokončené hmotné investice

Zálohy

Celkem

91 814

16 567 532

10 680 905

23 961 294

1 432 043

14 347

30 457

161 238

52 939 630

-

5 742 803

3 041 743

9 647 683

1 007 120

1 914

19 647 468

2 361 302

41 450 033

Úbytky

-

-3 680 001

-3 499 381

-5 899 221

-171 324

-5 811

-19 610 870

-2 429 609

-35 296 217

Přeúčtování do/z vlastního majetku

-

-

-

9 916

-9 916

-

-

-

-

91 814

18 630 334

10 223 267

27 719 672

2 257 923

10 450

67 055

92 931

59 093 446

-

3 722 774

1 678 809

6 127 207

1 666 501

1 006

13 261 429

1 882 639

28 340 365

-14 661

-4 070 759

-3 412 147

-6 665 382

-267 492

-6 657

-13 303 314

-1 882 859

-29 623 271

4 986

90

822

-5 898

-

-

-

-

18 287 335

8 490 019

27 182 319

3 651 034

4 799

25 170

92 711

57 810 540

Pořizovací cena Zůstatek k 31. 12. 2006 Přírůstky

Zůstatek k 31. 12. 2007 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. 12. 2008

77 153

Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. 12. 2006 Přírůstky oprávek

22 768

7 234 121

5 698 939

10 792 766

311 375

10 041

-

30 301

24 100 310

8 476

4 718 804

3 195 190

7 365 037

414 086

2 535

-

-

15 704 128 -13 260 152

Úbytky

-

-3 680 001

-3 499 381

-5 899 221

-175 738

-5 811

-

-

Přeúčtování do/z vlastního majetku

-

-

-

5 502

-5 502

-

-

-

-

Opravné položky

-

-

-119 492

-

-

-

-

-17 797

-137 289

Zůstatek k 31. 12. 2007

31 244

8 272 924

5 275 256

12 264 084

544 221

6 765

-

12 504

26 406 997


17 950

4 852 011

2 802 733

7 769 475

640 389

1 975

-

-

16 084 533

-14 060

-4 070 759

-3 412 113

-6 665 382

-271 996

-6 657

-14 440 967

1 239

-34

189

-1 394

-

-

-113 033

-

-

35 134

9 055 415

4 552 809

13 368 366

911 220

Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. 12. 2008

-

-

-

-

-

-

-

11 014

-102 019

2 083

-

23 518

27 948 544


69 046

9 333 411

4 981 966

13 168 528

1 120 668

4 306

30 457

130 937

28 839 320


60 570

10 357 410

4 948 011

15 455 588

1 713 702

3 685

67 055

80 427

32 686 449


42 019

9 231 920

3 937 210

13 813 953

2 739 814

2 716

25 170

69 193

29 861 996

Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.

36



Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – invenář

Operativní leasing – stroje

Celkem


97 738

15 216

157 190

270 144

Přírůstky

47 872

10 295

97 136

155 303

Úbytky

-1 761

0

-367

-2 128 423 319

Zůstatek k 31. 12. 2007

143 849

25 511

253 959

Přírůstky

33 519

1 516

58 149

93 184

Úbytky

-29 606

-7 696

-88 218

-125 520

Zůstatek k 31. 12. 2008

147 762

19 331

223 890

390 983

Zůstatek k 31. 12. 2006

26 612

5 713

43 758

76 083

Přírůstek oprávek

38 183

6 842

60 617

105 642

Oprávky

Úbytky

-1 761

-

-367

-2 128

Zůstatek k 31. 12. 2007

63 034

12 555

104 008

179 597

Přírůstek oprávek

47 370

7 155

85 322

139 847

Úbytky

-29 606

-7 696

-88 218

-125 520

Zůstatek k 31. 12. 2008

80 798

12 014

101 112

193 924


71 126

9 503

113 432

194 061


80 815

12 956

149 951

243 722


66 964

7 317

122 778

197 059

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2008 v odhadních cenách 58 446 tis. Kč (k 31. 12. 2007 činila 61 197 tis. Kč). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

