Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland Postbus 150 3970 AD DRIEBERGEN-RIJSENBURG

JAARVERSLAG 2014

RAPPORT Inzake jaarverslag 2014

16 april 2015

1

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG JAARVERSLAG 2014 INHOUD 1.

Bestuur- en directieverslag

2.

Jaarrekening 2014

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10

Balans per 31 december Staat van baten en lasten Resultaatbestemming Overzicht lastenverdeling Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten Toelichting op de lasten Ondertekening

3.

Overige gegevens

3.1

Controleverklaring

Paginanummer

6 8 9 10 11 12 14 22 24 30

32

Bijlage Begroting 2015

16 april 2015

34

2


1. BESTUURS- EN DIRECTIEVERSLAG

16 april 2015

3

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG 1.1

Bestuur- en directieverslag

Voor het bestuur- en directieverslag verwijzen wij naar het publieke jaarverslag 2014.

16 april 2015

4


2. JAARREKENING 2014

16 april 2015

5


Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

ACTIVA

31-12-2014 €

31-12-2013 €

170.000 10.054

170.000 10.917

180.054

180.917

36.712

36.712

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris

Financiële vaste activa Deelneming

2.7.1

2.7.2

Vlottende activa Vorderingen

2.7.3

205.919

131.122

Liquide middelen

2.7.4

2.166.729

1.903.120

2.589.414

2.251.871

Totaal activa

16 april 2015

6

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG PASSIVA Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve Projectenreserve

Fondsen Bestemmingsfondsen

Kortlopende schulden Projectverplichtingen Te betalen aan medewerkers Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

16 april 2015

31-12-2014 €

31-12-2013 €

519.237 330.054 24.061

547.602 330.917 -

873.352

878.519

338.986

234.221

425.584 739.674 31.954 179.863

304.906 718.603 13.227 102.395

1.377.076

1.139.131

2.589.414

2.251.871

2.7.5

2.7.6

2.7.7 2.7.8 2.7.9 2.7.10

7

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG 2.2 Staat van baten en lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

BATEN Eigen fondsenwerving Baten acties derden Subsidies van overheden Overige baten

2.8.1 2.8.2 2.8.3 2.8.4

Totaal baten

4.248.739 424.351 418.125 24.369

4.040.000 460.000 465.000 12.100

4.124.101 445.621 444.617 36.956

5.115.585

4.977.100

5.051.295

LASTEN Doelstelling Besteed aan de doelstelling

2.4

4.468.324 ----------------

4.398.460 ----------------

4.352.629 ----------------

Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving

2.4

390.713 ----------------

427.320 ----------------

414.897 ----------------

Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie

2.4

156.949 ----------------

160.320 ----------------

148.726 ----------------

5.015.987

4.986.100

4.916.252

99.598 ---------------104.765

-9.000 ---------------6.000

135.042 ---------------71.258

-5.167

-3.000

63.784

Totaal lasten Resultaat Mutatie bestemmingsfondsen Tekort/Overschot

16 april 2015

8


Resultaatbestemming Realisatie 2014

Realisatie 2013

€

€

Resultaatbestemming reserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserves Projectenreserve

-28.365 -863 24.061

66.795 -3.011 0

-5.167 ----------------

63.784 ----------------

104.765

71.258

99.598

135.042

Resultaatbestemming fondsen Bestemmingsfondsen

Totaal resultaatbestemming

16 april 2015

9


Overzicht lastenverdeling doelstelling

Lasten

€

Eigen fondsen -werving

€

Bijdragen Publiciteit Personeelskosten Membercare Reiskosten Afschrijvingen Waardevermindering onroerend goed

