Határozati javaslat 12. számú melléklete
VESZ EGÉSZSÉGÜGYI SZOLGÁLTATÓ KÖZHASZNÚ TÁRSASÁG
ÜZLETI TERV 2008.
Bevezető
Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata 2004. július 08.napján megtartott közgyűlésén a 205/2004. ( VII.8. ) .Kh. határozatával 2004. szeptember 30.-i hatállyal megszüntette a VESZ Egészségügyi Szolgálatot, ugyanakkor 2004. október 01. időponttal létrehozta a VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht.-t, valamit a VESZ Vagyonkezelő Kft.-t. Üzleti tervünkben ezen tevékenységhez kapcsolódó feladatok teljesítéséhez szükséges pénzügyi forrásokat, valamint azok tervezett felhasználását mutatjuk be 2008.évre vonatkozóan. I.
A Kht. alapvető jellemzőinek bemutatása • A társaság neve, székhelye : VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht. 4026.Debrecen, Fűvészkert u.4. •
A tevékenység megkezdésének időpontja : 2004. október 01. • A Kht.alapítója : Debrecen Megyei Jogú Város Önkormányzata •
A Kht. alaptőkéje : 3.000.000,- Ft
•
Tevékenységi körei : Fő tevékenység : ( kiemelten közhasznú tevékenység ) 85.12. Járóbeteg ellátás 1. Egészség betegségmegelőzés,gyógyító-,egészségügyi rehabilitációs tevékenység 85.14. Egyéb humán-egészségügyi ellátás, 1. Egészség betegségmegelőzés,gyógyító-,egészségügyi rehabilitációs tevékenység
megőrzés, megőrzés,
Társaságunk a közhasznú tevékenysége során olyan közfeladatot lát el, amelyről az 1990.évi LXV tv. rendelkezései szerint helyi önkormányzatnak kell gondoskodnia. A társaság vállalkozási tevékenységet csak a közhasznú céljainak megvalósítása érdekében, azokat nem veszélyeztetve folytathat a gazdálkodásából származó eredmény nem osztható fel, azt az alapító okiratban foglalt közhasznú tevékenységére kell fordítani.
2
II.
Fejlesztési terveink, kiemelt szakmai feladatok :
Az alábbi feladatokat kell kiemelten kezelnünk :
•
a Központi Rendelőintézet megépítése és beüzemelése ( több éves projekt, szakmai munkát a Kht, még a kivitelezési munkát a Kft.végzi )
•
a jelenlegi telephelyek számának maximum 3-4 telephelyre való csökkentése, ( 2007-ben kezdődő, várhatóan 2008.-ban befejeződő folyamat, Betlen u.-i SZTK épületébe )
•
a „Mozgásszervi Centrum” projekt végrehajtása, ( szakmai munkát a Kht., még a kivitelezési munkát a Kft. végzi )
•
a Józsai Egészségügyi Centrumban a szakmai munka elindítása ( szakrendelések, védőnők)
•
a kapacitás többletre és kapacitásmódosításra vonatkozó pályázatok következetes és szakszerű alkalmazása,
•
a jelenleg lekötött, de tartósan alacsony kihasználtságú járóbeteg kapacitások normatíván belüli átcsoportosítása a betegforgalmi szempontból exponált, vagy exponálandó szakfeladatokra,
•
az integrált informatika rendszer kiépítése, a belső és külső szervezeti kommunikációjának biztosítása ( több éves folyamat ), kapcsolat a Kenézy Kórház Eü.Szolg Kft.-vel.
•
a Minőségbiztosítási és minőségirányítási rendszer fenntartása
•
a szállítási tevékenység átalakítása ( kiszervezés )
•
a sikeres prevenciós függő )folytatása
•
dolgozói „ ösztönző „ rendszer átalakítása
•
további orvosi-gép műszer beszerzés
•
A VESZ Egészségügyi Szolgáltató Kht. és a VESZ Vagyonkezelő Kft. tevékenységének teljeskörű szétválasztása.
tevékenység
3
részbeni
(
finanszírozástól
III.