37



c) Dlouhodobý finanční majetek

Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku Zůstatek k 31. 12. 2006

Přírůstky

2 000

-

Podíly v ovládaných a řízených společnostech

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2007

Přírůstky

2 000

-

-

Úbytky

Přecenění

-

Zůstatek k 31. 12. 2008 2 000

Podíly ve společnostech pod podstatným vlivem Realizovatelné cenné papíry a podíly

219 488

102 848

322 336

52 659

374 995

Celkem

221 488

102 848

324 336

52 659

376 995

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2008

Název společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

Sídlo společnosti

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v %

100

Aktiva celkem

211 460

Vlastní kapitál

200 836

Základní kapitál a kapit. fondy

2 000

Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let

200

Zisk běžného roku

198 636

Cena pořízení podílu

2 000

Nominální hodnota podílu

2 000

Vnitřní hodnota podílu

200 836

Dividendy

155 650

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2007

Sídlo společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.

Podíl v %

Praha 4, Na Pankráci 60/310

Aktiva celkem

100

Vlastní kapitál

173 466

Základní kapitál a kapit. fondy

157 849

Fondy ze zisku

2 000

Nerozdělený zisk minulých let

38

200

Zisk běžného roku

Cena pořízení podílu

155 649

-

Nominální hodnota podílu

2 000

Vnitřní hodnota podílu

2 000

Dividendy

157 849

Dividendy

122 184



Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.

K 31. 12. 2008 je podíl v ČSOB SK přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl vypracován společností J. P. Morgan. K 31. 12. 2007 byl podíl v ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu ČSOB SK. Znalecké posudky byly využity, protože společnosti nebyly veřejně obchodovatelné.

Realizovatelné cenné papíry a podíly k 31. 12. 2008 zahrnují podíl v ČSOB SK (101 ks akcií v nominálních hodnotách 1 mil. SKK na akcii), jejichž reálná hodnota je 374 995 tis. Kč (k 31. 12. 2007 se jednalo o podíl v ČSOBL SR, jehož reálná hodnota podílu byla 322 336 tis. Kč). Výnosy z cenných papírů (dividendy) nebyly vypláceny.

5. Pohledávky

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

31. 12. 2008

31. 12. 2007

12 074 392

8 768 512

135 357

617 041

12 209 749

9 385 553

Pohledávky z obchodního styku

Pohledávky z finančního leasingu

31. 12. 2008

31. 12. 2008

31. 12. 2007

31. 12. 2007

krátkodobé

dlouhodobé

krátkodobé

dlouhodobé

1 581 803

-

1 436 432

Pohledávky z operativního leasingu

115 904

-

68 777

-

Pohledávky ze splátkového prodeje

149 606

35 550

286 287

109 812

Pohledávky ze zákaznického úvěru

3 647 946

5 484 483

2 090 214

3 291 536

Obchodní půjčky dodavatelům

2 596 091

6 970

2 574 931

21 550

97 287

-

204 109

-

344 809

-

268 732

1 316

8 533 446

5 527 003

6 929 482

3 424 221

14 060 449

-

10 353 703

-

1 986 057

-

1 585 191

-

12 074 392

-

8 768 512

-

Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku celkem Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

7

Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě. Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2008 a 2007 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

39



Věková struktura pohledávek 31. 12. 2008

31. 12. 2007

Do 30 dnů

491 150

473 298

31–60 dnů

200 459

115 766

61–90 dnů

137 839

63 066

91–184 dnů

211 686

94 365

185–365 dnů

236 093

172 899

Od 1 roku do 5 let

920 992

919 514

Nad 5 let

461 528

288 129

2 659 747

2 127 037

Celkem po splatnosti Do splatnosti

11 400 702

8 226 666

Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

14 060 449

10 353 703

Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2008 pohledávky ve výši 88 088 tis. Kč (v roce 2007 odepsala 111 120 tis. Kč).