2.9.1 2.9.2 2.9.3 2.9.4 2.9.5 2.7.1 2.7.1

3.903.754 77.921 371.296 15.801 11.169 3.635 -

233.764 123.765

Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

2.9.6 2.9.7 2.9.8

21.751 19.902 43.094

7.251 6.634 14.365

4.468.324

390.713

Totaal lasten

3.723 1.212 -

beheer en administratie

€

Totaal

Begroot

Totaal

2014

2014

2013

€

€

€

- 3.903.754 311.685 123.765 618.826 15.801 3.723 18.615 1.212 6.059 -

7.251 6.634 14.365

36.253 33.169 71.824

156.949 5.015.987

3.806.000 3.786.617 356.000 354.895 636.300 574.216 22.500 7.130 18.800 15.101 5.000 5.820 31.108

35.600 35.700 70.200

35.696 36.437 69.233

4.986.100 4.916.253

Doelbestedingspercentage van de baten: Bestedingen aan doelstellingen/totale baten

87.3%

88.3%

86.1%

Doelbestedingspercentage van de lasten: Bestedingen aan doelstellingen/totale lasten

89.1%

88.2%

88.5%

Fondsenwervingspercentage: Kosten eigen fondsenwerving/baten eigen fondsenwerving

9.2%

10.5%

10.6%

Percentage kosten beheer en administratie: Kosten beheer en administratie/totale lasten

3.1%

3.2%

3.0%

16 april 2015

10


Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht geeft inzicht in de geldmiddelen die gedurende het verslagjaar beschikbaar zijn gekomen en in het benutten van die geldmiddelen in hetzelfde verslagjaar. 2014

2013

€

€

Kasstroom uit activiteiten Totaal baten Totaal lasten

5.115.585 5.015.987

5.051.295 4.916.252

99.598 6.059

135.042 5.820

105.657 ----------------

140.862 ----------------

-74.797 120.678 21.071 18.728 77.468

-30.784 41.565 137.779 450 -29.453

163.148 ---------------268.805

119.557 ---------------260.419

-5.196

-3.745

263.609

256.674

Saldo liquide middelen begin Totale kasstroom

1.903.120 263.609

1.646.446 256.674

Saldo liquide middelen eind

2.166.729

1.903.120

Resultaat Afschrijvingen Cash-flow Mutaties in: Vorderingen Projectverplichtingen Te betalen aan medewerkers Belastingen en sociale lasten Overige kortlopende schulden

Totaal kasstroom uit activiteiten Kasstroom uit investeringen Investeringen in materiële vaste activa Totale kasstroom

16 april 2015

11


Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat

2.6.1

Algemene grondslagen

De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 650 voor “Richtlijn Fondsenwervende Instellingen” van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de kosten van de organisatie en besteding van de gelden in relatie tot het doel waarvoor die fondsen bijeengebracht zijn. De jaarrekening is opgesteld in hele euro’s, hierdoor kunnen afrondingsverschillen ontstaan. 2.6.2

Vergelijkende cijfers

Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar mogelijk te maken. Grondslagen van waardering 2.6.3

Algemene grondslagen van waardering

Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de (geamortiseerde) kostprijs. 2.6.4

Materiële vaste activa

De materiële vaste activa benodigd voor de doelstelling en voor de bedrijfsvoering worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. De vastgoedbeleggingen worden gewaardeerd op actuele waarde. 2.6.5

Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva

De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen (geamortiseerde) kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Subsidieverplichtingen zijn opgenomen op basis van een besluit ter zake, welke schriftelijk is kenbaar gemaakt aan de ontvanger van de subsidie. 2.6.6

Reserves en fondsen

Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de vereniging. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties en andere fondsen. 16 april 2015

12


Grondslagen van resultaatbepaling 2.6.7

Algemene grondslagen van resultaatbepaling

Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. 2.6.8

Baten

De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Nalatenschappen worden opgenomen in het verslagjaar waarin de omvang van de nalatenschap betrouwbaar kan worden vastgesteld, derhalve indien de betaling is aangekondigd. Voorschotten worden verantwoord in het boekjaar waarin zij worden ontvangen. Giften in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde. 2.6.9