A tervezett eredmény alakulása :
A Kht. 2008.évre tervezett eredmény levezetését az alábbi táblázat tartalmazza :
Ssz.
2007. évi várható
Megnevezés
1
OEP bevétel
2
2008. évi terv
Eltérés 2007.-hez viszonyítva
2 694 198
2 728 050
Önkormányzati működési támogatás
10 500
10 500
3
Önkormányzati foglalkozás eü.szerz.
24 900
24 900
I.
Érték. nettó árb. +Támogatás.
2 729 598
II.
Egyéb bevételek
4
%
33 852
101,3%
0
100,0%
0
100,0%
2 763 450
33 852
101,2%
15 668
16 000
332
102,1%
Anyagköltség
262 182
179 061
-83 121
68,3%
5
Igénybe vett szolgáltatások
761 023
842 019
6
Egyéb szolgáltatások
13 001
13 882
1 036 206
1 034 962
-1 244 99,9% 38 803
III. Anyagjellegű ráfordítások 7
Bérköltség
983 042
1 021 845
8
Személyi jellegű egyéb kifizetések
241 582
265 294
9
Bérjárulékok
378 102
393 456
1 602 726
IV.
Személyi jellegű ráfordítások
V.
Értékcsökkenési leírás
VII. Üzemi eredmény VIII. Pénzügyi műveletek eredménye IX.
Szokásos vállalkozási eredmény
X.
Rendkívüli eredmény Adózott eredmény
80 996 110,6% 881
106,8%
103,9%
23 712 109,8% 15 353
104,1%
1 680 594
77 868
104,9%
63 081
74 000
10 919
117,3%
43 253
-10 106
-53 358 -23,4%
5 587
-16 000
-21 587
-286,4%
48 840
-26 106
-74 945
-53,5%
0
0
0
0,0%
48 840
-26 106
-74 945
-53,5%
Társaságunk 2007.évi Üzleti tervének elkészítése során az alábbi iránymutatásokat, elveket, ismérveket követtük : A TVK ( teljesítmény volumen korlát ) közlő levelet 2008.évre megkaptuk. A pont/ forint érték változásáról nincs információnk, ezért a jelenlegi értékkel ( 1,46 Ft / német pont ) kalkuláltunk.
4
A járóbeteg finanszírozás változását, a jobb áttekinthetőség érdekében az alábbiak szerint vázoljuk fel : Gazdálkodásunk szempontjából igen lényeges, hogy rendkívül hátrányosan változott az egészségügyi intézmények finanszírozása. A kormányzat megszorító intézkedéseinek részeként 2006. július 1-jétől a jól teljesítő egészségügyi intézményeket, köztük a Városi Egészségügyi Szolgáltató Kht.-t súlyosan érintően változott meg az egészségügy finanszírozását szabályozó 43/1999. (III. 3.) Kormányrendelet szakellátásokra vonatkozó szakasza. A VESz Kht-t eddig is sújtó teljesítményvolumen-korlát rendszer tovább romlott. Az év első hat hónapjában még 100%-on finanszírozott teljesítmény volumenét 5%-kal csökkentették, és a megszorító intézkedések másik elemeként teljesen megszüntették a korlát feletti ellátások degresszív finanszírozását. Míg tehát korábban – a 2003. évi teljesítményt alapul véve – a volumenkorláton felüli beavatkozásokat, ha csökkenő mértékben is, de finanszírozták, immár egyáltalán nem jár pénz a (lecsökkentett) volumenkorláton felül nyújtott ellátásért. 2007. február 15.-el bevezették a vizitdíj rendszerét, mely mintegy 30 %-al csökkentette bevételeinket. A finanszírozás alapját jelentő német pont értékét 2007. július 01.