Ostatní pohledávky 31. 12. 2008

31. 12. 2007

Stát – daňové pohledávky

12 026

342 616

Dohadné účty aktivní

29 885

19 851

Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14) Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14)

141

393

42 052

362 861

8 080

254 180

Odložená daňová pohledávka

85 225

-

Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem

93 305

254 180

135 357

617 041

Ostatní pohledávky celkem

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami viz bod 19.

40



6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5).

Změny na účtech opravných položek Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2006

dlouhodobému majetku

378 186

zálohám na dl. majetek

Zúčtování opravné položky

131 295

-250 787

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

258 693

586 915

-699 948

Zůstatek k 31. 12. 2008 145 660

30 301

22 600

-40 397

12 504

27 213

-16 199

23 518

125 096

-42 363

665 738

48 610

-41 485

672 863

772 512

301 234

-154 293

919 453

565 733

-171 992

1 313 194

1 764 004

580 225

-487 840

1 856 388

1 228 471

-929 624

2 155 235

pohledávkám – ostatní

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku (viz tabulka) je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2008 činí 11 875 tis. Kč (k 31. 12. 2007 činí 246 859 tis. Kč).

Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. 7. KRÁTKODOBÝ Finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK a EUR), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 500 000 tis. Kč. K 31. 12. 2008 činil záporný zůstatek 13 860 tis. Kč (k 31. 12. 2007 činil 83 821 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12). Společnost emitovala v prosinci 2007 dluhopisy, které byly následně odkoupeny ČSOB bankou, která fungovala jako administrátor prodeje dluhopisů. Peněžní prostředky z emise dluhopisů ve výši 9 798 600 tis. Kč byly k 31. 12. 2007 uloženy na termínovaných účtech.

41

Zůstatek k 31. 12. 2007

583 005

pohledávkám – zákonné

Opravné položky celkem

Tvorba opravné položky

Vlastní kapitál

Základní kapitál společnosti se skládá z 300 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2007 navýšen o 100 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 132 242 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu. Vlastní kapitál byl navýšen zároveň i o příplatek do rezervního fondu nad emisní kurz ve výši 477 579 tis. Kč. Rezervní fond tak byl dotvořen do výše požadované obchodním zákoníkem. Ostatní kapitálové fondy zahrnují darovaný majetek od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu.

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného

Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 52 659 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2007 je způsobeno růstem hodnoty majetkové účasti v ČSOB SK. Snížení



rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 279 105 tis. Kč je způsobeno poklesem reálné hodnoty zajišťovacích derivátů vlivem poklesu úrokových sazeb. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 102 847 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2006 je způsobeno zčásti zvýšením hodnoty majetkové účasti a zčásti změnou metody ocenění (k 31. 12. 2006 byla investice přeceněna na reálnou hodnotu metodou ekvivalence a k 31. 12. 2007 podle znaleckého posudku, který byl vypracován za účelem vkladu investice do nové společnosti ČSOB SK). Další podrobnosti o vkladu investice do ČSOB SK jsou uvedeny v bodě 3, část c) a v bodě 4 c). Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 11 648 tis. Kč je způsobeno změnou klasifikace derivátů v roce 2007 (viz bod 14).

V roce 2008 a 2007 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu Zůstatek k 31. 12. 2006 Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

290

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2007

Zvýšení

Snížení

Zůstatek k 31. 12. 2008

10

-

300

-

-

300

2 900 000

100 000

-

3 000 000

-

-

3 000 000

-

1 222 421

-

1 222 421

-

-

1 222 421

1 063

-

-

1 063

-

-

1 063

97 247

102 848

-11 648

188 447

52 659

-279 105

-37 999

113 493

486 507

-

600 000

-

-

600 000

4 503

5 639

-5 476

4 666

5 832

-5 692

4 806

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, nápoje na pracovišti atp.

Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 8. 4. 2008 a 2. 4. 2007 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2007 a 2006 Zisk roku 2006

178 554

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007

Zisk roku 2007

538 364

Příděl do – 8 928

rezervního fondu

5 639

ostatních fondů

163 987 1 728 441

Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2008

42 Valná hromada společnosti rozhodla nevyplácet dividendy ze zisku roku 2007 a 2006.

5 832 532 532 2 260 973



10. Rezervy

Rezerva na splátkový prodej Konečný zůstatek k 31. 12. 2006

Rezerva na daň z příjmů

Rezervy na soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

43 913

-

64 161

2 593

Tvorba rezerv

7 217

-

3 748

393

11 358

Použití rezerv

-33 550

-

-

-178

-33 727

67 909

2 808

88 298

Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. 12. 2007

-

110 667

-

17 580

-

Tvorba rezerv

1 425

-

-

8 035

9 460

Použití rezerv

-13 366

-

-58 348

-1 763

-73 477

5 639

-

9 561

9 080

24 281

Konečný zůstatek k 31. 12. 2008

Společnost netvoří zákonné rezervy. V roce 2008 a 2007 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu daňové ztráty, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku.

Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou, a na základě časové souvislosti.

11. Závazky

Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2008

31. 12. 2007

879 703

1 830 130

897 901

407 171

1 777 604

2 237 301

31. 12. 2008

31. 12. 2007

244 852

170 439

Závazky z obchodních vztahů Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba

43

9 649

43 791

576 936

1 485 385

-

80 000

Ostatní závazky z obchodního styku

48 266

50 515

Závazky z obchodního styku celkem

879 703

1 830 130



Ostatní závazky 31. 12. 2008

31. 12. 2007

Závazky vůči ČSOB

1 083

1 083

Dlouhodobě přijaté zálohy

2 179

1 973

502 970

1 401

Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Odložený daňový závazek

-

106 629

506 232

111 086

Závazky k zaměstnancům

22 093

13 063

Sociální a zdravotní pojištění

11 413

8 557

Dlouhodobé závazky celkem

Stát – daňové závazky

32 167

4 115

Dohadné účty pasivní

307 545

265 243

Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14)

125

11

18 326

5 095

Krátkodobé ostatní závazky celkem

391 669

296 085

Ostatní závazky celkem

897 901

407 171

Jiné závazky

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2008 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 171 040 tis. Kč (k 31. 12. 2007 v částce 285 541 tis. Kč).

Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod 19.

Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele.

12. Bankovní úvěry a FINANčNÍ výpomoci, VYDANÉ Dluhopisy

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry a dluhopisy Krátkodobé finanční výpomoci (vč. emitovaných krátkodobých směnek) Bankovní úvěry a výpomoci

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2008 činily 1 303 726 tis. Kč (za rok 2007 činily 887 618 tis. Kč). Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

44

31. 12. 2008

31. 12. 2007

864 957

17 939 625

28 011 015

11 101 896

-

7 735 106

28 875 972

36 776 627



Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky 31. 12. 2008 Kontokorentní úvěry

31. 12. 2007

13 860

83 821

Krátkodobé úvěry

671 630

8 444 660

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

179 467

9 411 144

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry

864 957

17 939 625

18 162 124

1 223 836

40 991

79 460

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dluhopisy

9 807 900

9 798 600

28 011 015

11 101 896

Emitované krátkodobé směnky

-

7 735 106

Krátkodobé finanční výpomoci

-

7 735 106

31. 12. 2008

31. 12. 2007

17 897 487

18 072 336

1 170 585

1 170 585

Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy

Vydané dluhopisy jsou splatné 1. 4. 2010.

Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci podle věřitele Měna ČSOB

Kč a EUR

Evropská Investiční banka

Kč

Směnky

Kč a EUR

-

7 735 106

Dluhopisy

Kč a EUR

9 807 900

9 798 600

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů, finančních výpomocí a vydaných dluhopisů se pohybovala v roce 2008 v rozmezí 3,95–4,56 % (v roce 2007 v rozmezí 3,14–4,07 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněny použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank NV a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB. 45 Krátkodobé směnky byly nahrazeny emisí dlouhodobých dluhopisů.

13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

14. deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích.