Lasten

Lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende bijdragen en uitvoeringskosten. 2.6.10 Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De vereniging hanteert een toegezegde bijdrage pensioenregeling. De toegezegde bijdragen worden afgedragen aan de pensioenverzekeraar op basis van het pensioencontract. 2.6.11 Kostentoerekening De volgende kostensoorten worden als volgt nader verdeeld over de bestedingscategorieën: Kostensoort

Toerekening

Bestuur Publiciteitskosten

100% aan beheer en administratie 25% aan doelstelling 75% aan fondsenwerving 60% aan doelstelling 20% aan fondsenwerving 20% aan beheer en administratie

Uitvoeringskosten

16 april 2015

13


Toelichting op de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA 2.7.1

Materiële vaste activa

De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Gebouwen Inventaris

Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

€

€

170.000 170.000

Mutaties boekjaar 2014 Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Totaal €

25.086 -14.169 10.917

195.086 -14.169 180.917

-

5.196 6.059

5.196 6.059

170.000

10.054

180.054

170.000 -

30.282 -20.228

200.282 -20.228

170.000

10.054

180.054

Deze activa zijn in gebruik voor de doelstelling en de bedrijfsvoering. Gebouwen In 2011 is een pand verkregen uit een nalatenschap met een geschatte WOZ-waarde van € 130.000. Het pand is in 2013 getaxeerd op € 170.000. Er zijn geen indicaties dat het pand lager gewaardeerd moet worden. Het pand is in 2013 in gebruik genomen en wordt aangehouden in het kader van de doelstelling. De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris

33%

16 april 2015

14


2.7.2

Toelichting op de balans (vervolg) 2014

2013

€

€

Financiële vaste activa

Deelneming Coöperatieve Vereniging Prisma

36.712

36.712

Saldo per 31 december

36.712

36.712

Toelichting: Per 1 november 2012 is Wycliffe Bijbelvertalers Nederland lid geworden van Co-Prisma. Dit betrof een deelneming van € 35.776 in de ICCO-coöperatie. In 2013 is de waarde gestegen naar € 36,712 in verband met een ledenwijziging waardoor het aandeel van Wycliffe groter werd. Omdat onzeker is of dit bedrag per direct opeisbaar is, heeft het bestuur besloten een reserve te vormen voor 1/3 deel van de waardering van de deelneming. VLOTTENDE ACTIVA 2.7.3

Vorderingen

Nog te ontvangen projectgelden EO Metterdaad Nog te ontvangen projectgelden Oikonomos Nog te ontvangen projectgelden overige Interest Overige vorderingen

7.275 14.250 27.330 16.299 140.765

4.974 36.182 12.707 15.299 61.960


205.919

131.122

16 april 2015

15


2.7.4


2013

€

€

Liquide middelen

Kas Robeco SNS Rabobank ING Rabobank comitérekeningen ING comitérekeningen

387 167.412 402.162 1.206.233 240.921 146.895 2.719

661 165.039 400.000 1.029.754 152.708 149.987 4.971


2.166.729

1.903.120

De liquide middelen zijn vrij opneembaar.

16 april 2015

16



2013

€

€

PASSIVA 2.7.5

Reserves

Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

547.602 -28.365

480.807 66.795


519.237

547.602

De continuïteitsreserve wordt gevormd voor dekking van risico’s op korte termijn en om zeker te stellen dat ook in de toekomst aan verplichtingen kan worden voldaan. De noodzakelijk geachte omvang van de continuïteitsreserve bedraagt 50% van de kantoorexploitatie van het volgende verslagjaar. Dit is per 31-12-2014 een bedrag van € 607.000. Hiernaast heeft het bestuur besloten om 1/3 deel van de Deelneming in Prisma op te nemen. Om eventuele verder risico’s op korte termijn te dekken kan het onroerend goed onder de marktwaarde verkocht worden. Benodigde continuïteitsreserve Kantoorexploitatie 50% 1/3 deel van deelneming CO-PRISMA