-től 1,36 Ft / német pont értékről, 1,46 Ft / német pont értékre emelték. A vizitdíj bevétel csak részben kompenzálta ezt a kiesést, ezért összegezve, éves szinten, mintegy 100 mFt bevétel csökkenéssel számolhatunk. Fentiekből következik, hogy társaságunk rendkívül óvatosan jár el az Üzleti tervének készítésekor, hiszen a működést alapvetően biztosító finanszírozás „ bármikor „ változhat ! A Kht. Üzleti terve nem tartalmazza azokat az adatokat, amelyek már a Kft. Üzleti tervében szerepelnek. ( háziorvosok bérleti díja, rezsiköltségek, stb. ) Az eredménykimutatás fő sorai : Értékesítés nettó árbevétele + Támogatás A társaságunk fő bevételi forrása egyrészt az OEP –el ( Országos Egészségbiztosítási Pénztár ) kötött finanszírozási szerződések ellentételeként érkező árbevétel. Az OEP-től érkező árbevétel esetén volumennövekedéssel nem kalkuláltunk a járóbeteg ellátás területén. Támogatás soron a DMJV Önkormányzattal történő egyeztetést követően megítélt támogatást ( Anyatejgyűjtés ) , valamint a foglalkozás egészségügyi ellátás ellenértékét szerepeltetjük. Egyéb bevételek Ezen soron az anyatej értékesítésből származó, valamint a térítéses betegellátásból származó bevétel szerepel. Anyagjellegű ráfordítások, igénybevett szolgáltatások : ( 1.sz. melléklet ) •
a költségek jelentős részét a 2007.év tény adataival szerepeltettük, tekintettel arra a tényre, hogy átlagosan 4 % emelkedés várható, ( Társaságunk tárgyi adómentes tevékenységet végez, ezért ÁFÁ-t nem igényel vissza ).
5
•
•
Költségeink szerkezete folyamatosan átalakul, hiszen több, jelentős anyagköltséggel járó tevékenységet kiszerveztünk illetve kiszervezés alatt áll, ezért az anyagjellegű ráfordításaink csökkennek, ugyanakkor az igénybe vett szolgáltatások növekednek. Mindemellett szigorú költséggazdálkodást vezettünk be. A legjelentősebb tételként a VESZ Kht. által a VESZ Kft. részére fizetendő bérleti díj jelenik meg, melyet a DMJV Önkormányzat 25/1997.(VI.20) Kr. ( Önkormányzati tulajdonú, nem lakás céljára szolgáló helyiségek vonatkozásában ) alapján számítottunk ki, négyzetméterre vetítve. Tulajdonképpen ezen összeg teremti meg az alapját mindennemű beruházásnak ( esetleg hiteltörlesztésnek ) amit a VESZ Vagyonkezelő Kft. végez.
Személyi jellegű ráfordítások : Társaságunk gazdálkodásában a legnagyobb költségtényező, részletezését az alábbi táblázat tartalmazza : Adatok e-Ft-ban Megnevezés
2007.év várható
Alapilletmény
2008.évi terv 919 597
947 185
Pótlékok
43 633
44 942
Ösztönző
19 812
29 718
983 042
1 021 845
Bérköltség Egyéb munkavégzéshez kapcs.jutt (túlóra,helyettesítés,készenlét) vizitdíj
6 007
6 187
8 978
11 097
13. havi illetmény
84 257
86 785
Jubileumi jutalom
13 525
13 931
22
23
Napidíj Közlekedési költségtérítés Étkezési hozzájárulás,cafatéria,ajándékutalvány
6 183
6 368
70 877
88 003
Külső megbízási díj
11 547
11 893
9 743
10 035
Belső megbízási díj iskolakezdési tám,ruházati ksg.térítés, szemüveg ter.)
5 296
Szociális segély
5 455
50
52
Jutalom,céljutalom
12 250
12 618
Végkielégítés, felmentés
12 847
12 847
Személyi jellegű egyéb kifizetések össz.
