Vitamin Egészségpénztár ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Vitamin Egészségpénztár

2010. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz BEVEZETŐ RÉSZ 1.)

A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK

A VITAMIN Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint

az

egészség

megőrzését

elősegítő

szolgáltatásokat,

ezen

belül

egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt.

Elnevezése: VITAMIN/VIT’97 Egészségpénztár Rövidített neve: VIT’97 Alapítója: A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezésére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy. Az alapítás időpontja: 1997. március 19.

A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. július 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével, 173-as sorszám alatt. Típusa: Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészségpénztár.


1.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz Székhelye:

1011. Budapest, Iskola u. 13.

A Pénztár nyilvántartási száma : 18085246 A Pénztár adószáma: 18085246-1-41 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: CIB Bank ZRt. 1070002404451202-51100005

Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban:

a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások:

a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások

kiegészítése,

vagy

helyettesítése

az

egészségügyi

szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; az otthoni gondozás támogatása; a gyógyterápiás kezelések támogatása; fürdőszolgáltatás támogatása; látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük

szükségleteikhez

igazodó

átalakítása

költségeinek

támogatása a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a

szenvedélybetegségről

való

leszoktatásra

irányuló

kezelések

támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása;


2.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén; hátramaradottak segélyezése halál esetén; az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján

fizetendő

vizitdíjhoz,

illetve

kórházi

napidíjhoz

való

hozzájárulás; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása.

b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások:

természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; rekreációs üdülés támogatása; a sporteszközök vásárlásának támogatása; az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által

kiadott

rendelkező

engedélyszámmal gyógyszernek

nem

és

forgalombahozatali

minősülő

gyógyhatású

engedéllyel termékek

támogatása.

c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.

2.)

ÁLTALÁNOS ADATOK

A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel. Vitamin Egészségpénztár

3.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz A beszámolási időszak: 2010. 01. 01. - 2010. 12. 31. Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult: A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat,

azok

szolgáltatásait,

valamint

egészségügyi

tárgyú

kiadványokat hirdethet. PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16. A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdonában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénztári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását, ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti. PSZÁF határozat száma: E-IV/M37/2009, kelte: 2009. december 17.

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása:

Befizetések megoszlása

Fedezeti

Működési

Likviditási

tartalék

tartalék

tartalék

Évi 36 000 Ft befizetéséig

91 %

8,5 %

0,5 %

Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén

96 %

4%

-

Támogatás (adomány)

97 %

3%

-

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik.

A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: UNIVERSAL-SALDO Kft. Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398 Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4. Vitamin Egészségpénztár

4.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz Kamarai nyilvántartási szám: 000337. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári Andrásné Kamarai nyilvántartási szám: 002536 A beszámoló összeállítója : Kunsztné Kurucz Andrea főkönyvelő Mérlegképes oklevél száma: 501/1993 A beszámoló aláírói: Schmidt Péterné IT-elnök és Bolvári László ügyvezető Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, a 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.)

A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI

A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra. A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót Vitamin Egészségpénztár

5.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII.

24.)

Kormányrendelet

által

előírt

szabályok

szerint

tesz

eleget.

Az

egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet

határozza

meg.

A

Pénztár

beszámolási

kötelezettsége

rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie.

Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás

alapja

az

eszközök

bruttó

értéke.

A

Pénztár

az

értékcsökkenés

elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el.

Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C. Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni Vitamin Egészségpénztár

6.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz értékű jogok között mutatja ki. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki.


7.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz I.

A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.) ESZKÖZÖK

A Pénztár mérleg főösszege 2010. december 31-én 2 852 706 eFt. Az eszközállomány alakulását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja:


8.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz

1.1.

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 9 308 eFt . Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alakulását az alábbi táblázatok részletezik:

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 9 308 eFt, amely az összes eszközállományon belül mintegy 0,33 %- ot képvisel. Az alacsony Vitamin Egészségpénztár

9.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz hányadot az egészségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos

és

zavartalan

szolgáltatásnyújtás

érdekében

a

forgóeszközök

állományának kell magasabbnak lennie. A befektetett eszközök nettó értékéből 1 164 eFt -ot az immateriális javak, 2 144 eFt -ot a tárgyi eszközök, 6 000 eFt-ot pedig az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze) tesznek ki. Az E2K Kft-ben lévő 20%-os üzletrész átértékelése nem vált szükségessé. A tárgyi eszközök összetevői: 2 144 eFt teljes egészében gépek, berendezések, és felszerelések. Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt. 1.2.