607.000 12.237

Saldo per 31 december Verkoop onroerend goed onder marktwaarde

619.237 100.000

Totaal benodigde continuïteitsreserve

519.237

Bestemmingsreserves Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

330.917 -863

333.928 -3.011


330.054

330.917

16 april 2015

17


Toelichting op de balans (vervolg)

Het verloop van de bestemmingsreserves is als volgt weer te geven: Saldo 01-01-2014

toegevoegde reserves

Vrijgevallen reserves

Saldo 31-12-2014

€

€

€

€

Noodondersteuningsreserve Reserve financiering activa

150.000 180.917

4.722 5.196

4.722 6.059

150.000 180.054


330.917

9.918

10.781

330 .054

Bestemmingsreserves zijn door het bestuur bepaald en betreffen geen verplichting. Projectenreserve Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

24.061

-


24.061

-

In de bestuursvergadering van januari 2015 is besloten om een projectenreserve aan te houden. De projectenreserve wordt alleen gevormd als de continuïteitsreserve voldoet aan de door het bestuur vastgestelde norm. De reserve is bestemd om extra projecten uit te voeren. Dit besluit is ingegaan met terugwerkende kracht per 31 december 2014.

2.7.6

2014

2013

€

€

Fondsen

Bestemmingsfondsen Saldo per 1 januari Mutatie volgens resultaatbestemming

234.221 104.765

162.963 71.258


338.986

234.221

Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven:

16 april 2015

18



Het verloop van de bestemmingsfondsen is als volgt weer te geven: Saldo 01-01-2014

toegevoegde reserves

Vrijgevallen reserves

Saldo 31-12-2014

€

€

€

€

Eddie Kapel Fonds Computers J. Mali Projecten

29.740 11.575 192.906

6.980 1.255.596

9.330 1.148.481

20.410 18.555 300.021

Totaal

234.221

1.262.576

1.157.811

338.986

De ontvangen en bestede fondsen van institutionele fondsen en voor projecten betreft het bedrag inclusief de eigen bijdrage.

16 april 2015

19


2.7.7


2013

€

€

Projectverplichtingen

Projectgelden

425.584

304.906


425.584

304.906

Rekening-courant medewerkers Nog te betalen bedragen Wycliffe leden Spaartegoeden medewerkers Verlofspaarrekening medewerkers Andere spaarrekeningen

445.567 64.897 112.419 73.973 42.818

415.933 58.908 101.146 62.012 80.604


739.674

718.603

Af te dragen loonheffing

31.954

13.227


31.954

13.227

17.100 5.407 6.000 49.686 22.243 79.427

19.877 7.237 6.000 18.835 12.886 8.242 29.318

179.863

102.395

2.7.8

2.7.9

Te betalen aan medewerkers

Belastingen en sociale lasten

2.7.10 Overige kortlopende schulden Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Reservering vakantiedagen Accountantskosten Rekening-courant Wycliffe International Rekening-courant andere Wycliffe organisaties Te betalen deelneming Prisma Overlopende passiva Saldo per 31 december

16 april 2015

20



2.7.11 Niet in de balans opgenomen verplichtingen en rechten Meerjarige financiële verplichtingen Voor de huur van het kantoor is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot 1 mei 2017 met betrekking tot het pand aan de Hoofdstraat 55 te Driebergen-Rijsenburg. De huurvergoeding bedraagt in 2014 € 34.833 per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor het gebruik van printers is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot en met 30 november 2015. De huurvergoeding bedraagt € 2.700 per jaar. Meerjarige financiële rechten Voor de (onder)verhuur van een deel van het kantoor is een huurovereenkomst aangegaan met een looptijd tot 1 mei 2017 met betrekking tot pand aan de Hoofdstraat 55 te Driebergen-Rijsenburg. De huurvergoeding bedraagt in 2014 € 7.332 per jaar en wordt jaarlijks geïndexeerd. De eigenaar van het kantoor is op de hoogte van de onderverhuur.