V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12. 31. 12. 2008 Smluvní/ (tis. Kč)

Nominální

31. 12. 2007

Reálná hodnota Kladná

Smluvní/

Záporná

Nominální


Záporná

Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy se splatností méně než rok

3 272 209

141

-46

46 319

384

-

se splatností více než rok

13 122 678

8 047

-158 558

25 039 099

254 180

-1 401

Deriváty určené k obchodování celkem

16 394 887

8 188

-158 604

25 085 418

254 564

-1 401

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12. 31. 12. 2008 Smluvní/ (tis. Kč)

Nominální

31. 12. 2007


Smluvní/

Záporná

Nominální


Záporná

Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) se splatností méně než rok se splatností více než rok

-

-

-

-

-

-

11 157 879

33

-344 413

-

-

-

6 938

-

-78

4 324

9

-11

-

-

-

-

-

-

11 164 817

33

-344 491

4 324

9

-11

Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz) se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Z důvodu změny očekávaných peněžních toků byly v roce 2007 překlasifikovány související zajišťovací deriváty jako deriváty k obchodování s dopadem do hospodářského výsledku.

46



15. Daň z příjmů

2008

2007

Zisk před zdaněním

-235 824

664 754

Nezdanitelné výnosy

-240 853

-157 742

-2 358 450

-1 861 812

Neodečitatelné náklady

Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy

483 784

123 605

Tvorba opravných položek, netto

291 722

9 652

Tvorba rezerv, netto

-64 017

-22 369

Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu

256 079

136 322

-2 351 343

-1 231 195

21 %

Daň

24 %

-

-

Úprava daně minulých let

1 368

79

Splatná daň

1 368

79

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně 2008 Položky odložené daně


Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

2007

Odložený daňový závazek


Odložený daňový závazek

-

-842 307

-

-423 428

175 293

-

76 164

-

66 595

-

-

-

Rezerva na splátkový prodej

1 113

-

3 631

-

Rezerva na nevybranou dovolenou

3 421

-

3 076

-

Daňová ztráta

681 110

-

233 927

-

Celkem

927 532

-842 307

316 799

-423 428

85 225

-

-

-106 629

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění

Netto

Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2008 odloženou daňovou pohledávku ve výši 85 225 tis. Kč (k 31. 12. 2007 odložený daňový závazek ve výši 106 629 tis. Kč). Největší vliv na výši odložené daně měla změna daňového odpisování u majetku pořízeného k pronájmu finančním leasingem v roce 2007 a 2008. V souvislosti s touto změnou společnost dosáhla daňové ztráty, která dala vzniknout odložené daňové pohledávce (za předpokladu využití daňové ztráty v následujících pěti letech). 47



16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze

Společnost měla k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 následující majetek a závazky nevykázané v rozvaze. Podmíněná aktiva V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno, činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k okresnímu soudu, která byla podána 18. 1. 2008.

17. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti

2007

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů

79 817

Tržby za prodej zboží

79 817

116 437

18 421 262

17 991 316

17 441

19 170

18 438 703

18 010 486

677 094

620 593

47 552

33 348

2 500

4 655

Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

727 146

658 596

Smluvní pokuty a úroky z prodlení

138 293

110 667

Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti

571 214

325 792

Výnosy z předčasně ukončených smluv

425 359

325 712

Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu

Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů

116 437

85 084

73 744

1 219 950

835 915

3 714

14 838

Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele

173 265

137 854

Úroky ze zákaznických úvěrů

844 299

447 725

Výnosové úroky

48

2008

1 021 278

600 417

Kurzové zisky

535 350

376 805

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy)

155 650

122 184

Výnosy z přecenění derivátů

151 624

241 961

Ostatní finanční výnosy

842 624

740 950



Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2008 představovala čistý výnos ve výši 43 804 tis. Kč (v roce 2007 ve výši 34 507 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

19. Informace o spřízněných osobách

Nárůst ostatních finančních výnosů je v roce 2008 způsoben hlavně vývojem devizových kurzů.