FORGÓESZKÖZÖK

A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 2 843 398 eFt, amely az összes eszközérték 99,67 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (2 443 431 eFt-ot) az értékpapírok alkotják. Az alábbi táblázatok mutatják a befektetések év végi állományának részletezését, valamint a Pénztár portfólió állományát alaponkénti bontásban:


10.oldal



11.oldal


A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 427 431 eFt , amely az összes befektetett pénzeszköz 86 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 334 000 eFt , amely az összes befektetett pénzeszköz 11,8 %-a, a likviditási alap tartalékának befektetett pénzeszköze 63 000 eFt , amely az összes befektetett pénzeszköz 2,2 %-a. A Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Hungary Zrt. kezeli a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint.

A Pénztár pénzeszközeit döntő részben, 86,5 %-ban diszkont kincstárjegyekbe fektette, mivel azok alacsony befektetési kockázat mellett stabil hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint Vitamin Egészségpénztár

12.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, illetve a fel nem lelhető tagok egyéni számláinak egyenlege szintén hozamként kerül felosztásra. A felosztható hozamot a pénzügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letétkezelő díj) csökkentik. 2010. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fedezeti alapra jutó költségének (2 306 eFt) elszámolása után: 173 088 eFt A 2010. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak:

Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását szemléltetjük:


13.oldal


A Pénztár befektetéseinek 2010. évben realizált hozama 5,03 %, amely csekély mértékben, de meghaladja a KSH által közölt 4,9 %-os inflációs értéket. A követelések mérleg szerinti összege 590 eFt, amelyből 69 eFt a tagdíjkövetelés, 521eFt pedig a szolgáltató partnerek által ki nem fizetett tranzakciós díjakból adódik. A pénzeszközök értéke 398 734 eFt, melyből 116 eFt a házipénztárban, 17 618 eFt a Vitamin Egészségpénztár

14.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz, 381 000 eFt pedig rövid lejáratú bankbetét. Aktív pénzügyi elszámolások összege 35 eFt, mely egy tag részére tévesen elutalt számla értéke. A követelés a beszámoló készítés időpontjáig rendeződött.


15.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz 2.)

FORRÁSOK

A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.


16.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz 2.1.

SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK

A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett.

A tőkeváltozás mérleg

szerinti összege: 5 842 eFt.

TARTALÉKOK

Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 99,52 %, értékük 2 839 055 eFt. A fedezeti alap tartaléka 2 433 208 eFt, ami a tartalékok 85,7 %-a. A működési alap tartaléka 342 650 eFt, amely a tartalékok 12,1 %-a, a likviditási alap tartaléka 63 197 eFt, amely a tartalékok 2,2 %-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Vitamin Egészségpénztár

17.oldal



18.oldal



19.oldal


ALAPOK ALAKULÁSA

Az alapok alakulását az alábbi táblázatok szemléltetik:


20.oldal



21.oldal


Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után az alábbi: Fedezeti alap:

2 433 208 eFt

Működési alap:

348 492 eFt

Likviditási alap:

63 197 eFt

Összesen:

2 844 897 eFt


22.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 99,76 %-át, a működési alap vagyonának 95,84 %-át, és a likviditási alap vagyonának 99,69 %-át tartotta befektetésben 2010. december 31-én. Ez a magas arány annak köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket néhány napos rövid lejáratú bankbetétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg. 2.3.

KÖTELEZETTSÉGEK

A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2010. december 31-én 7 809 eFt, melyből a decemberi teljesítésű, de 2011. január hónapra vonatkozó munkáltatói és egyéni tagdíjbefizetések összege 7 480 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 187 eFt, mely a IV. negyedévi felügyeleti díjat tartalmazza. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 142 eFt mely teljes egészében függő tagi befizetés. Ezek rendezése a beszámoló készítés időpontjáig megtörtént.