16 april 2015

21


Toelichting op de baten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

BATEN 2.8.1

Baten uit eigen fondsenwerving

Netto donaties en giften leden Assessment WBN uit giften leden Assessment Wycliffe internationaal uit giften leden

2.186.556 146.669 101.600

2.040.000 148.000 125.000

2.058.511 147.695 95.564

Donaties en giften leden

2.434.825

2.313.000

2.301.770

852.991 83.626 9.800 597.812 122.296 90.040 57.348

829.000 100.000 10.000 512.000 120.000 96.000 60.000

741.306 205.635 11.302 480.333 175.956 146.085 61.714

4.248.739

4.040.000

4.124.101

192.398 138.535 30.765 20.000 42.653

190.000 140.000 30.000 40.000 60.000

188.752 163.753 33.276 20.000 39.840

424.351

460.000

445.621

Donaties en giften onbestemd Nalatenschappen Bestemde donaties en giften Giften inzake doelprojecten Giften doelprojecten uit algemene giften Eigen bijdrage MFS2 Oikonomos Inhoudingen en overige giften

2.8.2

Baten acties derden

De Verre Naaste Gereformeerde Zendingsbond Zending Gereformeerde Gemeenten ICCO & Kerk in Actie EO Metterdaad

In de jaarrekening van 2013 zijn de inkomsten van De Verre Naaste, Gereformeerde Zendingsbond en Zending Gereformeerde gemeenten verantwoord onder Nette donaties en giften leden en bestemde giften voor projecten. De vergelijkende cijfers van 2013 en de begroting 2014 zijn aangepast om de vergelijkbaarheid van de cijfers 2014 mogelijk te maken.

16 april 2015

22


2.8.3

Toelichting op de baten (vervolg) Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

5.000 3.000 7.500 70.000 67.825 65.000 16.000 46.800 117.000 20.000

3.400 2.800 6.800 80.000 52.000 50.000 10.000 45.000 195.000 20.000

3.400 2.800 6.800 85.000 50.617 44.500 16.000 40.000 175.500 20.000

418.125

465.000

444.617

16.956 -99 171 2.167 -2.086 7.260

14.000 -800 -5.000 3.900 -

15.902 -749 9.558 1.897 1.039 9.309

24.369

12.100

36.956

Subsidies van overheden

MFS2 Wycliffe Alliantie Kenia MFS2 Wycliffe Alliantie Ethiopië MFS2 Wycliffe Alliantie Ghana MFS2 Wycliffe Ghana GILLBT MFS2 Wycliffe Ghana LDP MFS2 Wycliffe Kenia BTL MFS2 Wycliffe Kenia AFA MFS2 Wycliffe Ethiopië SIL MFS2 Oikonomos Indonesië YKW MFS2 Oikonomos Indonesië P. v.d. Wilt

2.8.4

Realisatie 2014

Overige baten

Rentebaten Rentelasten Koersverschillen Inkomsten J.W.C. Bloemstraat Verkoopopbrengst artikelen Incidentele baten

Toelichting: De incidentele baten in 2013 bestaan voornamelijk uit een ontvangen schadevergoeding en in 2014 uit teruggave energiebelasting over voorgaande jaren.

16 april 2015

23


2.9.1

Toelichting op de lasten Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Bijdragen

Bijdragen aan leden Bijdragen Wycliffe internationaal Bestede bestemmingsfondsen Noodondersteuning Bestede bijdragen aan projecten Bestede subsidies inclusief eigen bijdragen

Bestede bijdragen aan projecten Bijdragen aan projecten (bestemd) Bijdragen aan projecten (Kerk in actie) Bijdragen aan projecten (EO Metterdaad) Bijdragen aan projecten (algemeen)

Bestede subsidies MFS2 subsidie Wycliffe Eigen bijdragen MFS2 Wycliffe (excl. EO metterdaad) MFS2 Oikonomos subsidie Eigen bijdragen MFS2 Oikonomos

