2
4
3
6
0
5
0
4
3
8
2
1
3
9
7
5
7
2
1
9
Statisztikai számjel
1
9
-
0
9
-
5
1
6
Cégjegyzék száma
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság ___________________________________________________________a vállalkozás megnevezése 8100 Várpalota, Fehérvári út 7. Tel: 88-592-110 a vállalkozás címe, telefonszáma
Éves beszámoló 2015. ü z le ti é v r ő l
Várpalota, 2016. március 29. Keltezés:............................................
,
.
,
a vállalkozás vezetője , (képviselője)
VARPALOTAI H U LLA D ÉK G A ZD ÁLK O D Á SI KÖZSZOLGÁLTATÓ N O N PR O FIT KFT.
8100 Várpalota, Fehérvári út 7. 8101 Várpalota Pf.: 53
Statisztikai számjel:
2
4
1
9
3
6
0
5
0
4
3
8
2
1
0
9
-
5
1
6
3
9
7
5
7
2
1
9
Cégjegyzék száma: -
1
1
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31.(év, hó, nap) MERLEG „A” változat Eszközök ( a k tív á k ) adatok E Ft-ban SorSzám a
A tétel megnevezése
2014.12.31. Előző év
Előző év (ek) módosításai
b
c
d
2015.12.31. Tárgyév e
01.
A.
B efektetett eszkö zö k (02.+10.+18. sor)
0
0
0
02.
I.
IM M A TE R IÁ LIS JA V A K (03.-09. sorok)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
03.
Alapítás-átszervezés aktivált értéke
04.
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
05.
Vagyoni értékű jogok
06.
Szellemi termékek
07.
Üzleti vagy cégérték
08.
Immateriális javakra adott előlegek
09.
Immateriális javak értékhelyesbítése
10.
II.
TÁR G YI E S Z K Ö Z Ö K (11 .-17. sorok)
11.
Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
12.
Műszaki berendezések, gépek, járművek
13.
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek
14.
Beruházások, felújítások
16.
Beruházásokra adott előlegek
17.
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
18.
III.
B E F E K T E TE T T PÉN ZÜ G YI E S Z K Ö Z Ö K (19.-25. sorok)
19.
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
20.
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
21.
Egyéb tartós részesedés
22.
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
23.
Egyéb tartósan adott kölcsön
24.
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
25.
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
Keltezés: Várpalota, 2016. riVá'BítifellH'AIínJLLADÉKGAZDÁLKODÁs; KÖZSZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT. 8100 Várpalota, Fehérvári út A. vállalkozás vezetője (képviselője) 8101 Várpalota Pf.: 53
Statisztikai számjel:
2
4
1
9
3
6
0
5
0
4
3
8
2
1
0
9
-
5
1
6
3
9
7
5
7
2
1
9
1
2
Cégjegyzék száma: -
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31. (év, hó, nap) MÉRLEG „A” változat Eszközök ( aktívák )
adatok E Ft-ban
SorSzám
A tétel megnevezése
2014.12.31. Előző év
Előző év (ek) módosításai
2015.12.31. Tárgyév
a
b
c
d
e
87 440
0
62 396
0
0
0
K Ö V E T E LÉ S E K (35.-39. sorok)
82 825
0
45 787
35.
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
20 733
0
20 970
36.
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
37.
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
38.
Váltókövetelések
39.
Egyéb követelések
62 092
0
24 817
0
0
0
4615
0
16 609
26.
B.
Fo rg ó eszkö zö k (27.+34.+40.+45. sor)
27.
I.
KÉ S Z LE T E K (28.-33. sorok)
28.
Anyagok
29.
Befejezetlen termelés és félkész termékek
30.
Növendék-, hízó- és egyéb állatok
31.
Késztermékek
32.
Áruk
33.
Készletekre adott előlegek
34.
40.
II.
III.
É R T É K P A P ÍR O K (41 .-44. sorok)
41.
Részesedés kapcsolt vállalkozásban
42.
Egyéb részesedés
43.
Saját részvények, saját üzletrészek
44.
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
45.
IV. P É N ZE S Z K Ö ZÖ K (46.-47. sorok)
46.
Pénztár, csekkek
47.
Bankbetétek
48.
113
C. A ktív időbeli elh atáro láso k (49.-51. sorok)
49.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
50.
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
51.
Halasztott ráfordítások
52.
E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N (01.+26 +48. sor)
Keltezés: Várpalota, 2016.
VÁRPALOTAI HULLA márciilflÖ&kzOLGÁLTAT
69
4 502
0
16 540
2 600
0
1 418
2 523
0
1 340
77
0
78
0
0
0
90 040
0
63 814
jfGAZDÁLKODÁSI W R O F IT KFT.
IÁL m
8100 Várpalota, Fchérvái i út 7------------------------- ^ -------------8101 Várpalota Pf.: 5 ^ vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel:
2
4
1
9
3
6
0
0
9
5
0
4
3
8
2
1
-
5
1
6
3
9
7
5
7
2
1
9
Cégjegyzék száma: -
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31. (év, hó, nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban Sor szám
A tétel megnevezése
2014.12.31. Előző év
Előző év (ek) módosításai
2015.12.31. T árgyév
a
b
c
d
e
53.
D. S aját tőke (54.+56.+57.+58.+59.+60.+61 .sor)
20 997
0
-31 956
54.
I.
25 000
0
25 000
JE G Y Z E T T TŐ KE 54. s o rb ó l: v is s z a v á s á ro lt tu la jd o n i ré s z e s e d é s n é v é rté ke n
55. 56.
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)
57.
III TŐKETARTALÉK
58.
IV.
E R E D M É N Y T A R T A LÉ K
59.
V.
LE K Ö TÖ TT T A R T A LÉ K
60.
VI.
É R TÉK ELÉSI T A R T A LÉ K
61.
VII. M ÉR LEG SZE R IN TI ER E D M É N Y
62.
E.
0
-8 0 0
Céltartalék a várható kötelezettségekre
64.
Céltartalék a jövőbeni költségekre
65.
Egyéb céltartalék
67.
F.
K ö telezettség ek (67.+71.+80. sor)
I.
H Á T R A S O R O LT K Ö T E LE Z E T T S É G E K (68.-70. sorok)
68.
H á tra s o ro lt k ö te le z e tts é g e k k a p c s o lt v á lla lk o zással szem ben
69.
H á tra s o ro lt k ö te le z e tts é g e k e g y é b ré s z e s e d é s i v is z o n y b a n lévő v á lla lk o z á s s a l s z e m b e n
70.
H á tra s o ro lt k ö te le z e tts é g e k e g y é b g a z d á lk o d ó val szem ben
Keltezés: Várpalota,
0
-4 003
-3 203
0
-52 953
0
0
0
68 793
0
95 520
C éltartaléko k (63.-65. sorok)
63.
66.
0
í$u,ADÉKCAZDÁLKODÁsr k ö z s z o l g á l t a t ó n o n p r o f it k f t .
8100 Várpalota, Fehérvári út 7. 8101 Várpalota Pf.: 53
A vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel: 2
4
1
9
3
6
0
5
0
4
3
8
2
1
0
9
-
5
1
6
3
9
7
5
7
2
1
9
Cégjegyzék száma: -
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31. (év, hó, nap) MÉRLEG „A” változat Források (passzívák) adatok E Ft-ban SorSzám a 71.
II.
A tétel megnevezése
2014.12.31. Előző év
Előző év (ek) módosításai
2015.12.31. Tárgyév
b
c
d
e
H O S S ZÚ LE JÁ R A T Ú K Ö T E LE Z E T T S É G E K (72 .-7 9 . s o ro k )
72.
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
73.
Átváltoztatható kötvények
74.
Tartozások kötvénykibocsátásból
75.
Beruházási és fejlesztési hitelek
76.
Egyéb hosszú lejáratú hitelek
77.
T a rtó s k ö te le z e tts é g e k k a p c s o lt v á lla lk o z á s s a l sze m b e n
78.
T a rtó s k ö te le z e tts é g e k e g y é b ré s z e s e d é s i v is z o n y b a n lévő v á lla lk o z á s s a l s z e m b e n
79.
80.
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (81. és 83.-89. sorok) Rövid lejáratú kölcsönök
82.
81. sorból: az átváltoztatható kötvények
83.