23.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz II.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE

Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított

alakulását


az

alábbi

táblázatokban

szemléltetjük:

24.oldal



25.oldal



26.oldal



27.oldal


BEVÉTELEK ALAKULÁSA

A Pénztár bevételeinek összege 2010-ben 3 239 881 eFt, amely 32,7 %-kal haladja meg a tervezett szintet. A tagi befizetések összege a tervezett 199 660 eFt-tal szemben 262 280 eFt, mely

döntően

a

tagok

év

végére

időzített,

az

adókedvezmény

igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel magyarázható. A munkáltatói befizetések szintén jelentősen, 65,44 %-kal (1 066 515 eFt-tal) meghaladják a tervezett szintet. A Pénztár által - a munkáltatói juttatások adóztatásának bevezetése miatt – prognosztizált bevételcsökkenés nem következett be, a munkáltatói befizetések összege az előző évben realizáltnál is 5,87 %-kal magasabb. A munkáltatói támogatások összege jóval a tervezett, illetve a 2009. évi szint alatt maradt, a munkáltatók ezt a juttatási formát kevésbé preferálták. A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 8 296 eFt volt, amely 3,7 %-kal a tervszint felett alakult. A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény 54 481 eFt-tal, közel 34,05 %-kal haladta meg a tervezett összeget. Pénztártagjaink nem csak a Vitamin Egészségpénztárba, hanem más önkéntes pénztárba fizetett egyéni tagdíjaik kedvezményét is Pénztárunkba kérték visszautaltatni. A befektetések realizált hozama 41,79 %-kal, 59 320 eFt-tal magasabb a tervezettnél.

Ennek

oka,

hogy

a

pénztár

vagyona

a

prognosztizált

csökkenéssel ellentétben folyamatosan gyarapodott, így a befektetések állománya is nőtt. Kiegészítő

vállalkozási

tevékenységeiből

a

pénztárnak

2010-ben

nem

származott bevétele, aminek oka, hogy a szolgáltatók nem kívántak élni a hirdetési lehetősséggel, a válság hatására az ilyen jellegű költéseket erőteljesen visszafogták.

2.2.

KIADÁSOK ALAKULÁSA


28.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz A pénztári szolgáltatások kiadása 39,51 %-kal, 745 869 eFt-tal volt magasabb a tervezettnél. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint gyógyászati segédeszköz számla. A jogosulatlan vásárlások összege 2 590 eFt volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról a tagokat kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogosulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg 2010. 12. 31-ig, az adóigazolásokat megküldtük a tagoknak az egyéb jövedelem keletkezéséről. A Pénztár működési kiadásainak összege 151 304 eFt, amely 3,9 %-kal, 5 684 eFt-tal haladta meg a tervezettet. Az anyagjellegű ráfordítások összege 15, 99 %-kal, 9 423 eFt-tal magasabb a tervezettnél. Az anyagköltség 24,42 %-kal a tervszint alatt maradt, köszönhetően

a

takarékos

irodaszer

felhasználásnak.

Anyagjellegű

szolgáltatásokra a tervezett 55 480 eFt-tal szemben 65 743 eFt-ot fordított a pénztár, amely mintegy 18,5 %-os túllépést jelent. Ennek oka, hogy a kártyaforgalom, illetve az E2K rendszeren keresztüli forgalom növekedése miatt a tranzakciós díjak jelentős mértékben nőttek. Plusz kiadást jelentett december hónapban a Pénztár költözésének előkészítése is. A személyi jellegű ráfordítások tényösszege közel tervszinten alakult. Kisértékű eszköz beszerzésre 923 eFt-ot fordított a Pénztár 2010. évben, ami 423 e Ft-tal több a tervezettnél. A beszerzések túlnyomó részét 8 db MS Office 2007 szoftver megvásárlása adta. A Felügyeleti díj közel tervszinten alakult.