16 april 2015

2.539.579 101.600 4.722 670.925 586.928

2.400.000 125.000 30.000 574.000 677.000

2.434.292 95.564 4.370 16.854 560.757 674.780

3.903.754

3.806.000

3.786.617

556.789 20.000 42.640 51.496

414.000 40.000 60.000 60.000

381.315 20.000 39.840 119.602

670.925

574.000

560.757

281.125 78.921

328.000 116.000

244.857 88. 338

137.000 89.882

137.000 96.000

195.500 146.085

586.928

677.000

674.780

24


2.9.2

Toelichting op de lasten (vervolg) Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

28.297 4.690 6.599 9.368 32.796 5.811 17.101 371 82.878 46.812 33.841 2.172 21.320 17 16.385 3.227

36.000 5.000 10.000 6.000 36.000 10.000 17.000 5.000 155.000 25.000 25.000 20.000 3.000 3.000

34.997 2.200 6.678 2.782 33.210 2.096 22.819 151.528 23.695 26.831 29.060 5.151 8.250 2.874 2.724

311.685

356.000

354.895

392.763 93.539 51.271 81.253

433.500 85.200 58.200 59.400

381.021 75.774 50.961 66.460

618.826

636.300

574.216

Publiciteit

Kosten periodieken Kosten website Advertenties Stands Mailings Folders/brochures Magazine Gebedswerk Inserts Telemarketingacties Adressenhuur Ontwikkeling online doneren Wycliffedag Ontwikkeling lesmateriaal Wycliffe You Kindermateriaal Kosten institutionele fondsenwerving Marktonderzoek Overige PR-kosten

2.9.3

Realisatie 2014

Personeelskosten

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

Het gemiddeld aantal werknemers gedurende het boekjaar 2014 bedroeg 11,6 (2013: 11,0).

16 april 2015

25


Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2014

Realisatie 2013

Directiebezoldiging De heer A. van Grootheest Algemeen directeur Dienstverband Aard (looptijd) Uren Part-time percentage Periode

onbepaald 40 100 1/1 – 31/12

onbepaald 40 100 1/1 – 31/12

€

€

Jaarbezoldiging Brutosalaris/vergoeding Vakantiegeld Sociale lasten Pensioenlasten

55.532 4.327 9.735 11.048

55.530 4.318 9.083 10.921

Totaal bezoldiging

80.642

79.852

Voor een deel wordt de directiebezoldiging opgebracht door de eigen vriendenkring van de directie. Realisatie Begroting Realisatie 2014 2014 2013 €

€

€

Lonen en salarissen Brutolonen Vakantiegeld Vakantiedagen

401.218 32.087 -1.830

401.400 32.100 -

375.303 30.017 -3.737

Af: uitkering ziekteverzuim

431.475 -38.712

433.500 -

401.583 -20.562

392.763

433.500

381.021

16 april 2015

26


Toelichting op de lasten (vervolg)

Sociale lasten Sociale lasten werkgever Ziekteverzuim verzekering Zorgwetvergoeding

Overige personeelskosten Reiskosten personeel Extra personele capaciteit Training en opleidingen Werving en selectie Overige personeelskosten

2.9.4

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

48.500 13.088 31.951

43.300 8.500 33.400

37.120 8.036 30.618

93.539

85.200

75.774

20.576 38.801 5.628 1.378 14.871

24.900 18.000 12.000 2.000 2.500

25.051 29.115 4.467 7.827

81.253

59.400

66.460

4.477 4.000

1.800 4.500 -

2.041 -

3.231 2.940 1.153

10.000 3.000 2.200 1.000

2.821 2.268 -

15.801

22.500

7.130

6.232 12.383

5.000 13.800

4.584 10.517

18.615

18.800

15.101

Membercare

Membercare Werving en selectie Bijdrage aan Child safety protocol internationaal Ondersteuning studiekosten veldwerkers Ontmoetingsdagen Cadeaus en bloemen Overige kosten