18. Osobní náklady

Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů 2008

2007

Průměrný počet zaměstnanců

V roce 2008 a 2007 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti. Výhody vedení spočívají v použití služebních automobilů i pro soukromé účely. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 19 744 tis. Kč k 31. 12. 2008 (15 212 tis. Kč k 31. 12. 2007) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 9 988 tis. Kč (6 115 tis. Kč) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2008 šest zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva činí 1 041 tis. Kč a členů dozorčí rady činí 12 tis. Kč (k 31. 12. 2007 sedm zákaznických smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 1 471 tis. Kč a 81 tis. Kč).

Počet členů vedení

28

32

Počet zaměstnanců

439

453

Celkem

467

485

Počet členů představenstva

3

3

Počet členů dozorčí rady

6

6

V roce 2008 a 2007 společnost obdržela dividendy ve výši 155 650 tis. Kč a 122 184 tis. Kč od dceřiné společnosti ČSOBL PM.

2008

2007

Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám.

Počet členů statutárních orgánů

Rozpis osobních nákladů

Mzdové náklady vedení

55 324

39 935

223 031

199 079

Sociální a zdravotní pojištění vedení

10 720

14 224

Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců

80 790

70 661

Mzdové náklady ostatních zaměstnanců

Kapitálové životní pojištění vedení

-

-

Sociální náklady

5 828

5 502

Odměny členům vedení

4 698

3 962

Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

49

244

240

380 635

333 603



V roce 2008 a 2007 dosáhl objem nákupů a prodejů

2008

2007

Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů

804 647

278 150

ČSOB – nákladové úroky ze směnek

174 253

13 804

29 542

42 736

5 839

4 945

Auxilium, a. s. – nákladové úroky ze směnek

58 677

45 600

Motokov, a. s. – nákladové úroky ze směnek

3 771

3 794

Motokov International a. s. – nákladové úroky ze směnek

8 651

6 551

Semex Metall und Maschinen GmbH – nákladové úroky se směnek

6 634

8 239

-

411

ČSOB Investment Banking Services, a. s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investiční společnost, a. s. – nákladové úroky ze směnek

FAP Invest – nákladové úroky ze směnek IPB Leasing – nákladové úroky ze směnek

-

1 697

413 500

23 931

KBC Deutschland – úroky z poskytnutých úvěrů

-

177 295

KBC Netherland – úroky z poskytnutých úvěrů

-

127 561

ČSOB – náklady z přecenění derivátů

ČSOB Leasing pojišťovací makléř

7 366

6 800

34 762

29 104

ČSOB Pojišťovna, a. s. – ostatní náklady

800 330

668 783

KBC Lease NV, Belgie – ostatní náklady

865

1 388

75

30

ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady

Patria Online, a. s. – služby Výnosy ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace

400 1 849

ČSOB – splátky pronajatého majetku

50 628

48 308

ČSOB – výnosy z přecenění derivátů

151 624

241 961

ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a. s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a. s.– fleet management IPB Leasing, a. s. – ostatní služby ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy ČSOB Penzijní Fond Progres, a. s. (dříve Hornický penzijní fond Ostrava, a. s.) – leasing ČSOB Investment Banking Services, a. s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby KBC Bank NV – oper. leasing Hypoteční banka, a. s. – provize za zprostředkování

50

69 1 872

3 711

14 835

12 416

4 952

4 604

-

-

92

7 200

7 346

200

324

42

7

399

121

5

13



Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami 31. 12. 2008

31. 12. 2007

136 190

10 106 353

1 600

1 631

Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a. s. – provize za zprostředkování a dohadná položka na pojistná plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů ČSOB – ostatní

64

-

8 221

254 573

11 627

12 507

KBC Global services (dříve Exploitatie, změna jména 1. 1. 2008)