241 582
265 294
Tb. Járulék
331 251
344 314
Munkaadói járulék
33 921
35 262
Eü.hozzájárulás
12 581
13 500
349
380
Munkaadókat terhelő járulék
378 102
393 456
Személyi jellegű ráfordítások
1 602 726
1 680 594
Kifizetői adó
6
% 103,00% 103,00% 150,00% 103,95% 103,00% 123,60% 103,00% 103,00% 103,00% 103,00% 124,16% 103,00% 103,00% 103,00% 103,00% 103,00% 100,00% 109,82% 103,94% 103,95% 107,30% 108,88% 104,06% 104,86%
Társaságunk a 2008 . évben 3 % béremelést állított be. Terveink között szerepel a cafetéria rendszerbe történő juttatás havi 4.000 Ft / fő –ről 5.000 Ft/ fő-re történő emelése, valamint a hideg étkezési utalvány havi 5.000 Ft / fő-ről 6.000 Ft / fő-re történő emelése. Mindkét esetben adó és járulékmentes, ezért elsődleges jövedelemnövelő tényezőként kezeljük. A bérelem növekedés csak a Szakszervezetekkel, valamint az Üzemi tanáccsal történő egyeztetést követően valósulhat meg. Vizitdíj soron a vizitdíj beszedésével foglalkozó kollégák un. „ pénzkezelési pótléka” található. Ennek növekedése szintén abból adódik, hogy 2008.-évben már 12 hónappal terveztünk, szemben a 2007.év 10 hónapjával. Az „ösztöző” keret a szakterületen dolgozó orvosok és asszisztensek terv feletti teljesítményének javadalmazása. 2007.évben, köszönhetően a jelentős volumen csökkenésnek ez visszaesett, de terveink szerint ez 2008.évben jelentősen növekedhet egyes szakterületeken. A munkakörönkénti, 2008. január 01.-én érvényes béreket tartalmazó táblázatot 2.sz. mellékletként csatoljuk. Értékcsökkenési leírás : Az ÉCS számításánál a jelenlegi tárgyi eszközeink, valamint a beszerezni kívánt gépműszerek 2008.évre vonatkozó értékcsökkenését, valamint a beruházások aktiválási időpontjától számított értékcsökkenést vettük figyelembe. IV.
Beruházási terv :
Beruházási tervünk összeállításánál mindenekelőtt a minimumfeltételeknek történő megfelelés volt a cél, majd ezek után következtek azok az orvosi gépek, berendezések, mellyel a gazdaságosságot, esetleg a megtermelt pontszámokat tudjuk növelni. Mivel fő célunk az új Egészségügyi Központ létrehozása ( VESZ Kft. kivitelezésében ) , ezért csak olyan beruházást, eszközvásárlást támogatunk, ami a napi működéshez elengedhetetlen. Tervezett, jelentős beruházások részletezése : ( bruttó értéken ) Orvosi gép-műszer beszerzés( UH ) ( lízing konstrukcióban )
110 .000 eFt
Összesen :
110.000 eFt
V.
Igényelt tulajdonosi támogatás
Az Debrecen Megyei Jogú Város önkormányzatának képviselőivel folytatott tárgyalások eredményeképpen a Kht. 10.500 eFt Üzemeltetési támogatást igényel.
7
Az Önkormányzat részére a foglalkozás egészségügyi vizsgálatokat társaságunk kívánja végezni, vállalkozási szerződés keretén belül, 24.900 eFt vállalkozási díjért. VI.
Az Üzleti terv megvalósulásának kockázatai :
A társaságunknál lezajlott átalakulás illetve fejlesztések miatt, valamint a közgazdasági környezetnek köszönhetően az alábbi kockázatokkal számolhatunk az üzleti terv megvalósulásában : Ha társaságunk, a betegszám csökkenés miatt nem tudja kihasználni a részére megállapított és közölt volumenkorlátot, árbevételünk a 2007. évi szinten marad, a béremelésre fordított összeg veszteséget generálhat 2008.évben. Társaságunk működéséhez elengedhetetlen anyagok, eszközök valamint szolgáltatások várakozáson felüli áremelkedése.
Debrecen, 2008-02-14. Dr. Tóth Tibor Ügyvezető igazgató
8