2.9.5

Realisatie 2014

Reis- en verblijfkosten

Reiskosten binnenland Reiskosten buitenland

16 april 2015

27


2.9.6

Toelichting op de lasten (vervolg) Realisatie 2014

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Huisvestingskosten

Huurlasten Af: doorbelaste huurlasten

34.833 -8.034

34.800 -7.200

34.000 -7.463

Energie- en overige huisvestingskosten

26.799 9.454

27.600 8.000

26.537 9.159

36.253

35.600

35.696

16 april 2015

28

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG 2.9 Toelichting op de lasten (vervolg)

2.9.7

Begroting 2014

Realisatie 2013

€

€

€

Kantoorkosten

Abonnementen/bibliotheek Kantoorbenodigdheden Telefoon-, fax- en e-mailkosten Portikosten Computerbenodigdheden Schoonmaakbedrijf Huishoudelijke kosten

2.9.8

Realisatie 2014

678 7.391 2.490 10.489 1.854 6.857 3.410

400 10.400 3.100 11.200 1.400 6.200 3.000

687 11.644 3.500 9.885 1.536 6.087 3.098

33.169

35.700

36.437

1.769 11.460 4.530 7.832 34.387 30 11.758 58

2.100 12.000 3.600 8.000 30.000 1.500 200 12.000 800

1.935 11.613 3.595 6.583 28.375 607 15.692 830 3

71.824

70.200

69.233

Algemene kosten

Verzekeringen Bankkosten Bijdrage CBF Bijdragen EZA, NZR, Prisma Contributie WBTI & ETP Netwerkbijeenkomsten Notariskosten Accountantskosten Strategieontwikkeling Overige algemene kosten

16 april 2015

29


Ondertekening

Vastgesteld en goedgekeurd te Driebergen-Rijsenburg op 16 april 2015

________________ K. van der Mast Voorzitter

_______________ H. Muis Penningmeester

________________ A. van Grootheest Directeur

16 april 2015

30


4. OVERIGE GEGEVENS

16 april 2015

31

accountants in non-profit

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland Postbus 150 3970 AD DRIEBERGEN-RIJSENBURG

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland te Driebergen-Rijsenburg gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 (met een balanstotaal van € 2.589.414) en de staat van baten en lasten over 2014 (met een resultaat van € 99.598 positief) met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beiden in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Vereniging. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de door het bestuur van de Vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. Was getekend, Sliedrecht, 16 april 2015. WITh accountants B.V. P. Alblas RA

Correspondentie-adres Postbus 2150 - 2400 CD - Alphen aan den Rijn T 0172-750175 | www.withaccountants.nl | [email protected] | Twitter: @withaccountants IBAN: NL71 INGB 0667 8301 62 | KVK: 28112484


BIJLAGE

16 april 2015

33

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG Begroting 2015 Begroting 2015

Realisatie 2014

Begroting 2014

€

€

€

BATEN Eigen fondsenwerving Baten acties derden Subsidies van overheden Overige baten

4.250.000 380.000 418.000 17.000

4.248.739 424.351 418.125 24.369

4.040.000 460.000 465.000 12.100

Totaal baten

5.065.000

5.115.585

4.977.100

4.504.500 ----------------

4.468.324 ----------------

4.398.460 ----------------

395.500 ----------------

390.713 ----------------

427.320 ----------------

178.000 ----------------

156.949 ----------------

160.320 ----------------

LASTEN Doelstelling Besteed aan de doelstelling Kosten werving baten Kosten eigen fondsenwerving Beheer en administratie Kosten van beheer en administratie

Totaal lasten

5.078.000

5.015.987

4.986.100

Bestemmingsfondsen

-13.000 -32.000

99.598 104.765

-9.000 6.000

Tekort

-45.000

-5.167

-3.000

16 april 2015

34

Vereniging Wycliffe Bijbelvertalers Nederland DRIEBERGEN-RIJSENBURG

Recommend Documents