175

-

ČSOB Leasing SR – pohledávky z obchodního styku

106

3

4

4

17 897 487

18 072 336

-

948 818

1 083

1 083

503 095

1 412

4 134 359

9 798 600

ČSOB Investment Banking Services, a. s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydaná směnka ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů ČSOB – vydané dluhopisy KBC Lease NV, Belgie KBC Global services (dříve Exploitatie, změna jména 1. 1. 2008) ČSOB – ostatní Auxilium, a. s. – vydané směnky Auxilium, a. s. – emitované dluhopisy ČSOB Investment Banking Services, a. s., člen skupiny ČSOB – vydané směnky ČSOB Investment Banking Services, a. s., člen skupiny ČSOB – emitované dluhopisy Motokov, a. s. – vydané směnky Motokov, a. s. – emitované dluhopisy Motokov International a. s. – vydané směnky Motokov International a. s. – emitované dluhopisy Semex Metall und Maschinen GmbH – vydané směnky FAP Invest – vydané směnky ČSOB Pojišťovna – pojistné

9 032

2 507

-

28 610

1 168

1 135

-

1 290 000

1 430 294

-

-

300 000

1 203 022

-

-

70 000

73 737

-

-

181 000

173 736

-

-

297 000

-

72 000

91 778

57 780

Úvěry přijaté od spřízněných osob jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

51



20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi za auditorské služby jsou uvedeny v konsolidované účetní závěrce mateřské společnosti.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. 12. 2008.

Sestaveno dne:

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Ing. Monika Nepovímová

Ing. Pavel Burša

Ing. Radan Šantora

52

13. 3. 2009

Ing. Petr Jeníček



PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2008 Stav v běžném účetním období


Peněžní toky z provozní činnosti Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) Úpravy o nepeněžní operace

-235 824

664 754

16 314 240

15 416 251

15 639 542

15 368 673

A.

1.

A.

1.

1. Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku

A.

1.

2. Změna stavu opravných položek

298 847

92 384

A.

1.

3. Změna stavu rezerv

-64 017

-22 369

A.

1.

4. Kurzové rozdíly

316 895

-145 070

A.

1.

5. (Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv

A.

1.

6. Úrokové náklady a výnosy

A.

1.

7. Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy)

-155 650

-122 184

A.

*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami

16 078 416

16 081 005

A.

2.

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku

-4 756 049

-2 928 713

A.

2.

1. Zákonný rezervní fond

A.

2.

2. Statutární a ostatní fondy

A.

2.

3. Výsledek hospodaření minulých let

A.

2.

4. Nerozdělený zisk minulých let

A.

2.

5. Neuhrazená ztráta minulých let

A.

**

A.

3.

1 Placené úroky

A.

4.

1 Placené daně

A.

5.

1 Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami

A.

***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-3 825

-42 384

282 448

287 201

-29 018

-6 733

-3 776 006

-3 007 572

470 139

-362 105

-5 943

3 292

-1 415 221

444 404

11 322 367

13 152 292

-1 286 038

-760 802

80 449

10 125

10 116 778

12 401 615

-14 153 455

-19 001 884

712 137

654 353

1 003 203

589 449

Peněžní toky z investiční činnosti B.

1.

1 Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

B.

2.

1 Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.

3.

1. Poskytnuté půjčky a úvěry

B.

4.

1 Přijaté úroky

B.

5.

1 Přijaté dividendy

B.

***

C.

1.

C.

2.

1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky

C.

2.

2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku

C

2.

3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky

C.

***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

155 650

122 184

-12 282 465

-17 635 898

-7 795 775

13 540 019

Peněžní toky z finanční činnosti

53

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

100 000 -5 694

1 694 524

-7 801 469

15 334 543 10 100 259

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

-9 967 156

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

10 117 098

19 839

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

149 942

10 117 098

12. Zpráva nezávislých auditorů – nekonsolidovaná účetní závěrka

54


12. Zpráva nezávislých auditorů – nekonsolidovaná účetní závěrka

55


13. Zpráva o vztazích


13. Zpráva o vztazích Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a. s., o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ObZ“).

3.

Účetní období

Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008.

4. Vztahy mezi propojenými osobami Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:

4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti 4.1.1 Finanční a operativní leasing Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

1. Ovládaná osoba ČSOB Leasing, a. s., Praha 4, Na Pankráci 310/60, PSČ 140 00, IČO: 63998980, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3491 (dále jen „Společnost“)

2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, Identifikační číslo: 00001350, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46 56 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

4.2.2 Fleet management Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy na správu vozového parku a v souvislosti s ní poskytla propojeným osobám plnění. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.2. Ostatní vztahy 4.2.1 Pojistné smlouvy Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly



vých prostor a parkovacích míst, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala ve smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.2 Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, účtů pro splacení vkladů za účelem zvýšení účasti ve společnosti, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a obstarání směnek, o obstarání emise, správě dluhopisů a obstarávání plateb, o přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatků za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 57 4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebyto-

4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti či podpoře prodeje produktů, resp. osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o poskytování služeb v oblasti informačních technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW apod., resp. osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.



4.2.8 Ostatní smlouvy

Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

IBF stavební veletrh, stánek – Smlouva o spolupráci

smluvní cena

ČSOB

nevznikla

Smlouva o zpracování osobních údajů

smluvní cena

ČSOB

nevznikla

Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a. s., v klientském centru ČSOB

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

Smlouvy o zprostředkování prodeje vozidel

provize

Hypoteční banka

nevznikla

Intragroup Service Frame Agreement (ISFA)

platba za služby

KBC Lease Holding NV

nevznikla

Subagreement ISFA – Business architecture, Process management, Application management

platba za služby

KBC Lease Holding NV

nevznikla

Intragroup Service Frame Agreement – IP

platba za služby

KBC Global services

nevznikla

Sub-Agreement IP

platba za služby

KBC Global services

nevznikla

Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků)

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých)

smluvní provize

ČSOB

nevznikla

Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcií

smluvní cena

ČSOB

nevznikla

Smlouva o poskytování služeb

platba za služby

ČSOBL SR

nevznikla

Smlouva o spolupráci (vnitřní audit a know-how)

poskytnutí informací

ČSOBL SR

nevznikla

Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků)

smluvní cena

ČSOBL poj. makléř

nevznikla

Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech

odměna

ČSOBL poj. makléř

nevznikla

Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) – včetně dodatků

služba

ČSOB Penzijní fond Progres, a. s. nevznikla

Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) – včetně dodatků

služba

ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. nevznikla

ICT Services Frame Agreement

platba za služby

KBC Global services

nevznikla

Sub-Agreement Design Phase

platba za služby

KBC Global services

nevznikla

4.3. Jiné právní úkony

58

Název právního úkonu

Propojená osoba, která úkon učinila

Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon

Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku

ČSOB

ČSOB Leasing

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.



5. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 přílohy účetní závěrky.

V Praze dne 13. 3. 2009

59 ČSOB Leasing, a. s. Představenstvo

Ing. Petr Jeníček, místopředseda představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

Ing. Radan Šantora, člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

14. Kontaktní údaje


14. Kontaktní údaje ČSOB Leasing, a. s. Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, tel.: 222 012 111, fax: 271 128 027, infolinka: 800 150 150, e-mail: [email protected], www.csobleasing.cz

Pobočková síť Praha, Na Pankráci 310/60, tel.: 222 012 111 Brno, Milady Horákové 6, tel.: 545 566 431 České Budějovice, Mánesova 456, tel.: 386 116 611 Hradec Králové, Eliščino nábřeží 322, tel.: 495 518 174 Karlovy Vary, T. G. Masaryka 42, tel.: 353 232 224 Liberec, 1. máje 18, tel.: 485 399 380–8 Olomouc, Dolní nám. 28–29, tel.: 585 501 292–4 Ostrava, Hollarova 5, tel.: 596 106 269–97 Pardubice, Masarykovo nám. 1458, tel.: 466 798 130 Plzeň, nám. T. G. Masaryka 12, tel.: 377 219 275 Teplice, Krupská 33/20, tel.: 417 554 411 Zlín, nám. T. G. Masaryka 4349, tel.: 577 641 381–3

60


ČSOB Leasing, a. s. Výroční zpráva za rok 2008

Recommend Documents