Rövid lejáratú hitelek
84.
Vevőktől kapott előlegek
85.
Kötelezettségek áruszállításból és szolgál tatásból (szállítóki
86.
Váltótartozások
87.
R ö vid le já ra tú k ö te le z e tts é g e k k a p c s o lt v á lla lk o z á s s a l s z e m b e n
88.
R ö vid le já ra tú k ö te le z e tts é g e k e g y é b ré s z e s e d é si v is z o n y b a n lévő v á lla lk o z á s s a l s z e m b e n
90. 91. 92. 93.
94.
0
0
68 793
0
95 520
65 003
0
5 034
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
81.
89.
0
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. P asszív időbeli elh atáro láso k (91.-93. sorok)
85 790
3 790
4 696
250
0
250
250
0
250
0
63 814
Bevételek passzív időbeli elhatárolása K ö lts é g e k , rá fo rd ítá s o k p a s s z ív id ő b e li e lh a tá ro lá s a
Halasztott bevételek
F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N (53.+62.+66.+90. sor)
90 040
VÁRPALOTAI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI K eltezés: V árpalota, 2016. m áiteí^S^LG Á U FA TÓ NONPROFIT KFT. 8100 Várpalota, Fehérvári út 7 8101 Várpalota P f . : vállalkozás vezetője (képviselője)
Statisztikai számjel:
2
4
1
9
3
6
0
0
9
5
0
4
3
8
2
1
-
5
1
6
3
9
7
5
2
7
1
9
Cégjegyzék száma: -
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31.(év, hó, nap) Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változat
adatok E Ft-ban Tétel szám a
A tétel megnevezése
2014.12.31. Előző év
Előző év (ek) módosításai
b
c
d
01.
Belföldi értékesítés nettó árbevétele
02.
Exportértékesítés nettó árbevétele
I.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02)
2015.12.31. T árg yév e
200 485
0
205 063
0
0
0
200 485
0
205 063
03.
Saját termelésű készletek állományváltozása
0
0
0
04.
Saját előállítású eszközök aktivált értéke
0
0
0
II.
A ktivált s aját teljesítm én ye k értéke (±03+04)
0
0
0
III.
Egyéb bevételek
42 374
0
1 856
0
0
1 821
197
0
609
67 765
0
67 499
6 350
0
7 584
0
0
0
168 456
0
179 295
242 768
0
254 987
Ebből: visszaírt értékvesztés 05.
Anyagköltség
06.
Igénybe vett szolgáltatások értéke
07.
Egyéb szolgáltatások értéke
08.
Eladott áruk beszerzési értéke
09.
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
IV.
A n yag jelleg ű ráfo rd ításo k (05+06+ 07+08+09)
10.
Bérköltség
0
0
0
11.
Személyi jellegű egyéb kifizetések
0
0
0
12.
Bérjárulék
0
0
0
V.
Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)
0
0
0
VI.
Értékcsökkenési leírás
0
0
0
VII.
Egyéb ráfordítások
3 297
0
4 890
2 553
0
4 302
- 3 206
0
- 52 958
Ebből: értékvesztés A.
ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG E R E D M É N Y E (l.±ll.+lll.-IV.-V.-VI.-VII)
Keltezés: Várpalota, 2016. március 29 VÁRPALOTAI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI
l i ~ [n
KÖZSZOLGÁLTATO NONPR O FIT JKFX , ,,-----7------------7„.
01AA,,.
,
„ ,,
,— :
.
a vállalkozás vezetője (képviselőié)
8100 Várpalota, Fehérvári út 7. 8101 Várpalota Pf.: 53
Statisztikai számjel:
2
4
1
9
3
6
0
0
9
5
0
4
3
8
2
1
-
5
1
6
3
9
7
5
7
2
1
9
Cégjegyzék száma: -
Az üzleti év mérlegforduló napja: 2015. XII. 31. (év, hó, nap) Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változat adatok E Ft-ban Tételszám
A tétel megnevezése
2014.12.31 Előző év
Előző év(ek) módosításai
2015.12.31. Tárgyév
a
b
c
d
e
13.
Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
14.
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14.
15.
sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
3
0
0
0
0
5
3
0
5
0
0
0
3
0
5
- 3 203
0
- 52 953
15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott 16.
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott
17.
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból értékelési különbözet
Vili. 18.
P é n z ü g y i m ű v e le te k b e v é te le i (13+14+15+16+17)
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott
19.
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott
20.
R é s z e s e d é s e k , é rté k p a p íro k , b a n k b e té te k é rté k v e s z té s e
21.
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból értékelési különbözet
IX. B. C.
Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ._..(Vjl!-I.X,.)______,__________ ,__________ _____________ SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B)_________________________________________
X.
R en d kívü li bevételek
0
0
0
XI.
Rendkívüli ráfordítások
0
0
0
D.
RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (IX-X)
0
0
0
E.
A D Ó Z Á S E LŐ T T I E R E D M É N Y (±C ±D )
- 3 203
0
- 52 953
0
0
0
- 3 203
0
- 52 953
- 3 203
0
- 52 953
XII. F.
Adófizetési kötelezettség A D Ó Z O T T E R E D M É N Y (±E-XII)
22.
E re d m é n y ta rta lé k ig é n y b e v é te le o s z ta lé k ra , ré s z e s e d é s re
23.
Jóváhagyott osztalék, részesedés
G.
M É R L E G S Z E R IN T I E R E D M É N Y (±F+22-23)
Várpalotai Hulladék gazdálkodási Közszolga Haló Non prolii Kli. 2015, évi Kiegészítő melléklete
KIEGÉSZÍTŐ m e l l é k l e t
Nonprofit Kft.
2015. évi beszámolójához
Várpalota, 2016. március 29.
Várpalotai Huiíacíékgazdálkodási Közszolgáltak) Nonproiií Kit. 2015. évi Kiegészítő melléklete
1.)
Általános rész:
A Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2013. május 31-én alakult, a Várpalotai Közüzemi Kft. mint jogelőd cégből átalakulással, ennek keretében kiválással. Alapítója és 100 százalékos tulajdonosa Várpalota Város Önkormányzata 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. Az alapítását Várpalota Város Önkormányzata Képviselőtestülete a 33/2013. (111.21.) számú határozatával hagyta jóvá. A Társaság alapítására a települési hulladékgazdálkodási közszolgáltatási feladatok ellátására, nem jövedelemszerzésre irányuló gazdasági tevékenység folytatására került sor, egyszemélyes nonprofit gazdasági társaságként. A Társaság jegyzett tőkéje 25 000 eFt, amely a törzstőke !00%-a. A törzstőke összegét az átalakuló Várpalotai Közüzemi Kft. bocsátja rendelkezésére készpénzben, A Társaság tulajdonosa 222/2013. (XI.28.) képviselő-testületi határozatában az üzletrész 40%-ával, 10 000 eFt névértékű üzletrészével apportként a Várpalotai Közüzemi Kft. törzstőkéjét megemelte. • A Társaság székhelye: 8100 Várpalota, Fehérvári út 7. • A Társaság képviseletére jogosult személy: Horváth Tamás József 8100 Várpalota, Mandulás lakótelep 33/4. •
A Társaság e-mail elérhetősége:
[email protected]
•
A Társaság fő tevékenységi köre: Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása
•
Á Társaság egyéb tevékenységei: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Nem veszélyes hulladék gyűjtése, Veszélyes hulladék gyűjtése, Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása, Hulladék újrahasznosítása, Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés, Hulladék-nagykereskedelem,
A Társaság 2013. évben nem végzett árbevételt eredményező tevékenységet. A Társaság első üzleti éve 2013. június 1-től kezdődően 2013. december 31-ig tart. Minden további üzleti év január 1-től december 31-ig tart. A Társaság működési területe Várpalota város, illetve a környező települések területe. A Társaság jövőbeli tevékenységének ellátására vonatkozóan megállapítható, hogy jelentősen, de pontosan még nem felmérhető hatással lehetnek a jogszabályi változások eredménye. A Társaság az Éves beszámoló „A” változatát készítette el. Az Eredmény kimutatás összköltség eljárással készült. A költségek költség nemenként a specifikus részben lettek bemutatva.
2
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofil Kik 2015. évi Kiegészítő melléklete
A Társaság beszámolójának készítéséért felelős személy Lakatos Tamás a megbízott Várpalotai Közüzemi Kft. gazdasági vezető munkavállalója. Regisztrált mérlegképes könyvelő (Pénzügyminisztériumi regisztrálási száma 146735). A Számviteli Törvény 155. §-a alapján a Társaság Éves beszámolóját könyvvizsgálóval köteles hitelesíttetni. A Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. könyvvizsgálatát 2013. június l-jétől a Signator Audit Kft, végzi, Ólma Frigyes képviseletében (Kamarai nyilvántartási száma 00718). 2015. évben a könyvvizsgálat díja nettó 600 eFt volt. Az ügyvezető tisztségét Horváth Tamás József látja el a Gt. 22. § (2) bekezdés a) pontja alapján, a Ptk. megbízásra vonatkozó szabályai szerint látja el. A Felügyelő Bizottság megbízatását javadalmazás nélkül látja el. A 3 fős felügyelő bizottság 2014. december 1-től látja el feladatát. A Társaság fő tevékenységi köre által elért árbevétele 2015. évben 205 063 eFt. A Társaság egyéb tevékenységet nem végzett, 2.) Specifikus rész A Társaság 2015. évben befektetett, eszközökkel nem rendelkezett. A Társaság 2015. évi tevékenységéből eredő vevőkövetelésének összetétele. A vevőköveteíés összetételét az alábbi táblázat mutatja be. Megbontása a fizetési határidő lejárata szerint történt, 2015. december 31-én a teljes vevőköveteíés egyenlege 26.004 eFt. Az elszámolt értékvesztés összege 2015. évben 5 034 eFt volt. Az értékvesztéssel csökkentett, a beszámoló mérlegében szereplő vevőkövetelés 20 970 eFt. 2014. tény Elszámolt 2014. tény értékvesztés értékvesztéssel teljes 2014 vevőköveteíés csökkentett vevő követelés
Megnevezés
1 éven túli követelés 181-365 napos követelés 91 -ISO napos követelés 61 -90 napos követelés 31-60 napos követelés 0-30 napon belüli követelés Nem lejárt követelés Összesen:
j
2015. tény teljes vevőkövetelés
Elszámolt értékvesztés 201S
0
0
0
2 177
2 261
2 132
1 618
514
2 150
1 635
1 817
875
942
2 632
1 072
180
23
157
563
24
807
37
770
1 798
42
2 801
0
2 801
3 568
0
15 549
0
15 549
13 116
0
23 286
2 553
20 733
26 004
5 034
3
2015. tény értékvesztéssel csökkentett vevő követelés
20 970
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprojjí Kft. 2015. évi Kiegészítő melléklete
Egyéb követelések:
-
Áfa elszámolás időszaki elszámolású ügyletből eredően NAV Innovációs járulék követelés NAV áfa követelés (egyéb kötelezettségek közül átvezetve) Helyi iparűzési adó túlfizetés
14 717 eFt 5 eFt 9 962 eFt 133 eFt
Egyéb követelések összesen:
24 817 eFt
Pénzeszközök: A Társaság pénztárának egyenlege 2015. december 31-én 69 eFt A Társaság OTP Bank Nyrt-néí vezetett folyószámlájának záró egyenlege 2015. december 31 -én 16 540 Ft. Pénzeszközök összesen:
16 609 eFt
Az eszközállomány összetétele a következők szerint alakult 2015-ben (eFt):
2016.12.31.
2014,1 2.31.
Megnevezés
Bázis eFt
Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen;
% 0 97,1 2,9 100,0
0 87 440 2 600 90 040
Tény ■■' . % 0 0 62 396 97,7 1 418 2,3 63 814 100,0
eFt
A saját tőke alakulása (eFt):
M eg n evezés
2014.1 2.31, B ázis
Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Összesen:
4
2015.12.31. Tény
25.000 0
25.000 0
0 -800 0 -3 203 20 997
0 -4 003 0 -52 953 -31 956
Várpalotai IHilla dák gazdálkodási Közszolgáltató Nonproih Kft 2015. évi Kiegészítő melléklete
A jegyzett tőke alakulása
Várpalota Város Önkormányzati Képviselőtestülete a 33/2013. (111.21.) határozatában döntött a Várpalotai Közüzemi Kft. szétválással történő átalakulásáról. Az átalakulás során a jogelőd átalakulásával, abból történő kiválással létrejött Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofít Kft. jegyzett tőkéjét 25.000 eFt összegben határozta meg. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 222/2013. (XI.28.) határozatában a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofít Kft. 25 000 eFt névértékű üzletrészét egy 15 000 eFt (6Ö%~os) és egy 10 000 eFt (40%-os) névértékű üzletrészre felosztotta. A kisebbségi üzletrész értékével a Várpalotai Közüzemi Kft. jegyzett tőkéjét apport jogcímén megemelte a Tulajdonos 10 000 eFt névértékkel.
2015. december 31. záró jegyzett tőke
25 000 eFt
A források összetétele a következők szerint alakult:
Megnevezés Saját tőke Céltartalék Kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen:
2014 12.31. Bázis % eFt 20 997 23,3 0 0 76,4 68 793 0,3 250 100,0 90 040
2015.12,31. Tény % eFt -49,9 -31 956 0 0 149,6 95 520 250 0,3 63 814 100,0
A Társaság 2015. évi mérlegszerinti eredményével, ami - 52 953 eFt, a saját tőke - 31 956 eFt. A saját tőke a 2015. évi veszteség hatására a jegyzett tőke 50 százaléka alá csökkent, amely beavatkozást igényel, amennyiben a következő üzleti évben a Társaság tevékenysége által elért eredménye nem javítja a saját tőke elvárt szintjét.
Céltartalék képzés Társaság 2015. évben céltartalékot nem képzett.
5
Várpalotai Hullád ék gazda!ko tiá si Közszolgáltató Non prolii Kit, 2015, évi Kiegészítő melléklete
Kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók 2015, december 31-én a szállító állomány egyenlege 90 824 eFt, amelyből 69 416 eFt nem lejárt fizetési határidejű kötelezettség, 21 408 eFt 30 napon belüli lejárt fizetési határidejű kötelezettség. A szállító kötelezettség három partner, szállító számla kötelezettségéből származik. Várpalotai Közüzemi Kft, Partner-Depónia Kft. ARWMagyarország Kft.
85 790 eFt 5 014 eFt 20 eFt
Összesen:
90 824 eFt
A mérlegben a szállító kötelezettségek közül átsorolásra kerül a Várpalotai Közüzemi Kft. 85 790 eFt számla, kötelezettsége a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni sorába. A szállító kötelezettségek egyenlege az átvezetés után 5 034 eFt. Az átvezetés eredményeként a rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben egyenlege 85 790 eFt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegben szereplő egyenlege 4 696 eFt, amely az alábbi elszámolások egyenlege. Téves vevő számla kiegyenlítésből eredő kötelezettség Áfa elszámolás időszaki elszámolású ügyletből eredően
2 eFt 4 694 eFt
Aktív időbeli elhatárolások A Társaság 2015. évi tevékenységéből eredően aktív időbeli elhatárolásra az alábbiak szerint került sor. Szelektív hulladék elszámolás árbevétele az ÖKTF NFR megállapodás alapján 1 340 eFt Vállalati felelősségbiztosítás 2015. évben számlázott, de 2016. évet érintő része 78 eFt Aktív időbeli elhatárolás összesen: 1418 eFt. Passzív időbeli elhatárolások A Társaság 2015. évi tevékenységéből eredően a költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolására az alábbiak szerint került sor. Könyvvizsgálat díja megállapodás alapján 250 eFt, A passzív időbeli elhatárolás összesen: 250 eFt. 6
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprolít Kft. 20) 5. évi Kiegészítő melléklete
Társasági adó számítás bemutatása: A Társaság 2015. évi adózás előtti eredménye
- 52 953 eFt
Társasági adó alapot növelő tételek: Jogerős határozatban megállapított bírság
2 eFt
Követelésekre elszámolt értékvesztés
4 302 eFt
Társasági adó alapot növelő tételek összesen:
4 304 eFt
Követelésekre elszámolt értékvesztés visszafizetése
1 821 eFt
Társasági adó alapot csökkentő tételek:
1 821 eFt
Társasági adó alap:
- 50 470 eFt
2015. évi társasági adó
0 eFt - 52 953 eFt
A Társaság 2015. évi adózás utáni eredménye:
A Társaság az „Összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változatát készítette el. A. költségek költség nemenként a következők szerint alakultak: M eg n evezés
2014. B ázis (eFt)
2016. T é n y (eF t)
j
Anyagjellegű ráfordítások: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott közvetített szolgáltatások Összesen: Személyi jellegű ráfordítások: Bérköltség Személyi jellegű egyéb Bérjáruíékok Összesén: Értékcsökkenési leírás:
197 67 765 6 350 0 168 456
609 67 499 7 584 0 179 295
242 768
254 987
0 0 0
0 0 0
0
0
K ö ltség ö sszesen :
242 768
254 987
0 0
0 0
242 768
254 987
lillllllí ^ ií lillllo
Saját előállítású eszközök értéke Saját termelésű készletek állomány változása T e v é k e n y s é g e t terh elő költség :
7
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofil Kit, 2015, évi Kiegészítő melléklete
Igénybevett és egyéb szolgáltatások Szelektív hulladék szállítás Veszélyes hulladék gyűjtése Posta költség Jogi képviselet Környezetvédelmi szolgáltatás Kereskedelmi és Iparkamarai tagdíj Könyvvizsgálat Számviteli szolgáltatás Számlázási tevékenység ellátása Ügyfélszolgálati tevékenység ellátása Számítástechnikai szolgáltatás Hulladékkezelés költsége Hatósági eljárási díj Magyar Energia Hivatal felügyeleti díj OKTF Főfelügyelőség eljárási díj Bankköltség OTP folyószámla díjai Postai közreműködési díj Vállalati felelősségbiztosítás
323 eFt 21 eFt 1 eFt 40 eFt 2 700 eFt 5 eFt 700 eFt 600 eFt 4 200 eFt 8 184 eFt 211 eFt 50 514 eFt 35 eFt 2 011 eFt 358 eFt 1 440 eFt 3 643 eFt 97 eFt
Igénybe vett és egyéb szolgáltatások összesen:
75 083 eFt
Egyéb bevétek egyéb ráfordítás alakulása
Egyéb bevételek A Társaság 2015. évi 1 856 eFt egyéb bevétele a következő tevékenységek eredménye, A vevői követelések behajtására tett intézkedések eredményeként 35 eFt késedelmi kamat behajtására került sor 2015. évben, A 2014. évben a vevő követelésekre értékvesztést számolt el a Társaság. Azon vevő követelésekből eredően, amelyek 2015. évben kiegyenlítésre kerültek, a képzett értékvesztés visszaírásra került. A visszaírt értékvesztés összege 2015. évben 1 821 eFt. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások az alábbi gazdasági eseményekből tevődnek össze 2015. évben. NAV bírság Vevő követelések elszámolt értékvesztése Helyi iparűzési adó Innovációs járulék Kerekítési különbözet
2eFt 4 303 eFt 503eFt 75eFt 7eFt
Egyéb ráfordítások összesen:
4 890 eFt 8
Várpaioíaí H álla dék gazda [kotlási KözszoigáJíaíó Nonproiií Kft. 2015, évi Kiegészítő melléklete
Pénzügyi eredmény A Társaságnak 2015. évben pénzügyi ráfordítása nem keletkezett. A pénzügyi műveletek bevételeit a Társaság folyószámláján jóváírt kamat tételei eredményezték 5 eFí összegben. A pénzügyi műveletek eredménye így 2015. évben 5 eFt volt.
Rendkívüli ráfordítások
2015, évben a Társaság tevékenysége rendkívüli ráfordítást nem eredményezett.
Rendkívüli bevételek
2015. évben a Társaság tevékenysége rendkívüli bevételt nem eredményezett.
A Társaság 2015. évi rendkívüli eredménye 0 eFt.
Létszám és bérgazdálkodás: A Társaságnak 2015. évben alkalmazott munkavállalója nem volt, ebből eredően bér és személyi jellegű kifizetésből eredő költsége nem keletkezett.
9
Várpalotai Hulladékgazdálkodás} Közszolgáit aló Nonproííl Kft. 2015, évi Kiegészítő melléklete
Értékelés, elemzés: A vagyon pénzügyi és jövedelmi helyzetét szemléltető főbb mutatók: Megnevezés
2014, év bázis
2015. év tény
1.) Forgóeszközök aránya
50 -------------- 100,0 % 50
87. 440 ................... -97,1 % 90.040
2.) Saját tőke aránya
-50 ----------- -- ]00,0% 50
20.997 ---------------= 23,3 % 90.040
3.) Eladósodottság I. (kötelezettség/saját tőke)
0 — ----------- = 0,0 % -50
68.793 ---------------=327,6 % 20.997
-12 4.) Eladósodottság 11 (kötelezettség-követelés/saját tőke)—■.............-24,0 % -50
-14,032 ---------------- 66,8 % 20.997
5.) Saját tőke növekedése
20.997 ................... ...419,9% 50
6.) Likviditási mutató
87.440 .................—= 127,1 % 68.793
7.) Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek
0 0
200.485 42.374
0 0
242,859 0
Összes bruttó termelés Anyagjellegű ráfordítás
0 -800
242.859 -242.768
Anyagmentes termelés Értékcsökkenés
-800 0
91 0
Nettó termelési érték
-800
91
Összes bevétel Aktivált saját teljesítmények értéke
10
Várpalotai Hulladék gazdálkodási Közszolgáltató Nonproííl Kit. 2015. évi Kiegészítő melléklete
Cash-flüw kimutatás
2014. bázis cFt
Megnevezés
1. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (1-13) Adózás előtti eredmény 1.) korrekciók: pénzeszköz átadás miatt Elszámolt amortizáció 2.) Terven felüli értékcsökkenés 2/a) Elszámolt értékvesztés 3.) Céltartalék képzés és felhasznált különbözeié 4.) Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 5.) Szállítói kötelezettség változása 6.) Egyéb kötelezettség változása 7.) 8.) Passzív időbeli elhatárolás változása Vevőkövetelés változása 9.) Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) vált. 10.) Aktív időbeli elhatárolás változása 11.) 12.) Fizetett társasági adó Fizetett osztalék, részesedés 13.) 11. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása (14-16) 14.) 14/íi.) i .} 1.6.) 16/a.)
Befektetett eszközök beszerzése Vagyon kezelésbe vétel ijci.ehieieu cs/r.u/.UK eidurfsa Kapott Beolvadás miatti korrekció
- 19 673 - 3 203
+ 11 994 - 52 953
0 0 + 2 553 0 0 + 65 003 + 3 790 + 150 - 23 286 - 62 080 - 2 600 0 0
0 0 + 2 481 0 0 + 25 821 + 906 0 - 2 718 +37 275 + 1 182 0 0
0
0
0 0
0 0 A
0 0
III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változása (17-27) 17.) Jegyzett tőke emelése (tőkebevonás) 18.) Kötvénykibocsátás bevétele 19.) Hitelfelvétel 20.) Véglegesen kapott pénzeszköz 21.) Részvénybevonás (tőkeleszállítás) 22.) Kötvény-visszafizetés 23.) Hiteltörlesztés-visszafizetés 24.) Véglegesen átadott pénzeszköz 25.) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26.) Véglegesen átadott pénzeszköz 27.) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszúlejáratú kötelezettségek változása IV. v VI
2015. tény eFí
+ 24.250 + 24.250 0 0 0 0 0 0 0
Pénzeszköz változás (I-IIÍ.) Nyitó pénzeszköz 6.1. Záró pénzeszköz 12.31. (+ IV. + V.)
11
0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0
0
+ 4 577 38 4 615
+ 11 994 4 615 16 609
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2015. évi Kiegészítő melléklete
A hulladékról szóló 2012. évi CLXXXV. törvény 50. § (3) bekezdése alapján „a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó tevékenységet is végző közszolgáltató a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás nyújtása érdekében végzett tevékenységet éves beszámolója kiegészítő mellékletében oly módon mutatja be, mintha azt önálló vállalkozás keretében végezte volna. A beszámoló megbontása hulladékgazdálkodási közszolgáltatás egészére együttesen értendő, melyet a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe nem tartozó tevékenységektől, a teljes szolgáltatási területre egységesen kell elkülöníteni. A Társaság kizárólag csak a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás körébe tartozó tevékenységet végez, ezért a számviteli szétválasztás nem szükséges.
Várpalota, 2016. március 29. ’orváth Tamás József ügyvezető
VÁRPALOTAI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI KÖZSZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT.
8100 Várpalota, Fehérvári út 7. 8101 Várpalota Pf.: 53
12
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
VÁRPALOTAI HULLADÉKGAZDÁLKODÁSI DZSZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT. megújuló környezetünkért
ÜZLETI JELENTES a 2015. december 31-vel végződő évről
összeállította: Horváth Tamás József ügyvezető
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
Tartalom jegyzék 1.
A Társaság általános bem utatása.................................................................................................. 3
2.
Gazdálkodási jellemzők...................................................................................................................... 3
3.
Vagyoni és pénzügyi helyzet..............................................................................................................7
4.
Kutatás fejlesztés............................................................................................................................. 11
5.
A mérleg fordulónapja után bekövetkező lényeges események.................................................... 11
6.
Környezetvédelem........................................................................................................................... 11
7.
Pénzügyi helyzet.............................................................................................................................. 11
8.
A vagyoni helyzet és tőkeszerkezet alakulása................................................................................. 12
9.
Jövőkép........................................................................................
2
12
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
1. A Társaság általános bemutatása A Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. 2013. május 31-én alakult, a Várpalotai Közüzemi Kft. mint jogelőd cégből átalakulással, ennek keretében kiválással. Alapítója és 100 %-os tulajdonosa Várpalota Város Önkormányzata 8100 Várpalota, Gárdonyi G. u. 39. Az alapítását Várpalota Város Önkormányzata Képviselőtestülete a 33/2013. (111.21.) számú határozatával hagyta jóvá. A Társaság alapítására a települési hulladékgazdálkodási közszolgáltatási feladatok ellátására, nem jövedelemszerzésre irányuló gazdasági tevékenység folytatására került sor, egyszemélyes nonprofit gazdasági társaságként. A Társaság jegyzett tőkéje 25 000 ePt, amely a törzstőke 100%-a. A törzstőke összegét az átalakuló Várpalotai Közüzemi Kft. bocsátja rendelkezésére készpénzben. A Társaság tulajdonosa 222/2013. (XI.28.) képviselő-testületi határozatában az üzletrész 40%-ával, 10 000 eFt névértékű üzletrészével apportként a Várpalotai Közüzemi Kft. törzstőkéjét megemelte. • A Társaság székhelye: 8100 Várpalota, fehérvári út 7. • A Társaság képviseletére jogosult személy: Horváth Tamás József 8100 Várpalota, Mandulás lakótelep 33/4. •
A Társaság e-maií elérhetősége:
[email protected] A Társaság fő tevékenységi köre: Nem veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása A Társaság egyéb tevékenységei: 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Nem veszélyes hulladék gyűjtése, Veszélyes hulladék gyűjtése, Veszélyes hulladék kezelése, ártalmatlanítása, Hulladék újrahasznosítása, Szennyeződésmentesítés, egyéb hulladékkezelés, Hulladék-nagykereskedelem.
2. Gazdálkodási jellemzők A 2015.évi gazdálkodásunk főbb jellemző adatait a következő pontokban mutatjuk be.
2.1 Árbevétel és egyéb bevételek (eFt): A Társaság 2015. évi árbevétele hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenységéből származik. Összehasonlítva a tervadatokkal 1,62 százalékkal terv felett teljesített a Társaság az árbevétel tekintetében, egyéb bevétel esetében pedig 4,38 százalékos teljesítés aránya a tervhez képest. Jelentő eltérés az egyéb bevételek vonatkozásában mutatkozik mind a terv, mind az előző évi tény adatokhoz viszonyítva is. Az eltérés oka a Földművelésügyi Minisztérium egyedi támogatásának 2015. évi elutasításának eredménye, amely 2014. évben 42 352 eFt volt, amelyet 3
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Non profit Kit. Üzleti jelentés 203 5
a 2015. évi terv készítésekor rögzítettünk. A támogatás igénylésének körülményei az egyéb bevételek fejezőben részletesebben bemutatásra kerül.
Árbevétel-bevétel
2014 tény
2015 terv
2015 tény
Megnevezés
eFt
eFt
eFt
Index % előző évi tényhez
Index % tárgy évi tervhez
1.) Hulladékgazdálkodás: Közszolgáltatás árbevétele családi házas lakossági
44 795
44 800
44 832
100,08%
100,07%
Közszolgáltatás árbevétele társasházi lakossági
94 429
94 400
98 370
104,37%
304,21%
Közszolgáltatás árbevétele közületi és intézményi
41 884
42 600
41 820
99,85%
98,17%
8 039
8 000
8 039
100%
100,49%
11 338
12 000
12 002
105,86%
100,02%
Hulladékgazdálkodás összesen:
200 485
201 800
205 063
102,28%
101,62%
Tevékenységek árbevétele összesen:
200 485
201 800
205 062
102,28%
101,62%
42 374
42 393
1 856
4,38%
4,38%
242 859
244 1.93
206 918
- Pénzügyi műveletek bevétele:
3
3
- Rendkívüli bevétel
0
0
5 0
242 862
244 196
206 923
Lomtalanítás Szelektív hulladékgyűjtés, bálázás
Egyéb bevételek Á rb e v é te l és egyéb bevételek
összes bevétel:
8 5 ,2 %
8 4 ,7 4 %
166,67%
166,67%
-
-
85,2%
84,74%
2.2 Költségek és ráfordítások A költségek költség nemenként a következők szerint alakultak:
Költség-rá fordítás Megnevezés
2014. tény
2015. terv
2015. tény
Index
Index
eFt
eFt
eFt
előző évi tényhez
tárgy évi tervhez
1./ Anyáéi el le eü ráfordítások 197
205
609
309,13%
297,07%
- egyéb szolgáltatatás
74 115
74 921
75 083
101,31%
100,22%
- Anyagjellegű ráfordítás:
74 312
75 126
75 692
101,86%
100,75%
- Bérköltség
0
0
0
-
-
- Személyi jellegű egyéb
0
0
0
-
-
- anyag költség
2./ Személyi jellegű ráfordítások
4
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofít Kft. Üzleti jelentés 2015
- Bér járulék
0
0
0
- Személyi jellegű összesen:
0
0
0
~
-
3.) Értékcsökkenési leírás
0
0
0
-
-
74 312
75 126
75 692
101,86%
100,75%
0
0
0
-
~
Közvetített szolgáltatás
368 456
168 500
179 294
106,43%
106,41%
Szolgáltatást terhelő költség
242 768
243 626
254 986
105,03%
104,66%
3 298
746
4 890
148,27%
655,49%
246 065
244 372
259 876
105,61%
106,34%
Költségek összesen:
4.) Le: aktivált saját teljesítések:
5.) Egyéb ráfordítások
Összes költség és egyéb ráfordítás
A Társaság 2015. évi költségei és ráfordításai tekintetében 6,34 százalékkal terv felett teljesített. Az előző évhez viszonyítva 5,61 százalékkal haladta meg költségei és ráfordításai a 2015. évi tény-számokát. Az eltérés alapvetően az alvállalkozó teljesítés elszámolásából ered, amely a közvetített szolgáltatás soron mutatkozik a fenti táblázatban. 3. Üzletmeneten kívüli tevékenység Egyéb bevétel, egyéb ráfordítás alakulása
Egyéb bevételek A Társaság 2015. évi 1 856 eFt egyéb bevétele a következő tevékenységek eredménye. A vevői követelések behajtására tett intézkedések eredményeként 33 eFt késedelmi kamat behajtására került sor 2015. évben. Kerekítési különbözet 1 eFt volt. A 2014. évben képzett vevői követelésekre képzett értékvesztés vonatkozásában 2015. évben megtérült követelések után a lakossági követelések esetében 1 162 eFt, a közületi követelések esetében 660 eFt értékvesztés visszaírására került sor. A Földművelésügyi Minisztérium egyedi támogatási kérelem útján lehetőséget biztosított a közszolgáltatók részére 2015. január 1. és 2015. szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan a hulladékgazdálkodási közszolgáltatási tevékenység üzemi eredménye alapján a tény adatok figyelembe vételével a kimutatott hiányát pótolni, vissza nem térítendő támogatás igénylésével. Társaságunk a 2015. október 29-én közzé tett Pályázati felhívásra, miután feltételeinek teljes körűen megfelelt, a támogatási igény benyújtásakor rendelkezésére álló tény adatai alapján 37 632 229 Ft összegű költségvetési támogatást igényelt. 2015. december 18-ai keltezéssel Tájékoztatást kaptunk a Minisztériumtól, hogy egyedi támogatási kérelmünkben igényelt költségvetési támogatás elutasításra került. Társaságunk 2015. december 21 -én észrevételt tett a támogatási kérelem elutasítására vonatkozóan, és a döntés felülvizsgálatát kérte. Kérelmünket Társaságunk könyvvizsgálójával egyeztetve fogalmaztuk meg. Elsősorban az egyéb bevételek számviteli törvényben rögzített 5
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
elszámolhatóságának előírásával, a 77, § (3) bekezdésére hivatkozva tettük meg észrevételünket és alábbiakkal indokoltuk a 2014. évben igényelt támogatás 2014, évben történő elszámolását. „A Társaság Számviteli Politikájában rögzített mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év március 31. Jelen esetben ez azt jelenti, hogy a 2014. évi egyedi támogatási igényünk, ami 2015. január 6.~ai keltezésű és a Miniszter Ur jóváhagyási döntése, ami 2015. március 1l.-ei keltezésű és 2014. évi üzleti évhez kapcsolódó kimutatott hiányának kompenzálására vonatkozik, megfelel a jogszabályi előírásoknak és meghatározta azon döntésünket, hogy a 2014. évi beszámolót megalapozó könyvelési tételként egyéb bevételek között elszámolt támogatási összegként szerepeltessük. Az elszámolt vissza nem térítendő költségvetési támogatás így biztosítja a megbízható és valós képet a Társaság 2014. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.” 2016. január 29-én tájékoztatás érkezett a Földművelésügyi Minisztériumból, hogy Társaságunk által megküldött döntésre vonatkozó kifogásunkat megkapták, és az elbírálás idejét 30 nappal meghosszabbítják a vonatkozó kormányrendelet alapján az egyedi kérelmünk télül vizsgálatának tárgyában. A Minisztérium 2016. március 7.-én kelt tájékoztatása alapján továbbra sem vált jogosulttá a támogatásra a Nonprofit Társaság. A Társaság 2015. évi eredményét alapvetően az egyedi kérelem felülvizsgálati eredménye befolyásolta. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások az alábbi gazdasági eseményekből tevődnek össze 2015. évben. NAV bírság Vevő lakosság követelések elszámolt értékvesztése Vevő közületi követelések elszámolt értékvesztése Kerekítési különbözetek Helyi iparűzési adó Innovációs járulék
2 eFt 2 793 eFt 1510 eFt 7 eFt 503 eFt 75 eFt
Egyéb ráfordítások összesen:
4 890 eFt
Pénzügyi eredmény A Társaságnak 2015. évben pénzügyi ráfordítása nem keletkezett. A pénzügyi műveletek bevételeit a Társaság folyószámláján jóváírt kamat tételei eredményezték 5 eFt Összegben. A pénzügyi műveletek eredménye így 2015. évben 5 eFt volt.
6
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
Rendkívüli ráfordítások 2015. évben a Társaság tevékenysége rendkívüli ráfordítást és rendkívüli bevételt nem eredményezett. A Társaság 2015. évi adózás előtti eredménye 52 953 eFt veszteség.
3. Vagyoni és pénzügyi helyzet
Az eszközállomány összetétele a következők szerint alakult 2015. évben (eFt):
M eg n evezés
2014.12.31. B ázis
%
eFt
0 97,0 3,0 100,0
0 62 396 1 418 63 814
eFt Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhatárolás Összesen:
0 87 440 2 600 90 040
2015.12.31. Tény
% 0 97,8 2,2 100,0
A források összetétele a következők szerint alakult 2015. évben (eFt):
M eg n evezés
Saját tőke Céltartalék Kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Összesen:
2014.12.31. Bázis
eFt 20 997 0 68 793 250 90 040
2015.12.31. Tény
% 23,6 0 76,1 0,3 Ö
e F t: ■ -31 956 0 95 520 250 63 814
Befektetett eszközök
A Társaság 2015. évben befektetett eszközökkel nem rendelkezett.
7
% -50,0 0 149,7 0,3 100,0
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 201 5
A forgóeszközök és kötelezettségek
M e g n e v e zé s
2 0 1 5 .1 2 .3 1 e F t
2 0 1 4 .1 2 .3 1 . e F t
Forgóeszközök: - Készletek
0
0
- Vevők
20 733
20 970
- Egyéb követelések
62 092
24817
4615
16 609
87440
62 396
- Pénzeszközök F o rg ó eszk ö zö k ö ssze se n :
Készletek A Társaság 2015. évi tevékenység végzése során készlet beszerzésére nem került sor, ezért a készlet értéke 0 eFt. Vevőkövetelések A Társaság 2015. évi tevékenysége kapcsán vevőkövetelése az alábbiak szerint alakult. Kö zszo igáltatás i díj tartó zá s lakó ssá gi Várp alota Közszolgáltatási díjtartozás társasházi Várpalota Közszo 1gál tatási d íj tartozás Várp a1óta Szelektív hulladék értékesítése Összesen:
8 198 eFt 9 872 eFt 4 101 eFt 3 833 eFt 26 004 eFt
Vevőkövetelések elszámolt értékvesztése 2015. december 31-én 5 034 eFt. A vevő követelések értéke az elszámolt értékvesztéssel 20 970 eFt. Egyéb követelések Az egyéb követelések mérlegben szereplő egyenlege 2015. december 31-én 24 817 eFt.
-
Áfa elszámolás időszaki elszámolású ügyletből eredően NAV Innovációs járulék követelés NAV áfa követelés (egyéb kötelezettségek közül átvezetve) Helyi iparűzési adó túlfizetés
Egyéb követelések összesen:
14 717 eFt 5 eFt 9 962 eFt 133 eFt 24 817 eFt
8
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
Pénzeszközök A pénzeszköz a Társaság 2015.12.31 -ei napi záró pénzkészletét mutatja, amely 16 609 eFt. Az OTP Bank Nyrt-nél vezetett folyószámlán ló 340 eFt, a Társaság tevékenységéhez kapcsolódóan előírt, és 2015. évben az OTP Bank Nyrt-nél nyitott kettő fedezetbiztosítéki számla egyenlege 200 eFt, a házipénztárban 69 eFt záró pénzkészlettel rendelkezett a Társaság. A 2014. december 31 -ei napi pénzkészlethez viszonyítva 11 994 eFt a növekedés a pénzeszközöknél. Aktív időbeli elhatárolások A Társaság 2015. évi tevékenységéből eredően aktív időbeli elhatárolásra az alábbiak szerint került sor. Szelektív hulladék elszámolás árbevétele az OKTF NHI megállapodás alapján 1 340 eFt Vállalati felelősségbiztosítás 2015. évben számlázott, de 2016. évet érintő része 78 eFt Aktív időbeli elhatárolás összesen: 1 418 eFt. Saját tőke alakulása 2014.1231. eFt
Megnevezés
2015.12.31. eFt 25 000
25 000
0
0
0
0
-800
-4 003
0
0
Mérleg szerinti eredmény
-3 203
- 52 953
Saját tőke:
20 997
-31 956
Jegyzett tőke Jegyzett,
de még be
nem
fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék
A jegyzett tőke alakulása 2013. évben: Várpalota Város Önkormányzati Képviseíő-tesíülete a 33/2013. (111.21.) határozatában döntött a Várpalotai Közüzemi Kft. szétválással történő átalakulásáról. Az átalakulás során a jogelőd átalakulásával, abból történő kiválással létrejött Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. jegyzett tőkéjét 25.000 eFt összegben határozta meg. A megmaradó Várpalotai Közüzemi Kft. jegyzett tőkéjét 25.000 eFt összeggel csökkenti, miután a létrejött Társaság jegyzett tőkéjét készpénzben rendelkezésre bocsátja. Várpalota Város Önkormányzati Képviselő-testülete a 222/2013. (XI.28.) határozatában a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. 25 000 eFt névértékű üzletrészét 9
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Non profit Kft. Üzleti jelentés 2015
egy 15 000 eFt (60%-os) és egy löOOOeFt (40%-os) névértékű üzletrészre felosztotta. A kisebbségi üzletrész értékével a Várpalotai Közüzemi Kft. jegyzett tőkéjét apport jogcímén megemelte a Tulajdonos 10 000 eFt névértékkel. Az egyéb követelések közül a mérlegben átvezetésre került a jegyzett, de még be nem fizetett tőke összege 24.250 eFt. A -800 eFt összegű 2013. évi mérleg szerinti eredménnyel a Társaság saját tőkéje - 50 eFt 2013. december 31-én. A jegyzett tőke összege pénzügyileg teljesítésre került 2014. évben. A Társaság 2014. évi mérleg szerinti eredményével, ami - 3 203 eFt a saját tőke 20 997 eFt 2014. december 31-én. A Társaság 2015. évi mérlegszerinti eredményével, ami - 52 953 eFt, a saját töke - 31 956 eFt. A saját tőke a 2015. évi veszteség hatására a jegyzett tőke 50 százaléka alá csökkent, amely beavatkozást igényel, amennyiben a következő üzleti évben a Társaság tevékenysége által elért eredménye nem javítja a saját tőke elvárt szintjét.
Céltartalék kénzés Társaság 2015. évben céltartalékot nem képzett.
Kötelezettségek A Társaságnak hosszú lejáratú kötelezettsége nem keletkezett 2015 évben. Rövid lejáratú kötelezettségek Szállítók A Társaság szállító állományának nyitott tételei 2015. december 31 -én 90 824 eFt. A mérlegben a szállító kötelezettségek közül kiemelésre került a Várpalotai Közüzemi Kft. 85 790 eFt számla kötelezettsége a rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szembeni sorába. A szállító kötelezettségek egyenlege az átvezetés után 5 034 eFt. Az átvezetés eredményeként a rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben egyenlege 85 790 eFt. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegben szereplő egyenlege 4 696 eFt.
Téves vevő számla kiegyenlítésből eredő kötelezettség Áfa elszámolás időszaki elszámolású ügyletből eredően Passzív időbeli elhatárolások; Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása: Könyvvizsgálat díja 250 eFt. 10
2 eFt 4 694 eFt
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Non prolit Kft. Üzleti jelentés 2015
Létszám és bérgazdálkodás; A Társaságnak 2015. évben alkalmazott munkavállalója nem volt, ebből eredően bér és személyi jellegű kifizetésből eredő költsége nem keletkezett.
4. Kutatás fejlesztés A Társaság saját kutatás-fejlesztési tevékenységet nem végez.
5. A mérleg fordulónapja után bekövetkező lényeges események A Társaság tevékenységében a mérlegforduló után lényeges gazdasági esemény nem történt.
6. Környezetvédelem A Társaság elkötelezettje a fenntartható fejlődésnek a környezeti teljesítés folyamatos javításának, a jogi és egyéb környezeti követelmények teljesítésének. A Társaság hulladékgazdálkodási tevékenysége kapcsán a környezettudatos elkötelezett gondolkodásmód általánossá tételével igyekszik bővíteni a szelektív hulladékgyűjtés mind szélesebb körben történő elterjesztésével a hulladék újrafelhasználás, a hulladék másodlagos, anyagában történő felhasználásának folyamatos növelését.
7. Pénzügyi helyzet A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását az alábbi pénzügyi mutatók szemléltetik:
1.) Eladósodottság I. (kötélezettség/saját tőke)
95 520 — “ - 298.9 % -31 956
2.) Eladósodottság II. (kötelezettség-követelés/saját tőke
49 733 -----1 5 5 ,6 % -31 956
3.) Likviditási mutató (forgóeszköz/kötelezettség)
62 396 ™ - 65,3 % 95 520
4.) Készpénz likviditási mutató (pénzeszközök/rövid lejáratú kötelezettség)
16 609 ----- ---------= 17,4 % 95 520 A Társaság likviditása stabilnak tekinthető. Folyamatosan, a fizetési határidő betartásával történik a szállító és egyéb kötelezettségek teljesítése. A Társaság gazdálkodásában kockázatot a 11
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofít Kft. Üzleti jelentés 2015
szolgáltatásokat igénybe vevő ügyfelek fizetési hajlandósága és képessége jelenti. Kiemelt figyelmet fordítunk a Társaság likviditásának megőrzése érdekében a követeléskezelésre, és a kötelezettségeinek folyamatos és határidőben történő teljesítésére.
8. A vagyoni helyzet és tőkeszerkezet alakulása A Társaság vagyoni helyzetét és tőkeszerkezetét az alábbi pénzügyi mutatók szemléltetik: 1.) Forgóeszközök aránya
62 396 .....................- 97,8 % 63 814
2.) Saját töke aránya
-31 956 — -.............- - 50,0 % 63 814
3.) Saját tőke növekedése
- 31 956 ----- ---------= A 50,2 % 20 997
9. Jövőkép A Társaság elkészítette 2016. évi üzleti tervét. A 2016. évi üzleti tervben feltüntetett terv adatok a tervkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján kerültek meghatározásra. A jogszabályi változások hatására az évközi módosulások jelentősen eltéríthetik a tervszámokat. A 2012. évi 185. törvény 2016. évi változtatásai egyértelműen a további központosítás irányába mutatnak. A hatályos változtatások alapján 2016. április 01-töl a 2016. január 20-án bejegyzett Hulladékgazdálkodási Koordinációs és Vagyonkezelő Zrt., mint koordináló szervezet fogja beszedni az ingatlanhasználóktól a közszolgáltatási díjakat és kifizetni a miniszter által meghatározott szolgáltatási díjakat a közszolgáltatók részére. A koordináló szervezet további fontos feladatai: - 2016. március 31-ig elkészíti az Országos Hulladékgazdálkodási Közszolgáltatási Tervet ~ megállapítja, hogy a közszolgáltató tevékenysége megfelel-e az Országos Hulladékgazdálkodási Közszolgáltatási Tervben foglaltaknak, és arról véleményt állít ki (a továbbiakban: megfelelőségi vélemény). Javaslatot tesz a hulladékgazdálkodási közszolgáltatás az: 12
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofít K ft Üzleti jelentés 203 5
-
állami támogatásainak felhasználására, közszolgáltatási területek szerinti lehatárolására, és szabályozására.
Közszolgáltatói szempontból további bizonytalanságot generál az alábbi szabályozás: A 2016. április Kjén működő közszolgáltatónak a megfelelőségi véleményt 2016. október 3-ig kell beszereznie, ellenkező esetben az önkormányzatnak 30 napon belül 1 hónapos határidővel fel kell mondania a közszolgáltatási szerződést. A törvényi szabályozás végrehajtásához szükséges végrehajtási rendeleteket, a miniszteri szolgáltatási díj megállapítást a jogszabályalkotó még nem hirdette ki. Az egyik a törvényi végrehajtást segítő rendelet előzetes tervezete már ismert, azonban a jogszabály egyeztetése során számos észrevétel született, így várhatóan és remélhetőleg még jelentősen át fog alakulni. Jelenleg rengeteg nyitott kérdésre a jogszabályok és Országos Hulladékgazdálkodási Közszolgáltatási Terv hiányában nem ismerjük a választ, csak az átalakítási szándék irányvonala az ismert.
A Társaság 2016. évi üzleti tervében bemutatásra kerülő árbevétel, egyéb bevétel és költségek összesítése alapján az alábbiakban a Nonprofít Társaság 2016. évi gazdálkodásának eredmény terve kerül levezetésre. A nonprofít gazdasági társaság várhaté árbevétele A Nonprofít gazdasági Társaság válható árbevételét a 2015. évi tény nettó árbevétele alapján határoztuk meg a közszolgáltatási terület figyelembevételével, 2016. év első negyedévére vonatkozóan. Közszolgáltatás árbevétele családi házas lakossági
11 250 000 Ft
Közszolgáltatás árbevétele Társasházi lakossági
23 500 000 Ft
Közszolgáltatás árbevétele Közületi és Intézményi
10 950 000 Ft 5 300 000 Ft
Szelektív hulladékgyűjtés, bálázás árbevétele
51 000 000 Ft
Összesen:
2016. második negyedévétől a jogszabály változások alapján kezdi meg működését a Hulladékgazdálkodási koordináló és vagyonkezelő Társaság. 2016. első negyedévet követő időszakától 162 000 000 Ft árbevételt terveztünk a koordináló Társasággal történő elszámolásból eredően.
13
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Non prolit Kft. Üzleti jelentés 2015
A nonprofit gazdasági társaság várható költségei
Vállalkozói díj A Nonprofit Társaság működéséhez szükséges eszközök, ingatlanok, erőforrások a jogelőd Várpalotai Közüzemi Kft.-nél rendelkezésre állnak, a tevékenység ellátására alkalmasak, az igénybe vételük feltételeit meghatározó vállalkozói szerződés alapján az elszámolás negyedéves időközönként történik a két Társaság között. A koordináló Társaság tevékenységének megkezdése kapcsán felülvizsgálatra került a vállalkozói díj elszámolása. A díj tartalmazza a hulladékgyűjtő edények ürítését, a szelektív hulladék bálázását, a lomtalanítási tevékenység ellátását. Előzetes számítások alapján a vállalkozói díj éves szinten 137 247 300 Ft.
Hulladékkezelési díj A hulladékkezelési díj, amely egység ára tartalmazza a jogszabályban meghatározott 6 000 Ft/tonna lerakási járulékot, a Társaság 2015. évi mennyiségi adatai alapján került meghatározásra. 2015. év tény adatával, Várpalota város tekintetében 5 206 tonnával számolva és 9 700 Ft/tonna hulladékkezelési díjjal éves szinten 50 500 000 Ft költséget terveztünk.
Pénzügyi, számviteli, számlázási szolgáltatás díja A Nonprofit gazdasági Társaság ügyviteli, könyvviteli, pénzügyi, számlázási tevékenységét szolgáltatásként a jogelőd Várpalotai Közüzemi Kft. szerződéses jogviszony keretében végzi. Az alkalmazott ASP Hungary Kft. ATHOS, és a Multi Informatikai Kft. VÍSUAL APOLLO szoftverei alkalmasak két társaság ügyviteli tevékenységének az ellátására. A könyvviteli, pénzügyi szolgáltatás ellátásának dija havi nettó 50 000 Ft, évi 600 000 Ft. A könyvvizsgálati tevékenységet a Signator Audit Kft. látja eí évi 6ÖÖ ÖÖÖFt megbízási díjjal. A számlázási tevékenység ellátásának díja havi nettó 350 000 Ft. 2016. évben az első negyed évre terveztünk, miután a második negyedévtől a koordináló Társaság látja eí a számlázási tevékenységet. A számlázás negyedéves költsége í 050 000 Ft. Az ügyfélszolgálati tevékenység ellátásának díja havi nettó 682 000 Ft, évi 8 184 000 Ft.
Felügyeleti díj 2012. évi CLXXXV. Hulladéktörvény meghatározza a közszolgáltatást végző Társaság felügyeleti díj fizetési kötelezettségét. 14
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft, Üzleti jelentés 2015
1 ) A hivatal részére díj felügyeleti tevékenységéért a közszolgáltató felügyeleti díjat fizet. 2 ) A felügyeleti díj éves mértéke egyenlő a közszolgáltató által nyújtott hulladékgazdálkodási közszolgáltatással érintett település lakosainak száma és 100 forint szorzatával. A Társaság által végzett közszolgáltatási hulladékgazdálkodás érintett településeinek lakos száma a KSH adatai alapján: Várpalota
20 310 fő
Felügyeleti díj:
20 310 fő * 100 Ft/fő -
2 031 000 Ft
A nonprofit gazdasági társaság várható egyéb bevétele Az egyéb bevételek között a követelés kezelés során pénzügyileg rendezésre került késedelmi kamatok és eljárási díjak várható értéke került tervezésre 50 000 Ft összegben, illetve a korábbi években vevőkövetelésekre képzett értékvesztés visszaírására számított bevétel 2 000 000 Ft összegben.
non prolit gazdasági társaság várható egyéb ráfordításai
Az egyéb ráfordítások között a vevő követelésekre várhatóan elszámolásra kerülő értékvesztéssel számoltunk 4 000 000 Ft összegben, illetve 504 000 Ft helyi iparűzési adó és 75 000 eFt innovációs járulék fizetési kötelezettséggel kalkuláltunk.
Eredmény 2016. év Az előző fejezetekben bemutatott árbevétel, egyéb bevétel és költségek összesítése alapján az alábbiakban a Nonprofit Társaság 2016. évi gazdálkodásának eredmény terve kerül levezetésre.
Árbevétel
+ 213 000 000 Ft
Egyéb bevétel
+
Pénzügyi műveletek bevétele
2 050 000 Ft + 5 300 Ft
15
Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Kft. Üzleti jelentés 2015
Anyag költség
440 000 Ft
Környezetvédelmi szolgáltatás - 2 700 000 Ft Könyvvizsgálat
600 000 Ft
Könyvviteli szolgáltatás
600 000 Ft
Számlázási tevékenység
1 050 000 Ft
Ügyfélszolgálat
8 184 000 Ft
Hulladékkezelési díj
50 500 000 Ft
Egyéb igénybevett szolgáltatás
- 560 200 Ft
Egyéb szolgáltatás
451 000 Ft
Felügyeleti díj
2 031 000 Ft
Bank költségek
1 500 000 Ft
Postai közreműködési ktg.
3 650 000 Ft
Vállalkozó díj
Eevéb ráfordítások Eredmény összesen:
137 247 300 Ft
4 579 000 Ft 962 800 Ft
A Társaság gazdálkodására vonatkozóan megállapítható, hogy a leírt jogszabályi változások hatására az évközi módosulások jelentősen eltéríthetik a tervszámokat, illetve jelentős, de pontosan még nem felmérhető hatással lehetnek a Társaság működésére vonatkozóan is.
Várpalota, 2016. március 29.
Horváth Tamás József ügyvezető
16
ÁRPA LOTAI H ULLADÉKGAZDÁLKODÁSI KÖZSZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT. ''Z & r
8 i 00 Várpalota, Fehérvári út 7 8101 Várpalota Pf.: 53
A U D I T K ONYV V12 SGA LO Kf "!'.
F ü g g etlen k ö n y v v iz sg á ló i je le n té s a V árpalotai H ulladékgazdálkodási Kft. ( 8 100 Várpalota, Fehérvári út 7.)
tulajdonosa részére
Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a Várpalotai Hulladékgazdálkodási Közszolgáltató Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban Várpalotai Hulladékgazdálkodási Kft.) mellékelt 2015. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2015. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből melyben az eszközök és források egyező végösszege 63.8X4 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 52.953 ezer Ft veszteség és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredményki mutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.
< X > GGS
INDEPENDENT MEMBER
; ; ; ; :
H - 8200 Veszprém, Radnóti tér 2. Telefon: (36-88) 579-600 Fax, üzenetre (36-88) 579-601 E-maií; signator@signator,hu Internet: www.signator.hu
Vélemény
Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a gazdálkodó Várpalotai Hulladékgazdálkodási Kft. 2015. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelemfelhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő mellékletben és az üzleti jelentésben foglaltakra, amelyben bemutatásra került, hogy olyan jogszabályi változások következtek be, amelyek jelentős, de pontosan még nem felmérhető hatással lehetnek a Társaság működésére. Emellett felhívjuk a figyelmet, hogy a társaság saját tőkéje az üzleti év végén -31.956 ezer Ft, amely a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény 3:189. § rendelkezéseinek megfelelően további intézkedések megtételét írja elő.
Egyéb jelentéstételi kötelezettség: az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a Várpalotai Hulladékkezelési Kft. mellékelt 2015. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2015. december 31-i fordulónapra vonatkozó évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a Várpalotai Hulladékkezelési Kft. 2015. évi üzleti jelentése a Várpalotai Hulladékkezelési Kft. 2015. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Veszprém, 2016. március 29.
y Gáberné Szellem Éva J
Ólma Frigyes bejegyzett könyvvizsgáló Tagsági ig. sz.: 000718
ügyvezető
SIGNATOR Audit Kft. (Veszprém, Radnóti tér 2.) Tagsági ig. sz.: 000753 SIGN.V"*
Könyv
YJD’T
.■a.iá Kit.