A tőkekiadások (eszközbeszerzések) összege alig 15 %-a a tervezett 2 500 e Ftnak, mindössze 370 eFt. Az eszközbeszerzéseket a Pénztár a költözés utánra halasztotta. Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak tervhez viszonyított alakulását mutatjuk be részletesen:


29.oldal



30.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA

Mint a táblázatokból látható, 2010. évet mindhárom alap pozitív eredménnyel zárta, mely a pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja. Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2010. december 31-én:

Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

Záró egyenleg (eFt) 2 433 208 348 492 63 197

Megoszlás 85,53% 12,25% 2,22%

2 844 897

100,00%

ÁTCSOPORTOSÍTÁS FEDEZETI ALAPBÓL MŰKÖDÉSI ALAPBA

Pénztárunk 2010. januárban 1 068 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a működési alapba a 2010. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt hozamok terhére.


31.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA

A 2010. évi záró taglétszám 1 413 fővel magasabb, mint a megelőző időszak létszáma, tagjaink létszámát a nehéz piaci körülmények ellenére is növelni tudtuk. Ez

vélhetően

pénztárunk

hangsúlyozottan

ügyfélbarát

hozzáállásának

is

köszönhető. A Vitamin Egészségpénztár 2010-ben is megőrizte piaci pozícióját. 2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA

A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2010-ben átlagosan 9 főállású, és 2 fő másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt. A munkavállalók létszáma nem változott. A főállású alkalmazottak közül 1 fő GYEDen volt. Az Igazgatótanács létszáma 7 fő, az Ellenőrző Bizottság tagjainak száma 7fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban részesültek, az alábbiak szerint:


32.oldal


A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK

Tagjaink összesen 388 966 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 3 040 049 eFt értékben.

A

gyógyszerek

és

gyógyhatású

készítmények,

gyógyászati

segédeszközök vásárlásához igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások Vitamin Egészségpénztár

33.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz közel 75 %-át adja 2 274 421 eFt, tételszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy esetszám átlagosan 6 431 Ft-ot képvisel. Jelentős, 12,47 %-os részarányt képviselnek a szakorvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 379 179 eFt-ot fordítottak a pénztártagok. A sporttevékenység támogatásának igénybevétele 133 664 eFt volt 2010-ben, ez a szolgáltatási kiadások 4,4 %-a. Összességében a szolgáltatások kiadásai az előző évinél 7,34 %-kal, a tervezettnél 32,51 %-kal magasabb szinten alakultak. A tagok az általuk igénybe vett szolgáltatásról, illetve a szolgáltató kiválasztásáról maguk döntenek, így az igénybe vett szolgáltatásért kifizetett összeg és a szolgáltatás

színvonala

közötti

összhang

érvényesülését

a

kereslet-kínálat

törvényszerűségei alapján a piaci mechanizmusok biztosítják.


34.oldal

Kiegészítő melléket a 2010. éves beszámolóhoz 3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK

a) A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók:


35.oldal


b) Egyéb mutatók:

A szerződött munkáltatók száma: 508 Szerződött szolgáltatási helyek száma: 7 223 Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 4 216 Gyógyszertári szolgáltatási helyek száma: 1 309 E2K rendszerhez csatlakozott szolgáltatási helyek száma: 1 054 Vitamin Egészségpénztár

36.oldal


ÖSSZEFOGLALÁS 2010. év

végén az

vagyona

2.656.879

VITAMIN eFt.

A

Egészségpénztár taglétszáma 22 877 fő, Pénztár

tagdíjbevétele

2.958.455

eFt.

A

befektetésekből származó 2010. évben elért bevétel összesen 201.240 eFt. A működés 2010. évi összes bevétele 190.856 eFt, ráfordítása 151.304 eFt. A Pénztár 2010. év végi működési tartaléka 342.650 eFt, a tárgyévi működési eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2.433.208 eFt, a likviditási alap tartaléka 63.197 eFt. A Pénztár a beszámolási

évben taglétszámát

és vagyonát

is

növelte,

megalapozva ezzel a 2010. évre kitűzött céljainak teljesítését.

Budapest, 2011. április 28.

Schmidt Péterné IT elnök


Bolvári László ügyvezető

37.oldal



38.oldal

Vitamin Egészségpénztár ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents